Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại nhnoptnt huyện mường khương

Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế giới chứng kiến bước chuyển vơ nhanh chóng nước thuộc giới thứ ba, khơng thể khơng kể đến Việt Nam Nền kinh tế liên tục tăng trưởng cao làm cho Việt Nam đánh giá rồng lên Châu Á Hịa nhịp phát triển mau lẹ đó, cơng cơng nghiệp hóa đại hóa, ngành ngân hàng có bước tiến dài nhanh chóng khẳng định vị trí, vai trị kinh tế nước nhà Ngân hàng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng có vị trí quan trọng có vai trị lớn cơng cơng nghiệp hố – đại hố đất nước Với tư cách trung gian tài quan trọng nhất, Ngân hàng thương mại (NHTM) đơn vị có khả tốt tập trung vốn từ người thừa vốn đem chúng đầu tư trở lại kinh tế hình thức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng khơng chiếm vị trí quan trọng kinh tế mà cịn chiếm vị trí số thân hoạt động NHTM Nó tài sản quan trọng nguồn đem lại doanh thu chủ yếu lớn cho NHTM Chính tín dụng ngân hàng chiếm vị trí vơ đặc biệt nên việc sâu tìm hiểu nghiên cứu trở thành vấn đề đơng đảo người quan tâm, nghiên cứu khơng riêng có thân NHTM Tuy nhiên tốc độ cơng nghiệp hóa, đại hóa bị chững lại nhiều nguyên nhân khác mà nguyên nhân quan trọng vấn đề vốn Hiện doanh nghiệp thiếu vốn để sản xuất vốn tồn đọng NHTM khơng phải Như vậy,khơng phải thiếu vốn mà chưa có cách chuyển vốn huy động vào sản xuất kinh doanh NHNo&PTNT Huyện Mường Khương khơng nằm ngồi tình trạng đó, nhìn chung chất lượng tín dụng ngân hàng cịn đa dạng cấu khách hàng, sản phẩm tín dụng Với xuất phát điểm vậy, cộng thêm thực tế hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Huyện Mường Khương làm em có mong muốn tìm hiểu sâu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Thông qua nghiên cứu số liệu thực tế hoạt động kinh doanh năm gần (2007 – 2009) chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Mường Khương, em phần hồn thiện, cụ thể hố đề tài “Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Huyện Mường Cao Đức Thuận K33G - HVNH Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Khương”, em tập trung vào làm rõ nghiên cứu số nội dung quan trọng cấu thành chương sau: * Chương 1: Tín dụng vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường * Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Huyện Mường Khương * Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Huyện Mường Khương Do điều kiện thời gian trình độ có hạn, viết em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp để em bổ sung, hồn thiện đề tài Cao Đức Thuận K33G - HVNH Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng CHƯƠNG TÍN DỤNG VÀ VẤN ĐỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Định nghĩa tín dụng Tín dụng có mầm mống xuất từ sớm lịch sử, hình thành từ xã hội có phân cơng lao động, sản xuất hàng hoá phát triển Trong trình sản xuất trao đổi hàng hố xuất tình trạng nợ nần lẫn nhau, sau phát sinh quan hệ vay mượn để tốn, mầm mống hình thành tín dụng Ban đầu quan hệ hình thành người có quan hệ bn bán với nhau, họ mua bán chịu hình thành nên tín dụng thương mại Tuy nhiên, hình thức tín dụng mang nhiều hạn chế ngân hàng xuất tín dụng ngân hàng khắc phục hết nhược điểm Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (NH định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định Có thể hiểu, tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng cao kinh tế hàng hố, biểu mối quan hệ tín dụng tiền thực sở tự nguyện, bình đẳng có lợi bên ngân hàng với bên phần lại kinh tế 1.1.2 Đặc trưng tín dụng ngân hàng Tín dụng ln quan hệ kinh tế sản xuất hàng hoá Nền kinh tế hàng hoá phát triển tín dụng có vai trị quan trọng việc thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố Q trình chun mơn hố kinh tế cao độ giúp cho tín dụng ngân hàng phát triển ngày mạnh, phạm vi hoạt động ngày rộng