Kế toán thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng tmcp xnk việt nam chi nhánh tây đô pgd thốt nốt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH  BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY ĐÔ – PGD THỐT NỐT SINH VIÊN THỰC HIỆN: VƯƠNG MỸ TRÂN MSSV: DKT171677 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN AN GIANG, NGÀY 05 THÁNG NĂM 2021 ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH  BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TỐN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂY ĐÔ – PGD THỐT NỐT SINH VIÊN THỰC HIỆN: VƯƠNG MỸ TRÂN MSSV: DKT171677 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: THS TRẦN KIM TUYẾN AN GIANG, NGÀY 05 THÁNG NĂM 2021 ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM ƠN Trước tiên cho phép tơi bày tỏ lịng biết ơn đến tất quý thầy cô quý đơn vị tạo điều kiện hỗ trợ, giúp đỡ tơi có thêm nhiều hội học hỏi kinh nghiệm suốt q trình thực tập Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành gửi đến quý thầy cô trường Đại học An Giang, đặc biệt quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Gửi đến cô Trần Kim Tuyến lời cảm ơn sâu sắc ln dạy bảo tận tình, đầy nhiệt huyết, với kiến thức mà cô mang đến giúp cho tơi hồn thành tốt báo cáo thực tập cách hồn thiện Bên cạnh đó, tơi xin gửi lời cảm ơn đến BGĐ toàn thể anh, chị PGD tạo điều kiện cho tơi có hội tiếp xúc với thực tế, cung cấp tài liệu cho hồn thành báo cáo thực tập Mặc dù thời gian thực tập đơn vị tháng mang đến cho thêm nhiều kiến thức mới, làm hành trang cho nghiệp tới Bài báo cáo thực tập tơi xem tương đối hoàn chỉnh với hiểu biết kiến thức hạn chế, nên khó tránh khỏi sai sót việc làm báo cáo Vì vậy, để báo cáo thực tập hồn chỉnh kính mong nhận ý kiến đóng góp vơ q giá q thầy Cuối xin kính chúc người dồi sức khỏe, thành công tràn đầy niềm vui sống Chúc quý thầy cô thành công nghiệp trồng người, chúc toàn thể anh chị PGD Thốt Nốt gặt hái nhiều thành công nghiệp Xin chân thành cảm ơn! An Giang, ngày 05 tháng năm 2021 Sinh viên thực Vương Mỹ Trân ii MỤC LỤC ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC HÌNH v DANH MỤC SƠ ĐỒ .v DANH MỤC LƯU ĐỒ v DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .vii LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN MỖI TUẦN ………………………………………….1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH TÂY ĐÔ - PGD THỐT NỐT ………………………2 2.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Tây Đô - PGD Thốt Nốt 2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý PGD 2.3 Tổ chức cơng tác kế tốn 2.3.1 Tổ chức máy kế toán PGD 2.3.2 Chế độ sách kế tốn 2.3.2.1 Chế độ kế toán 2.3.2.2 Chính sách kế tốn 2.4 Nhân BÁO CÁO KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ HOẠT ĐỘNG CHUYÊN NGÀNH VÀ MÔI TRƯỜNG LÀM VIỆC CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP……… … 10 3.1 Kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt NH TMCP XNK Việt Nam – CN Tây Đô – PGD Thốt Nốt 10 3.1.1 Đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt 10 3.1.2 Thanh toán ủy nhiệm chi (UNC) 10 3.1.3 Thanh toán qua ngân hàng điện tử (Internet Banking) 11 3.1.4 Lưu đồ luân chuyển chứng từ 11 3.1.4.1 Khách hàng có tài khoản NH 11 iii 3.1.4.2 Khách hàng có tài khoản NH khác 13 3.1.5 Một số nghiệp vụ phát sinh 14 3.2 Môi trường làm việc đơn vị thực tập 16 3.2.1 Không gian thời gian làm việc 16 3.2.2 Trang phục 16 3.2.3 Trang thiết bị 16 3.2.4 Con người 16 3.3 Nhận xét 17 NỘI DUNG CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG VÀ LỰA CHỌN TÌM HIỂU ………………………………… ……………………………………17 4.1 Nội dung cơng việc phân công 17 4.2 Nội dung cơng việc lựa chọn tìm hiểu 18 PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG VÀ LỰA CHỌN TÌM HIỂU ………………………… …………… .