BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG HOẠTĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI
Trang 2LỜI MỞ ĐẦU
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, thị trường thương mại thế giớimở rộng khụng ngừng, nhu cầu về thị trường tiờu thụ hàng húa đang trở thànhnhu cầu cấp bỏch của cỏc doanh nghiệp, đặc biệt là cỏc doanh nghiệp xuấtnhập khẩu Do khả năng tài chớnh cú hạn mà cỏc doanh nghiệp xuất nhậpkhẩu khụng phải lỳc nào cũng cú đủ tiền để thanh toỏn hàng nhập khẩu hoặccú đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ đú nảy sinh quan hệ vay mượnvà sự tài trợ, giỳp đỡ của ngõn hàng.
Thực tế hiện nay cho thấy cỏc ngõn hàng thương mại núi chung vàngõn hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhỏnh Hà Nội (Eximbank Hà Nội) núiriờng mặc dự đó chỳ trọng tới hoạt động tớn dụng tài trợ xuất nhập khẩu songvẫn chưa thể đỏp ứng được nhu cầu ngày càng tăng về vốn ngắn, trung và dàihạn từ phớa cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
Vỡ vậy, tụi chọn đề tài "Một số giải phỏp nhằm mở rộng hoạt động tớndụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngõn hàng TMCP XNK Việt Nam chinhỏnh Hà Nội " Với hy vọng cỏc giải phỏp đưa ra trong chuyờn đề thực tập sẽ
cú thể ứng dụng vào thực tiễn hoạt động tớn dụng XNK tại chi nhỏnh.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyờn đề được kết cấu thành bachương:
Chương 1 : Tớn dụng tài trợ xuất nhập khẩu trong hoạt động tớndụng của ngõn hàng thương mại.
Chương 2 : Thực trạng tớn dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngõnhàng TMCP XNK Việt Nam chi nhỏnh Hà Nội
Trang 3Nhõn tiện đõy, tụi xin chõn thành cảm ơn sự hướng dẫn nhiệt tỡnh củaTh.S Lờ Thanh Tõm, cựng cỏc thầy cụ giỏo Khoa Ngõn hàng – Tài chớnh, vàsự giỳp đỡ, gúp ý chõn thành của cỏc anh chị cỏn bộ cụng nhõn viờn trong hệthống Eximbank đó giỳp tụi hồn thành tốt chuyờn đề thực tập của mỡnh
Trang 4CHƯƠNG 1
TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍNDỤNG
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1/ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG.
1.1.Tớn dụng và tớn dụng ngõn hàng.
1.1.1Khỏi niệm và đặc điểm của tớn dụng Ngõn hàng
1.1.1.1.Khỏi niệm:
Lịch sử phỏt triển cho thấy, tớn dụng là một phạm trự kinh tế và cũng làmột sản phẩm của sản xuất hàng hoỏ Nhưng chớnh nú lại là động lực quantrọng thỳc đẩy nền kinh tế hàng hoỏ phỏt triển lờn giai đoạn cao hơn Tồn tạivà phỏt triển qua nhiều hỡnh thỏi kinh tế xó hội, ngày nay tớn dụng được hiểutheo những khỏi niệm cơ bản sau:
Khỏi niờm 1: Tớn dụng là quan hệ vay mượn trờn nguyờn tắc hoàn trả.Khỏi niệm 2: Tớn dụng là phạm trự kinh tế phản ỏnh quan hệ sử dụngvốn của nhau giữa cỏc phỏp nhõn và thể nhõn trong nền kinh tế.
Khỏi niệm 3: Tớn dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trongđú một bờn chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bờn kia sử dụng trong một thờigian nhất định, đồng thời bờn nhận tiền hoặc tài sản cam kết hồn trả theo thờihạn đó thoả thuận.
Trang 5Vậy tớn dụng là một phạm trự kinh tế phản ỏnh mối quan hệ giữa ngườiđi vay và người cho vay trờn nguyờn tắc hồn trả cả gốc lẫn lói.
1.1.1.2.Đặc điểm của tớn dụng Ngõn hàng
Tớn dụng ngõn hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngõn hàng vớicỏc chủ thể kinh tế khỏc trong xó hội, trong đú ngõn hàng giữ vai trũ vừa làngười đi vay vừa là người cho vay.
Đõy là quan hệ tớn dụng giỏn tiếp mà người tiết kiệm, thụng qua vai trũtrung gian của ngõn hàng, thực hiện đầu tư vốn vào cỏc chủ thể cú nhu cầuvề vốn.
Nguồn vốn của tớn dụng ngõn hàng là nguồn vốn huy động của xó hộivới khối lượng và thời hạn khỏc nhau, do đú nú cú thể thoả món cỏc nhu cầuvốn đa dạng về thời hạn cũng như khối lượng và mục đớch sử dụng.
Sự tin tưởng đúng một vai trũ quan trọng đến sự tồn tại và phỏt triểncủa quan hệ tớn dụng ngõn hàng.
1.1.2.Tớn dụng ngõn hàng.
Tớn dụng ngõn hàng là hỡnh thức phản ỏnh mối quan hệ vay và trả nợgiữa một bờn là cỏc ngõn hàng, cỏc tổ chức tớn dụng và một bờn là cỏc nhà sảnxuất kinh doanh Nú là một nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ của ngõn hàng đượcthực hiện theo nguyờn tắc hồn trả và cú lói.
1.1.2.1 Khỏi niệm Ngõn hàng Thương mại
Ngõn hàng Thương mại (NHTM) là loại hỡnh Ngõn hàng trung gian màhoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi ngắn hạn và cho vay ngắn hạn trong nền kinh tế nhằm mục đớch thu lơi nhuận…Hoạt động của 1 NHTM truyền thống là nhận tiền gửi ngắn hạn (tiền gửi khụng kỳ hạn và kỳ hạn ngắn) và cho vay ngắn hạn thụng qua hỡnh thức chiết khấu thương phiếu Với một NHTM hịờn đại , hoạt động khụng chỉ huy động vốn ngắn hạn và cho vay ngắn hạn mà cũn thực hiện huy động vốn để cho vay trung và dài hạn, đầu tư vào chứng khoỏn…
Trang 6Tớn dụng Ngõn hàng được chia thành cỏc loại sau đõy:
1.1.3.1.Theo mục đớch sử dụng theo lónh thổ:
- Tớn dụng tài trợ XNK
- Tớn dụng tài trợ hoạt động kinh doanh trong nước
1.1.3.2.Theo thời hạn
- Tớn dụng ngắn hạn
- Tớn dụng trung và dài hạn
1.1.3.3.Theo đối tượng vay
- Tớn dụng cho Doanh nghiệp - Tớn dụng cho cỏ nhõn.
1.1.3.4.Theo phương thức
- Cho vay - Bảo lónh
- Chiết khấu giấy tờ cú giỏ…
1.1.3.5 Theo loai tiền
- Ngoại tệ
- Đồng Việt Nam
1.2.Tớn dụng tài trợ Xuất Nhập Khẩu
1.2.1.Sự ra đời của tớn dụng tài trợ XNK.
Trang 7làm cho nhu cầu về hoạt động tài chớnh ngày càng trở nờn cấp thiết, đặc biệtlà trong thương mại xuyờn lục địa Việc tạo điều kiện thuõn lợi về mặt tàichớnh đó là cụng cụ của hoạt động cạnh tranh bờn cạnh cỏc yếu tố khỏc Hoạtđộng XNK càng phỏt triển thỡ cỏc hỡnh thức thanh toỏn cũng đa dạng và tấtyếu dẫn tới sự đa dạng của cỏc hỡnh thức tài chớnh tài trợ XNK Mỗi một hỡnhthức thanh toỏn đũi hỏi phải cú một hỡnh thức tài chớnh tương ứng, phục vụ núvà đảm bảo cho nú Ngược lại, hoạt động tài chớnh đối ngoại ngày càng đượcmở rộng bao nhiờu thỡ mối quan hệ thương mại càng được mở rộng bấy nhiờu.Chất lượng của hoạt động tài chớnh ngoại thương là cơ sở để tạo lũng tin chobạn hàng trong thương mại, tạo điều kiện thuận lợi cho quỏ trỡnh lưu thụnghàng hoỏ, tạo thờm sức mạnh cạnh tranh trờn toàn thế giới.
1.2.2 Khỏi niệm của tớn dụng tài trợ XNK.
Trờn cơ sở khỏi niệm về tớn dụng ngõn hàng ta cú thể định nghĩa tớn
dụng tài trợ XNK như sau: Tớn dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngõn hàng
thương mại là hỡnh thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gianthực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ là cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩutrực tiếp hoặc ủy thỏc Giỏ trị tài trợ thường là ở mức vừa và lớn
Tài trợ của ngõn hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu là hỡnh thức chovay mang lại hiệu quả cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn đỳng mục đớch vàthời gian thu hồi vốn nhanh.
Ngày nay, tớn dụng tài trợ XNK đó được phỏt triển với nhiều hỡnh thứcphong phỳ, đa dạng đó mang lại tớch cực cho hoạt động ngoại thương Do khảnăng tài chớnh cú hạn mà cỏc nhà XNK khụng phải lỳc nào cũng cú đủ tiền đểthanh toỏn tiền hàng nhập hay đầu tư để sản xuất hàng xuất, từ đú nảy sinhquan hệ vay mượn với NH phục vụ mỡnh Khi thị trường thương mại thế giớingày càng mở rộng khụng ngừng, nhu cầu về thị trường tiờu thụ hàng hoỏcàng lớn thỡ nhu cầu tài trợ càng trở nờn cấp bỏch.
