Giải pháp mở rộng hoạt động huy động vốn của công ty cổ phần đầu tư và xây dựng số 18

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP .3 1.1 Nguồn vốn doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vốn 1.1.2 Phân loại vốn .4 1.1.2.1 Phân loại vốn theo nguồn hình thành 1.1.2.2: Phân loại vốn theo hình thức chu chuyển: 1.2 Công tác huy động vốn doanh nghiệp 14 1.2.1.Sự cần thiết công tác huy động vốn hoạt động doanh nghiệp 14 1.2.1.1 Cơ cấu vốn phương thức huy động vốn doanh nghiệp 15 1.2.1.2 Vai trò VCSH phương thức huy động VCSH 15 1.2.2 Vai trò vốn nợ phương thức huy động vốn nợ 20 1.2.3.Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác huy động vốn doanh nghiệp 21 1.2.3.1.Yếu tố chủ quan 22 1.2.3.2.Yếu tố khách quan .24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG SỐ 18 25 2.1 Tổng quan công ty LICOGI 18 .25 2.1.1 Q trình hình thành phát triển cơng ty LICOGI 18 32 2.1.2.Đặc điểm chức nhiệm vụ sản xuất kinh doanh công ty 25 2.1.2.1.Định hướng phát triển .26 2.1.3 Cơ cấu máy quản lý công ty 28 2.1.3.1 Mô hình quản lý cơng ty 28 2.1.3.2 Tổ chức phân công quản lý .30 2.1.3.3 Tổ chức cơng tác kế tốn tài cơng ty 33 Đào Hải Lĩnh Lớp: TCDN48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.1.4 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty số năm 34 2.2 Thực trạng hoạt động huy động vốn công ty cổ phần đầu tư xây dựng số 18 38 2.2.1 Đặc điểm nguồn vốn công ty .38 2.2.2 Thực trạng công tác huy động vốn cảu công ty 38 2.2.2.1 Huy động vốn chủ sở hữu 38 2.2.2.2 Huy động vốn nợ .40 2.2.3 Đánh giá công tác huy động vốn công ty 41 2.2.3.1 Kết 41 2.2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 43 3.1 Nhu cầu vốn công ty .45 3.1.1 Kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty giai đoạn 2010-2012 45 3.1.2 Nhu cầu vốn kế hoạch huy động vốn công ty 47 3.2 Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động huy động vốn công ty cổ phần đầu tư xây dựng số 18 47 3.2.1 Khai thác tối đa vốn chủ sở hữu 47 3.2.1.1 Xây dựng phương án bổ xung lợi nhuận vào vốn .47 3.2.2 Tăng cường huy động vốn nợ từ thành phần kinh tế 48 3.2.2.1 Tăng cường tín dụng thương mại .49 3.2.2.2 Phát hành trái phiếu công ty 49 3.3 Một số kiến nghị 50 3.3.1.Kiến nghị với tổ chức tín dụng .50 3.3.2.Kiến nghị với quan quản lý cấp 51 3.3.3.Kiến nghị với cổ đông 51 KẾT LUẬN 52 Đào Hải Lĩnh Lớp: TCDN48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1:Bảng cân đối kế tốn cơng ty cổ phần đầu tư xây dựng số 18 .34 Bảng 2:Kết hoạt động SXKD công ty cổ phân đầu tư xây dựng số 18 qua số năm 36 Bảng 3: Các tiêu báo cáo tài phản ánh kết hoạt động cơng ty .37 Bảng 4: Bảng tổng hợp số liệu cổ đơng cấu vốn góp tính đến thời điểm chốt danh sách ngày 25/02/2010: .39 Bảng 5: Lợi nhuận sau thuế lợi nhuận trước thuế .40 Đào Hải Lĩnh Lớp: TCDN48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt NHTM NHCT NH NN&PTNT CPH DNNN TNHH SXKD TSCĐ KH 10 VCSH 11 TCT Đào Hải Lĩnh Viết đủ Ngân hàng thương mại Ngân hàng công thương Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Cổ phần hóa Doanh nghiệp nhà nước Trách nhiệm hữu hạn Sản xuất kinh doanh Tài sản cố định Khấu hao Vốn chủ sở hữu Tổng công ty Lớp: TCDN48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Vốn nhu cầu cần thiết tất yếu doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Trong kinh tế thị trường nay,các doanh nghiệp phải đối mặt trực tiếp với biến động thị trường,sự cạnh tranh doanh nghiệp nước, doanh nghiệp nước ngoài.việc nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh,cũng gia tăng sức cạnh tranh sản phẩm hàng hoá