Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại nhnoptnt huyện mường khương

TÍN DỤNG VÀ VẤN ĐỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG….3 1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Định nghĩa tín dụng

Tín dụng có mầm mống xuất hiện từ rất sớm trong lịch sử, nó được hình thành từ khi xã hội có sự phân công lao động, sản xuất hàng hoá phát triển Trong quá trình sản xuất và trao đổi hàng hoá đã xuất hiện tình trạng nợ nần lẫn nhau, sau đó là phát sinh quan hệ vay mượn để thanh toán, đó chính là mầm mống hình thành của tín dụng Ban đầu quan hệ đó chỉ mới hình thành giữa những người có quan hệ buôn bán với nhau, họ mua bán chịu của nhau hình thành nên tín dụng thương mại Tuy nhiên, hình thức tín dụng này mang trong nó nhiều hạn chế và chỉ khi ngân hàng xuất hiện thì tín dụng ngân hàng mới khắc phục được hết những nhược điểm đó.

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (NH và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định.

Có thể hiểu, tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng cao nhất của nền kinh tế hàng hoá, nó biểu hiện mối quan hệ tín dụng bằng tiền và được thực hiện trên cơ sở tự nguyện, bình đẳng và cùng có lợi giữa một bên là ngân hàng với một bên là phần còn lại của nền kinh tế.

Đặc trưng của tín dụng ngân hàng

Tín dụng luôn là một quan hệ kinh tế trong nền sản xuất hàng hoá Nền kinh tế hàng hoá càng phát triển thì tín dụng càng có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá Quá trình chuyên môn hoá nền kinh tế cao độ đã giúp cho tín dụng ngân hàng phát triển ngày càng mạnh, phạm vi hoạt động ngày càng rộng và tập trung hầu hết hoạt động tín dụng trong xã hội.

Về bản chất, tín dụng ngân hàng là sự vận động của vốn tiền tệ thông qua ngân hàng, là sự cung cấp một lượng giá tri dựa trên cơ sở lòng tin Ở đây người cho vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả sau một thời gian nhất định và do đó có khả năng trả được nợ Ngân hàng thương mại với tư cách là một trung gian tài chính, bằng các nghiệp vụ huy động vốn đã tập trung được phần lớn lượng tiền nhàn rỗi trong lưu thông và thông qua hoạt động tín dụng đã dùng chính nguồn vốn huy động này để đầu tư lại xã hội với lãi suất thu được lớn hơn Tín dụng ngân hàng cũng mang trong nó những đặc trưng cơ bản giống như tất cả các quan hệ tín dụng khác. Đặc trưng quan trọng nhất phải kể đến là tín dụng ngân hàng chỉ thay đổi về quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn tín dụng Những người có vốn không biết đầu tư vào đâu nên đã nhượng quyền sử dụng phần vốn đó cho các NHTM, đó là một hình thức đầu tư gián tiếp NHTM chỉ được sử dụng phần vốn đó để cho vay, mua chứng khoán hay đầu tư xây dựng một công ty con, song NHTM không có quyền sở hữu phần vốn đó Hàng kỳ, NHTM vẫn phải hoàn trả cho người gửi tiền một phần phí sử dụng nguồn vốn đó gọi là lãi và phải có trách nhiệm hoàn trả đủ gốc khi đến hạn Cũng giống như vậy, NHTM chuyển giao quyền sử dụng đồng vốn đó cho các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, những người có nhu cầu về vốn và nhận được một khoản phí lớn hơn từ họ Những người nhận chuyển giao này cũng có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ lãi và phần vốn gốc khi đến hạn.

Một đặc trưng khác là đặc trưng về thời hạn tín dụng Đối với tín dụng ngân hàng, thời hạn tín dụng cũng được hình thành trên cơ sở sự thoả thuận giữa ngân hàng và người đi vay dựa trên nguyên tắc tự nguyện, bình đẳng và cùng có lợi Thời hạn tín dụng được thoả thuận sao cho là hợp lý nhất với khả năng trả nợ của khách hàng đồng thời thuận tiện nhất cho việc quản lý, kinh doanh của ngân hàng NHTM khi tiến hành cấp tín dụng bao giờ cũng tiến hành phân tích, thẩm định món vay Một khoản tín dụng chỉ được cấp khi nó thoả mãn được hầu hết các chỉ tiêu an toàn và sinh lời của ngân hàng.

Cũng giống như các quan hệ tín dụng khác, người sở hữu vốn tín dụng cũng được nhận một phần thu nhập dưới dạng lợi tức Đó là kết quả trực tiếp của việc người sở hữu vốn đã nhượng quyền sử dụng vốn cho ngân hàng và từ bỏ mọi cơ hội sinh lợi do việc sử dụng đồng vốn mang lại trong một thời gian nhất định Phần thu nhập đó được ngân hàng trích từ lợi nhuận do hoạt động của ngân hàng đem lại Đó có thể là lợi nhuận từ việc ngân hàng đầu tư mua cổ phiếu, lợi nhuận từ việc cung cấp các dịch vụ tiện ích của ngân hàng hay lợi nhuận từ việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Khi khách hàng được cấp tín dụng, họ tiến hành sản xuất kinh doanh và thu lợi nhuận, một phần lợi nhuận từ đó được trích ra để trả lãi ngân hàng và ngân hàng lại trích một phần lãi đó để trả lãi huy động cho những người sở hữu vốn tín dụng.Chính vì vậy, phần thu nhập của người sở hữu vốn tín dụng chính là một phần lợi tức từ việc sử dụng phần vốn đó đem lại.

Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Như chúng ta đã biết, ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính giữ một vai trò rất lớn trong nền kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng là một hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất cũng có những vai trò nhất định

Trước tiên, tín dụng ngân hàng có vai trò đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp để duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy quá trình tái sản xuất phát triển Nền kinh tế thị trường chứng kiến một tốc độ tăng trưởng nhanh của khối doanh nghiệp Để tồn tại và phát triển bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng có nhu cầu về vốn để tài trợ cho các dự án, các kế hoạch và hầu hết chúng không thể chỉ dùng nguồn vốn của chủ Doanh nghiệp có rất nhiều cách để huy động vốn như phát hành thêm cổ phiếu, phát hành trái phiếu, vay các tổ chức kinh tế, hay vay ngân hàng…Tuy nhiên, tìm đến tín dụng ngân hàng là cách phổ biến nhất mà các doanh nghiệp thường dùng.

Với tư cách là trung gian điều hoà lượng cung cầu về vốn cho nền kinh tế, ngân hàng làm nhiệm vụ dẫn đường cho nguồn vốn chảy từ nơi thừa vốn tới nơi thiếu vốn Tại một thời điểm luôn phát sinh hai loại nhu cầu là nhu cầu cho vay vốn để hưởng lợi và nhu cầu vay vốn để tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh Hai nhu cầu này tuy ngược nhau song chúng cùng vì mục tiêu sinh lời và đều có tính chất tạm thời Qua ngân hàng, người thừa vốn có được một khoản thu nhập là phần lãi do họ đã nhượng lại quyền sử dụng phần vốn trong một thời gian nhất định, còn người thiếu vốn có được khoản vốn để đầu tư thông qua một khoản cấp tín dụng và phải trả phí cho khoản tín dụng đó Chính nhờ có khoản vốn nhận được từ tín dụng ngân hàng mà các doanh nghiệp có thể tài trợ cho các dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh của mình, giúp doanh nghiệp duy trì và mở rộng sản xuất.