Trang 8Cú thể núi sự ra đời của tớn dụng tài trợ XNK là một yờu cầu khỏch quan,gắn liền với cỏc quan hệ ngoại thương giữa cỏc nước với nhau Vai trũ quantrọng của tớn dụng tài trợ XNK đối với sự tồn tại và phỏt triển của ngoạithương cũng như đối với sự phỏt triển kinh tế của đất nước được thể hiện quacỏc mặt sau:
1.2.3.1 Đối với Doanh nghiệp
NH cho cỏc doanh nghiệp vay để NK mỏy múc, thiết bị hiện đại, đổimới trang thiết bị kỹ thuật, dõy chuyền sản xuất chế biến hàng XK với cụngnghệ tiờn tiến nhằm nõng cao chất lượng sản phẩm hàng hoỏ, hạ giỏ thành sảnphẩm, tạo khả năng cạnh tranh với hàng ngoại nhập và kinh doanh cú lói.
Đỏp ứng nhu cầu về vốn của doanh nghiệp, giỳp doanh nghiệp cú thểtồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh,tạo cụng ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, đồng thờihoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngõn sỏch nhà nước.
Tạo điều kiện phỏt triển cỏc sản phẩm XK như may mặc, giày dộp,dệt, sơn mài , gốm sứ mỹ nghệ, sản xuất chế biến thực phẩm XK, …đa dạnghoỏ cỏc mặt hàng XK
1.2.3.2 Đối với nền kinh tế
Ngoài việc tài trợ vốn để NK mỏy múc, thiết bị phục vụ sản xuất, tớndụng XNK cũn gúp phần NK cỏc hàng hoỏ tiờu dựng cần thiết cho đời sốngvà sinh hoạt của nhõn dõn
Tớn dụng XNK gúp phần phục vụ chương trỡnh; mục tiờu phỏ kinh tế của đất nước, gúp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với cỏc nước trờn thế giới
1.2.4 Cỏc hỡnh thức tớn dụng tài trợ XNK
1.2.4.1 Tài trợ Nhập khẩu
Mục đớch của tài trợ NK là nhằm hỗ trợ cho nhà NK trong vấn đề tàichớnh hoặc uy tớn để họ cú thể NK được hàng hoỏ dịch vụ từ nước ngoài mộtcỏch thuận tiện và nhanh chúng Tớn dụng tài trợ NK gồm cỏc loại sau:
Trang 9Phương thức nhờ thu chỉ xảy ra trong trường hợp người mua và ngườibỏn hoàn toàn tớn nhiệm lẫn nhau Nhà XK sau khi giao hàng thỡ tiến hành uỷthỏc cho NH phục vụ mỡnh thu hộ tiền hàng
Cú hai hỡnh thức nhờ thu: Nhờ thu trơn (Clean collection) và nhờ thukốm chứng từ (Documentary collection).
Trong nhờ thu kốm chứng từ cú hai trường hợp:
- Nhờ thu theo điều kiện D/P (Document against Payment): NH chỉgiao bộ chứng từ cho nhà NK sau khi họ đó nộp đủ tiền hàng và phớ dịch vụ,chuyển tiền thanh toỏn cho nhà XK.
- Nhờ thu theo điều kiện D/A (Document against Acceptance): NHchỉ giao bộ chứng từ cho nhà NK sau khi họ ký tờn, đúng dấu trờn hối phiếuchấp nhận trả tiền cho nhà XK.
Trong cả hai trường hợp, nếu nhà NK khụng đủ điều kiện thanh toỏntrong khi họ rất cần nhận số hàng NK thỡ NH cú thể cho vay trờn cơ sở bộchứng từ nhờ thu
b Cho vay thanh toỏn L/C.
Để thuyết phục nhà XK tin tưởng thực hiện giao hàng, nhà NK phải tỡmkiếm một giải phỏp nõng cao uy tớn và khả năng thanh toỏn của mỡnh mộtcỏch chắc chắn trước những đũi hỏi của nhà XK về cỏc thụng tin cần thiết.Phương thức tớn dụng chứng từ ra đời đỏp ứng yờu cầu đú Với L/C, nhà NKyờu cầu NH thay mặt mỡnh cam kết thanh toỏn cho nhà XK trong thời hạn xỏcđịnh khi cỏc điều kiện quy định được đỏp ứng hoàn toàn phự hợp.
Trang 10ký quỹ cao hay thấp cũn phụ thuộc vào uy tớn của khỏch hàng, độ rủi ro củathương vụ,
Khi đến hạn thanh toỏn L/C với phớa đối tỏc mà nhà NK vẫn khụng đủtiền để thanh toỏn thỡ họ phải nhận nợ với NH và phải chịu lói suất phạt lớnhơn lói suất cho vay thụng thường Trờn cơ sở hợp đồng tớn dụng khung đóđược ký kết, NH sẽ cho nhà NK vay để thanh toỏn Ngày nhận nợ và tớnh lóicủa khoản cho vay này là ngày ngõn hàng NK thanh toỏn cho NH phục vụnhà XK (ngày đến hạn thanh toỏn L/C) Thụng thường, khoản cho vay này cúthời hạn rất ngắn, khụng quỏ 30 ngày kể từ ngày NH cho vay thanh toỏn bắtbuộc.
Ngoài ra, cho vay thanh toỏn cũn thể hiện trong trường hợp nhà NKxin NH tài trợ cho lụ hàng sẽ nhập Trờn cơ sở phõn tớch đỏnh giỏ kế hoạch vàphương ỏn của khỏch hàng về việc kinh doanh lụ hàng núi trờn, NH sẽ raquyết định tài trợ và xỏc định mức NH chấp nhận tài trợ Khi hàng hoỏ, bộchứng từ về đến nơi, nhà NK cú thể nhận được sự tài trợ của NH thụng quahỡnh thức cho vay thanh toỏn L/C (L/C trả ngay) hoặc thay mặt nhà NK kýchấp nhận thanh toỏn trờn hối phiếu (L/C trả chậm)
c.Cho vay trờn cơ sở hối phiếu tự nhận nợ.
Hối phiếu tự nhận nợ là một dạng hối phiếu do người mua phỏt hànhnhận nợ đối với người bỏn Thụng qua hối phiếu này, NH cấp một khoản tớndụng đặc biệt là tớn dụng chiết khấu hối phiếu tự nhận nợ Hỡnh thức này phỏttriển khỏ rộng rói trong hoạt động ngoại thương Nú phục vụ cho những điềukiện thanh toỏn đơn giản.
Khoản tớn dụng trờn đõy thực chất là tớn dụng NK, nhưng trốn thuế hối phiếu Những nú vẫn được sử dụng khỏ phổ biến, vỡ nú tạo điều kiện thuận lợicho nhà NK được hưởng tài khoản thanh toỏn nhanh chúng trong hoạt động ngoại thương mà bản thõn NH phục vụ nhà NK khụng cú đủ vốn.
d Cho vay theo phương thức chuyển tiền.
Trang 11cú tiền, họ cú thể yờu cầu NH phục vụ mỡnh cho vay theo phương thứcchuyển tiền.
Phương thức này ớt được sử dụng trong mậu dịch quốc tế, vỡ chuyển tiền khụng kốm theo điều gỡ, thường được ỏp dụng trong cỏc trường hợp như: tiền đặt cọc, tiền ứng trước, bồi thường hàng hoỏ, trả lại tiền dư thừa.
e Tớn dụng ứng trước đối với nhà NK.
Trong trường hợp nhà NK phải thanh toỏn bộ chứng từ hàng hoỏ trướckhi hàng chưa cập bến và sau đú nhà NK phải giải phúng hàng hoỏ để thu hồivốn, thỡ nhà NK cũng cú nhu cầu được NH tài trợ, vỡ đõy là khoảng thời giankhỏ dài Khoản tài trợ này được gọi là tớn dụng ứng trước.
Mức độ cấp vốn ứng trước phụ thuộc vào cỏc yếu tố như khả năngthanh toỏn của nhà NK, khả năng cạnh tranh của hàng hoỏ dự kiến, những rủiro về tỷ giỏ, Trong tớn dụng ứng trước, NH quan tõm đến vật tư đảm bảovốn vay, đặc biệt là những chứng từ cú giỏ theo lệnh phải cú mệnh đề chuyểnnhượng khống hoặc chuyển nhượng cho NH cấp tớn dụng ứng trước, vỡ nú thểhiện quyền sở hữu đối với hàng hoỏ.
f Tớn dụng chấp nhận hối phiếu (accepting credit)
Tớn dụng chấp nhận hối phiếu là khoản tớn dụng mà NH ký chấp nhậnhối phiếu Người vay khoản tớn dụng này chớnh là nhà NK và khoản vay chỉlà một hỡnh thức, một sự đảm bảo về mặt tài chớnh, thực chất NH chưa phảixuất tiền thực sự cho người vay Tuy nhiờn, khi đến hạn nếu nhà NK chưa cúđủ khả năng thanh toỏn, thỡ NH là người đứng ra chấp nhận hối phiếu phải trảnợ thay.
Tớn dụng chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trường hợp bờn bỏn thiếu tintưởng khả năng thanh toỏn của bờn mua, họ đề nghị bờn mua yờu cầu một NHđứng ra chấp nhận trả thanh toỏn hối phiếu do bờn bỏn ký phỏt Nếu NH đồngý, nghĩa là NH chấp nhận một khoản tớn dụng cho bờn mua để họ thanh toỏncho bờn bỏn khi hối phiếu đến hạn.
Trang 12bờn bỏn khi hối phiếu đến hạn thanh toỏn Tuy nhiờn, nếu đến hạn mà nhà NKđủ tiền thanh toỏn thỡ NH khụng phải ứng tiền ra và như vậy khoản tớn dụngnày chỉ là sự đảm bảo về tài chớnh mà thụi.