doanh nghiệp thị trường yếu tố sống định tồn phát triển doanh nghiệp.một yếu tố quan trọng đòi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng cho hợp lý nhằm mang lại lợi hoạt động sản xuất kinh doanh tăng thêm sức cạnh tranh doanh nghiêp thị trường vốn Mặt khác, để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp phải tìm cách để tăng cường nguồn vốn,do nguồn vốn nhu cầu nguồn vốn doanh nghiệp trở nên quan trọng Xuất phát từ thực tế vấn đề xúc đặt mong muốn tìm hiểu,làm sáng tỏ vấn đề này, chọn đề tài: “giải pháp mở rộng hoạt động huy động vốn công ty cổ phần đầu tư xây dựng số 18 “ làm đề tài cho luận văn tốt nghệp với hy vọng góp phần nhỏ bé vào việc phân tích, thảo luận rút số giải pháp, kiến nghị phương hướng nhằm nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn cổ phần đầu tư xây dựng số 18 Kết cấu đề tài bao gồm chương: Chương 1:Công tác huy động vốn doanh nghiệp Chương 2: thực trạng hoạt động huy động vốn công ty cổ phần đầu tư xây dựng số 18 Chương 3: số giải pháp mở rộng hoạt động huy động vốn công ty Đào Hải Lĩnh Lớp: TCDN48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cổ phần đầu tư xây dựng số 18 Đề tài hoàn thành với giúp đỡ tận tình của thầy giáo -ThS Trần Tất Thành thầy cô khoa, với giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi phịng kế tốn cơng ty nơi tơi thực tập Tuy nhiên, khuân khổ luận văn tốt nghiệp, với thời gian hạn hẹp nhiều mặt hạn chế nên vấn đề nghiên cứu khuân khổ khơng thể trách khỏi thiếu sót Rất mong nhận góp ý, nhận xét thầy cô giáo bạn vấn đề Đào Hải Lĩnh Lớp: TCDN48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Nguồn vốn doanh nghiệp Để tiến hành mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh cần có vốn Vậy vốn gì? Tại lại có vai trị quan trọng doanh nghiệp Với tầm quan trọng vậy, việc tìm hiểu nghiên cứu cần phải việc làm rõ khái niệm vốn vai trò vốn doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vốn Trong kinh tế thị trường nay, vốn hiểu quan niệm toàn giá trị ứng ban đầu vào trình doanh nghiệp Khái niệm vốn không yếu tố đầu vào quan trọng doanh nghiệp sản xuất mà đề cập tới tham gia vốn doanh nghiệp, trình sản xuất kinh doanh liên tục suốt thời gian tồn doanh nghiệp Như vậy, vốn yếu tố số hoạt động sản xuất kinh doanh Có vốn doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm trang thiết bị hay triển khai kế hoạch khác tương lai Vậy yêu cầu đặt doanh nghiệp khơng dựa vào nguồn vốn có,doanh nghiệp cần phải nâng cao hoạt động huy động vốn có hiệu nhằm bảo tồn phát triển vốn, đảm bảo cho doanh nghiệp ngày phát triển vững mạnh Các đặc trưng vốn - Vốn phải đại diện cho lượng tài sản định Có nghĩa vốn phải biểu giá trị tài sản hữu hình tài sản vơ hình doanh nghiệp Đào Hải Lĩnh Lớp: TCDN48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Vốn phải vận động sinh lời, đạt mục tiêu kinh doanh - Vốn phải tích tụ tập trung lượng định có khả phát huy tác dụng đầu tư vào lĩnh vực kinh tế đặc biệt lĩnh vực kinh doanh - Vốn có giá trị mặt thời gian Điều có vai trị quan trọng bỏ vốn vào đầu tư tính hiệu sử dụng đồng vốn - Vốn phải gắn liền với chủ sở hữu định, vốn không đưa để đầu tư mà người chủ nghĩ đầu tư khơng có lợi nhuận - Vốn quan niệm thứ hàng hoá coi thứ hàng hố đặc biệt có khả mua bán quyền sở hữu thị trường vốn, thị trường tài - Vốn không biểu tiền hay giá trị vật (tài sản cố định doanh nghiệp: máy móc, trang thiết bị vật tư dùng cho hoạt động quản lý ) tài sản hữu hình (các bí kinh doanh, phát minh sáng chế, ) 1.1.2 Phân loại vốn Trong trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp có phương thức hình thức kinh doanh khác Nhưng mục tiêu họ tạo lợi nhuận tối đa cho chủ sở hữu Nhưng điều đạt nguồn vốn doanh nghiêp dồi quản lý sử dụng cách hợp lý Vốn phân sử dụng tuỳ thuộc vào mục đích loại hình doanh nghiệp 1.1.2.1 Phân loại vốn theo nguồn hình thành 1.1.2.1.