Tín dụng ngân hàng còn là một công cụ hỗ trợ đắc lực cho các ngành kinh tế kém phát triển và thúc đẩy những ngành kinh tế mũi nhọn phát triển.Xuất phát từ chủ trương chính sách của Đảng và nhà nước, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện chính sách ưu đãi đối với những ngành kinh tế mũi nhọn, những ngành kinh tế kém phát triển nhưng cần thiết cho quốc kế dân sinh bằng việc quy định một khung lãi suất, các điều kiện ưu đãi dành cho các đối tượng này đối với các NHTM khi cấp tín dụng Thông qua tín dụng ngân hàng, nhà nước vẫn có thể dành sự ưu tiên phát triển cho những ngành kinh tế mũi nhọn hay những ngành kinh tế kém phát triển song không làm mất đi tính thị trường của việc phát triển các ngành đó Với nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi đầy đủ và đúng hẹn của tín dụng ngân hàng đã giúp các doanh nghiệp tích cực hơn trong việc tìm kiếm cơ hội, tìm kiếm thị trường cho sản phẩm của mình, hiệu quả của đồng vốn được quan tâm, chú trọng hơn.

Tín dụng ngân hàng cũng đóng vai trò quyết định tới sự ổn định của lưu thông tiền tệ Nền kinh tế thị trường chú trọng đến việc phát triển và lưu thông hàng hoá gắn với việc ổn định lưu thông tiền tệ Tín dụng ngân hàng với những tính năng ưu việt của nó đã đóng một vai trò quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ Trước hết, NHTM là kênh quan trọng nhất để đưa tiền vào lưu thông Thông qua NHTM, NHNN có thể kiểm soát được khối lượng tiền sao cho phù hợp với lượng lưu thông hàng hoá qua việc thay đổi một số công cụ của chính sách tiền tệ như thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, thay đổi tỷ lệ chiết khấu,…Tín dụng ngân hàng được thực hiện một cách có hiệu quả sẽ đảm bảo khối lượng tiền cung ứng một cách phù hợp với nền kinh tế.

Tín dụng ngân hàng còn có chức năng kiểm soát nền kinh tế Xuất phát từ chức năng phân phối vốn tiền tệ, tín dụng ngân hàng có thể kiểm soát được hoạt động kinh tế thông qua quá trình sử dụng các nguồn huy động để cấp tín dụng Thông qua nghiệp vụ huy động vốn, NHTM có thể đánh giá tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình sản xuất kinh doanh cũng như khả năng chi trả của khách hàng thông qua biến động số dư trong tài khoản tiền gửi của khách hàng Nghiệp vụ tín dụng đòi hỏi ngân hàng phải luôn dự trù nguy cơ rủi ro có thể xẩy ra và có các phương án khắc phục Để có thể phân tích rủi ro, các NHTM phải thường xuyên phân tích khả năng tài chính của khách hàng, có các biện pháp và kế hoạch giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, theo dõi tình hình sử dụng vốn vay,…Bằng sự phân tích trên, các NHTM có thể nắm được tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đồng thời có thể có những can thiệp, tác động, góp ý kiến để có sự điều chỉnh kịp thời khi cần thiết

Hiện nay, với xu thế toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới, tín dụng ngân hàng còn tham gia tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế đối ngoại Đầu tư vốn ra nước ngoài và hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá đã và đang là hai lĩnh vực hợp tác kinh tế thông dụng giữa các nước, và vốn là yếu tố quyết định đầu tiên cho sự hợp tác này Do vậy, nhu cầu vay vốn không chỉ dừng lại ở các tổ chức tín dụng trong nước, mà nó còn lan rộng ra rất nhiều các các tổ chức quốc tế Việt Nam đã và đang tham gia vào các tổ chức tài chính quốc tế lớn như WB, IMF, ADB…, tham gia vào các thị trường tài chính lớn trên thế giới cũng như có mở các đại lý ngân hàng tại các nước khác nhau trên thế giới Chính nhờ các đại lý ngân hàng này mà quan hệ ngoại thương phát triển hơn, việc trả tiền trong hợp đồng xuất nhập khẩu được nhanh hơn, ít tốn kém hơn, việc vay vốn của các tổ chức tài chính quốc tế và nước ngoài được thực hiện đơn giản hơn…Như vậy, đối với các nước có nền kinh tế đang phát triển như Việt Nam thì tín dụng ngân hàng chính là công cụ mở đường góp phần mở rộng xuất nhập khẩu hàng hoá, nguồn tín dụng bên ngoài là một trong các nguồn góp phần mở rộng đầu tư phát triển kinh tế nước nhà.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quyết định sự tồn tại và phát triển của NHTM Đối với một NHTM thì hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu nhất, là tài sản chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng số tài sản có của ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng cũng là nghiệp vụ có độ rủi ro cao nhất trong hoạt động của NHTM.

Tín dụng ngân hàng có vai trò vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế cũng như trong hoạt động kinh doanh của bản thân NHTM Việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM là rất cần thiết để phát triển kinh tế quốc gia cũng như phát triển hoạt động kinh doanh, tăng vị thế của NHTM.

Các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng

Tổ chức hoạt động tín dụng tại NHTM được xây dựng dựa trên cơ sở một số các chính sách và nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời cho hoạt động của ngân hàng Các nguyên tắc này được cụ thể và chi tiết hoá trong các quy định của NHNN và từng NHTM Ta có thể khái quát những nguyên tắc của tín dụng ngân hàng đó thành một số nguyên tắc như sau:

Thứ nhất là nguyên tắc hoàn trả đúng và đủ Điều đó có nghĩa là Ngân hàng khi cấp tín dụng yêu cầu khách hàng của mình hoàn trả đủ khoản tiền gốc (vốn) và lãi đúng hạn theo thời gian được thoả thuận trước giữa ngân hàng và khách hàng Sở dĩ như vậy là do các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu được hình thành từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng có trách nhiệm hoàn trả đủ gốc và lãi cho những nguồn này đúng hạn như đã cam kết, thoả thuận với khách hàng Chính vì vậy đây chính là nguyên tắc, điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển

Trong thực tế, đôi khi ngân hàng vẫn tài trợ cho một số hoạt động mà không thu lãi, tuy nhiên đó chỉ là một số chính sách ưu đãi của ngân hàng đối với khách hàng riêng biệt chứ không phản ánh bản chất của hoạt động tín dụng Khi tổ chức hoạt động tín dụng, các NHTM thường xác định nguyên tắc này bằng cách xác định mức chấp nhận rủi ro tín dụng phù hợp Điều đó có nghĩa các NHTM chấp nhận một mức rủi ro nhất định trong hoạt động tín dụng của mình, tức là trong khi cấp tín dụng ngân hàng vẫn chấp nhận một tỷ lệ nhất định không thu hồi được nợ Đồng thời các ngân hàng duy trì một quy trình giám sát và đo lường rủi ro hợp lý, bảo đảm kiểm soát chặt chẽ đối với rủi ro tín dụng.