1.2.4.2.Tài trợ Xuất khẩu
a.Tài trợ trờn cơ sở hối phiếu
Trong kinh doanh ngoại thương, hối phiếu đúng một vai trũ vụ cựngquan trọng Hối phiếu là chứng từ cú giỏ với 3 chức năng: chức năng bảođảm, chức năng thanh toỏn và chức năng tài chớnh.
Tớn dụng chiết khấu hối phiếu là tớn dụng của NH cấp cho khỏch hàngdưới hỡnh thức mua lại hối phiếu trước khi đến hạn thanh toỏn Tớn dụng chiếtkhấu này tạo điều kiện thuận lợi cho nhà XK trong việc tỏi đầu tư với khoảntớn dụng cung ứng đó cấp cho nhà NK (bỏn chịu cho nhà NK).
NH mua lại hối phiếu thụng qua hỡnh thức chuyển nhượng và trả tiềncho nhà XK bằng giỏ trị của hối phiếu trừ đi tỷ lệ chiết khấu hối phiếu Tỷ lệchiết khấu hối phiếu cao hay thấp phụ thuộc vào cỏc yếu tố sau:
- Khả năng truy hoàn nhà XK.
- Khả năng thanh toỏn của nhà NK, NH nhà NK cũng như nước nhàNK.
- Thời gian chờ thanh toỏn.- Giỏ trị hối phiếu.
- Hỡnh thức hối phiếu (hối phiếu thương mại hay hối phiếu tài chớnh).NH chỉ chiết khấu hối phiếu khi khụng cũn một sự nghi ngờ rằng hốiphiếu do nhà XK lập ra là nhằm mục đớch kinh doanh chứ khụng phải là đểcấp tài chớnh cho nhà NK Người phỏt hành hối phiếu cũng như người chấpnhận trả tiền hối phiếu phải chịu trỏch nhiệm về tớnh hợp lệ của hối phiếu.Hoặc trường hợp khỏc, NH chỉ chiết khấu cỏc hối phiếu khi cú khả năng tỏichiết khấu tại NH Trung ương.
Trang 13Đi liền với phương thức thanh toỏn L/C cú rất nhiều hỡnh thức tài trợcủa NH cho nhà XK, bao gồm:
- Cho vay thực hiện hàng xuất theo L/C đó mở:
Trờn cơ sở L/C đó mở, nhà XK cú thể đảm bảo thanh toỏn sau khi giaohàng nếu xuất trỡnh bộ chứng từ phự hợp với cỏc điều kiện đó quy định trongL/C Nhà XK hoàn toàn cú thể dựa vào đú để nhờ NH phục vụ mỡnh cấp mộtkhoản tớn dụng để thực hiện xuất hàng theo L/C quy định.
Mục đớch của khoản tớn dụng này là đỏp ứng nhu cầu vốn cho nhà XKđể thu mua nguyờn vật liệu, trang trải cỏc chi phớ cần thiết hay thu gom hànghoỏ nhằm cú được sản phẩm hàng hoỏ giao hàng đỳng thời hạn.Sau khi đượcNH của nhà NK thanh toỏn, thỡ NH nhà XK sẽ giữ lại số tiền bằng khoản chonhà XK vay cộng với lói vay, số cũn lại trả cho nhà XK.
Đõy là một hỡnh thức tài trợ rất phổ biến, vỡ một mặt do phương thức L/C trong thanh toỏn là phương thức đảm bảo nhất, được sử dụng rộng rói, mặtkhỏc do kỹ thuật nghiệp vụ khụng phức tạp nờn dễ dàng ỏp dụng Trongtrường hợp L/C trả chậm cú xỏc nhận, thỡ nhà XK cú thể nhận tiền bất cứ lỳcnào vỡ đó cú sự xỏc nhận trả tiền của đại lý tớn dụng hoặc bất cứ NH thứ 3nào Lỳc này nhà XK nhận tiền dưới dạng tớn dụng chuyển nhượng toàn bộquyền sở hữu L/C cho NH cấp tớn dụng.
- Cho vay chiết khấu hay ứng trước chứng từ hàng XK:
Để đỏp ứng nhu cầu vốn, nhà XK sau khi giao hàng xong cú thể thươnglượng với NH thực hiện chiết khấu chứng từ hay ứng trước tiền khi bộ chứngtừ được thanh toỏn Chiết khấu bộ chứng từ là hỡnh thức NH tài trợ cho nhàXK thụng qua việc mua lại hoặc cho vay trờn cơ sở giỏ trị bộ chứng từ XKhoàn hảo được xuất trỡnh.
Cú 2 hỡnh thức chiết khấu:
Trang 14và quyền sử dụng số tiền thu được hoàn toàn thuộc về NH Hỡnh thức này cúnhiều rủi ro cho NH, vỡ vậy, giỏ mua sẽ thấp hơn.
Chiết khấu cú truy đũi: Sau khi nhà XK chiết khấu bộ chứng từ choNH thỡ họ vẫn cũn ràng buộc trỏch nhiệm hoàn trả trong trường hợp NHkhụng thu được tiền từ phớa nước ngoài Vỡ rủi ro đối với NH thấp nờn giỏchiết khấu cao hơn trường hợp trờn.
- Tớn dụng ứng trước khi bộ chứng từ chưa đến hạn thanh toỏn: Đú làviệc tạm ứng cho quyền hưởng thanh toỏn Cỏc giấy tờ cú giỏ theo lệnh lànhững vật thế chấp cho khoản tớn dụng này do đú đũi hỏi chỳng phải cú mệnhđề chuyển nhượng khống hoặc chuyển nhượng cho NH cấp tớn dụng ứngtrước.
c.Bao thanh toỏn (Factoring).
Đõy là hỡnh thức tài trợ đặc biệt dành cho nhà XK, trong đú, NH sẽmua lại cỏc chứng từ thanh toỏn, cỏc khoản nợ chưa đến hạn thanh toỏn để trởthành chủ nợ trực tiếp đứng ra đũi nợ nhà NK ở nước ngoài Factoring là mộtdạng kỹ thuật tài trợ cổ điển và được phỏt triển mạnh trong giai đoạn nềnthương mại quốc tế bựng nổ nhanh chúng như hiện nay.
Theo cụng ước về Factoring quốc tế của UNIDROIT-1988, khỏi niệmchung về nghiệp vụ này được đưa ra như sau Hợp đồng Factoring là một hợpđồng được kết lập giữa bờn cung ứng với tổ chức tài trợ, theo đú:
- Bờn cung ứng cú thể và sẽ nhượng cho tổ chức tài trợ cỏc khoản phảithu phỏt sinh từ những hợp đồng thương mại.
- Tổ chức tài trợ thực hiện tối thiểu 2 trong số cỏc chức năng sau đõy:+ Tài trợ bờn cung ứng gồm cú cho vay và ứng tiền trước.+ Quản lý sổ sỏch liờn quan đến cỏc khoản phải thu.+ Thu nợ cỏc khoản phải thu.
+ Bảo đảm rủi ro khụng thanh toỏn của con nợ.
Trang 15Dựa theo khỏi niệm và lề lối thực hành Factoring quốc tế như hiện nay,cú thể thấy rằng loại tài trợ này mang 3 chức năng riờng biệt: chức năng thanhtoỏn, chức năng tài chớnh và chức năng chống rủi ro.
- Chức năng tài chớnh: Factoring là việc mua bỏn cỏc khoản thanh toỏnnhưng việc thoả thuận mua và thanh toỏn là 2 thời điểm khỏc nhau Mọi tấttoỏn nghiệp vụ chỉ được thực hiện một khi nhà NK thanh toỏn hay nhà XKphải thoả thuận trước những điều kiện nghĩa vụ khỏc của Factoring Do đúExportfactor đảm nhiệm chức năng tỏi tài chớnh tớn dụng cung ứng cho nhàXK thụng qua 2 nghiệp vụ: nghiệp vụ ứng trước tài chớnh và nghiệp vụ chiếtkhấu.
Nghiệp vụ ứng trước: Nếu nhà XK muốn sử dụng vốn trước ngàythanh toỏn theo định kỳ của nhà NK (cũng chớnh là ngày hiệu lực của hợpđồng Factoring) thỡ nhà XK cú thể vay tổ chức Exportfactor.
Đõy được coi là khoản tớn dụng ứng trước với tổng mức phụ thuộc vàokhả năng thanh toỏn của nhà NK, trung bỡnh khoảng 70-85% giỏ trị khoảnthanh toỏn Tớn dụng ứng trước này được thực hiện như tớn dụng luõn chuyểnnhà XK phải trả lói như lói suất lũn chuyển thụng thường Khoản thanh toỏncũn lại 15-30% được đưa vào tài khoản tiền gửi của nhà XK Tài khoản nàyđược coi như tài khoản khống chế và nhà XK được hưởng lói suất tài khoảntiền gửi này cho tới khi nhà NK thanh toỏn Khi Exportfactor nhận đượckhoản thanh toỏn từ nhà NK, họ sẽ thu hồi khoản tớn dụng ứng trước cộng vớilệ phớ factoring (gồm lệ phớ hợp đồng, lệ phớ dịch vụ, lệ phớ rủi ro) và lói suấttớn dụng ứng trước Số cũn lại cộng với lói suất tiền gửi tài khoản khụng chếsẽ được trả cho nhà XK.
Nghiệp vụ chiết khấu: Với hỡnh thức này, nhà XK cú thể bỏn cỏc
Trang 16để được chiết khấu, nhà XK phải hợp đồng dịch vụ chống rủi ro và phải nộplệ phớ cho nghiệp vụ này
Dịch vụ Factoring là dịch vụ cho phộp nhà XK bỏn hàng theo lối ghisổ, nghĩa là cấp tớn dụng ứng trước cho người mua nước ngoài với mức bảođảm rủi ro 100%, với việc thu nợ được thực hiện thụng qua mạng lưới quốc tếcỏc tổ chức Factor.