…….18 5.1 Phương pháp thực công việc phân công 18 5.2 Phương pháp thực công việc lựa chọn tìm hiểu 20 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP………………………21 6.1 Những nội dung kiến thức củng cố 21 6.2 Những kỹ cá nhân, cá nhân thực hành nghề nghiệp học hỏi 22 6.2.1 Những kỹ cá nhân 22 6.2.2 Những kỹ cá nhân 22 6.2.3 Những kỹ thực hành nghề nghiệp 22 6.3 Những kinh nghiệm học thực tiễn tích lũy 23 6.4 Chi tiết kết công việc mà đóng góp cho đơn vị thực tập 23 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC iv DANH MỤC HÌNH Hình 1: Logo đại diện thương hiệu Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam …………………………………………………………….…………… DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: cấu tổ chức máy quản lý PGD Thốt Nốt………………….4 Sơ đồ 2: Tổ chức máy kế toán PGD ……………………………….….6 Sơ đồ 3: Sơ đồ trình tự ghi sổ kế tốn nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt PGD Thốt Nốt ………………………………………………… DANH MỤC LƯU ĐỒ Lưu đồ 1: Lưu đồ toán UNC KH có tài khoản NH 12 Lưu đồ 2: Lưu đồ toán UNC KH mở tài khoản NH khác 14 v DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ Đầu vào Xử lý Đầu Lưu trữ Mô tả chứng từ liên báo cáo Xử lý, tính toán Xuất chứng từ gán Lưu trữ liệu máy Mô tả chứng từ nhiều liên Điều khiển lựa chọn Lưu trữ chứng từ N: Lưu theo số A: Lưu theo Alphabet D: Lưu theo ngày N Nhập, hạch toán liệu Kết nối Điểm bắt đầu/kết thúc lưu đồ Luồng xử lý vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Tên gọi CN Chi nhánh CSDL Cơ sở liệu EIB Eximbank GĐ Giám đốc GBC Giấy báo có GBN Giấy báo nợ HL Hợp lệ KT Kế tốn KH Khách hàng KHL Khơng hợp lệ LCT Lệnh chuyển tiền NH Ngân hàng NH TMCP XNK Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu NV Nhân viên PGD Phòng giao dịch TK Tài khoản UNC Uỷ nhiệm chi vii LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN MỖI TUẦN Tuần Nội dung công việc Tuần - Tìm hiểu khái quát Ngân hàng 22/02/2021 - Tìm hiểu hệ thống tài khoản ngân hàng, thông tư quy định ngân hàng, luật kế toán mà ngân hàng áp dụng -28/02/2021 - Xây dựng dàn cho đề tài thực tập - Tham khảo thêm báo cáo thực tập tốt nghiệp khóa trước Tuần 01/03/2021 -07/03/2021 - Tìm hiểu thơng tin dịch vụ Ngân hàng - Quan sát cách làm việc nhân viên phòng kế tốn - Tìm hiểu chức năng, nhiệm vụ phịng ban Tuần 08/03/2021 -14/03/2021 - Ghi chép thông tin dịch vụ đơn vị Ngân hàng cung cấp - Quan sát học hỏi cách nhập chứng từ như: ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu… - Tìm hiểu kỹ cơng việc chuyên môn Tuần - Học hỏi cách giao tiếp với khách hàng 15/03/2021 - Tìm hiểu chứng từ quy trình hạch tốn kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt phịng giao dịch -21/03/2021 - Tìm hiểu số liệu, chứng từ liên quan đến đề tài thực tập Ký xác nhận GVHD 6.2 Những kỹ cá nhân, cá nhân thực hành nghề nghiệp học hỏi 6.2.1 Những kỹ cá nhân Về kỹ quan sát: Đây kỹ cần thiết mà cần phải biết phải đặc biệt quan tâm Thời gian đầu thực tập ý quan sát người làm việc để tơi học hỏi Đồng thời, từ việc quan sát cịn cần phải vận dụng khả phân tích vấn đề thân để biết cách xử lý tình hợp lý Quan sát trình trao đổi, thảo luận nhân viên PGD để làm tảng cho thân sau môi trường làm việc Về kỹ lắng nghe: Ở trường hợp nào, cần trang bị cho thân bình tĩnh biết lắng nghe góp ý người Trong sống công việc khơng thể tránh khỏi lời phê bình đừng điều mà tự ái, lắng nghe khắc phục khuyết điểm để cải thiện thân hoàn thiện Về kỹ quản lý thời gian: Biết cách xếp lên kế hoạch cho việc viết báo cáo thực tập ổn định thời gian làm tốt công việc thực tập phân công PGD Cân đối thời gian ôn lại kiến thức học lớp nhằm vận dụng viết vào nội dung báo cáo thực tập 6.2.2 Những kỹ cá nhân Về kỹ giao tiếp: Q trình thực tập mơi trường làm việc PGD cảm thấy khả