Thứ hai là nguyên tắc về đảm bảo, cam kết sử dụng tín dụng đúng mục đích Các ngân hàng khi cấp tín dụng luôn có điều kiện yêu cầu khách hàng của mình sử dụng khoản tín dụng đúng mục đích khách hàng đã thoả thuận với ngân hàng Để đảm bảo nguyên tắc này các NHTM thường xây dựng cho mình một quy trình cấp tín dụng thống nhất và khoa học, phù hợp thực tế và thông lệ chung Khi thẩm định, cán bộ tín dụng phải đảm bảo chỉ đồng ý cấp tín dụng trong điều kiện mục đích sử dụng tín dụng của khách hàng thoả thuận với ngân hàng không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng, cùng với nó các ngân hàng khác nhau có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng khác nhau Khi ký kết hợp đồng tín dụng, mục đích tài trợ được ghi rõ để đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và trái với các quy định của ngân hàng cấp trên.

Thứ ba, ngân hàng tài trợ dựa trên phương án, dự án có hiệu quả Điều đó có nghĩa là ngân hàng sẽ luôn thu hút khách hàng và dự án tín dụng tốt.Đây chính là nguyên tắc tiền đề cho thực hiện nguyên tắc thứ nhất Chỉ khi phương án, dự án của người được cấp tín dụng là có hiệu quả thì khách hàng mới có khả năng trả nợ, ngân hàng mới có thể thu hồi được nợ gốc và lãi Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành lên tài sản của người vay Đây là nguyên tắc để đảm bảo ngân hàng có thể thu hồi lại vốn.Trong trường hợp xét thấy kém an toàn, ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng có thêm tài sản đảm bảo khi vay.

Các nghiệp vụ tín dụng

Quy luật phát triển của ngành ngân hàng cho thấy các NHTM muốn tồn tại, mở rộng và phát triển thường thực hiện đa dạng các hình thức tín dụng. Việc mở rộng các hình thức tín dụng, bên cạnh việc phải xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng đúng đắn, các ngân hàng còn phải không ngừng đa dạng hoá các hình thức tín dụng cho phù hợp với nhu cầu và thị hiếu của khách hàng Có nhiều cách thức khác nhau để phân loại tín dụng, trong phạm vi bài viết này chúng ta đi vào nghiên cứu các nghiệp vụ tín dụng của cácNHTM theo hình thức cấp tín dụng Theo cách phân loại này, các nghiệp vụ tín dụng của NHTM được chia thành bốn loại đó là chiết khấu thương phiếu, cho vay, cho thuê tài sản và bảo lãnh Luật các tổ chức tín dụng nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 ghi “ Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN”

Thương phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện, được hình thành trong quan hệ thương mại, chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa các bạn hàng với nhau Từ đặc điểm thương phiếu ta có thể thấy có hai loại thương phiếu là hối phiếu và lệnh phiếu

Thông thường thì người bán hay người thụ hưởng có thể nắm giữ thương phiếu cho đến hạn để đòi tiền người mua (hoặc người phải trả). Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, người nắm giữ thương phiếu cần sử dụng vốn ngay và họ không thể chờ đến ngày đáo hạn thương phiếu khi đó họ có thể mang thương phiếu đến ngân hàng xin chiết khấu trước hạn

Ban đầu người bán chuyển hàng hoá dịch vụ cho người mua, sau đó thương phiếu được lập Người mua ký vào thương phiếu cam kết trả tiền cho người bán hay người thụ hưởng khi thương phiếu đến hạn và giao thương phiếu cho người bán đồng thời cũng là người thụ hưởng Trong thời hạn có hiệu lực của thương phiếu, người bán có thể mang thương phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu Khi đó, ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra độ an toàn của thương phiếu, phát tiền cho người bán theo một tỷ lệ thoả thuận với người bán và nắm giữ thương phiếu Ngân hàng có thể yêu cầu người bán ký hậu vào thương phiếu, cam kết trả tiền cho ngân hàng nếu người mua từ chối việc trả tiền Khi thương phiếu đến hạn, ngân hàng chuyển thương phiếu đến người mua đòi tiền, nếu bên mua không trả ngân hàng có quyền đòi tiền của các bên kí tên trên hối phiếu.

Số tiền ngân hàng ứng trước cho khách hàng phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu và tỷ lệ chiết khấu Lãi suất thực từ việc chiết khấu thương phiếu mà ngân hàng nhận được chính là tỷ lệ phần trăm giữa phần lãi mà ngân hàng thu được với số tiền mà ngân hàng ứng trước cho khách hàng Bên cạnh việc áp dụng lãi suất chiết khấu, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng trả thêm phần lệ phí chiết khấu đối với những trường hợp cụ thể có liên quan đến rủi ro và chi phí đòi tiền.

Chiết khấu thương phiếu được coi là một nghiệp vụ tín dụng đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa ngân hàng và những người ký tên trên thương phiếu. Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thường ký với khách hàng một hợp đồng chiết khấu trong đó quy định cấp cho khách hàng một hạn mức chiết khấu nhất định trong kỳ Khi cần thiết, khách hàng chỉ cần gửi thương phiếu đến ngân hàng xin chiết khấu, Ngân hàng sẽ kiểm tra chất lượng của thương phiếu và thực hiện chiết khấu Do bản chất thương phiếu là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện nên có tối thiểu hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng do vậy độ an toàn của thương phiếu là tương đối cao (trừ trường hợp ngân hàng ký miễn truy đòi đối với khách hàng) Thêm vào đó, NHTM có thể tái chiết khấu thương phiếu tại NHNN để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp, vì vậy thương phiếu còn được coi là loại tài sản có khả năng chuyển nhượng có tính thanh khoản cao

1.1.5.2 Cho vay. Đây là hình thức cấp tín dụng phổ biến nhất của các NHTM Đối với hầu hết các NHTM thì nghiệp vụ tín dụng này chiếm một tỷ trọng và quy mô lớn nhất Để thuận tiện trong việc theo dõi, kiểm tra, giám sát… các NHTM thường chia nhỏ nghiệp vụ cho vay thành các nghiệp vụ nhỏ hơn dễ theo dõi quản lý hơn Thông thường thì các NHTM thường phân nghiệp vụ cho vay thành một số nghiệp vụ như thấu chi, cho vay trực tiếp từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay gián tiếp,… Chúng ta sẽ đi vào nghiên cứu từng nghiệp vụ nhỏ để thấy xem vì sao các NHTM lại phân chia chúng như vậy, chúng khác nhau như thế nào?

+ Thấu chi Đây là một nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi vượt (trội) trên số dư tiền gửi thanh toán của họ đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn đó được gọi là hạn mức thấu chi Để được sử dụng dịch vụ thấu chi, khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng (có cung cấp dịch vụ thấu chi) mà mình mở tài khoản thanh toán hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi (khách hàng có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng).

Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể kí séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ,…vượt qua số dư tiền gửi thanh toán để chi trả song phải trong hạn mức thấu chi Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi, ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi dựa trên số tiền thực tế chi vượt và thời gian thực tế sử dụng số tiền đó Các khoản chi vượt quá hạn mức đó sẽ phải chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này.

Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về mặt thời gian và quy mô Thời gian và số lượng thiếu có thể dự đoán dựa vào dự đoán ngân quỹ song không chính xác Do vậy hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán được chủ động, nhanh và kịp thời.

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày trong tháng, vài tháng trong năm dùng để trả lương, chi các khoản phải nộp, mua hàng,… Hình thức này thường chỉ được sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.

+ Cho vay trực tiếp từng lần

Cho vay trực tiếp từng lần là hình thức cho vay tương đối phổ biến của các NHTM đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có đủ điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng chỉ sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới đi vay ngân hàng, điều đó có nghĩa là vốn ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh

Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầu đảm bảo nếu cần Mỗi món vay được tách biệt nhau thành các hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác nhau Quy mô cho vay được tính trên cơ sở nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh trừ đi vốn tự có và các nguồn vốn khác tham gia, trong đó nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh không tính đến giá trị các tài sản và chi phí không thuộc đối tượng tài trợ của ngân hàng.

Ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi dựa trên từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng tín dụng Trong quá trình khách hàng sử dụng vốn vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng, nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng có quyền thu nợ trước hạn hoặc chuyển nợ quá hạn Lãi suất có thể cố định hoặc thả nổi theo thời điểm tính lãi Nghiệp vụ cho vay từng lần là một nghiệp vụ tương đối đơn giản, ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt Tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo.

+ Cho vay theo hạn mức

Cho vay theo hạn mức là một nghiệp vụ tín dụng trong đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng là số dư nợ tối đa mà khách hàng có thể được cấp tại thời điểm tính Hạn mức đó có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ

Chất lượng tín dụng và vấn đề nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng

Tín dụng là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất song cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất cho hoạt động của NHTM Để hạn chế rủi ro, giảm bớt thiệt hại, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh các NHTM thường đặt ra yêu cầu nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Có thể hiểu chất lượng hoạt động tín dụng là vốn ngân hàng đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh để từ đó tạo ra một lượng tiền lớn hơn đủ để trang trải mọi chi phí, có lợi nhuận và hoàn trả đầy đủ cho ngân hàng cả gốc lẫn lãi khi đến hạn Vậy,đơn giản có thể hiểu chất lượng hoạt động tín dụng là việc đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Người ta nghiên cứu chất lượng tín dụng dựa trên ba giác độ đó là từ phía khách hàng, từ phía xã hội và từ bản thân ngân hàng Việc nâng cao chất lượng tín dụng phải đảm bảo cả ba góc độ đó Đối với khách hàng, chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM thể hiện ở việc ngân hàng thoả mãn được bao nhiêu trong số những yêu cầu của họ. Thường thì khách hàng luôn mong muốn ngân hàng giải ngân thật nhanh, qui trình thủ tục hồ sơ đơn giản, lãi suất thấp và thường không muốn bị giám sát trong quá trình sử dụng vốn vay

Từ góc độ của nền kinh tế, chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM thể hiện ở chỗ hoạt động đó đem lại bao nhiêu lợi ích cho xã hội, nó có thoả mãn được các tiêu thức phát triển nhanh và bền vững không, có tuân thủ luật pháp hay không và nó đóng góp vào bao nhiêu phần trăm tăng trưởng.

Từ trực tiếp NHTM, chất lượng hoạt động tín dụng thể hiện ở chỗ nó có thoả mãn hết các kế hoạch, chỉ tiêu của cấp trên hay không, có đem lại cho ngân hàng một nguồn thu ổn định và tăng trưởng hay không, có thoả mãn chính sách cạnh tranh của ngân hàng hay không…

Nhìn chung, việc nghiên cứu chất lượng tín dụng cần dựa trên sự tổng hoà của cả ba nhân tố đó trong đó nhân tố bản thân ngân hàng là nhân tố chính quan trọng nhất.

1.2.2 Các tiêu thức đánh giá chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng ngân hàng là một phạm trù vừa cụ thể vừa trìu tượng, ta có thể đánh giá nó thông qua một số tiêu thức sau:

1.2.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn. Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM Nó được đo bằng tỷ lệ phần trăm giữa số nợ quá hạn trên tổng dư nợ Chỉ tiêu này cho biết trong mỗi 100 đơn vị tiền tệ ngân hàng cấp tín dụng thì có bao nhiêu đơn vị tiền tệ ngân hàng không có khả năng thu hồi đúng hạn tại thời điểm xác định Tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao Nếu tỷ lệ này quá cao thì ngân hàng sẽ phải đối mặt với rất nhiều vấn đề trong đó có thể phải đứng trước nguy cơ mất khả năng thanh toán thậm chí là phá sản.

Tỷ lệ nợ quá hạn x 100%

Các NHTM Việt Nam chia nhóm các khoản nợ của họ để dễ dàng trong việc theo dõi và điều chỉnh, 5 nhóm nợ của NHTM là các nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn (1) Nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 được coi là nợ quá hạn, các nhóm 3, 4, 5 được gọi là nhóm nợ xấu (2) Khi thấy có dấu hiệu nghi ngờ về khả năng trả nợ của khách hàng ngân hàng sẽ tiến hành chuyển nợ quá hạn (quá trình chuyển nhóm nợ quá hạn có thể chuyền dần từng nhóm hay chuyển ngay xuống các nhóm nợ xấu hơn tuỳ theo tính chất từng sự kiện) và tiến hành trích lập dự phòng theo một tỷ lệ nhất định ứng với từng nhóm nợ (3) Nguồn dự phòng chính là nguồn quan trọng ngân hàng sử dụng khi tiến hành xử lý rủi ro tín dụng (4)

Nhóm nợ xấu là nhóm nợ quá hạn mang lại rủi ro cao hơn cho NHTM do đó tỷ lệ nợ xấu cũng là một chỉ tiêu cần được xem xét khi đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng nợ quá hạn có bao nhiêu đồng là nợ xấu, hay nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm nợ quá hạn Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt Tỷ lệ nợ xấu nhỏ chứng tỏ nợ xấu chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nợ quá hạn, điều này có nghĩa rủi ro với ngân hàng là ít, chất lượng tín dụng là tốt Có hai nguyên nhân chính khiến cho hoạt động tín dụng ngân hàng xuất hiện các khoản nợ quá hạn đó là do việc định kỳ hạn nợ ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay do khách hàng làm ăn thua lỗ, bị phá sản hoặc không có khả năng trả khoản nợ Cả hai nguyên nhân đều dẫn đến hệ quả là người vay không có khả năng trả nợ đúng hạn và ngân hàng thì gia tăng thêm nợ quá hạn Ngân hàng có thể gia hạn kỳ hạn nợ cho khách hàng hoặc có các kế hoạch giúp khách hàng phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư có lãi để có thu nhập trả nợ ngân hàng.

(1),(3) Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN,Chương I, Điều

6, Điều 7-Tổ chức tín dụng được thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm: nhóm 1-5, và tỷ lệ trích lập dự phòng được thực hiện cụ thể đối với từng nhóm: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2:5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4:50%; Nhóm 5:100% Số tiền dự phòng cụ thể được quy định tại Điều 8 Việc trích dự phòng chung được quy định tại Điều 9.

(2) , Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN,Chương I, Điều 2-Khoản 6: ““Nợ xấu”(NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, và 5 theo quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quy định này Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ nợ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng”

(4) Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN,Chương II, Mục

3, Điều 10 đến Điều 16, Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng

1.2.2.2 Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng. Đây là chỉ tiêu cũng không kém phần quan trọng để đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng nói chung, chất lượng hoạt động tín dụng nói riêng. Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng được xác định theo công thức:

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng = Doanh thu từ hoạt động tín dụng - Chi phí hoạt động tín dụng

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu

Doanh thu từ hoạt động tín dụng

Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu cho biết một đồng doanh thu từ hoạt động tín dụng đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ số này càng cao chứng tỏ hiệu quả hoạt động tín dụng là lớn

Ngoài ra, để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng qua chỉ tiêu lợi nhuận thu được người ta còn dùng chỉ tiêu Hệ số sinh lãi trên một đồng vốn. Chỉ tiêu này cho biết một đồng dư nợ mang lại bao nhiêu đồng lãi (lợi nhuận) cho ngân hàng:

Hệ số sinh lãi trên 1 đồng vốn

Tổng lợi nhuận từ nghiệp vụ tín dụng

Tổng dư nợ Doanh thu từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ trọng cao nhất trong các hoạt động sinh lời của NHTM Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng càng cao,

Hệ số sinh lãi trên 1 đồng vốn càng cao chứng tỏ hiệu quả của hoạt động tín dụng càng lớn Tuy nhiên, lợi nhuận càng cao lại gắn liền với rủi ro càng lớn. Hai chỉ tiêu này có quan hệ tỷ lệ thuận với nhau vì vậy, NHTM cần cân nhắc trong việc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận để đạt được cả hai mục tiêu là an toàn và sinh lời một cách tốt nhất.

1.2.2.3 Tốc độ luân chuyển vốn

Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Cũng giống như tất cả các hoạt động khác, hoạt động tín dụng của NHTM cũng chịu sự tác động của rất nhiều yếu tố khách quan như môi

Dư nợ bình quân một cán bộ tín dụng

Số cán bộ tín dụng

Dư nợ bình quân một khách hàng

Số khách hàng trường pháp lý, môi trường kinh tế hay sự ổn định của môi trường chính trị - xã hội

Môi trường kinh tế có tác động rất lớn đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Thực vậy, thực trạng nền kinh tế có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng của NHTM, môi trường kinh tế phát triển lành mạnh, các chủ thể tham gia vào nền kinh tế đang hoạt động có hiệu quả là tiền đề thúc đẩy mở rộng quy mô tín dụng, do đó chất lượng hoạt động tín dụng cũng được nâng lên Những biến động trong nền kinh tế là khó dự đoán trước, các chuyên gia, những nhà ngân hàng vẫn cứ dự đoán những xu thế biến động của nền kinh tế song không phải lúc nào những dự đoán đó cũng đúng Điều đáng nói là, khi những dự đoán là không chính xác, khi những diễn biến xẩy ra ngoài dự đoán thì tác động của nó tới hoạt động tín dụng của ngân hàng là như thế nào? Lãi suất trong các hợp đồng tín dụng thường được xác định từ khi ký kết hợp đồng tín dụng và những sự việc ngoài dự đoán xẩy ra trong tương lai như làm giảm lãi suất thực, khách hàng đột ngột phá sản…có thể làm giảm chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

Yếu tố thuộc về môi trường pháp lý cũng có ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Thực vậy, NHTM là một tổ chức kinh tế chuyên kinh doanh tiền tệ, nó cũng chịu sự điều tiết và chi phối bởi hệ thống luật pháp, những quy định pháp lý của NHNN Một hệ thống pháp luật thiếu tính đồng bộ, chưa hoàn thiện sẽ là một cản trở lớn cho hoạt động của các thành phần kinh tế trong đó có NHTM Bất kỳ những thay đổi nào trong hệ thống pháp lý là khó đoán trước đều có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng ảnh hưởng lớn đến chất lượng của các hoạt động kinh tế trong đó có chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Thử lấy một ví dụ đơn giản, nếu NHNN ngay lập tức đưa ra một tỷ lệ dự trữ bắt buộc mới lớn gấp 2 lần tỷ lệ cũ thì các NHTM sẽ phải làm những gì để có thể điều chỉnh, họ ngay lập tức không thể cho vay tiếp, phải vay mượn, hay phải thu hồi một số khoản tín dụng đã cấp…

Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị - xã hội ổn định cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng đầu tư, mở rộng tín dụng Sự bất ổn trong đời sống chính trị - xã hội sẽ kéo theo hàng loạt các vấn đề mà dễ nhận thấy hơn cả là sự bất ổn trong kinh tế Một môi trường chính trị - xã hội không ổn định sẽ không phải là một môi trường hấp dẫn để thu hút đầu tư, do đó việc mở rộng tín dụng của ngân hàng gặp khó khăn, rủi ro cho nền kinh tế càng lớn và không loại trừ cho hoạt động tín dụng ngân hàng.

Trong quá trình hoạt động, các nhân tố thuộc về bản thân NHTM cũng có tác động vô cùng lớn tới chất lượng của hoạt động tín dụng.

Các NHTM thường xây dựng cho mình một chính sách tín dụng riêng để đảm bảo quá trình hoạt động tín dụng có độ rủi ro là thấp nhất Thông thường, một chính sách tín dụng phải chỉ ra được các loại hình tín dụng, đối tượng được cấp tín dụng, thời hạn tín dụng, hạn mức tín dụng, kỳ hạn trả nợ…áp dụng thống nhất cho toàn hệ thống Một chính sách tín dụng tốt phải đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật hiện hành, phù hợp với mục tiêu định hướng kinh doanh của ngân hàng và phát huy được mọi tiềm năng của bản thân ngân hàng Hoạt động tín dụng sẽ đạt hiệu quả nếu ngân hàng xây dựng được chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp Ngược lại, một khi chính sách tín dụng đã có vấn đề thì không thể nói là chất lượng tín dụng tốt hay không tốt.

Chất lượng của công tác thẩm định dự án:

Thẩm định dự án là khâu quan trọng trước khi ngân hàng quyết định có cấp tín dụng hay không cấp tín dụng Việc thẩm định giúp ngân hàng xem xét toàn diện dự án, từ đó xác định được tính khả thi của dự án cũng như rủi ro của dự án, khả năng trả nợ của khách hàng Chất lượng của công tác thẩm định càng cao thì kéo theo chất lượng của hoạt động tín dụng càng cao Cũng trong quá trình thẩm định, ngân hàng có thể tư vấn giúp khách hàng hoàn thiện dự án, xác định các chỉ tiêu phù hợp với dự án, phù hợp với khả năng của khách hàng như chỉ tiêu về thời hạn trả nợ, về chu kỳ trả nợ, …

Công tác tổ chức hoạt động tín dụng.