Bằng việc sử dụng Factoring, nhà XK cú được những lợi ớch mà cỏcloại dịch vụ tài trợ khỏc khụng cú Vớ dụ, Factoring cung cấp dịch vụ thu nợcho cỏc doanh nghiệp XK với mức chi phớ mang tớnh cạnh tranh cao, giỳp nhàXK vừa nõng cao hiệu quả vừa tiết kiệm chi phớ hành chớnh và cỏc thủ tục cúliờn quan trong vấn đề quản lý theo dừi thu nợ tiền hàng từ người mua nướcngoài Mặt khỏc, dịch vụ tài trợ và chống đỡ rủi ro trong thanh toỏn củaFactoring giỳp nhà XK cú được trạng thỏi lưu chuyển vốn nhanh chúng, antoàn hơn Đặc biệt là khi hạn mức tớn dụng mà NH cấp cho nhà XK đó đượcsử dụng hết Bằng cỏch sử dụng Factoring nhà XK sẽ nõng cao sức cạnh tranhnhờ vào khả năng cấp tớn dụng ứng trước cho người mua nước ngoài dướidạng thanh toỏn ghi sổ.
d Tài trợ thụng qua bảo lónh.
Bảo lónh là một hỡnh thức tớn dụng bằng chữ kớ của NH để bảo lónh tàitrợ cho khỏch hàng Trong nghiệp vụ này, NH khụng thật sự phải xuất quĩ màchỉ bảo lónh trả tiền khi khỏch hàng khụng trả được Trong mua bỏn quốc tế,đụi khi nhà XK khụng nắm chắc khả năng tài chớnh để thanh toỏn và mức độtớn nhiệm của nhà NK, do vậy nhà XK sẽ yờu cầu nhà NK phải cú một tổchức thường là NH, đứng ra bảo lónh thanh toỏn Ngược lại, do khụng biết rừhoặc khụng tin tưởng nhau, nhà NK cú thể yờu cầu bờn XK cú NH đứng rabảo lónh giao hàng hoặc bảo lónh thực hiện hợp đồng.
Trang 17hợp người xin bảo lónh khụng thực hiện đầy đủ một nghiệp vụ nào đú với đốitỏc nước ngoài.
Cỏc hỡnh thức bảo lónh :- Mở thư tớn dụng trả chậm.
- Ký bảo lónh hay ký chấp nhận trờn cỏc hối phiếu - Phỏt hành thư bảo lónh
- Lập giấy cam kết trả nợ nước ngoài
e Forfeiting
Là việc mua khụng hoàn lại cỏc khoản thanh toỏn cõn đối nhằm tài trợcho nhà XK Khi NH thu nhượng nợ tiến hành mua đứt mún nợ, nú phải gỏnhchịu cả rủi ro kinh tế và rủi ro chớnh trị Thụng thường, NH đũi hỏi một khoảnký gửi cỏc khế ước nhận nợ của khỏch mua đó được bảo lónh hợp lệ bởi mộtNH tin cậy hoặc đũi hỏi những khế ước đó được đảm bảo trước khi mua nợ.Núi chung, nghiệp vụ Forfeiting chỉ cú một số điểm khỏc với nghiệp vụFactoring là:
- Forfeiting chỉ thực hiện với những khoản thanh toỏn cụ thể, riờng lẻ.- Thời hạn: từ 6 thỏng đến 10 năm.
- Miễn truy đũi, dựa trờn tớn dụng chứng từ, hối phiếu rủi ro cao
1.3 Cỏc yếu tố ảnh hưởng đến tớn dụng tài trợ XNK
Tớn dụng tài trợ XNK là một lĩnh vực kinh doanh quốc tế của ngõnhàng và cú vai trũ hết sức quan trọng trong nền kinh tế quốc dõn, cú ảnhhưởng sõu sắc tới hoạt động XNK của đất nước Vhải chịu tỏc động của nhiềuyếu tố và cỏc yếu tố này vừa cú thể cú tỏc dụng thỳc đẩy mở rộng phỏt triểnhoạt động tớn dụng tài trợ XNK, hoặc cú thể sẽ hạn chế nú
1.3.1.Cỏc yếu tố khỏch quan:
1.3.1.1.Chớnh sỏch về XNK của Nhà nước:
Trang 18chiến lược và biện phỏp phỏt triển, nõng cao hiệu quả hoạt động này Chớnhđiều đú cú ảnh hưởng và tỏc động khụng nhỏ đến tớn dụng tài trợ XNK củacỏc NHTM.
Chớnh sỏch XNK của Việt Nam trong thời kỳ này bao gồm: chớnh sỏchmặt hàng; chớnh sỏch thị trường; chớnh sỏch thuế; chớnh sỏch tỷ giỏ; chớnhsỏch hỗ trợ đầu tư; hỗ trợ giỏ; chớnh sỏch tự do hoỏ và bảo hộ mậu dịch
Cỏc chớnh sỏch này cú tỏc dụng thỳc đẩy hoạt động XNK ngày càngphỏt triển kộo theo hoạt động tớn dụng tài trợ XNK được mở rộng và mang lạihiệu quả cao cho cả ngõn hàng và cỏc doanh nghiệp XNK Vỡ nếu như chớnhsỏch XNK được định hướng một cỏch đỳng đắn, phự hợp với tỡnh hỡnh kinh tếđất nước và tỡnh hỡnh biến động của khu vực và thế giới nhất là những biếnđộng của thị trường hàng hoỏ, thỡ nú sẽ mở ra cho cỏc doanh nghiệp hoạtđộng trong lĩnh vực XNK những khả năng và cơ hội tốt trong việc mở rộng vàtiếp cận thị trường quốc tế, nhận được sự tài trợ lớn từ cỏc ngõn hàng Cỏcngõn hàng trong điều kiện này sẽ mở rộng được hoạt động tớn dụng tài trợXNK đi đụi với an toàn và hiệu quả vỡ hầu hết cỏc dự ỏn, kế hoạch sản xuấtkinh doanh XNK của cỏc doanh nghiệp cú được định hướng tốt từ phớa Chớnhphủ - cơ sở đảm bảo tớnh khả thi cao Như vậy chớnh sỏch đối với hoạt độngXNK của Nhà nước cú ảnh hưởng sõu, rộng và quyết định tới quy mụ, hiệuquả tớn dụng tài trợ XNK của NHTM.
1.3.1.2.Mụi trường kinh tế, chớnh trị, xó hội trong và ngoài nước.
Đõy là một yếu tố quan trọng tỏc động mạnh đến mọi hoạt động kinh tếnúi chung và hoạt động XNK núi riờng.
Trang 19- Nhõn tố xó hội: Quan hệ tớn dụng là sự kết hợp giữa ba nhõn tố: khỏchhàng, ngõn hàng và sự tớn nhiệm Trong đú sự tớn nhiệm là cầu nối mối quanhệ giữa ngõn hàng và khỏch hàng Đặc biệt trong hoạt động tớn dụng tài trợXNK cũn liờn quan tới cỏc mối quan hệ xó hội mang tớnh quốc tế rất cao, dovậy tớn nhiệm là điều kiện để nõng cao khả năng mở rộng tớn dụng và manglại hiệu quả tớn dụng như mong muốn của ngõn hàng và khỏch hàng.
- Nhõn tố chớnh trị, phỏp lý: Phỏp luật là bộ phận quan trọng khụng thểthiếu của nền kinh tế thị trường cú sự điều tiết của Nhà nước Nếu Nhà nướctạo lập được một mụi trường phỏp lý hoàn chỉnh cú hiệu lực cao, phự hợp vớisự phỏt triển của nền kinh tế thỡ đảm bảo cho mọi hoạt động sản xuất kinhdoanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả cao, là cơ sở phỏp lý để giải quyếtcỏc vấn đề khiếu nại khi cú tranh chấp xảy ra, nhất là trong quan hệ kinh tếquốc tế Vỡ vậy, nhõn tố phỏp lý cú vị trớ đặc biệt quan trọng đối với hoạtđộng ngõn hàng Chỉ khi cỏc chủ thể tham gia quan hệ tớn dụng hiểu biết vàtuõn thủ phỏp luật một cỏch nghiờm chỉnh thỡ quan hệ tớn dụng mới đem lạilợi ớch cho cả hai và hiệu quả tớn dụng mới cao, đưa quy mụ tớn dụng ngàycàng mở rộng.
Ngoài ra việc mở rộng và nõng cao hiệu quả hoạt động tớn dụng tài trợXNK cũn phụ thuộc rất nhiều vào cỏc yếu tố mụi trường tự nhiờn trong vàngoài nước, điều kiện khớ hậu cú ảnh hưởng rất lớn tới sản lượng sản phẩmxuất khẩu của nền kinh tế.
1.3.1.3.Năng lực của doanh nghiệp XNK
Ngõn hàng chỉ cú thể thực hiện khoản tớn dụng của mỡnh khi phỏt sinhnhu cầu tài trợ của doanh nghiệp, tớn dụng là cầu nối giữa hoạt động kinhdoanh của ngõn hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Do đú mỗi biểu hiện tốt hay xấu của doanh nghiệp sẽ cú ảnh hưởng trực tiếptới hoạt động tớn dụng thụng qua cơ chế tỏc động của cỏc mối quan hệ tớndụng.
Trang 20phương diện:
- Về khả năng tài chớnh: Thụng qua cỏc hệ số vốn tự cú, hệ số nợ, khảnăng sinh lợi cho biết tiềm lực tài chớnh của doanh nghiệp cú lớn mạnh haykhụng Đõy là cơ sở ban đầu để ngõn hàng quyết định cú cấp tớn dụng haykhụng và mức tớn dụng đưa cho khỏch hàng là bao nhiờu.