giao tiếp tơi ngày hồn thiện hơn, tơi giao tiếp cách tự tin với người, biết cách thuyết phục người khác biết lắng nghe ý kiến người khác Bản thân phải cởi mở, chủ động giao tiếp với người, tự tin trao đổi vấn đề cần tìm hiểu hay đưa ý kiến, thắc mắc cần thiết Phải có thái độ tơn trọng lịch với người trao đổi công việc với Cần phải cải thiện kỹ trình bày thân trình bày vấn đề với cấp Về kỹ làm việc tập thể: Trong môi trường làm việc chuyên mơn NH kỹ làm việc tơi ngày hồn thiện Trong q trình thực tập thực theo quy định NH Tôi tuân thủ giấc làm, đồng phục, rèn luyện tính cẩn thận, siêng công việc làm việc nhanh nhẹn để hồn thành tốt cơng việc giao Khi xong việc quan sát cách làm việc anh, chị PGD phụ tiếp cơng việc nằm khả 6.2.3 Những kỹ thực hành nghề nghiệp 22 Về kỹ giải vấn đề: Quá trình thực tập môi trường làm việc PGD, giúp thân phần củng cố lại kiến thức học áp dụng vào công việc thực tiễn Về kỹ phân loại, xếp chứng từ: Nhận biết loại chứng từ biết cách xếp hợp lý Về kỹ thu thập, xử lý số liệu: Phải biết cách thu thập có chọn lọc thơng tin cần thiết, xử lý số liệu rõ ràng, dễ hiểu 6.3 Những kinh nghiệm học thực tiễn tích lũy Củng cố bổ sung nhiều kiến thức cho chuyên ngành qua đợt thực tập Phải tuân thủ làm việc PGD, ăn mặc gọn gàng, lịch phải tôn trọng người PGD Ln vui vẻ, hịa đồng, cởi mở chủ động làm quen với anh chị PGD để mong nhận giúp đỡ từ anh chị gặp vấn đề khó khăn trình thực tập Khi xếp chứng từ, cần phải xem kỹ ngày tháng năm chứng từ để tránh tình trạng bị xáo trộn chứng từ ngày sang ngày khác Trong q trình thực tập, tơi học cách ứng xử vài tình phát sinh trình làm việc, cách xử lý sai sót nhỏ cơng việc Khi quan sát anh, chị trình bày hay giải thích vấn đề với GĐ PGD tơi học cách diễn đạt, trình bày vấn đề rõ ràng, mạch lạc bám sát vào trọng tâm vấn đề Rèn luyện tính động cho thân, chủ động giao tiếp với người tinh thần học hỏi, tạo mối quan hệ tốt với anh chị PGD suốt q trình thực tập Khi bước mơi trường làm việc, biết cách xếp công việc hợp lý, xếp công việc theo nhóm để tiết kiệm thời gian làm việc cơng việc xử lý nhanh 6.4 Chi tiết kết cơng việc mà đóng góp cho đơn vị thực tập - Đánh số thứ tự chứng từ: Phiếu chi tiền, phiếu thu tiền, nộp tiền vào tài khoản phát sinh tháng 03 năm 2021 - Sắp xếp chứng từ: Ủy nhiệm chi, giấy báo phát sinh tháng 03 năm 2021 23 - Photocopy, in, scan loại giấy tờ, hồ sơ tiền gửi, tiền vay: Giấy chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu, đơn đề nghị vay vốn phát sinh tháng 02 tháng 03 năm 2021 24 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2014) Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Th.S Huỳnh Văn Hiếu, ThS Nguyễn Thế Hưng (2015) Hệ thống thơng tin kế tốn Nhà xuất kinh tế TP Hồ Chí Minh Tài liệu giảng dạy Kế toán ngân hàng thương mại Trường Đại học An Giang, Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Nguyễn Thị Như Quỳnh (2020) Kế toán tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín CN Kiên Giang – PGD Tân Hiệp (Báo cáo thực tập tốt nghiệp) Trường Đại học An Giang Website Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tây Đô – PGD Thốt Nốt (Eximbank) Truy cập từ www.eximbank.com.vn Website tra cứu định, thông tư Truy cập từ http://thuvienphapluat.vn/ PHỤ LỤC Phụ lục 1: Ủy nhiệm chi ngày 19/3/2021 Phụ lục 2: Ủy nhiệm chi ngày 19/3/2021 Phụ lục 3: Giấy báo có ngày 19/3/2021 Phụ lục 4: Giấy báo nợ ngày 19/3/2021 Phụ lục 5: Giấy báo nợ ngày 19/3/2021 Phụ lục 6: Sao kê tài khoản ngày 19/3/2021 Phụ lục 7: Màn hình trang chủ KH đăng nhập vào Internet Banking Phụ lục 8: Màn hình nội dung chuyển tiền Internet Banking Phụ lục 9: Màn hình sau nhập mã xác thực OTP Phụ lục 10: Màn hình sau giao dịch thành công Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục 10