Công tác tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố như quy mô ngân hàng, chính sách tín dụng của ngân hàng, quy mô tín dụng, loại hình tín dụng…Hoạt động tín dụng của ngân hàng càng được tổ chức bài bản thì chất lượng của hoạt động tín dụng càng cao Thực vậy, việc tổ chức hoạt động tín dụng một cách khoa học giúp ngân hàng tiết kiệm được thời gian, sức lực, phát huy hết năng lực của nhân viên, nâng cao hiệu quả làm việc, do đó nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng.

Chất lượng của đội ngũ nhân sự:

Yếu tố quyết định chất lượng tín dụng suy cho cùng vẫn là đội ngũ nhân lực của ngân hàng Chính con người là yếu tố tạo lên mọi thứ còn lại.Đội ngũ cán bộ tín dụng là những người trực tiếp thực hiện hoạt động tín dụng của ngân hàng, là những người tiến hành thẩm định, nghiên cứu khách hàng, quyết định cho vay hay không…Vì nguồn nhân lực có vai trò quan trọng như vậy nên chất lượng của nguồn nhân lực là yếu tố quyết định đến chất lượng của hoạt động tín dụng ngân hàng

Khách hàng là một trong những nhân tố có ảnh hưởng lớn tới chất lượng của hoạt động tín dụng ngân hàng Khách hàng kinh doanh thua lỗ, tình hình tài chính không lành mạnh, sử dụng vốn vay sai mục đích, cố tình trì hoãn việc trả nợ, hay có chủ tâm lừa đảo…tất cả những vấn đề đó khi xẩy ra đều có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, nợ quá hạn gia tăng, chất lượng của hoạt động tín dụng ngân hàng bị giảm sút.

Mỗi nguyên nhân đều có những ảnh hưởng nhất định tới chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Việc khách hàng làm ăn thua lỗ ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ ngân hàng do lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh là nguồn thu nhập chính của khách hàng dùng để trả nợ Điều tương tự khi khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích ban đầu đã ký với ngân hàng mà ví dụ điển hình là việc khách hàng dùng nợ để tài trợ cho nợ. Việc sử dụng khoản cấp tín dụng để tài trợ cho các khoản nợ khác của doanh nghiệp không thuộc đối tượng được cấp tín dụng của NHTM

Vấn đề sẽ trở nên dễ dàng hơn khi doanh nghiệp kinh doanh có lãi và có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ cho ngân hàng Điều tồi tệ chính là khi khách hàng cố tình trì hoãn việc trả nợ hoặc nghiêm trọng hơn là khách hàng cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn của ngân hàng Khách hàng có thể có một bộ hồ sơ rất hoàn hảo để trình ngân hàng và nếu việc thẩm định của ngân hàng không thể phát hiện ra vấn đề thì khoản cấp tín dụng sẽ rất khó để thu hồi.

CHƯƠNG 2THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

Sơ lược về NHNo & PTNT huyện Mường Khương

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Cùng với sự tái lập tỉnh Lào Cai, Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mường Khương được thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 01/10/1991 Mô hình tổ chức hiện nay gồm: 1 ngân hàng huyện và một phòng giao dịch Bản Lầu, với hơn 20 cán bộ trình độ chủ yếu là đại hoc, cao đẳng và trung cấp ngân hàng Khi mới thành lập tháng 10/1991, Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Mường Khương gặp rất nhiều khó khăn, cơ sở vật chất phục vụ kinh doanh còn nghèo nàn và lạc hậu, quy mô kinh doanh nhỏ bé Tổng nguồn vốn chỉ có 0,634 tỷ đồng, dư nợ tín dụng chỉ có 0,492 tỷ đồng, tỷ lệ nợ quá hạn cao (41%) Địa bàn hoạt động rộng và phức tạp trình độ dân trí thấp, sản xuất lạc hậu, kinh tế tự túc, tự cấp còn phổ biến Cơ cấu tín dụng không hợp lý, chủ yếu cho vay kinh tế quốc doanh, dư nợ ngành nông nghiệp chiếm tỷ lệ 14% trong đó dư nợ cho vay hộ sản xuất chiếm 4%, một số khách hàng truyền thống như Nông trường, Thương nghiệp, Lương thực quốc doanh và các tổ hợp tác xã làm ăn thua lỗ, phá sản, giải thể, hoặc tự tan rã đã đẩy hoạt động của chi nhánh đứng trước những khó khăn chồng chất, có nguy cơ “phá sản”. Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mường Khương vừa thực hiện chủ trương đổi mới căn bản toàn diện hoạt động kinh doanh theo chỉ đạo của ngành đồng thời tập trung phuc vụ có kết quả mục tiêu phát triển kinh tế xã hội địa phương Để thực hiện nhiệm vụ tái thiết lập lại huyện lỵ Mường Khương và đầu tư phục vụ phát triển kinh tế cho huyện vùng cao biên giới miền núi Được sự tạo điều kiện, sự quan tâm chỉ đạo sát sao của NHNo & PTNT tỉnh, Huyện ủy, HĐND và UBND huyện Mường Khương; sự phối hợp, giúp đỡ của các cấp ban ngành đoàn thể và nhân dân các dân tộc trong huyện, Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mường Khương đã từng bước có những giải pháp tích cực đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, xây dựng đơn vị ổn định và ngày càng phát triển Thời gian đầu công tác tổ chức cán bộ được quan tâm, thực hiện các đợt tinh giảm biên chế, sắp xếp tổ chức cán bộ phù hợp với năng lục sở trường của từng đồng chí, tăng cường công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng nhu cầu nhiệm vụ mới Với phương châm đưa đồng vốn đến tận tay người dân, NHNo & PTNT đã thực hiện mở rộng mạng lưới ngân hàng liên xã, phòng giao dịch đến các trung tâm dân cư.

Sau 20 năm đổi mới và phát triển NHNo & PTNT Huyện Mường Khương đã đạt được những kết quả khá toàn diện về cả nguồn vốn huy động và đầu tư tín dụng cho vay, nguồn vốn tăng trưởng nhanh và ổn định đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế, đặc biệt là nhu cầu vốn phục vụ sự nghiệp phát triển kinh tế cho lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, mở rộng đầu tư vốn tới 16/16 xã. Để đạt được những thành tựu trên ngoài sự đoàn kết, nỗ lực vươn lên của tập thể cán bộ nhân viên trong chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Mường Khương có những thuận lợi khách quan sau:

Mường Khương là một huyện có nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế - xã hội Toàn huyện có 16 xã với trên gần 9000 hộ dân chủ yếu là các hộ sản xuất nông nghiệp, 01 cửa khẩu quốc gia, 02 cửa khẩu tiểu ngạch, hàng năm thu ngân sách qua hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu chiếm tỷ trọng trên 30% tổng số thu ngân sách qua huyện, kết quả đó đem lại thu nhập ổn định cho nền kinh tế và người dân.