- Về năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp: Doanh nghiệp sản xuấtkinh doanh trong lĩnh vực xuất khẩu khi cú khả năng sản xuất ra cỏc mặt hàngchất lượng cao, giỏ thành hợp lý, thoả món tốt nhất nhu cầu tiờu dựng của thịtrường sẽ tạo lập được một vị trớ nào đú trờn thị trường quốc tế, hoạt động sảnxuất kinh doanh ngày càng phỏt triển, cú khả năng hoàn trả vốn vay ngõnhàng cao và tạo lập quan hệ gắn bú cựng phỏt triển giữa ngõn hàng và doanhnghiệp Điều đú tỏc động tớch cực đến sự tăng trưởng tớn dụng tài trợ XNK
- Về trỡnh độ quản lý và đạo đức kinh doanh của lónh đạo doanhnghiệp Đõy là yếu tố quyết định đến sự thành cụng hay thất bại của mộtdoanh nghiệp trong mụi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt Tỡnh hỡnh kinhdoanh cựng với thỏi độ ý thức thanh toỏn của doanh nghiệp sẽ thỳc đẩy haykỡm hóm hoạt động tớn dụng ngõn hàng
- Chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp: Ngõn hàng luụn cần biếtchi tiết chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp, mục tiờu là giỳp doanhnghiệp cú vốn để sản xuất kinh doanh đem lại hiệu quả, phự hợp với nhu cầutớn dụng và thời hạn của cỏc khoản tớn dụng để doanh nghiệp cú khả năng thuhồi vốn trả nợ ngõn hàng Mặt khỏc khả năng lập phương ỏn kinh doanh khảthi thực tế và cú tớnh thuyết phục cao cũng ảnh hưởng nhiều đến quỏ trỡnh tiếpcận vốn tớn dụng ngõn hàng vv v
1.3.2 Cỏc yếu tố thuụch về Ngõn hàng
Khả năng cung ứng tớn dụng của ngõn hàng tất yếu phải dựa vào chớnhsức mạnh của ngõn hàng đú, sức mạnh của ngõn hàng được đỏnh giỏ trờnnhiều khớa cạnh:
Trang 21của ngõn hàng đối với doanh nghiệp chịu tỏc động trực tiếp từ vốn tự cú Vốntự cú quỏ nhỏ sẽ hạn chế và khả năng huy động vốn để mở rộng cho vay vàgiới hạn tớn dụng đối với một khỏch hàng Chớnh vỡ vậy ngõn hàng khú đầu tưtớn dụng vào cỏc dự ỏn lớn cú tớnh khả thi cao, những dự ỏn trung dài hạn đầutư đổi mới mỏy múc thiết bị mới hiện đại của doanh nghiệp
- Về năng lực điều hành kinh doanh trong kinh tế thị trường của ngõnhàng: Thể hiện ở việc đa dạng và đổi mới cỏc nghiệp vụ kinh doanh nhất lànghiệp vụ tớn dụng Tớnh chặt chẽ và thiếu linh hoạt trong cơ chế tớn dụng củangõn hàng tỏc động rất nhiều đến khả năng vốn tớn dụng ngõn hàng của doanhnghiệp, từ đú tỏc động đến hiệu quả kinh doanh của ngõn hàng.
- Trỡnh độ nghiệp vụ của cỏn bộ quản lý và nhõn viờn ngõn hàng : Đõylà một nhõn tố quan trọng, sự thành cụng của hoạt động tớn dụng phụ thuộc rấtlớn vào trỡnh độ năng lực và trỏch nhiệm của cỏn bộ tớn dụng - họ là ngườitrực tiếp quản lý toàn bộ số vốn từ khi đầu tư cho đến khi kết thỳc hợp đồngtớn dụng
- Thụng tin tớn dụng: Việc khai thỏc thu thập thụng tin về khỏch hàngcú vai trũ quan trọng trong quản lý hoạt động tớn dụng, đặc biệt cỏc thụng tinvề tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp, thụng tin thị trường tiờu thụ của khỏchhàng, quan hệ thanh toỏn, về L/C xuất , ảnh hưởng lớn đến quyết định chovay chớnh xỏc của cỏn bộ tớn dụng Vỡ vậy thụng tin càng đầy đủ, nhanh nhậy,chớnh xỏc và toàn diện thỡ khả năng phũng ngừa rủi ro tớn dụng và hiệu quả tớndụng càng cao.
Ngoài ra cỏc khớa cạnh khỏc của ngõn hàng như: Cụng nghệ ngõn hàng,hệ thống tổ chức, việc thanh tra kiểm tra, kiểm soỏt tài sản nội bộ cũng ảnhhưởng đến năng lực cho vay của ngõn hàng.
Trang 23CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XNK TẠI NGÂN HÀNG TMCPXNK VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI
2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XNK VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀNỘI ( EXIMBANK HÀ NỘI )
2.1.1.Lịch sử hỡnh thành và cơ cấu tổ chức của Eximbank Hà Nội
Ngõn hàng TMCP XNK Việt Nam (Eximbank) được thành lập theoquyết định số 140/CT ngày 24/05/1989 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng naylà Thủ tướng Chớnh phủ với tờn gọi đầu tiờn là Ngõn hàng Xuất Nhập KhẩuViệt Nam (VietNam Export Import Bank) với thời hạn 50 năm, là một trongnhững ngõn hàng thương mại cổ phần đầu tiờn của Việt Nam, dưới hỡnh thứclà ngõn hàng cổ phần chuyờn doanh về tiền tệ tớn dụng và dịch vụ ngõn hàngnhằm phục vụ sản xuất chế biến hàng XNK và kinh doanh XNK Với vốnphỏp định là 100 tỷ VNĐ tương đương 25 triệu USD, được chia thành250.000 cổ phần với mệnh giỏ mỗi cổ phần là 400.000 VNĐ được bảo đảmbằng 100 USD dưới hỡnh thức cổ phiếu cú ghi tờn được chuyển nhượng và cúthể rỳt ra trong thời hạn 3 năm kể từ ngày gúp vốn.
Ngày 17/10/1990 Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước ra quyết định số 04/NHQD phờ chuẩn điều lệ của Eximbank đồng thời cũng ra quyết định chophộp Eximbank được thực hiện cỏc nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế và thành lậpquan hệ đại lý, quan hệ tài khoản với cỏc ngõn hàng nước ngoài.
Ngõn hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 17/10/1990, hội sở Trung ươngtại số 07 Lờ Thị Hồng Gấm, quận I, Thành phố Hồ Chớ Minh.
Trang 24TP Hà Nội Ngoài trụ sở chớnh hiện nay, Eximbank Hà Nội cũn cú một chinhỏnh cấp II tại 54 K1 Thành Cụng, Lỏng Hạ, quận Ba Đỡnh, TP Hà Nội.
Nhiệm vụ chủ yếu của Eximbank tại Hà Nội là mở rộng phạm vi hoạtđộng của Eximbank phục vụ cỏc chương trỡnh kinh tế - xó hội và đẩy mạnhcụng cuộc đầu tư phục vụ sản xuất, chế biến hàng xuất khẩu ở cỏc tỉnh phớaBắc Mục tiờu đú cú tớnh chất kinh tế và tiền tệ Tuy hoạt động độc lập nhưngEximbank Hà Nội vẫn thực hiện nghĩa vụ và trỏch nhiệm đối với hội sở Trungương, cụ thể:
- Thực hiện nghiờm tỳc và đầy đủ điều lệ của Ngõn hàng, cỏc quy địnhvà chỉ thị của Hội đồng quản trị và Tổng Giỏm đốc Eximbank Việt Nam.
- Chấp hành thống nhất cỏc quy tắc về nghiệp vụ kinh doanh: tớn dụng,thanh toỏn quốc tế… và chế độ hạch toỏn bỏo cỏo.
- Về kết quả kinh doanh, sau khi thực hiện đầy đủ cỏc nghĩa vụ về thuếvới Nhà Nước, chuyển lợi nhuận kinh doanh về hội sở Trung ương.
Trang 25Để thực hiện tốt nhiệm vụ của mỡnh đó được xỏc định ngay từ khi mớithành lập là phục vụ cỏc chương trỡnh kinh tế - xó hội và đẩy mạnh cụng cuộcđầu tư phục vụ sản xuất, chế biến hàng xuất khẩu ở cỏc tỉnh phớa Bắc Bộ mỏytổ chức của Eximbank Hà Nội phải được tổ chức sao cho vừa gọn nhẹ nhưnglại vừa phải bảo đảm đạt hiệu quả cao phự hợp với quy mụ và đặc điểm địabàn hoạt động của chi nhỏnh Do đú, cơ cấu tổ chức của Eximbank Hà Nộigồm:
- Giỏm đốc;- Phú giỏm đốc;
- Cỏc phũng nghiệp vụ;- Chi nhỏnh cấp II Lỏng Hạ.
Biểu 1 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Eximbank Hà Nội
2.1.2.Chức năng nhiệm vụ của cỏc phũng ban: a Ban giỏm đốc:
Giỏm đốc là người cú quyền và trỏch nhiệm cao nhất chi nhỏnh, cútrỏch nhiệm tổ chức và điều hành mọi hoạt động của Ngõn hàng theo đỳngchức năng nhiệm vụ đó quy định của hội sở Trung ương Giỏm đốc là ngườichịu trỏch nhiệm trước Tổng Giỏm đốc Eximbank và trước phỏp luật.
ban giám đốc điều hành
Trang 26Giỏm đốc cú nhiệm vụ chỉ đạo thực hiện, giỏm sỏt, kiểm tra cỏc Phúgiỏm đốc, cỏc phũng nghiệp vụ, qui trỡnh và thể lệ chế độ lưu hành: bỏo cỏokết quả cụng việc của ngõn hàng theo định kỳ hoặc đột xuất theo yờu cầu củaTổng Giỏm đốc; phõn cụng trỏch nhiệm cụ thể trong Ban giỏm đốc; tổ chứcsắp xếp và quản lý lao động làm việc tại chi nhỏnh theo Luật lao động.