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu số vốn chủ sở hữu, nhà đầu tư góp vốn liên doanh, liên kết thơng qua doanh nghiệp khơng phải cam kết tốn Do vốn chủ sở hữu khoản nợ Đào Hải Lĩnh Lớp: TCDN48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp * Vốn pháp định: Vốn pháp định số vốn tối thiểu mà doanh nghiệp phải có muốn hình thành doanh nghiệp số vốn nhà nước quy định tuỳ thuộc vào loại hình kinh doanh doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp Nhà Nước, số vốn ngân sách nhà nước cấp *Vốn tự bổ xung: Thực chất loại vốn số lợi nhuận chưa phân phối (lợi nhuận lưu trữ) khoản trích hàng năm doanh nghiệp quỹ xí nghiệp (Quỹ phúc lợi, quỹ đầu tư phát triển ) *Vốn chủ sở hữu khác: Đây loại vốn mà số lượng ln có thay đổi đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá ngoại tệ, ngân sách cấp kinh phí, đơn vị thành viên nộp kinh phí quản lý vốn chuyên dùng 1.1.2.1.2 Vốn huy động doanh nghiệp Ngồi hình thức vốn chủ sở hữu doanh nghiệp cịn loại vốn mà vai trị quan trọng, đặc biệt kinh tế thị trường vốn huy động Để đạt số vốn cần thiết cho dự án, cơng trình hay nhu cầu thiết yếu doanh nghiệp mà đòi hỏi thời gian ngắn doanh nghiệp lại khơng đủ số vốn cần thiết địi hỏi doanh nghiệp phải có liên doanh liên kết, phát hành trái phiếu hay huy động nguồn vốn khác hình thức vay nợ hay hình thức khác * Vốn vay: Doanh nghiệp vay ngân hàng, tổ chức tín dụng, cá nhân hay đơn vị kinh tế độc lập nhằm tạo lập tăng thêm nguồn vốn Vốn vay ngân hàng tổ chức tín dụng quan trọng doanh nghiệp Nguồn vốn đáp ứng thời điểm khoản tín dụng ngắn hạn dài hạn tuỳ theo nhu cầu doanh nghiệp sở hợp đồng tín dụng Ngân hàng Doanh nghiệp Đào Hải Lĩnh Lớp: TCDN48B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Vốn vay thị trường chứng khốn Tại kinh tế có thị trường chứng khoán phát triển, vay vốn thị trường chứng khốn hình thức huy động vốn có lợi cho doanh nghiệp Thơng qua hình thức doanh nghiệp phát hành trái phiếu, hình thức quan trọng để sử dụng vào mục đích vay dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc phát hành trái phiếu giúp cho doanh nghiệp huy động số vốn nhàn rỗi xã hội để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh * Vốn liên doanh liên kết: Doanh nghiệp kinh doanh liên kết, hợp tác với doanh nghiệp khác nhằm huy động mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Đây hình thức huy động vốn quan trọng hoạt động tham gia góp vốn liên doanh, liên kết gắn liền với việc chuyển giao công nghệ thiết bị bên tham gia nhằm đổi sản phẩm, tăng khả cạnh tranh sản phẩm điều có nghĩa uy tín công ty thị trường chấp nhận Doanh nghiệp tiếp nhận máy móc thiết bị hợp đồng liên doanh chấp nhận việc góp vốn hình thức * Vốn tín dụng thương mại: Tín dụng thương mại khoản mua chịu từ người cung cấp ứng trước khách hàng mà doanh nghiệp tạm thời chiếm dụng Tín dụng thương mại ln gắn với lượng hàng hố cụ thể, gắn với hệ thống toán cụ thể nên chịu tác động hệ thống tốn, cuả sách tín dụng khác hàng mà doanh nghiệp hưởng Đây phương thức tài trợ tiện lợi, linh hoạt kinh doanh cịn tạo khả mở rộng hội hợp tác làm ăn doanh nghiệp tương lai Tuy nhiên khoản tín dụng thương mại thường có thời hạn ngắn doanh nghiệp biết quản lý cách có hiệu góp phần lớn vào nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp Đào Hải Lĩnh Lớp: TCDN48B