Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển hà thành

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Văn Hiển LỜI MỞ ĐẦU Cuộc khủng hoảng kinh tế cuối năm 2008, kéo dài sang năm 2009 gây ảnh hưởng mạnh mẽ tới kinh tế vĩ mơ nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng Tốc độ tăng trưởng kinh tế chậm lại, doanh số bán lẻ hàng hóa dịch vụ thấp, sức cầu giảm dẫn tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước gặp nhiều khó khăn Thêm vào đó, hoạt động xuất nhập gặp nhiều khó khăn thị trường quốc tế bị thu hẹp dẫn tới nguồn cung USD sụt giảm, gây tình trạng thiếu hụt USD trầm trọng kinh tế Để đối phó với tình hình khủng hoảng kinh tế quốc tế, Chính phủ chủ động thực thi sách kinh tế vĩ mơ sách kích cầu tiêu dùng, sách hỗ trợ lãi suất cho tổ chức, cá nhân vay vốn ngân hàng Thông qua ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng góp phần vào việc cung ứng vốn cho kinh tế quốc gia, cầu nối cá nhân, doanh nghiệp với thị trường giúp điều tiết kinh tế vĩ mô hiệu Khơng thế, hoạt động tín dụng cịn có vai trị quan trọng ngân hàng hoạt động kinh doanh sinh lời chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro, gây tổn thất lớn, chí dẫn tới phá sản ngân hàng Chính mà chất lượng tín dụng ln vấn đề ngân hàng ln quan tâm q trình phát triển để hạn chế đến mức thấp rủi ro, tổn thất Nhận thức điều này, em chọn đề tài “Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Thành” Để hoàn thành chuyên đề này, em sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, thu thập phân tích số liệu dựa sách, báo, tài liệu báo cáo kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Thành với mục đích: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận chung tín dụng cơng tác quản lý tín dụng ngân hàng thương mại SV: Hoàng Thị Hải Yến Lớp: Quản lý Kinh tế 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Văn Hiển - Tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Thành, phân tích đánh giá hiệu cơng tác quản lý tín dụng thơng qua chất lượng tín dụng chi nhánh - Qua kết đạt hạn chế tồn tại, đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Hà Thành Nội dung chuyên đề gồm phần chính: Chương I: Những lý luận chung tín dụng quản lý tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương II: Thực trạng cơng tác quản lý hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Thành Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Thành Do hạn chế kiến thức kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô giáo Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Văn Hiển cán Chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Hà Thành tận tình giúp đỡ em q trình thực tập hồn thiện chun đề SV: Hoàng Thị Hải Yến Lớp: Quản lý Kinh tế 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Văn Hiển CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Danh từ “Tín dụng” (credit) xuất phát từ gốc La Tinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tùy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Theo quan điểm C.Mac: “Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định quay trở lại người sở hữu với lượng giá trị lớn ban đầu” Như theo quan điểm này, tín dụng có ba nội dung chủ yếu tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thời hạn tính hồn trả Do vậy, tín dụng mối quan hệ kinh tế người vay người cho vay thông qua vận động giá trị biểu hình thái giá trị hàng hóa Trên thực tế, người có nhu cầu vay người có khả cho vay khơng phải lúc trùng khớp thời gian, số lượng, khoảng cách địa lý,… Chính mà ngân hàng xuất đóng vai trị cầu nối cho hai chủ thể trên; việc tập trung nguồn vốn cho vay lại tín dụng ngân hàng Tóm lại, tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Tín dụng ngân hàng có đặc trưng sau: Thứ nhất, tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lịng tin Thứ hai, tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn SV: Hồng Thị Hải Yến Lớp: Quản lý Kinh tế 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Văn Hiển Thứ ba, tín dụng hồn trả lãi gốc, chuyển nhượng lượng giá trị mang tính chất tạm thời Đây thuộc tính riêng tín dụng ngân hàng cịn phải trả lãi cho người gửi tiền, trả lương cho nhân viên chi phí hoạt động khác, bên cạnh cịn phải đảm bảo cho ngân hàng có khoản lợi nhuận định 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng a) Đối với kinh tế Trong kinh tế, thường xuyên có số doanh nghiệp q trình sản xuất kinh doanh có phận vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tách khỏi trình tái sản xuất như: tiền khấu hao tài sản cố định chưa sử dụng, tiền mua nguyên vật liệu tiếp tục cho trình sản xuất chưa mua chênh lệch thời gian bán sản phẩm mua nguyên vật liệu, tiền lương người lao động chưa đến hạn trả; khoản tiền tích lũy để tái sản xuất mở rộng chưa đủ điều kiện để đầu tư Các khoản tiền ln doanh nghiệp đầu tư kiếm lời Ngồi ra, khoản tiền dân cư, chưa có nhu cầu sử dụng, họ muốn đầu tư để kiếm lời Tất tạo thành nguồn vốn tiềm tàng cho kinh tế Trong đó, có số doanh nghiệp, cá nhân thiếu vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh, để cải thiện sinh hoạt đối phó với rủi ro sống Như vậy, xã hội ln có người thừa vốn cần đầu tư người thiếu vốn muốn vay Song người khó trực tiếp gặp vay Vì vậy, tín dụng ngân hàng cầu nối người có vốn người thiếu vốn - Tín dụng ngân hàng góp phần cấu lại kinh tế quốc dân Trong kinh tế thị trường tồn ngành kinh tế đối lập Một số ngành có điều kiện thuận lợi, lịch sử hình thành lâu đời nên mạnh để phát triển trở thành ngành kinh tế mũi nhọn Ngược lại, có ngành ngun nhân khác mà phát triển Do đó, phủ phải có chiến lược cấu lại để cân đối kinh tế Để thực điều cần có vốn tín dụng ngân hàng đáp ứng điều Tín dụng ngân hàng kết nối người thiếu vốn người có vốn nhàn SV: Hồng Thị Hải Yến Lớp: Quản lý Kinh tế 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Văn Hiển rỗi tạm thời Theo đó, vốn tiền tệ luân chuyển cách liên tục, làm tăng thêm phần tích lũy tư cho ngân hàng góp phần tăng trưởng kinh tế thơng qua nguồn thu từ việc cấp tín dụng - Là trung gian tài chính, ngân hàng thương mại nơi tập trung, tích tụ vốn phân bổ đầu tư có hiệu kinh tế Ngân hàng thực hoạt động đầu tư cho kinh tế cách gián tiếp qua hình thức cho vay Trong thị trường chứng khoán, tổ chức tài trung gian phi ngân hàng cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính, quỹ đầu tư… chủ đạo việc đưa vốn trung dài hạn vào kinh tế, kênh dẫn vốn ngắn hạn lại phần lớn thuộc vai trò ngân hàng thương mại Thị trường tiền tệ với trung gian tài ngân hàng thương mại ln ln nơi cung cấp nguồn vốn lớn cho kinh tế - Tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế thúc đẩy trình mở rộng giao lưu hợp tác kinh tế quốc tế Ngày nay, xu hướng quốc tế hóa, khu vực hóa kinh tế tồn cầu ngày đa dạng phát triển chiều rộng chiều sâu Giao lưu kinh tế quốc tế nhân tố bên đặc biệt quan trọng phát triển kinh tế nước, nước phát triển Xuất nhập vốn hàng hóa, dịch vụ lĩnh vực hợp tác quốc tế quan trọng thơng dụng Tín dụng ngân hàng công cụ đắc lực cho nhà đầu tư kinh doanh xuất nhập thâm nhập vào thị trường quốc tế b) Đối với doanh nghiệp - Tín dụng cơng cụ tích tụ tập trung vốn (bao gồm vốn lưu động vốn cố định) hỗ trợ tạm thời cho doanh nghiệp tiếp tục trình sản xuất kinh doanh Cho vay nguồn bổ sung tạm thời cho nhu cầu vốn doanh nghiệp Nguồn vốn giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tạm thời, tiếp tục trình sản xuất kinh doanh Trong nhiều tình vay ngân hàng giải pháp hiệu SV: Hoàng Thị Hải Yến Lớp: Quản lý Kinh tế 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Văn Hiển nhất, chi