Phú giỏm đốc, là người giỳp việc cho giỏm đốc, được uỷ quyền ký thayGiỏm đốc cỏc văn bản giao dịch, giấy tờ liờn quan đến lĩnh vực được phõncụng phụ trỏch Phú giỏm đốc chịu trỏch nhiệm trước Giỏm đốc và trước phỏpluật.
Điều hành mỗi phũng là Trưởng phũng và một số Phú phũng giỳp việccho Trưởng phũng.
Định biờn lao động của chi nhỏnh do Tổng giỏm đốc quyết định, bố trớsắp xếp nhõn lực của chi nhỏnh do Giỏm đốc chi nhỏnh quyết định.
b Nhiệm vụ của cỏc phũng
* Nhiệm vụ của phũng Tớn dụng và Đầu tư
-Thực hiện cụng tỏc tớn dụng theo chế độ tớn dụng đó ban hành;-Thực hiện cụng tỏc bảo lónh khi đuợc Tổng Giỏm đốc uỷ quyền.;-Thực hiện cụng tỏc Đầu tư khi được Tổng Giỏm đốc uỷ quyền;
-Thực hiện cụng tỏc mua bỏn ngoại tệ theo đỳng quy định về quản lýngoại hối của Ngõn hàng Nhà Nước ban hành.
* Nhiệm vụ của phũng Thanh toỏn Quốc tế
-Thực hiện cụng tỏc thanh toỏn hàng xuất khẩu, nhập khẩu;-Thực hiện cụng tỏc quan hệ quốc tế;
Trang 27-Thực hiện cụng tỏc mật mó.
* Nhiệm vụ của phũng Kế toỏn
-Thực hiện cụng tỏc kế toỏn giao dịch;-Thực hiện cụng tỏc chuyển ngõn;-Thực hiện cụng tỏc kế toỏn tài vụ;-Thực hiện cụng tỏc kế toỏn tập trung;-Thực hiện cụng tỏc thống kờ kế hoạch.
* Nhiệm vụ của phũng Kho Quỹ
-Thực hiện cụng tỏc thu, chi đồng Việt Nam (tiền mặt);
-Thực hiện cụng tỏc thu, chi ngoại tệ (tiền mặt và Sộc ngoại tệ);-Thực hiện cụng tỏc thu tiết kiệm;
-Thực hiện cụng tỏc kiểm ngõn và giữ kho;
-Thực hiện cụng tỏc thu chi chớnh xỏc, kịp thời và quản lý chặt chẽ tiềnmặt VNĐ, cỏc loại ngoại tệ, Sộc và cỏc giấy tờ cú giỏ trị ngoại tệ ở kho quỹ.
* Nhiệm vụ của phũng Tổ chức - Hành Chớnh
- Thực hiện cụng tỏc văn thư;
-Thực hiện cụng tỏc lễ tõn, quản trị; - Thực hiện cụng tỏc lao vụ, bảo vệ.
Ngoài ra, Eximbank Hà Nội cũn cú thờm tổ vi tớnh, với nhiệm vụ và chứcnăng chớnh là nghiờn cứu ứng dụng cỏc phần mềm trong lĩnh vực ngõn hàng,quản lý và bảo dưỡng nõng cấp mạng nội bộ cũng như kết nối với Hội SởTrung Ương và cỏc chi nhỏnh khỏc trong hệ thống Eximbank Việt Nam Bờncạnh đú, để theo dừi và quản lý cỏc khoản nợ quỏ hạn Eximbank Hà Nội cũncú tổ cụng nợ trực thuộc phũng Tớn dụng - Đầu tư Tổ thẻ phụ trỏch hoạt độngthanh toỏn và phỏt hành thẻ MasterCard, VisaCard và bộ phận hỗ trợ tư vấndu học cũng trực thuộc phũng Tớn dụng - Đầu tư.
Trang 28Tuõn thủ nhiệm vụ và chức năng được trao trong quyết định thành lập,Eximbank Hà Nội là ngõn hàng thương mại cổ phần tiến hành cỏc hoạt độngkinh doanh tiền tệ tớn dụng ngõn hàng nhằm phục vụ sản xuất chế biến hàngxuất khẩu và kinh doanh xuất nhập khẩu Nội dung hoạt động kinh doanh cụthể là:
- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng VNĐm và ngoại tệ;- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ;
- Chiết khấu thương phiếu, trỏi phiếu, hối phiếu và cỏc giấy tờ cú giỏ;- Tiếp nhận vốn uỷ thỏc đầu tư và phỏt triển của cỏc tổ chức;
- Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, thanh toỏn quốc tế;- Tài trợ và bảo lónh cỏc hoạt động xuất nhập khẩu;- Giao dịch hối đoỏi kỳ hạn và chuyển đổi;
- Vay vốn của cỏc tổ chức tớn dụng khỏc;- Hựn vốn liờn doanh;
- Cỏc dịch vụ khỏc;
Từ những nhiệm vụ được trao, Eximbank Chi nhỏnh Hà Nội cung cấp chokhỏch hàng của mỡnh đầy đủ cỏc dịch vụ của một ngõn hàng tầm cỡ quốc tế,cụ thể như sau:
- Nhận cỏc loại tiền gửi, tiết kiệm, ký quỹ bằng VND và ngoại tệ với lóisuất linh hoạt, hấp dẫn
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đồng tài trợ, cho vay theo hạn mứctớn dụng bằng VND và ngoại tệ với cỏc điều kiện thuận lợi
Trang 29- Chiết khấu chứng từ cú giỏ với mức phớ thấp (chứng từ hàng xuất) - Phỏt hành thư bảo lónh trong và ngồi nước
- Thực hiện dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước
- Mua bỏn cỏc loại ngoại tệ giao ngay (Sport), hoỏn đổi (Swap) và kỳ hạn(Forward) theo tỷ giỏ thoả thuận
-Dịch vụ trọn gúi phục vụ du học sinh
-Phỏt hành, chấp nhận thanh toỏn thẻ Eximbank -MasterCard- VisaCard-Cung cấp dịch vụ kiểm ngõn tại chỗ theo yờu cầu của khỏch hàng
-Cỏc dịch vụ khỏc: chi lương, thu, chi hộ, thu chi tại chỗ, dịch vụ thu đổingoại tệ, dịch vụ chi trả kiều hối.
2.2.1.Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của Eximbank Chi nhỏnhHà Nội
Qua thời gian hoạt động, Eximbank Hà Nội đó đạt được những thànhtựu đỏng khớch lệ Với nguồn vốn huy động tăng nhanh qua cỏc năm, chinhỏnh đó mở rộng nghiệp vụ cho vay, thanh toỏn phục vụ tốt cỏc nhà sản xuấtkinh doanh, hoàn thành tốt những nhiệm vụ được giao
2.2.1.1.Về nguồn vốn:
Từ nguồn vốn ban đầu 14 tỷ đồng do Hội Sở Trung Ương cấp làm vốn
Trang 30Bảng 2: Tỡnh hỡnh huy động vốn của Eximbank Hà Nội năm 2003
Đơn vị : Nghỡn USD; Tỷ đồng
CHỈ TIấUNGOẠI TỆVND
Năm 2002Tỷ trọng %Năm 2003Tỷ trọng%
1 Tiền gửi của khỏch hàng5638,8323,825117,7238,04
Tiền gửi cú kỳ hạn12,230,0513,185,45
Tiền gửi khụng kỳ hạn5626,623,775104,5443,25
2 Tiền gửi tiết kiệm18025,8576,17123,240
Tiền gửi cú kỳ hạn813,043,441,160,48
Tiền gửi khụng kỳ hạn17212,8172,73122,0450,49
3 Tiền gửi của cỏc TCTD1,10,0050,80,264 Nguồn vốn khỏc006721,7Tổng(1)+(2)+(3)23665,78100308,72100
Tỡnh hỡnh huy động vốn qua cỏc năm tại Eximbank Hà Nội
(Tỷ giỏ quy đổi USD/ VND = 15000VND )
Đơn vị : Tỷ đồng
Năm Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Tổng nguồn huy động653,24569,72663,71
(Nguồn: Bỏo cỏo tỡnh hỡnh huy động vốn năm 2003tại Eximbank Hà Nội )2.2.1.2.Về sử dụng vốn :
Trang 31Bảng 3: Doanh số cho vay và thu nợ cỏc năm
(Tỷ giỏ quy đổi USD/ VND = 15000VND )
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiờuDoanh số cho vayDoanh số thu nợDư nợ
Năm 2001 433,03 408,92 210,82
Năm 2002 788,01 702,545 295,88
Năm 2003 1128,8 1012,85 448,18
(Nguồn: Bỏo cỏo tỡnh hỡnh sử dụng vốn tại Eximbank Hà Nội )
2.2.1.3.Về nghiệp vụ bảo lónh:
Đõy là một trong những nghiệp vụ đem lại nguồn thu đỏng kể choEximbank Hà Nội trong những năm qua Điều này chứng tỏ khỏch hàng cú sựtin tưởng và tớn nhiệm lớn đối với ngõn hàng Sự tớn nhiệm này khụng ngừngđược củng cố và phỏt triển trong những năm qua thể hiện thụng bằng nhữngcon số khụng ngừng tăng trong tổng kết sau đõy : Cụ thể
Bảng 4: Bỏo cỏo tỡnh hỡnh ngoại bảng tại Eximbank Hà Nội năm 2003
Đơn vị : Tỷ đồng; Nghỡn USD
Loại bảo lónh
Từ 1/12-31/12/ 2002Từ 1/12-31/12/ 2003Số đầu kỳDư cuối kỳSố đầu kỳDư cuối kỳ
VNDUSDVNDUSDVNDUSDVNDUSD
BL vay vốn 0 329,3 0 329,3 0 329,3 0 329,3
BL thanh toỏn 7,42 30 8,9 30 18,3 30 25,2 30
BL TH hợp đồng 2,77 138,1 1,84 138,1 3,16 225 3,18 86,9
BL dự thầu 1,05 10 1,1 10 1,75 0 1,67 0
Tổng11,24507,4 11,84 507,4 23,21 584,3 30,05 446,2
(Nguồn: Phũng Tớn dụng - Đầu tư Eximbank Hà Nội )
2.2.1.4.Thanh toỏn quốc tế :
Trang 32trỡnh nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế, khụng để xảy ra sai sút, rủi ro trong thanhtoỏn Hơn 10 năm hoạt động, khối lượng thanh toỏn XNK qua Eximbank HàNội khụng ngừng được nõng cao cả về số lượng và chất lượng.