Các doanh nghiệp đóng trên địa bàn tuy quy mô không thật lớn, song hàng năm vẫn tham gia sản xuất và đóng góp lớn vào ngân sách nhà nước, tạo việc làm và thu nhập cho nhiều người lao động

Tuy nhiên, những năm gần đây, tình hình kinh tế trên địa bàn còn nhiều khó khăn, như:

+ Do chưa hình thành vùng sản xuất hàng hoá lớn, các doanh nghiệp trên địa bàn là những doanh nghiệp nhỏ và vừa, vốn tự có thấp, công nghệ lạc hậu, sức cạnh tranh yếu, thị trường tiêu thụ sản phẩm không ổn định, năng lực quản lý và nguồn vốn của các xã còn thấp, công tác quy hoạch tổng thể theo vùng, cây, con, ngành nghề, sản xuất hàng hoá chưa rõ ràng, tiềm ẩn những vấn đề chưa bền vững, rủi ro cao…

+ Cơ sở hạ tầng, đặc biệt là hệ thống giao thông quá tải, xuống cấp nghiêm trọng, ảnh hưởng tới sự phát triển KT- XH của địa phương và của nhà đầu tư

+ Tỷ lệ đói nghèo tuy thấp nhưng chưa thực sự bền vững, nguy cơ tái nghèo cao nhất là ở khu vực vùng cao, khó khăn.

Trước thực tế đó, Ngân hàng đã bám sát phương hướng và các chương trình phát triển kinh tế địa phương để xác định hướng đầu tư vào các doanh nghiệp, hộ sản xuất, làng nghề, kinh tế trang trại cho vay phục vụ đời sống.Với doanh nghiệp, Ngân hàng chủ động bám vào doanh nghiệp để tiếp cận các dự án khả thi, nghiên cứu kỹ các dự án đầu tư, nếu khả thi sẽ đầu tư vốn vào sản xuất Với kinh tế hợp tác xã, Ngân hàng phối hợp với Phòng nông nghiệp huyện để phân loại hợp tác xã, nắm bắt nhu cầu về vốn và chủ động đầu tư vốn cho các hợp tác xã có phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ tốt. Đối với hộ gia đình, cá nhân, Ngân hàng đẩy mạnh thực hiện theo Quyết định 67/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính Phủ để chủ động đầu tư trực tiếp tới hộ sản xuất hay qua tổ nhóm tín chấp Đối với mô hình kinh tế trang trại, ngân hàng dựa vào tiêu chí của tỉnh và tiếp cận với chủ trang trại nắm nhu cầu đối tượng đầu tư.

Do kết hợp nhiều mặt, công tác chỉ đạo điều hành lại thực sự quán triệt nguyên tắc coi trọng hiệu quả, kết hợp giáo dục đạo đức nghề nghiệp và công tác thi đua, phát huy tính sáng tạo ở ngân hàng cơ sở, chống tác phong làm việc tuỳ tiện, phát động cán bộ nhân viên tích cực tìm kiếm khách hàng, thực hiện khen thưởng vật chất cho những cán bộ, đơn vị có công trong việc thu hút khách hàng Từ thực tế hoạt động, NHNo & PTNT huyện Mường Khương đã đạt được một số thành công đáng khích lệ và đón nhận những phần thưởng cao quý Thành công về khoán tài chính cho nhóm và người lao động Ngân hàng khoán tài chính cho từng cán bộ, mỗi cán bộ nhận một mức khoán tài chính khác nhau tuỳ khả năng, trình độ… Thành công trong việc vận dụng đổi mới phát triển công nghệ tin học vào hoạt động kinh doanh

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động

2 1.2.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động

Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của NHNo & PTNT Mường Khương được khái quát trong sơ đồ sau:

Những năm qua, NHNo&PTNT Mường Khương đã không ngừng đổi mới, hoàn thiện hơn về mạng lưới, nhân lực, công nghệ và các sản phẩm, dịch

P.GIÁM ĐỐC I P.GIÁM ĐỐC II PGD BẢN LẦU

PHÒNG TÍN DỤNG vụ của mình nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, chuẩn bị tốt hơn cho hội nhập kinh tế quốc tế.

Về mạng lưới hoạt động, NHNo&PTNT huyện Mường Khương đã đưa Ngân hàng đến gần dân hơn với Trụ sở chính và 1 ngân hàng con Trụ sở chính nằm ngay trung tâm của Huyện, cơ sở vật chất khang trang, giao thông thuận lợi … thuận tiện cho mọi giao dịch

Về cơ cấu tổ chức, lãnh đạo toàn ngân hàng là Giám đốc ngân hàng trung tâm Dưới quyền Giám đốc là hai Phó Giám đốc, một Phó Giám đốc phụ trách mảng tín dụng và một Phó Giám đốc phụ trách mảng kế toán – ngân quỹ tại ngân hàng trung tâm Trụ sở chính của ngân hàng được tổ chức thành hai phòng chức năng, Phòng kế toán – ngân quỹ và Phòng tín dụng Một ngân hàng cơ sở được tổ chức gồm Giám đốc, một Phó Giám đốc, một tổ kế toán – ngân quỹ và một tổ tín dụng.

Về nhân lực, NHNo&PTNT huyện Mường Khương có một nguồn nhân lực có trình độ đồng đều Toàn thể cán bộ công nhân viên trong ngân hàng đều có ý thức kỷ luật rất cao, có tinh thần cầu tiến Hiện nay toàn ngân hàng có trên 20 cán bộ nhân viên, hầu hết đều được đào tạo ở trình độ đại học.

2.1.3 Các sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp

2.1.3.1 Các hình thức tiền gửi.

Hiện nay NHNo&PTNT huyện Mường Khương có các sản phẩm huy động vốn như sau:

- Tiền gửi tiết kiệm thông thường trả lãi sau

- Tiền gửi tiết kiệm dự thưởng trả lãi sau: đợt khuyến mại “Tiền gửi tiết kiệm 4 tháng, 7 tháng, 9 tháng có lãi, có thưởng” do NHNo & PTNT Tỉnh Lào Cai phát động từ ngày 15/06/2010 đến 15/09/2010.

- Tiền gửi tiết kiệm bậc thang: Khách hàng gửi một lần vào loại này khi rút ra được ngân hàng trả lãi theo thời gian và số dư thực tế Khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào với bất cứ khoản tiền nào trong phạm vi số dư thực tế Khi rút, khách hàng sẽ được nhận lãi của khoản tiền rút ứng với thời gian thực tế đã gửi khoản tiền đó Khoản tiền còn lại (nếu chưa rút hết) sẽ tiếp tục được tính lãi tiếp với kỳ tính lãi trước đó Các mức lãi suất được ghi ngay vào sổ tiết kiệm bậc thang khi khách hàng gửi tiền vào.

Ngân hàng hiện đang cung cấp các sản phẩm cho vay sau:

+ Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn để phục vụ sản xuất kinh doanh đối với mọi thành phần kinh tế.

+ Cho vay trả góp để mua sắm máy móc thiết bị, phương tiện vận tải…

+ Cho vay tiêu dùng để xây dựng nhà cửa, mua sắm phương tiện đi lại và mọi tiện nghi sinh hoạt.