tập trung hầu hết hoạt động tín dụng xã hội Về chất, tín dụng ngân hàng vận động vốn tiền tệ thông qua ngân hàng, cung cấp lượng giá tri dựa sở lòng tin Ở Cao Đức Thuận K33G - HVNH Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ Ngân hàng thương mại với tư cách trung gian tài chính, nghiệp vụ huy động vốn tập trung phần lớn lượng tiền nhàn rỗi lưu thơng thơng qua hoạt động tín dụng dùng nguồn vốn huy động để đầu tư lại xã hội với lãi suất thu lớn Tín dụng ngân hàng mang đặc trưng giống tất quan hệ tín dụng khác Đặc trưng quan trọng phải kể đến tín dụng ngân hàng thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn tín dụng Những người có vốn khơng biết đầu tư vào đâu nên nhượng quyền sử dụng phần vốn cho NHTM, hình thức đầu tư gián tiếp NHTM sử dụng phần vốn vay, mua chứng khốn hay đầu tư xây dựng công ty con, song NHTM khơng có quyền sở hữu phần vốn Hàng kỳ, NHTM phải hoàn trả cho người gửi tiền phần phí sử dụng nguồn vốn gọi lãi phải có trách nhiệm hồn trả đủ gốc đến hạn Cũng giống vậy, NHTM chuyển giao quyền sử dụng đồng vốn cho tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, người có nhu cầu vốn nhận khoản phí lớn từ họ Những người nhận chuyển giao có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ lãi phần vốn gốc đến hạn Một đặc trưng khác đặc trưng thời hạn tín dụng Đối với tín dụng ngân hàng, thời hạn tín dụng hình thành sở thoả thuận ngân hàng người vay dựa nguyên tắc tự nguyện, bình đẳng có lợi Thời hạn tín dụng thoả thuận cho hợp lý với khả trả nợ khách hàng đồng thời thuận tiện cho việc quản lý, kinh doanh ngân hàng NHTM tiến hành cấp tín dụng tiến hành phân tích, thẩm định vay Một khoản tín dụng cấp thoả mãn hầu hết tiêu an toàn sinh lời ngân hàng Cũng giống quan hệ tín dụng khác, người sở hữu vốn tín dụng nhận phần thu nhập dạng lợi tức Đó kết trực tiếp việc người sở hữu vốn nhượng quyền sử dụng vốn cho ngân hàng từ bỏ hội sinh lợi việc sử dụng đồng vốn mang lại thời gian định Phần thu nhập ngân hàng trích từ lợi nhuận hoạt động ngân hàng đem lại Đó lợi nhuận từ việc ngân hàng đầu tư mua cổ phiếu, lợi nhuận từ việc cung cấp dịch vụ tiện ích ngân hàng hay lợi nhuận từ việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Khi khách hàng cấp tín dụng, họ tiến hành sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận, phần lợi nhuận từ trích để trả lãi ngân hàng ngân hàng lại trích Cao Đức Thuận K33G - HVNH Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng phần lãi để trả lãi huy động cho người sở hữu vốn tín dụng Chính vậy, phần thu nhập người sở hữu vốn tín dụng phần lợi tức từ việc sử dụng phần vốn đem lại 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường Như biết, ngân hàng với tư cách trung gian tài giữ vai trò lớn kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn có vai trị định Trước tiên, tín dụng ngân hàng có vai trị đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp để trì mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy trình tái sản xuất phát triển Nền kinh tế thị trường chứng kiến tốc độ tăng trưởng nhanh khối doanh nghiệp Để tồn phát triển doanh nghiệp có nhu cầu vốn để tài trợ cho dự án, kế hoạch hầu hết chúng dùng nguồn vốn chủ Doanh nghiệp có nhiều cách để huy động vốn phát hành thêm cổ phiếu, phát hành trái phiếu, vay tổ chức kinh tế, hay vay ngân hàng…Tuy nhiên, tìm đến tín dụng ngân hàng cách phổ biến mà doanh nghiệp thường dùng Với tư cách trung gian điều hoà lượng cung cầu vốn cho kinh tế, ngân hàng làm nhiệm vụ dẫn đường cho nguồn vốn chảy từ nơi thừa vốn tới nơi thiếu vốn Tại thời điểm phát sinh hai loại nhu cầu nhu cầu cho vay vốn để hưởng lợi nhu cầu vay vốn để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Hai nhu cầu ngược song chúng mục tiêu sinh lời có tính chất tạm thời Qua ngân hàng, người thừa vốn có khoản thu nhập phần lãi họ nhượng lại quyền sử dụng phần vốn thời gian định, người thiếu vốn có khoản vốn để đầu tư thơng qua khoản cấp tín dụng phải trả phí cho khoản tín dụng Chính nhờ có khoản vốn nhận từ tín dụng ngân hàng mà doanh nghiệp tài trợ cho dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh mình, giúp doanh nghiệp trì mở rộng sản xuất Tín dụng ngân hàng cịn cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho ngành kinh tế phát triển thúc đẩy ngành kinh tế mũi nhọn phát triển Xuất phát từ chủ trương sách Đảng nhà nước, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực sách ưu đãi ngành kinh tế mũi nhọn, ngành kinh tế phát triển cần thiết cho quốc kế dân sinh việc quy định khung lãi suất, điều kiện ưu đãi dành cho đối tượng NHTM cấp tín dụng Thơng qua tín dụng ngân hàng, nhà nước dành ưu tiên phát triển cho ngành kinh tế mũi nhọn hay ngành kinh tế phát triển song không làm tính Cao Đức Thuận K33G - HVNH Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng thị trường việc phát triển ngành Với ngun tắc hồn trả gốc lãi đầy đủ hẹn tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp tích cực việc tìm kiếm hội, tìm kiếm thị trường cho sản phẩm mình, hiệu đồng vốn quan tâm, trọng Tín dụng ngân hàng đóng vai trị định tới ổn định lưu thông tiền tệ Nền kinh tế thị trường trọng đến việc phát triển lưu thông hàng hố gắn với việc ổn định lưu thơng tiền tệ Tín dụng ngân hàng với tính ưu việt đóng vai trị quan trọng việc ổn định lưu thông tiền tệ Trước hết, NHTM kênh quan trọng để đưa tiền vào lưu thơng Thơng qua NHTM, NHNN kiểm sốt khối lượng tiền cho phù hợp với lượng lưu thơng hàng hố qua việc thay đổi số cơng cụ sách tiền tệ thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, thay đổi tỷ lệ chiết khấu,…Tín dụng ngân hàng thực cách có hiệu đảm bảo khối lượng tiền cung ứng cách phù hợp với kinh tế Tín dụng ngân hàng cịn có chức kiểm sốt kinh tế Xuất phát từ chức phân phối vốn tiền tệ, tín dụng ngân hàng kiểm sốt hoạt động kinh tế thơng qua q trình sử dụng nguồn huy động để cấp tín dụng Thơng qua nghiệp vụ huy động vốn, NHTM đánh giá tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình sản xuất kinh doanh khả chi trả khách hàng thông qua biến động số dư tài khoản tiền gửi khách hàng Nghiệp vụ tín dụng địi hỏi ngân hàng phải ln dự trù nguy rủi ro xẩy có phương án khắc phục Để phân tích rủi ro, NHTM phải thường xuyên phân tích khả tài khách hàng, có biện pháp kế hoạch giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh họ, theo dõi tình hình sử dụng vốn vay,…Bằng phân tích trên, NHTM nắm tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đồng thời có can thiệp, tác động, góp ý kiến để có điều chỉnh kịp thời cần thiết Hiện nay, với xu tồn cầu hố kinh tế giới, tín dụng ngân hàng cịn tham gia tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại Đầu tư vốn nước hoạt động xuất nhập hàng hoá hai lĩnh vực hợp tác kinh tế thông dụng nước, vốn yếu tố định cho hợp tác Do vậy, nhu cầu vay vốn không dừng lại tổ chức tín dụng nước, mà cịn lan rộng nhiều các tổ chức quốc tế Việt Nam tham gia vào tổ chức tài quốc tế lớn WB, IMF, ADB…, tham gia vào thị trường tài lớn Cao Đức Thuận K33G - HVNH Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng giới có mở đại lý ngân hàng nước khác giới Chính nhờ đại lý ngân hàng mà quan hệ ngoại thương phát triển hơn, việc trả tiền hợp đồng xuất nhập nhanh hơn, tốn hơn, việc vay vốn tổ chức tài quốc tế nước ngồi thực đơn giản hơn…Như vậy, nước có kinh tế phát triển Việt Nam tín dụng ngân hàng cơng cụ mở đường góp phần mở rộng xuất nhập hàng hố, nguồn tín dụng bên ngồi nguồn góp phần mở rộng đầu tư phát triển kinh tế nước nhà Tín dụng ngân hàng đóng vai trị định tồn phát triển NHTM Đối với NHTM hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu nhất, tài sản chiếm tỷ trọng cao tổng số tài sản có ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng nghiệp vụ có độ rủi ro cao hoạt động NHTM Tín dụng ngân hàng có vai trị vô quan trọng kinh tế hoạt động kinh doanh thân NHTM Việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng NHTM cần thiết để phát triển kinh tế quốc gia phát triển hoạt động kinh doanh, tăng vị NHTM 1.1.4 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Tổ chức hoạt động tín dụng NHTM xây dựng dựa sở số sách nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời cho hoạt động ngân hàng Các nguyên tắc cụ thể chi tiết hoá quy định NHNN NHTM Ta khái qt ngun tắc tín dụng ngân hàng thành số nguyên tắc sau: Thứ ngun tắc hồn trả đủ Điều có nghĩa Ngân hàng cấp tín dụng yêu cầu khách hàng hồn trả đủ khoản tiền gốc (vốn) lãi hạn theo thời gian thoả thuận trước ngân hàng khách hàng Sở dĩ khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu hình thành từ khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng có trách nhiệm hồn trả đủ gốc lãi cho nguồn hạn cam kết, thoả thuận với khách hàng Chính nguyên tắc, điều kiện để ngân hàng tồn phát triển Trong thực tế, ngân hàng tài trợ cho số hoạt động mà khơng thu lãi, nhiên số sách ưu đãi ngân hàng khách hàng riêng biệt không phản ánh chất hoạt động tín dụng Khi tổ chức hoạt động tín dụng, NHTM thường xác định nguyên Cao Đức Thuận K33G - HVNH Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng tắc cách xác định mức chấp nhận rủi ro tín dụng phù hợp Điều có nghĩa NHTM chấp nhận mức rủi ro định hoạt động tín dụng mình, tức cấp tín dụng ngân hàng chấp nhận tỷ lệ định không thu hồi nợ Đồng thời ngân hàng trì quy trình giám sát đo lường rủi ro hợp lý, bảo đảm kiểm sốt chặt chẽ rủi ro tín dụng Thứ hai nguyên tắc đảm bảo, cam kết sử dụng tín dụng mục đích Các ngân hàng cấp tín dụng ln có điều kiện u cầu khách hàng sử dụng khoản tín dụng mục đích khách hàng thoả thuận với ngân hàng Để đảm bảo nguyên tắc NHTM thường xây dựng cho quy trình cấp tín dụng thống khoa học, phù hợp thực tế thơng lệ chung Khi thẩm định, cán tín dụng phải đảm bảo đồng ý cấp tín dụng điều kiện mục đích sử dụng tín dụng khách hàng thoả thuận với ngân hàng không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho ngân hàng, với ngân hàng khác có mục đích phạm vi hoạt động riêng khác Khi ký kết hợp đồng tín dụng, mục đích tài trợ ghi rõ để đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho hoạt động trái pháp luật trái với quy định ngân hàng cấp Thứ ba, ngân hàng tài trợ dựa phương án, dự án có hiệu Điều có nghĩa ngân hàng ln thu hút khách hàng dự án tín dụng tốt Đây nguyên tắc tiền đề cho thực nguyên tắc thứ Chỉ phương án, dự án người cấp tín dụng có hiệu khách hàng có khả trả nợ, ngân hàng thu hồi nợ gốc lãi Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành lên tài sản người vay Đây nguyên tắc để đảm bảo ngân hàng thu hồi lại vốn Trong trường hợp xét thấy an toàn, ngân hàng yêu cầu khách hàng có thêm tài sản đảm bảo vay 1.1.5 Các nghiệp vụ tín dụng Quy luật phát triển ngành ngân hàng cho thấy NHTM muốn tồn tại, mở rộng phát triển thường thực đa dạng hình thức tín dụng Việc mở rộng hình thức tín dụng, bên cạnh việc phải xây dựng thực sách tín dụng đắn, ngân hàng cịn phải khơng ngừng đa dạng hố hình thức tín dụng cho phù hợp với nhu cầu thị hiếu khách hàng Có nhiều cách thức khác để phân loại tín dụng, phạm vi viết vào nghiên cứu nghiệp vụ tín dụng NHTM theo hình thức cấp tín dụng Theo cách phân loại này, nghiệp vụ Cao Đức Thuận K33G - HVNH Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng tín dụng NHTM chia thành bốn loại chiết khấu thương phiếu, cho vay, cho thuê tài sản bảo lãnh Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 ghi “ Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định NHNN” 1.1.5.1 Chiết khấu thương phiếu Thương phiếu tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện, hình thành quan hệ thương mại, chủ yếu từ q trình mua bán chịu hàng hố dịch vụ bạn hàng với Từ đặc điểm thương phiếu ta thấy có hai loại thương phiếu hối phiếu lệnh phiếu Thông thường người bán hay người thụ hưởng nắm giữ thương phiếu hạn để đòi tiền người mua (hoặc người phải trả) Tuy nhiên, trình hoạt động sản xuất kinh doanh, người nắm giữ thương phiếu cần sử dụng vốn họ chờ đến ngày đáo hạn thương phiếu họ mang thương phiếu đến ngân hàng xin chiết khấu trước hạn Ban đầu người bán chuyển hàng hố dịch vụ cho người mua, sau thương phiếu lập Người mua ký vào thương phiếu cam kết trả tiền cho người bán hay người thụ hưởng thương phiếu đến hạn giao thương phiếu cho người bán đồng thời người thụ hưởng Trong thời hạn có hiệu lực thương phiếu, người bán mang thương phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu Khi đó, ngân hàng tiến hành kiểm tra độ an toàn thương phiếu, phát tiền cho người bán theo tỷ lệ thoả thuận với người bán nắm giữ thương phiếu Ngân hàng yêu cầu người bán ký hậu vào thương phiếu, cam kết trả tiền cho ngân hàng người mua từ chối việc trả tiền Khi thương phiếu đến hạn, ngân hàng chuyển thương phiếu đến người mua đòi tiền, bên mua khơng trả ngân hàng có quyền địi tiền bên kí tên hối phiếu Số tiền ngân hàng ứng trước cho khách hàng phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu tỷ lệ chiết khấu Lãi suất thực từ việc chiết khấu thương phiếu mà ngân hàng nhận tỷ lệ phần trăm phần lãi mà ngân hàng thu với số tiền mà ngân hàng ứng trước cho khách hàng Bên cạnh việc áp dụng lãi suất chiết khấu, ngân hàng yêu cầu khách hàng trả thêm phần lệ phí chiết khấu trường hợp cụ thể có liên quan đến rủi ro chi phí địi tiền Cao Đức Thuận K33G - HVNH Khóa luận tốt nghiệp Hàng 10 Học viện Ngân Chiết khấu thương phiếu coi nghiệp vụ tín dụng đơn giản, dựa tín nhiệm ngân hàng người ký tên thương phiếu Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thường ký với khách hàng hợp đồng chiết khấu quy định cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu định kỳ Khi cần thiết, khách hàng cần gửi thương phiếu đến ngân hàng xin chiết khấu, Ngân hàng kiểm tra chất lượng thương phiếu thực chiết khấu Do chất thương phiếu tờ mệnh lệnh trả tiền vơ điều kiện nên có tối thiểu hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng độ an toàn thương phiếu tương đối cao (trừ trường hợp ngân hàng ký miễn truy địi khách hàng) Thêm vào đó, NHTM tái chiết khấu thương phiếu NHNN để đáp ứng nhu cầu khoản với chi phí thấp, thương phiếu cịn coi loại tài sản có khả chuyển nhượng có tính khoản cao 1.1.5.2 Cho vay Đây hình thức cấp tín dụng phổ biến NHTM Đối với hầu hết NHTM nghiệp vụ tín dụng chiếm tỷ trọng quy mô lớn Để thuận tiện việc theo dõi, kiểm tra, giám sát… NHTM thường chia nhỏ nghiệp vụ cho vay thành nghiệp vụ nhỏ dễ theo dõi quản lý Thơng thường NHTM thường phân nghiệp vụ cho vay thành số nghiệp vụ thấu chi, cho vay trực tiếp lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay gián tiếp,… Chúng ta vào nghiên cứu nghiệp vụ nhỏ để thấy xem NHTM lại phân chia chúng vậy, chúng khác nào? + Thấu chi Đây nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt (trội) số dư tiền gửi toán họ đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Để sử dụng dịch vụ thấu chi, khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng (có cung cấp dịch vụ thấu chi) mà mở tài khoản tốn hạn mức thấu chi thời gian thấu chi (khách hàng phải trả phí cam kết cho ngân hàng) Trong q trình hoạt động, khách hàng kí séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ,…vượt qua số dư tiền gửi toán để chi trả song phải hạn mức thấu chi Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi, ngân hàng thu nợ gốc lãi dựa số tiền thực tế chi vượt thời gian thực tế sử dụng số tiền Các khoản chi vượt hạn mức phải chịu lãi suất phạt bị đình sử dụng hình thức Cao Đức Thuận K33G - HVNH