Bảng 5: Doanh số thực hiện thanh toỏn quốc tế tại Eximbank Hà Nội
Đơn vị : Triệu USD
Tờn nghiệp vụ Năm 2002Thanh toỏn hàng xuấtNăm 2003
Số nghiệp vụTrị giỏSố nghiệp vụTrị giỏ
1.Thụng bỏo L/C1796,0413421,052.Thương lượng chứng từ1482,6914517,073.Thanh toỏn1501,1114217,13Thanh toỏn hàng nhập1.Phỏt hành L/Ca L/C trả ngay75074,674572,05b L/C trả chậm0051,59Cộng75074,675073,642.TTR5095,764655,923.Thanh toỏna.L/C trả ngay83073,0874859,94b.L/C trả chậm0000Cộng83073,0874859,94c.Nhờ thu trả ngay1141,811632,21d.Nhờ thu trả chậm90,3340,22Cộng1232,141672,22
( Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh tại Eximbank Hà Nội )
2.2.1.5.Về kinh doanh ngoại tệ:
Trong những năm trở lại đõy, chi nhỏnh đó luụn chủ động khai thỏc vàtỡm kiếm nguồn ngoại tệ nờn đó đỏp ứng kịp thời nhu cầu về ngoại tệ phục vụcho khỏch hàng nhập khẩu Theo bỏo cỏo năm 2003, tổng doanh số mua bỏnngoại tệ của Eximbank Hà Nội đạt mức 171,83 triệu USD Eximbank Hà Nộicú kế hoạch sẽ đưa doanh số mua bỏn ngoại tệ năm 2004 lờn mức 206,2 triệuUSD tăng 20% so với năm 2003 để đỏp ứng tốt hơn nhu cầu về ngoại tệ chokhỏch hàng.
2.2.1.6.Hoạt động kiều hối :
Trang 33phần cải thiện cỏn cõn thanh toỏn, tạo nguồn vốn phỏt triển sản xuất, đồngthời nõng cao đời sống của một bộ phận dõn cư trong xó hội.
Lượng kiều hối chuyển về qua Eximbank Hà Nội ngày càng tăng đóđỏp ứng được phần nào lượng ngoại tệ phục vụ nhu cầu thanh toỏn hàng nhậpkhẩu; tăng nguồn vốn huy động tiết kiệm ngoại tệ; tăng thu dịch vụ ngõnhàng Eximbank Hà Nội đó cú những chớnh sỏch thu hỳt lượng kiều hối từ cỏcngõn hàng nước ngoài chuyển về qua Eximbank Hà Nội như đưa ra mức phớcạnh tranh, hướng dẫn khỏch hàng chuyển tiền về Eximbank Hà Nội với thờigian ngắn nhất, ký kết cỏc hợp đồng chi trả kiều hối với cỏc Cụng ty Kiều hối,Eximbank Hà Nội đảm bảo thanh toỏn cỏc khoản chuyển tiền kiều hối chớnhxỏc, an toàn với thời gian nhanh nhất Nhờ đú, doanh số thanh toỏn chi trảkiều hối tăng đều qua cỏc năm.
2.2.1.7.Nghiệp vụ thẻ:
Đến thỏng 03/2001, Eximbank đó chớnh thức phỏt hành thẻ tớn dụngquốc tế mang thương hiệu VietNam Eximbank - MasterCard ra thị trường vàtrở thành một trong ba ngõn hàng phỏt hành thẻ MasterCard tại thị trườngViệt Nam.
Về nghiệp vụ thẻ, Eximbank Hà Nội đó mạnh dạn đầu tư về cụng nghệ,con người… để phỏt triển hệ thống thanh toỏn và phỏt hành cỏc loại thẻ ngõnhàng Từ thỏng 7/2002, Eximbank Hà Nội đó chớnh thức đưa hệ thống chấpnhận thanh toỏn và phỏt hành thẻ MasterCard vào hoạt động, tạo điều kiện dễdàng cho việc thanh toỏn tiền hàng húa, dịch vụ bằng thẻ MasterCard của cỏcdoanh nhõn, du khỏch nước ngoài khi đến Việt Nam Eximbank Hà Nội cũngcú kế hoạch đưa hệ thống thanh toỏn và phỏt hành thẻ VisaCard, hệ thốngmỏy ATM vào hoạt động cuối năm nay, nhằm đạt mục tiờu cung cấp chokhỏch hàng của mỡnh những tiện ớch của một ngõn hàng mang tầm cỡ quốc tế.
2.2.1.8.Về nghiệp vụ ngõn quỹ:
Khối lượng tiền mặt lưu thụng qua quỹ của Eximbank Hà Nội tương
Trang 34chi ra cũng xấp xỉ 10.000 tỷ VND Thu chi về ngõn phiếu thanh toỏn cũngtăng nhanh Riờng năm 1995 đó thu gần 700 tỷ VND Song năm 2003 sốlượng thu vào đạt trờn 7.000 tỷ VND và chi ra cũng sấp xỉ 7.000 tỷ VND Vềhoạt động thu chi ngoại tệ trong 10 năm cỏc loại ngoại tệ đó thu qua quỹngoại tệ đạt trờn 180 triệu USD, chi ra đạt 185 triệu USD Khối lượng ngàycàng lớn so với năm 1993, năm 2003 lưọng ngoại tệ thu qua quỹ EximbankHà Nội đó tăng lờn sỏu lần.
2.2.1.9.Kết quả kinh doanh:
Trang 35Bảng 7: Tỡnh hỡnh chi phớ , thu nhập của Eximbank Hà Nội qua cỏc năm
Đơn vị: Tỷ đồng
CHỈ TIấUNăm 2000Năm 2001Năm 2002Năm 2003
Tổng thu39,60541,12437,4634,81
Tổng chi32,06629,36824,4625,86
Lợi nhuận thu được7,53911,756138,95
I/ CÁC NGUỒN THU CHỦ YẾU
Thu lói cho vay12,81316,44919,6220,79
Thu lói tiền gửi19,04714,538,15,16
Thu từ nghiệp vụ bảo lónh0,1250,12550,40,3
Thu kinh doanh ngoại tệ1,6042,4893,212,7
Thu về cỏc dịch vụ khỏc5,4847,5295,925,71
Thu khỏc về hoạt động kinh doanh2,1372,4912,10,15
II/ CÁC NGUỒN CHI CHỦ YẾU1 Chi cho hoạt động kinh doanh
Trả lãi tiền gửi27,57924,67620,0620,44
Trả lãi tiền vay0,0420,050,05
Chi về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ0,4210,4250,2530,473
Chi hoạt động kinh doanh khác0,0050,0240,0330,032
2 Chi nộp thuế0,2290,2620,280,25
3.Chi cho nhân viên1,6081,7261,6311,852
4.Chi khác2,1822,2542,1532,54
( Nguồn: Báo cáo tình hình thu chi các năm tại Eximbank Hà Nội )
2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠIEXIMBANK HÀ NỘI
2.2.1.Những quy định chung về cho vay tài trợ XNK của EximbankHà Nội
a Đối với khỏch hàng vay vốn tại Eximbank Hà Nội
Là một ngõn hàng chuyờn doanh trong lĩnh vực tài trợ XNK nờn khỏchhàng của ngõn hàng chủ yếu là cỏc doanh nghiệp kinh doanh XNK, hoạt độngbuụn bỏn trờn phạm vi quốc tế, chứa đựng nhiều rủi ro Khụng chỉ là nhữngrủi ro trong nội địa mà cũn liờn quan đến cỏc rủi ro quốc tế như tỡnh hỡnh đấtnước, hối đoỏi Vỡ vậy, ngõn hàng đưa ra những yờu cầu chặt chẽ để ngănngừa những rủi ro một cỏch cú hiệu quả nhất Cụ thể:
Thứ nhất, hồ sơ vay vốn phải theo đỳng mẫu của ngõn hàng gồm: đơnxin vay vốn, phương ỏn kinh doanh và trả nợ, hồ sơ tài sản thế chấp hay cầmcố, bảng bỏo cỏo tài chớnh trước khi vay
Thứ hai, điều kiện phỏp lý, để được Eximbank Hà Nội cho vay vốn,khỏch hàng phải cú địa vị phỏp lý phự hợp như :
Trang 36vi dõn sự, chịu trỏch nhiệm dõn sự theo qui định của phỏp luật; là cỏc đơn vịkinh tế, hạch toỏn kế toỏn độc lập, hoạt động theo luật phỏp Việt Nam; cúgiấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, và được thành lập theo qui định của cơquan nhà nước cú thẩm quyền;
- Đối với cỏ nhõn và chủ doanh nghiệp tư nhõn: phải đủ 18 tuổi trở
lờn cú tư cỏch phỏp nhõn; cú hộ khẩu thường trỳ trờn địa bàn Hà Nội; cú giấyphộp KD, chứng chỉ hành nghề theo đỳng quy định của phỏp luật.