+ Thực hiện bảo lãnh ngân hàng: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán…

+ Cho vay cầm cố các giấy tờ có giá Khách hàng có thể vay cầm cố sổ tiền gửi tiết kiệm, sổ tiết kiệm bưu điện với lãi suất ưu đãi.

2.1.3.3 Một số dịch vụ khác.

+ Mở tài khoản tiền gửi thanh toán đồng VNĐ, đồng USD, cho các khách hàng là các tổ chức kinh tế và cá nhân.

+ Chuyển tiền thực hiện thanh toán trong phạm vi cả nước với mức phí hợp lý (ít nhất là 12.500VNĐ, nhiều nhất tính theo tỷ lệ phần trăm với số tiền gửi).

+ Thanh toán quốc tế xuất nhập khẩu theo các hình thức: Thư tín dụng (L/C), nhờ thu, chuyển tiền…

+ Mua bán ngoại tệ USD,

+ Chi trả kiều hối dịch vụ chuyển tiền nhanh quốc tế Western Union cho các cá nhân người Việt Nam ở nước ngoài gửi tiền về nước cho người thân.

- Phát hành thẻ ATM, thẻ tín dụng…

- Làm đại lý thu phí bảo hiểm cho Hãng bảo hiểm prudential.

2.1.4 Thực trạng hoạt động kinh doanh

2.1.4.1 Tình hình hoạt động chung.

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh 2007 – 2009.

(Tổng hợp từ các Báo cáo tín dụng và Báo cáo tổng kết cuối năm của NHNo&PTNT huyện Mường Khương từ năm 2007 đến năm 2009).

Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng trong mấy năm qua

2.2.1 Nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng

NHNo & PTNT Mường Khương thực hiện việc cấp tín dụng theo chuẩn mực chung do NHNo & PTNT Việt Nam quy định Các quy định về điều kiện cấp tín dụng được ghi rõ trong sổ tay tín dụng của NHNo & PTNT Việt Nam và một số văn bản pháp quy khác do NHNo & PTNT Việt Nam ban hành Khách hàng vay vốn của NHNo & PTNT VN phải đảm bảo 02 (hai) nguyên tắc sau:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

- Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Điều kiện

NHNo nơi cho vay xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

* Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.

- Đối với tổ chức, hộ gia đình, cá nhân tổ hợp tác Việt Nam:

+ Tổ chức là pháp nhân: Phải được công nhận là pháp nhân và có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự. Đối với doanh nghiệp thành viên hạch toán phụ thuộc: Phải có giấy ủy quyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp quản lý theo quy định của pháp luật. Đối với Công ty hợp danh: thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự và Công ty hoạt động theo Luật doanh nghiệp.

- Doanh nghiệp tư nhân: Chủ Doanh nghiệp tư nhân phải có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự và hoạt động theo Luật doanh nghiệp.

- Hộ gia đình, cá nhân:

+ Cư trú (thường trú, tạm trú) tại địa bàn quận, huyện, thị xã, thành phố (trực thuộc tỉnh) nơi ngân hàng cho vay đóng trụ sở

Trường hợp người vay ngoài địa bàn nói trên thì giao cho Giám đốc sở giao dịch, chi nhánh xem xét, quyết định Nếu người vay ở địa bàn liền kề(thôn, lang, bản) ngoài tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, khi cho vayGiám đốc ngân hàng cho vay phải thông báo cho Giám đốc NHNo & PTNT nơi người vay cư trú biết.

+ Cá nhân là người đủ 18 tuổi trở lên không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự.

Trường hợp đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi có tài sản riêng bảo đảm thực hiện nghĩa vụ thì có thể tự mình xác lập, thực hiện giao dịch dân sự mà không cần só sự đồng ý của người đại diện theo pháp luật, trừ hợp pháp luật có quy định khác.

+ Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với ngân hàng cho vay là chủ hộ hoặc người đại diện của chủ hộ; Chủ hộ hoặc người đại diện phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự.

+ Hoạt động theo quy định của Bộ luật Dân sự.

+ Đại diện của tổ hợp tác phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật Dân sự.

* Đối với tổ chức là pháp nhân; cá nhân nước ngoài:

- Năng lực pháp luật dân sự của pháp nhân nước ngoài được xác đinh theo pháp luật của nước nơi pháp nhân đó được thành lập Trong trường hợp pháp nhân xác lập, thực hiện giao dịch dân sự tại Việt Nam thì năng lực pháp luật dân sự của pháp nhân nước ngoài đó được xác đinh theo quy định của Bộ luật Dân sự.

- Năng lực pháp luật dân sự của cá nhân là người nước ngoài được xác đinh theo pháp luật của nước mà cá nhân đó có quốc tịch Trong trường hợp cá nhân là người nước ngoài cư trú tại việt thì năng lực pháp luật dân sự được xác đinh theo quy định của Bộ luật Dân sự.

- Năng lực hành vi dân sự của cá nhân là người nước ngoài được xác đinh theo pháp luật của nước mà cá nhân đó là công dân Trong trường hợp cá nhân là người nước ngoài xác lập, thực hiện giao dịch dân sự tại Việt Nam thì năng lực hành vi dân sự được xác đinh theo quy định của Bộ luật Dân sự.

* Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

* Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống Vốn tự có được tính cho tổng nhu cầu vốn sản xuất, kinh doanh trong kỳ hoặc từng lần cho một dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Mức vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống cụ thể như sau:

+ Cho vay ngắn hạn: Khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn.

+ Cho vay trung dài hạn: Khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn.

Trường hợp khách hàng có tín nhiệm (được chấm điểm mức tốt nhất), khách hàng là hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp vay vốn không phải bảo đảm bằng tài sản, nếu vốn tự có thấp hơn quy định trên giao cho Giám đốc Ngân hàng cho vay quyết định.

- Kết quả kinh doanh có hiệu quả, có lãi; trường hợp lỗ (do mới thành lập và đi vào hoạt động hoặc lỗ lũy kế) thì phải có tài liệu chứng minh được phương án khắc phục lỗ khả thi và khả năng trả nợ đầy đủ, đúng hạn trong thời hạn cam kết Đối với khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống, phải có nguồn thu ổn định để trả nợ ngân hàng.

- Không có nợ nhóm 4, nhóm 5 tại NHNo & PTNT Việt Nam (trừ các khoản nợ được khoanh, nợ chờ xử lý của cá hộ sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp do gặp rủi ro bất khả kháng) và các tổ chức tín dụng khác ở thời điểm xem xét, quyết định cho vay. Đối với hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp vay vốn không phải đảm bảo bằng tài sản, giao cho Giám đốc NHNo nơi cho vay xem xét, quyết định không khai thác thông tin về nợ nhóm 4, nhóm 5 tại các tổ chức tín dụng khác.

* Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi.

* Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của,

Chính Phủ, NHNN Việt Nam và hướng dẫn của NHNo & PTNT Việt Nam

MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNo & PTNT MƯỜNG KHƯƠNG

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

2.1 Sơ lược về NHNo & PTNT huyện Mường Khương