phí cho doanh nghiệp Đồng thời, doanh nghiệp chủ động nắm bắt thời kinh tế tận dụng cho phát triển sản xuất kinh doanh - Thúc đẩy doanh nghiệp kinh doanh có hiệu Trong trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp ln có nhu cầu vốn để trả lương cho công nhân viên, thu mua nguyên vật liệu,… Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp tiếp tục sản xuất kinh doanh với điều kiện phải hoàn trả đủ gốc lãi đến hạn, thực cam kết ghi hợp đồng Điều tạo áp lực buộc doanh nghiệp vay vốn buộc phải kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo thu lợi nhuận để có khả tốn cho ngân hàng cạnh tranh thị trường c) Đối với ngân hàng Tín dụng hoạt động đặc trưng, mang lại lợi nhuận khả cạnh tranh cho ngân hàng Doanh thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Sau số cách phân loại: a) Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng) Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành: - Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống - Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: năm Thời hạn tín dụng thường xác định cụ thể (ngày, tháng, năm) ghi hợp đồng tín dụng, thời hạn mà ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng khoản tín dụng Thời hạn tín dụng tính từ lúc đồng vốn ngân hàng phát đến lúc đồng vốn lãi cuối phải thu SV: Hoàng Thị Hải Yến Lớp: Quản lý Kinh tế 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Văn Hiển b) Phân loại theo hình thức Bao gồm: chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê - Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu phần thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Về mặt pháp lý ngân hàng khơng phải cho vay chủ thương phiếu Đây hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên ngân hàng, việc bỏ tiền để thu khoản tiền lớn tương lai với lãi suất xác định trước coi hoạt động tín dụng Ngân hàng ứng tiền cho người bán, song thực tế thay người mua trả tiền trước cho người bán - Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù khơng phải xuất tiền ra, song ngân hàng cho khach hàng sử dụng uy tín để thu lợi - Cho th việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thỏa thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng c) Phân loại theo tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ (từ q trình sản xuất kinh doanh) khơng có khơng đủ Tín dụng chia thành tín dụng có đảm bảo uy tín khách hàng, có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản Cam kết bảo đảm cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản mà sở hữu sử dụng, khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài vững SV: Hồng Thị Hải Yến Lớp: Quản lý Kinh tế 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Văn Hiển mạnh, xảy tình trạng nợ nần, vay tương đối nhỏ so với vốn người vay; khoản cho vay theo thị Chính phủ mà Chính phủ u cầu khơng cần tài sản đảm bảo; khoản cho vay tổ chức tài lớn, cơng ty lớn, khoản cho vay thời gian ngắn mà ngân hàng có khả giám sát việc bán hàng… khơng cần tài sản đảm bảo Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu khách hàng ngân hàng phải ký hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra, dánh giá tình trạng tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả bán, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản đảm bảo d) Phân loại tín dụng theo rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần phải nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xun đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời - Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ sản phẩm, tiến độ thực kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính… - Nợ q hạn có khả thu hồi: Đây khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… - Nợ q hạn khó địi: nợ q hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì… e) Phân loại khác Ngoài cách phân loại trên, người ta cịn phân loại tín dụng theo số tiêu thức khác như: theo ngành kinh tế, theo đối tượng tín dụng theo mục đích SV: Hồng Thị Hải Yến Lớp: Quản lý Kinh tế 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Văn Hiển Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hóa cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ song trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi Bên cạnh đó, cách phân loại cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức sách mở rộng phù hợp 1.2 Quản lý tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản lý quản lý tín dụng ngân hàng thương mại Có nhiều quan điểm khác quản lý nhìn chung hiểu: quản lý tác động chủ thể quản lý lên đối tượng quản lý nhằm đạt mục tiêu định điều kiện biến động mơi trường Như vậy, quản lý tín dụng tác động chủ thể quản lý vào hoạt động tín dụng cho khách hàng vay nhằm giúp khách hàng tiếp tục dự án phát triển sản xuất kinh doanh, tiêu dùng vào mục tiêu khác 1.2.2 Đặc điểm quản lý tín dụng - Một hệ tồn quản lý bao gồm hai phân hệ: chủ thể quản lý đối tượng quản lý Chủ thể quản lý tác nhân tạo tác động quản lý nhằm dẫn dắt đối tượng quản lý đến mục tiêu Chủ thể người, máy quản lý gồm nhiều người, nhiều thiết bị Đối tượng quản lý tiếp nhận tác động chủ thể quản lý Trong hoạt động tín dụng ngân hàng chủ thể quản lý cán tín dụng, cịn đối tượng quản lý hình thức tín dụng - Quản lý tín dụng q trình thơng tin, cán tín dụng ln phải thu thập thơng tin mơi trường, hệ thống, tiến hành chọn lọc thông tin, xử lý thông tin, truyền tin đưa định nhằm tác động lên hình thức tín dụng, xử lý tình nhằm đem lại cho khách hàng dịch vụ tín dụng tối ưu nhất, đa dạng nhất, đồng thời đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với việc tín dụng ln bảo đảm an toàn - Phải xác định tập hợp mục đích thống cho chủ thể đối tượng quản lý Đạt kết tốt điều kiện mơi trường ln biến động nguồn SV: Hồng Thị Hải Yến Lớp: Quản lý Kinh tế 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Văn Hiển lực hạn chế mục tiêu quản lý Đó quan trọng để chủ thể quản lý tiến hành dạng quản lý Hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu lợi nhuận, mục tiêu quản lý tín dụng sử dụng hiệu nguồn lực nhằm đem lại lợi nhuận tối đa cho ngân hàng với chi phí thấp - Quản lý có khả thích nghi Đứng trước thay đổi đối tượng quản lý môi trường quy mô mức độ phức tạp, chủ thể quản lý không chịu từ bỏ mà tiếp tục quản lý có hiệu thơng qua việc điều chỉnh, đổi cấu, phương pháp, công cụ hoạt động 1.2.3 Vai trị quản lý tín dụng ngân hàng Ngân hàng cấp tín dụng nhằm mục tiêu sinh lời Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Như vậy, vai trị quản lý tín dụng nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn, sinh lợi cho ngân hàng 1.2.4 Nội dung công tác quản lý tín dụng ngân hàng a) Tham mưu đề xuất sách, biện pháp phát triển nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng: - Phổ biến văn đạo, quy chế, quy trình, sách tín dụng, sách khách hàng ngân hàng ban hành - Xây dựng văn đạo, hướng dẫn thực cơng tác tín dụng phù hợp với điều kiện ngân hàng Xây dựng chương trình, biện pháp phát triển tín dụng nâng cao chất lượng, đảm bảo an tồn, hiệu tín dụng - Xác định số liên quan đến kế hoạch tín dụng (giới hạn, cấu, hiệu quả, mức sinh lời…) hoạt động tín dụng ngân hàng b) Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn danh mục tín dụng ngân hàng; trì áp dụng hệ thống đánh giá, xếp hạng tín dụng vào việc quản lý danh mục c) Nghiên cứu, đề xuất trình lãnh đạo phê duyệt hạn mức, điều chỉnh hạn mức, cấu, giới hạn tín dụng cho ngành, nhóm khách hàng d) Đề xuất kế hoạch giảm nợ xấu phương án cấu lại khoản vay nợ khách hàng theo quy định SV: Hoàng Thị Hải Yến Lớp: Quản lý Kinh tế 48A