Thứ ba, điều kiện tài chớnh và kết quả kinh doanh: cú tài khoản tiềngửi đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ tại ngõn hàng; hoạt động SXKD cú lói,khụng cú nợ vay và nợ bảo lónh quỏ hạn; cú kế hoạch, phương ỏn vay vốn cútớnh khả thi, cú hiệu quả kinh tế đảm bảo khả năng trả nợ ngõn hàng.
Thứ tư, người đứng tờn trong hồ sơ vay vốn: là Giỏm đốc (Tổng Giỏmđốc) hoặc người được uỷ quyền.
* Quy trỡnh nghiệp vụ cho vay tại Eximbank Hà Nội
Bước 1
- Đối với khỏch hàng vay lần đầu, khi xin vay cần phải gửi đến ngõnhàng cỏc hồ sơ cần thiết và mở một tài khoản tại Eximbank Hà Nội.
Bước 2:
- Sau khi nhận được đơn xin vay của doanh nghiệp, cỏn bộ tớn dụng(CBTD) trực tiếp thẩm định hồ sơ và khảo sỏt thực tế.
- Sau khi thẩm định, tỡm hiểu đơn xin vay, nếu chấp thuận hồ sơ CBTDlập tờ trỡnh Ban Giỏm đốc.
- Nếu chấp thuận cho vay, CBTD chuẩn bị nội dung hợp đồng và hoànthiện thủ tục cho vay, gửi đến người được uỷ quyền quyết định cho vay kýkết.
- Khi thực hiện cho vay, CBTD luụn phải bỏm sỏt quy trỡnh nghiệp vụtrong khi cho vay và sau khi cho vay để theo dừi việc sử dụng vốn vay củakhỏch hàng, hạn chế và trỏnh những rủi ro cú thể xẩy ra
Trang 37Thời hạn tớn dụng được tớnh từ ngày Eximbank Hà Nội cho phộp đơn vịvay vốn rỳt vốn trực tiếp từ ngõn hàng hoặc chuyển vốn vào tài khoản đi vay,tài khoản giao dịch của đơn vị đến ngày đơn vị trả cả vốn và lói cho ngõnhàng.
Căn cứ để xỏc định thời hạn tớn dụng là :
+Thời hạn sử dụng vốn mà khỏch hàng yờu cầu.
+Chu kỳ SXKD và khả năng huy động nguồn để trả nợ của khỏch hàng.+Chủ trương cho vay của Eximbank Hà Nội, nguồn vốn của EximbankHà Nội sao cho khụng ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của EximbankHà Nội.
c.Về lói suất tớn dụng
Theo quy định của Eximbank Hà Nội hiện nay, mức lói suất cho vay làdo Eximbank Hà Nội và khỏch hàng thoả thuận trờn cơ sở cú sự tham khảomức lói suất cơ bản do NHNN cụng bố tại thời điểm ký kết hợp đồng tớndụng.
Trường hợp khoản vay bị chuyển sang nợ quỏ hạn, phải ỏp dụng mứclói suất quỏ hạn theo quy định trong hợp đồng tớn dụng, trừ nhưng trường hợpđược miễn giảm lói suất theo quy định của Eximbank Hà Nội
Trang 38Bảng 8: Thụng bỏo lói suất tại Eximbank Hà Nội (Áp dụng từ ngày 1/4/2003)
CHỈ TIấULÃI SUẤT
I Cho vay bằng đồng Việt Nam (%/ thỏng)
1.Cho vay ngắn hạn ỏp dụng đối với cỏc tổ chức kinh tế 0,85
2.Cho vay ngắn hạn ưu đói tài trợ xuất khẩu
-Cú hợp đồng cung ứng, hợp đồng xuất hàng 0,8
-L/C do ngõn hàng khỏc thụng bỏo nhưng cam kết xuất trỡnh chứng từ cho Eximbank Hà Nội thanh toỏn
0,75
-L/C thụng bỏo và thanh toỏn qua Eximbank Hà Nội 0,75
II Cho vay bằng ngoại tệ USD (%/ năm)
1.Cho vay ngắn hạn bằng USD 4,5
2.Cho vay trung dài hạn bằng USD 4,8
3.Lói ứng vốn trước thanh toỏn chứng từ hàng xuất
-Trong thời hạn chiết khấu 3,2
-Sau thời hạn chiết khấu 4
( Nguồn: Phũng Tớn dụng - Đầu tư Eximbank Hà Nội )
d.Về vấn đề đảm bảo tiền vay
Bảo đảm tiền vay được thực hiện thụng qua hỡnh thức cơ bản là cầm cố,thế chấp tài sản và tớn chấp Thế chấp, cầm cố tài sản là việc bờn vay dựng tàisản thuộc quyền sở hữu hợp phỏp của mỡnh là vật bảo đảm dựng để vay vốntại ngõn hàng Đến hạn trả nợ nếu bờn vay trả xong nợ thỡ ngõn hàng sẽ trả lạigiấy tờ sở hữu tài sản đó nhận làm vật thế chấp cầm cố cho bờn vay Ngượclại, nếu bờn vay khụng trả được nợ hoặc khụng trả hết nợ thỡ Eximbank HàNội cú quyền bỏn tài sản cầm cố, thế chấp này để thu hồi khoản vốn mỡnh đóbỏ ra.
*Đối tượng phải thế chấp cầm cố
Theo quy định hiện hành thỡ tất cả cỏc khỏch hàng đến vay vốn tạiEximbank Hà Nội đều phải cú tài sản làm đảm bảo cho khoản vay kể cảDNNN.
*Vật bảo đảm thế chấp, cầm cố:
Trang 39nhà hàng, vườn cõy),và cỏc động sản (như phương tiện vận tải, phương tiện đilại, cỏc kim loại, đỏ quý).
*Tài sản thế chấp cầm cố núi chung phải đỏp ứng được những điềukiện sau:
+Tất cả những tài sản này đều phải thuộc quyền sở hưu hợp phỏp củabờn đi vay Chỳng phải cú khả năng chuyển nhượng, mua bỏn dễ dàng, hoặclà tài sản của người khỏc tự nguyện cho bờn đi vay sử dụng làm vật thế chấp,cầm cố tại ngõn hàng.
+Tài sản đang được sử dụng cú hiệu quả, chưa dựng thế chấp, cho thuờ,cho mượn, gỏn nợ hoặc chuyển quyền sở hữu dưới bất cứ hỡnh thức nào.
+Tài sản thế chấp khụng nằm trong danh mục những TS bị phỏp luậtcấm.
+Nguyờn liệu, vật tư , hàng hoỏ thuộc quyền sở hữu của đơn vị cầm cốkhụng phải là hàng hoỏ mua chịu.
e Kiểm tra và giỏm sỏt việc sử dụng vốn vay
Một trong những nguyờn tắc trong cho vay của Eximbank Hà Nội làkhỏch hàng phải sử dụng vốn vay đỳng mục đớch Vấn đề kiểm tra, giỏm sỏtviệc sử dụng vốn vay được Eximbank Hà Nội tiến hành từ lỳc phỏt tiền vaycho đến khi Eximbank Hà Nội thu hồi được toàn bộ số nợ từ bờn vay, chấmdứt hợp đồng tớn dụng, cú sự giỏm sỏt phối hợp của cỏc phũng ban, đặc biệt làphũng Tớn dụng - Đầu tư , Thanh toỏn Quốc tế, và phũng Kế toỏn.
Trang 40hàng mang tới phũng Tớn dụng xin lệnh xuất kho và thanh lý hợp đồng tớndụng
Khi giỏm sỏt việc sử dụng vốn vay nếu cỏc trường hợp sau xảy raEximbank Hà Nội sẽ đỡnh chỉ việc cấp tớn dụng và cú cỏc biện phỏp xử lý
+Đơn vị sử dụng vốn vay khụng đỳng mục đớch ghi trong HĐTD.
+Đơn vị tự ý bỏn TS thế chấp mà Eximbank Hà Nội giao cho khỏchhàng tự quản lý.
+Đơn vị vay vốn cung cấp cỏc thụng tin về tỡnh hỡnh tài chớnh khụngtrung thực.
Tuỳ vào từng trường hợp cụ thể mà Eximbank Hà Nội sẽ cú những biệnphỏp xử lý phự hợp
Hàng thỏng, CBTD quản lý đơn vị đú phải đi xuống cỏc cơ sở và cỏckho bói để nắm bắt tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của đơn vị cũng như cỏchàng hoỏ đang cầm cố, thế chấp Khụng chỉ dừng lại ở kiểm tra, giỏm sỏt đốivới đơn vị sử dụng vốn vay mà định kỳ Eximbank Hà Nội cũn tiến hành cỏcnghiệp vụ kiểm tra hồ sơ vay vốn, cỏc quyết định cho vay để trỏnh xảy ra cỏcsai phạm Đảm bảo khoản tớn dụng cấp ra cho nền kinh tế đạt hiệu quả cao.
f Vấn đề thu nợ, gia hạn nợ và cỏc biện phỏp phũng ngừa rủi ro
Đõy là một vấn đề đũi hỏi Eximbank Hà Nội phải giải quyết một cỏchkhộo lộo để làm thế nào vẫn thu hồi được cả gốc và lói trong khi vẫn duy trỡđược mối quan hệ tốt đẹp giữa ngõn hàng và khỏch hàng Trờn nguyờn tắc khihết thời hạn cho vay khỏch hàng phải trả cả gốc và lói nhưng cú thể do một sốnguyờn nhõn mà khi đú, tuỳ từng trường hợp cụ thể mà CBTD quản lý việcthu nợ ỏp dụng những biện phỏp thớch hợp.
Việc thu hồi nợ đối với những khoản tiền vay được EIB HN quy địnhnhư sau: