Lý LUậN CHUNG Về BảO ĐảM TíN DụNG TRONG HOạT ĐộNG KINH DOANH CủA CáC NGÂN HàNG THƯƠNG MạI
Tín dụng và rủi ro tín dụng trong kinh doanh Ngân hàng
1.1.1 Hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thơng mại
Tín dụng ra đời cùng với sự xuất hiện tiền tệ Khi một chủ thể kinh tế cần một lợng hàng hóa cho nhu cầu tiêu dùng hoặc sản xuất trong khi cha có tiền hoặc số tiền hiện có cha họ có thể sử dụng hình thức vay mợn để đáp ứng nhu cÇu vay.
Cũng nh tiền tệ, tín dụng phát triển từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp và từng bớc đa dạng hóa theo sự phát triển của kinh tế hàng hóa tiền tệ.
Thời kỳ chiếm hữu nô lệ, của cải tiền tệ tập trung trong tay một số ít ngời có địa vị trong xã hội Trong khi đại bộ phận dân c có thu nhập thấp không đáp ứng đợc nhu cầu tối thiểu của cuộc sống Do sự mất cân đối về cung cầu, số ngời muốn vay đông trong khi số ngời cho vay thì quá ít và nhu cầu vay thờng cấp bách nên lãi vay rất cao Quan hệ tín dụng thời bấy giờ là quan hệ tín dụng nặng lãi.
Trong điều kiện kinh tế t bản chủ nghĩa không còn phù hợp nữa quá trình tái sản xuất giản đơn đợc thay thế bằng tái sản xuất mở rộng với quy mô ngày càng lớn mạnh cả về chiều rộng và chiều sâu thì tín dụng nặng lãi cũng không còn phù hợp nữa Lúc này tín dụng thơng mại xuất hiện.
Các nhà sản xuất cho nhau vay dới nhiều hình thức bán chịu Nhà thơng nghiệp mua chịu hàng hóa của nhà sản xuất, khi thu đợc tiền bán hàng họ sẽ hoàn trả khoản mua chịu cho nhà sản xuất và nhà thơng nghiệp bán lẻ lại mua chịu hàng hoá của nhà thơng nghiệp bán buôn Tuy vậy ngời bán chịu sẽ bị ngng trệ sản xuất vì phải chờ ngời mua chịu thanh toán tiền hàng Để tiến hành sản xuất liên tục ngời bán chịu phải đi vay Và cách tốt nhất là họ đem hóa đơn bán chịu bán lại cho ngời khác để lấy tiền phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh.Các NHTM sẵn sàng mua lại các hoá đơn đó dới hình thức chiết khấu và đây chính là cơ sở để hình thành tín dụng ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhợng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay. Đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà ngời tiết kiệm thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thực hiện đầu t vốn vào các chủ thể có nhu cầu vốn Nguồn vốn của tín dụng ngân hàng là nguồn vốn huy động của xã hội với khối l ợng và thời hạn khác nhau, do đó nó có thể thoả mãn các nhu cầu vốn đa dạng về khối l- ợng, thời hạn và mục đích sử dụng Vì nguồn vốn huy động có tính chất nhàn rỗi tạm thời nên tín dụng ngân hàng tập trung chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn sự tin tởng đóng vai trò hết sức quan trọng đến sự tồn tại và phát triển của quan hệ tín dụng ngân hàng Sự đổ bể của một khoản tín dụng không chỉ làm ảnh hởng đến sự tồn tại của một ngân hàng mà nó có thể gây phản ứng dây truyền tới sự ổn định của toàn hệ thống vì chúng có mối quan hệ với nhau trong hệ thống thanh toán Nguy hiểm hơn điều này còn làm thiệt hại đến quyền lợi của ngời gửi tiền, gây ảnh hởng lớn đến sự ổn định của xã hội Vì thế yêu cầu đảm bảo an toàn cho mỗi khoản tín dụng ngân hàng là điều bắt buộc.
1.1.1.2 Đặc trng của tín dụng
Tính thời hạn của tín dụng: tín dụng là sự chuyển nhợng một lợng giá trị có thời hạn bởi vì tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời Để có thể cấp tín dụng nguồn chính của các ngân hàng là từ bên ngoài Thời hạn cấp tín dụng phụ thuộc vào quá trình luân chuyển vốn của đối tợng vay thì ngời vay mới có điều kiện để trả nợ Thời hạn vay nhỏ hơn thời hạn luân chuyển vốn của đối t- ợng vay thì khi đến hạn khách hàng cha có nguồn thu để trả nợ Nếu thời hạn cho vay dài hơn chu kỳ luân chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng sai mục đích và kết quả sẽ không có nguồn để trả nợ Ngoài xác định thời hạn cho vay dựa vào chu kỳ sản xuất, luân chuyển vốn ngân hàng còn dựa vào tính chất vốn của ngòi đi vay Nếu vốn của ngời cho vay ổn định thì thời hạn cho vay có thể dài và ngợc lại.
Tính hoàn trả: lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận gốc và lãi Phần lãi bảo đảm cho l - ợng giá trị hoàn trả lớn hơn lợng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác nó là giá trả cho sự hi sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của ngời sở hữu vì thế nó phải đủ hấp dẫn để ngời sở hữu có thể sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng đó.
Lòng tin: tín dụng là sự cung cấp một lợng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin. Lòng tin là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng ngời cho vay tin tởng vốn sẽ đợc hoàn trả khi đến hạn Ngời đi vay cũng tin tởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay Cơ sở của lòng tin này có thể do uy tín của ng- ời đi vay, do giá trị của TSĐB và do sự bảo lãnh của ngời thứ ba.
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Có rất nhiều quan điểm khác nhau về rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi tr ờng Tuy nhiên các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bất trác không mong đợi, gây thiệt hại và có thể đo lờng đợc Vì vậy trong lĩnh vực ngân hàng nói riêng và kinh tế nói chung thì rủi ro là điều không thể tránh khỏi Các nhà quản trị không thể loại bỏ đợc nó mà chỉ có thể phát hiện kịp thời để có thể đa ra các biện pháp chủ động xử lý.
Rủi ro tín dụng là những tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng có thể phải gánh chịu khi thực hiện cho vay đối với khách hàng Rủi ro tín dụng có liên quan đến việc khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo qui định (trả đúng hạn, trả đủ cả gốc, lãi và phí)
Rủi ro tín dụng có thể đợc phân thành:
Rủi ro mất vốn: khi khách hàng không hoàn trả một phần hoạc toàn bộ khoản tín dụng (xét trên khía cạnh số lợng) Từ đó làm giảm vốn tự có của ngân hàng, làm giảm sức mạnh tài chính của ngân hàng.
Rủi ro vốn bị đọng: khi khách hàng không có khả năng hoàn trả đúng hạn làm cho các khoản vay của ngân hàng bị bất dộng hoá (xét trên khía cạnh thời gian) Từ đó gây ra những chi phí cơ hội cho ngân hàng Phần nguồn vốn đã huy động để cho khách hàng vay vẫn phải trả lãi (trả lãi tiền gửi, trả lãi cho các giấy tờ có giá, trả lãi cho các khoản vay, trả cổ tức cho các cổ đông,…” Sự phát triển của) nhng lại không tạo đợc nguồn thu tơng ứng.
1.1.2.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
Có nhiều nguyên nhân có thể dẫn đến rủi ro tín dụng nhng có một số nguyên nhân chủ yếu sau:
Nguyên nhân từ bản thân các NHTM:
- Về phía ngân hàng, rủi ro tín dụng trớc hết phát sinh do ngân hàng cha thiết lập đợc một quy trình tín dụng chặt chẽ từ khâu lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, phân tích tín dụng, ra quyết định cấp tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ đến khâu thanh lý tín dụng Giữa các giai đoạn có mối quan hệ hỗ trợ cho nhau, việc phân đoạn này tạo điều kiện cho việc xác định rõ ràng các thao tác nghiệp vụ ở mỗi giai đoạn và phân định trách nhiệm cho nhân viên thực hiện
- Ngân hàng thiếu một chính sách tín dụng rõ ràng, không phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội Chính sách tín dụng đợc hiểu là các định hớng chung trong việc cho vay, bao gồm: chế độ cho vay, quy định về bảo đảm tiền vay, quy trình tín dụng, chính sách khách hàng, lĩnh vực ngành nghề u tiên Nếu chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn, thống nhất sẽ dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tợng và sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng.
- Nguyên nhân do cán bộ ngân hàng:
Thực trạng bảo đảm tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Tây Hà Nội
Sơ lợc tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Tây Hà Nội
nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Tây Hà Nội
2.1.1 Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Tây Hà Nội
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Hà nội là thành phố lớn của cả nớc, nơi tập trung nhiều trung tâm các khu công nghiệp và dịch vụ lớn của cả nớc Kinh tế đa dạng nhiều thành phần Trình độ dân trí cao Tiềm năng phát triển kinh tế tơng đối thuận lợi, tốc độ phát triển kinh tế so với mặt bằng chung của cả nớc có sự tăng trởng cao năm 2005 là 9,2% Quy mô và tốc độ tăng trởng nguồn vốn và sử dụng vốn của các NHTM rất lớn. Tuy nhiên trong xu thế hội nhập và phát triển các ngân hàng thơng mại đều phải đối mặt với sự cạnh tranh rất gay gắt cả về quy mô, phạm vi và chất lợng các sản phẩm dịch vụ.
( Nguồn số liệu: Chi cục thống kê thành phố Hà nội)
Năm 2003 hòa chung với sự phát triển của kinh tế cả nớc, kinh tế thủ đô tiếp tục ổn định và tăng trởng, tốc độ tăng trởng GDP tăng 11% so với năm 2002, kinh tế thủ đô Hà Nội tăng trởng đồng đều ở các thành phần kinh tế, nhiều mặt hàng đã tự khẳng định chính mình và chiếm lĩnh đợc thị trờng trong nớc và quốc tế nh điện tử, may mặc, giầy da, hàng thủ công mỹ nghệ.
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hà Nội đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động theo quyết định số 126/QĐ/HĐQT – TCCB từ ngày 21/7/2003 – là chi nhánh Ngân hàng cấp 1 hạng một trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam
Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội đi vào khai trơng hoạt động từ cuối tháng 7 năm 2003 Đợc sự quan tâm chỉ đạo của Tổng giám đốc và các Ban nghiệp vụ tại trụ sở chính Sự chỉ đạo điều hành năng động, sát sao, kiên quyết của Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Tây Hà Nội , sự đoàn kết của Ban chi uỷ chi bộ, Ban giám đốc cùng sự cố gắng của tập thể cán bộ công nhân viên chức NHNo&PTNT Tây Hà Nội Chi nhánh thực hiện chơng trình giao dịch bán lẻ; hệ thống các trang thiết bị hiện đại : máy vi tính, máy ATM và các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng đa dạng thoả mãn đợc mọi yêu cầu của mọi thành thành phần kinh tế và đa dạng khách hàng Trong năm qua đơn vị đã xây dựng Website của chi nhánh nhằm giới thiệu về các sản phẩm của mình và quảng bá thơng hiệu cho NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội là đơn vị kinh doanh có hiệu quả hệ số tiền lơng vợt so với mức khoán của NHNo&PTNT Việt Nam đề ra
NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hà Nội là chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHNo
& PTNT Việt Nam – một NHTM hàng đầu có vốn điều lệ lớn nhất, hệ thống mạng lới rộng khắp Việt Nam.
* Về chức năng và nhiệm vụ chủ yếu:
1- Huy động vốn bằng đồng Việt Nam và Ngoại tệ với nhiều hình thức: Mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu,…” Sự phát triển của
2- Đầu t vốn tín dụng bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các thành phần kinh tÕ.
3- Làm đại lý và dịch vụ uỷ thác cho các tổ chức tài chính, tín dụng và cá nhân trong và ngoài nớc nh tiếp nhận và triển khai các dự án, dịch vụ giải ngân cho các dự án, thanh toán thẻ tín dụng, séc du lịch,…” Sự phát triển của
4- Thực hiện thanh toán bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ nh: chuyển tiền điện tử trong nớc, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT CODE: VBAAVNVX412.
5- Chi trả, mua bán ngoại tệ, chiết khấu cho vay cầm cố chứng từ có giá.
6- Bảo lãnh bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ dới nhiều hình thức khac nhau trong và ngoài nớc.
7- Thực hiện các dịch vụ khác.
Trụ sở chính: 115 Nguyễn Lơng Bằng, phờng Nam Đồng, Đống Đa, Hà Néi §T: 04-5332243; Fax: 04-5332242; SWIFTCODE: VBAAVNVX421; Website: www.agribank.com.vn
NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà nội có một cơ cấu tổ chức khá hợp lý cùng một đội ngũ cán bộ công nhân viên đông đảo và có trình độ nghiệp vụ Đến nay sau gần 4 năm hoạt động quy mô của Ngân hàng đã có 4 chi nhánh cấp 2; 3 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh cấp 1; 1 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh cấp 2 và 7 phòng nghiệp vụ tại hội sở chính Mô hình tổ chức của chi nhánh gồm 1 Giám đốc ; 3 phó Giám đốc Tổng số cán bộ nhân viên biên chế chính thức đến 31/12/2006 trong toàn chi nhánh là 102 ngời
Việc phân công, bố trí cán bộ một cách hợp lý giữa các phòng, các bộ phận, vừa đảm bảo khối lợng công việc giao, sử dụng có hiệu quả đội ngũ cán bộ, bố trí cán bộ gắn chặt với công tác đào tạo, luân chuyển cán bộ Cho đến nay Chi nhánh đã có trên 92% cán bộ có trình độ đại học và trên đại học Trong những năm tới công tác đào tạo vẫn đợc coi là nhiệm vụ trọng tâm của chi nhánh, xây dựng nguồn nhân lực có đủ trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp đáp ứng đợc yêu cầu hoạt động kinh doanh.
Phòng tổ chức hành chÝnh
Phòng kế toán ng©n quü
Phòng kÕ hoạch nguồn vèn
Phòng thanh toán quèc tÕ
Tổ kiÓm tra kiÓm toán néi bé
Các phòng giao dịch thuéc chi nhánh cÊp 1
Phòng giao dịch số 8 Thành Công
Chi nhánh Bùi Thị Xu©n
Phòng giao dịchHoàngV¨nThái
* Về đội ngũ cán bộ
Biên chế Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Trên đại học 2 3 4 6 Đại học 62 74 88 92
2.1.1.3 Tình hình hoạt động của ngân hàng
Nhận thức đợc “khách hàng là ngời bạn đồng hành của Ngân hàng ”, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hà Nội với tôn chỉ hoạt động theo nguyên tắc: Khách hàng mới chính là ngời sử dụng trực tiếp tiền vay và các sản phẩm dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp Do vậy nếu khách hàng là các doanh nghiệp có uy tín, có năng lực tài chính, tình hình sản xuất, kinh doanh tốt làm ăn có hiệu quả và có lãi thì họ mới có thể hoàn trả đợc vốn vay và sử dụng có hiệu quả các dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp Vì vậy khách hàng là một yếu tố rất quan trọng quyết định quy mô, hiệu quả, chất lợng hoạt động của Ngân hàng. Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hà Nội đã xây dựng một chính sách cụ thể cho từng loại khách hàng và giao mục tiêu phát triển khách hàng cho các phòng ban thực hiện Trên cơ sở Ngân hàng từng bớc đa các sản phẩm tín dụng và dịch vụ ngân hàng của mình vào xâm nhập thị trờng, từng bớc cải tiến nâng chất lợng sản phẩm theo yêu cầu đòi hỏi của thị trờng Cho đến nay các sản phẩm trên đã có chỗ đứng khá vững chắc trong thị trờng khách hàng của Ngân hàng Tạo lập và phát triển đợc một mạng lới khách hàng gồm : 10.073 khách hàng gửi tiền; 1.225 khách hàng có quan hệ vay vốn nh hiện nay là điều kiện cơ bản để chi nhánh thực hiện đa dạng hoá hoạt động, phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả sinh lời của tiền vốn, tăng doanh lợi hoạt động nâng cao chất l ợng của bộ máy cán bộ Ngân hàng. Đi đôi với việc xây dựng một chính sách khách hàng hợp lý, cung cấp các sản phẩm mới tới khách hàng thì việc nâng cao đạo đức nghề nghiệp và chất l ợng đội ngũ cán bộ nhân viên “ có Tâm và có Tài” cũng đợc Ngân hàng quan tâm. Song ngoài việc chú trọng các yếu tố trên thì để đạt đợc hiệu quả tối u trong hoạt động Ngân hàng cần phảI có hệ thống công nghệ hiện đại Nên ngay từ khi thành lập, cùng với các Ngân hàng khác trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hà Nội đã thực hiện Hiện đại hoá Ngân hàng Đây chính là nhân tố quan trọng nâng cao khả năng cạnh tranh và quyết định sự thành công trong kinh doanh của chi nhánh. a) Công tác huy động vốn
Hiểu đợc tầm quan trọng của nguồn vốn đối với Ngân hàng, với phơng châm “ Đi vay để cho vay” Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây
Hà Nội phải tăng trởng mạnh về nguồn vốn nhằm chủ động vốn cho hoạt động tín dụng và kinh doanh của mình, mặt khác còn huy động cho trung ơng đáp ứng nhu cầu vốn trong toàn hệ thống Do vậy công tác huy động vốn của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hà Nội có tính quyết định trên 2 ph ơng diện:
+ Quy mô nguồn vốn huy động quyết định quy mô tín dụng và quy mô các dịch vụ khác.
+ Hiệu quả, chất lợng của nguồn vốn huy động sẽ quyết định chi phí đầu vào và mức doanh lợi của chi nhánh. Điều đó thể hiện cơ cấu của nguồn vốn huy động hợp lý, phù hợp với cơ cấu sử dụng vốn, tỷ trọng các loại nguồn vốn đặc biệt là tiền gửi tổ chức kinh tế, tiền gửi thanh toán.
Bảng 1: Tình hình huy động vốn qua các năm 2004-2006
Chỉ tiêu Thực hiện Năm 2004 Thực hiện Năm 2005 Thực hiện Năm 2006
1 Nguồn vốn theo thời gian 2,463,529 1,611,436 189% 2,672,541 209,012 8% 2,751,359 78,818 3%
- TG các TCTD và TG khác 1,250,173 468,629 60% 1,283,720 33,547 3% 202,851 -1,080,869 -84%
Tổng nguồn vốn 2,463,529 1,611,436 189% 2,672,541 209,012 8% 2,751,359 78,818 3% Đơnvị: Triệu đồng Nguồn số liệu: Phòng kế hoạch nguồn vốn
Tổng nguồn vốn đến 31/12/2004: 2.463.529 triệu đồng vợt 39% so với KH năm 2004, tăng 1.611.436 triệu đồng so với 31/12/2003, tăng 189% so với năm
Tổng nguồn vốn huy động năm 2005 là 2.672.541 triệu đồng tăng 209.012 triệu so với năm 2004 (8,48%)
Tổng nguồn vốn huy động năm 2006 là 2.751.359 triệu đồng tăng 78.818 triệu so với năm 2005 (tăng 2,95%)
Năm 2004, 2005 tiền gửi của TCKT còn thấp và năm 2005 giảm mạnh so với năm 2004 Đến năm 2006 Ngân hàng đã đa ra các biện pháp nhằm nâng cao tiền gửi của TCKT và đã làm cơ cấu nguồn vốn hợp lý hơn Tiền gửi của dân c liên tục tăng bởi vì ngân hàng đã xác định đợc tính ổn định của nguồn vốn này ngay từ đầu năm 2004 chi nhánh chủ động và có nhiều biện pháp để tăng huy động vốn trong dân c: huy động lãi suất bậc thang, khuyến mãi cho khách hàng gửi tiền,…” Sự phát triển củacùng với việc tăng cờng quảng cáo tiếp thị trên các phơng tiên thông tin đại chúng,…” Sự phát triển củangoài ra ngân hàng thờng xuyên quan tâm đến đổi mới các phong giao dịch, nâng cao phục vụ khách hàng
Nguồn vốn huy động tăng không chỉ do nguyên nhân từ phía ngân hàng mà còn do nguyên nhân khách quan đó là tình hình kinh tế thủ đô ngày càng phát triển, thu nhập của ngời dân đợc nâng lên, tình hình chính trị ổn định tạo thêm lòng tin cho khách hàng gửi tiền Tuy nhiên do nền kinh tế ngày càng phát triển thị trờng chứng khoán Việt nam cũng phát triển mạnh mẽ Việc huy động vốn vào Ngân hàng gặp khó khăn do xuất hiện các kênh thu hút vốn với lãi suất hấp dẫn, kỳ vọng lợi ích lớn nh: Thị trờng chứng khoán, cổ phần hoá doanh nghiệp, trái phiếu công trình Thị trờng chứng khoán Việt nam có hai TTGDCK đó là TTGD Hà nội và TTGD TP Hồ Chí Minh Thị trờng chứng khoán phát triển đặc biệt phát triển mạnh vào năm 2006 - đây là đối thủ cạnh tranh trực tiếp đối với các ngân hàng trong việc huy động vốn Do vậy nguồn vốn mà các ngân hàng huy động tuy vẫn tăng nhng tốc độ tăng giảm đi. b) Tình hình sử dụng vốn
Là Ngân hàng thơng mại mới thành lập đợc gần 4 năm , Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hà Nội đã có những nỗ lực và những định h - ớng, chính sách đúng đắn để đa ra những chính sách phù hợp cho từng thời kỳ,nhờ đó mà thu đợc những kết quả thành công nhất định Tập trung cho vay các doanh nghiệp Nhà nớc tạo đà cho các mối quan hệ thanh toán và giao dịch; đồng thời đẩy mạnh cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, mở rộng nhiều loại sản phẩm: cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đồng tài trợ…” Sự phát triển của bằng VNĐ và USD đối với tất cả các thành phần kinh tế, với mọi đối tợng: Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp t nhân, hợp tác xã, hộ t nhân, cá thể…” Sự phát triển của Thể hiện sự cố gắng nỗ lực đó là d nợ năm sau cao hơn năm trớc song vẫn đảm bảo cơ cấu hợp lý theo đúng định hớng của NHNo &PTNT Việt Nam.
Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn qua các năm 2004-2006 Đơn vị: Triệu đồng
Số d cơ cấu +, - % Số d cơ cấu +, - % Số d cơ cấu +, - %
- Hộ KD, t nhân cá thể 114,867 12% 470.57% 133,842 11% 16.52% 141,494 9% 5.72%
Nguồn số liệu:Phòng kế hoạch nguồn vốn
Bảng 3: Tình hình nợ quá hạn qua các năm Đơn vị: triệu đồng
2005 2006 sè tiÒn +,- 2004 sè tiÒn +,- 2005 %+,- 2005 tổng d nợ 966384 1270077 303693 1496963 226886 17.9%
Nguồn số liệu:Phòng kế hoạch nguồn vốn
D nợ đến 31/12/2004: 966.384 triệu đồng so với năm 2003 tăng 136% so víi n¨m 2003
+ D nợ ngắn hạn: 515.670 triệu đồng, tăng 84,82% so với năm 2003; chiếm 53% tổng d nợ.
+ D nợ trung, dài hạn: 433 tỷ đồng, tăng 78.84% so với năm 2003; chiếm 47% tổng d nợ.
+ D nợ nội tệ: 680.760 triệu đồng, tăng 70% so với năm 2003; chiếm 70% tổng d nợ.
+ D nợ ngoại tệ: 18 triệu USD tơng đơng 285.624 triệu đồng, tăng 910.95% so với năm 2003; chiếm 30% tổng d nợ.
+ DNNN:495.304 triệu đồng, chiếm 51% tổng d nợ
+ DNNQD:353628 triệu đồng, chiếm 37% tổng d nợ
+ Hộ KD, t nhân cá thể:114.867 triệu đồng, chiếm 12% tổng d nợ
+ HTX : 2.585 triệu đồng, chiếm 0,3% tổng d nợ
- Nợ quá hạn: Không có.
D nợ đến 31/12/2005: 1.270.077 triệu đồng so với năm 2004 tăng 31,43% so víi n¨m 2004
+ D nợ ngắn hạn: 572.847 triệu đồng, tăng 11,09% so với năm 2003; chiếm 45% tổng d nợ.
+ D nợ trung, dài hạn: 697.230 triệu đồng, tăng 32,99% so với năm 2004; chiếm 55% tổng d nợ.
+ D nợ nội tệ: 977.157triệu đồng, tăng 43,54% so với năm 2004; chiếm 77% tổng d nợ.
+ D nợ ngoại tệ: 292.920 triệu đồng, tăng 2.55% so với năm 2004; chiếm 23% tổng d nợ.
+ DNNN:473.207 triệu đồng, chiếm 37% tổng d nợ
+ DNNQD:661.104 triệu đồng, chiếm 52% tổng d nợ
+ Hộ KD, t nhân cá thể:133.842 triệu đồng, chiếm 11% tổng d nợ
+ HTX : 1.924 triệu đồng, chiếm 0,2% tổng d nợ
- Nợ quá hạn: 32.367 triệu đồng, tăng 32.367 triệu đồng so 2004, chiếm 3% tổng d nợ
D nợ đến 31/12/2006: 1.496.963triệu đồng so với năm 2005, tăng 17,86% so víi n¨m 2005
+ D nợ ngắn hạn: 814.355 triệu đồng, tăng 42,16% so với năm 2005; chiếm 54% tổng d nợ.
+ D nợ trung, dài hạn: 683.608 triệu đồng, giảm 2,1% so với năm 2005; chiếm 46% tổng d nợ.
+ D nợ nội tệ: 1.127.763 triệu đồng, tăng 14,41% so với năm 2005; chiếm 75% tổng d nợ.
+ D nợ ngoại tệ: 396.200 triệu đồng, tăng 26,04% so với năm 2005; chiếm 25% tổng d nợ.
+ DNNN:666.224 triệu đồng, chiếm 45% tổng d nợ
+ DNNQD:666.040 triệu đồng, chiếm 46% tổng d nợ
+ Hộ KD, t nhân cá thể:141.494 triệu đồng, chiếm 9% tổng d nợ
+ HTX : 1.205 triệu đồng, chiếm 0,1% tổng d nợ
- Nợ quá hạn: 7.821 triệu đồng, giảm 24.546 triệu đồng, giảm 75,8%. Chiếm 1% tổng d nợ
Thực trạng bảo đảm tiền vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Tây Hà Nội
nông thôn Chi nhánh Tây Hà Nội
2.2.1 Quy trình bảo đảm tiền vay tại chi nhánh Tây Hà nội
2.2.1.1 Bảo đảm tiền vay bằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba a) Quy trình nhận tài sản bảo đảm a1 ) Nhận và kiểm tra hồ sơ tài sản bảo đảm
CBTD hớng dẫn, giải thích cụ thể để khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có thể hiểu đầy đủ các trách nhiệm và nghĩa vụ cơ bản của bên vay đối với TSĐB
- Nhận và kiểm tra sơ bộ hồ sơ tài sản bảo đảm:
Khi nhận hồ sơ TSĐB, CBTD kiểm tra sơ bộ các yếu tố sau nhằm tránh tình trạng khách hàng phải bổ sung sửa chữa nhiều lần: a2) Thẩm định tài sản bảo đảm
Quá trình thẩm định tài sản bảo đảm tập trung làm rõ những vấn đề sau:
Quyền sở hữu tài sản bảo đảm của khách hàng vay/ bên bảo lãnh: CBTD phải kiểm tra xem khách hàng vay/bên bảo lãnh có xuất trình đủ các loại giấy tờ chứng minh quyền sở hữu/quyền sử dụng tài sản dùng làm bảo đảm không. Cần hết sức lu ý các dấu hiệu sửa chữa, mâu thuẫn, tính pháp lý của các loại giấy tờ uỷ quyền, tính pháp lý trong trờng hợp đồng sở hữu tài sản Khi khảo sát thực tế hoặc thu thập thêm thông tin từ những nguồn khác cần tìm cách kiểm chứng lại quyền sở hữu TSĐB của khách hàng vay/bên bảo lãnh
Tài sản hiện không có tranh chấp: việc khẳng định tài sản bảo đảm hiện có tranh chấp hay không là khá phức tạp vì vậy ngoài việc tự xem xét thẩm định, cán bộ tín dụng yêu cầu khách hàng vay/bên bảo lãnh xác nhận bằng văn bản khẳng định tài sản hiện không có tranh chấp và chịu trách nhiệm trớc pháp luật về cam kết của mình.
Tài sản đợc phép giao dịch: Ngoài các tài sản thông dụng, đợc mua bán tự do trên thị trờng, chi nhánh cần hết sức thận trọng khi xem xét các loại tài sản bảo đảm có tính đặc biệt chuyên dụng, quí, hiếm
Tài sản dễ chuyển nhợng: Mục tiêu cho vay của ngân hàng là thu hồi đủ nợ gốc và nợ lãi từ việc thực hiện phơng án dự án sản xuất kinh doanh mà không phải tài sản bảo đảm Tuy nhiên CBTD cần thẩm định kỹ tính dễ chuyển nh- ợng của tài sản bảo đảm để dễ dàng xử lý (nếu phải thực hiện)
Xác định giá trị tài sản bảo đảm: Xác định giá trị TSBĐ nhằm làm cơ sở xác định mức cho vay tối đa và tính toán khả năng thu hồi nợ vay trong trờng hợp buộc phải xử lý TSĐB.
Khả năng thu hồi nợ vay trong trờng hơp phải xử lý tài sản bảo đảm
CBTD rà soát toàn bộ hồ sơ giấy tờ TSĐB do khách hàng vay/bên bảo lãnh cung cấp, đề xuất các điều khoản cần quy định rõ trong Hợp đồng bảo đảm nhằm bảo vệ quyền lợi của ngân hàng trong trờng hợp buộc phải xử lý tài sản bảo đảm
Đề xuất các biên pháp quản lý tài sản bảo đảm an toàn và hiệu quả: Tuỳ từng trờng hợp cụ thể, cán bộ tín dụng đề xuất bên nào giữ TSĐB thì hợp lý. Ngân hàng cần giữ các loại giấy tờ gì? Phơng pháp kiểm tra TSĐB nh thế nào? Thời gian kiểm tra a3) Xác định giá trị tài sản bảo đảm tiền vay
- Xác định giá trị tài sản là quyền sử dụng đất:
Tại từng thời điểm, Tổng giám đốc sẽ ban hành Quy định cụ thể về việc xác định giá trị tài sản là quyền sử dụng đất
Chi nhánh tham khảo khung giá đất do UBND tỉnh, thành phố ban hành và giá đất thực tế chuyển nhợng tại địa phơng tại thời điểm thế chấp để thoả thuận với khách hàng vay/bên bảo lãnh về giá trị của TSĐB
Giá đất chuyển nhợng thực tế tại địa phơng đợc xác định dựa trên giá chuyển nhợng đăng báo; giá chuyển nhợng tham khảo tại phòng địa chính của phờng, xã; Giá chuyển nhợng tham khảo của Trung tâm kinh doanh địa ốc và các nguồn thông tin khác Các thông tin tham khảo thu thập đợc sao chụp hoặc ghi chép đầy đủ và lu giữ trong hồ sơ thế chấp, bảo lãnh.
Đối với đất do Nhà nớc cho hộ gia đình, cá nhân, tổ chức kinh tế thuê mà đã trả tiền thuê đất cho cả thời gian thuê hoặc đã trả tiền thuê đất cho nhiều năm, thì giá trị quyền sử dụng đất đợc thế chấp, bảo lãnh gồm tiền đền bù thiệt hai, giải phóng mặt bằng khi đợc Nhà nớc cho thuê đất (nếu có), tiền thuê đất đã trả cho Nhà nớc sau khi trừ đi tiền thuê đất cho thời gian đã sử dụng.
Trờng hợp thế chấp giá trị quyền sử dụng đất mà ngời thuê đất đợc miễn, giảm tiền thuê đất theo quy định của pháp luật, thì giá trị quyền sử dụng đất đợc tính theo giá trị thuê đất trớc khi đợc miễn, giảm.
- Xác định giá TSĐB không phải là quyền sử dụng đất.
Đối với tài sản là ngoại tệ bằng tiền mặt, số d trên tài khoản tiền gửi tại Tổ chức tín dụng bằng tiền Việt Nam, ngoại tệ: Giá trị TSĐB bằng đúng với giá trị ngoại tệ bằng tiền mặt hoặc số d tiền Việt Nam trên tài khoản
Các kiến nghị và các giải pháp nhằm hoàn thiện họat động bảo đảm tiền vay tại chi nhánh
Định hớng phát triển của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Tây Hà Nội
3.1.1 Đánh giá môi trờng kinh doanh 2007
Việt nam đã trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thơng mại thế giới WTO đặt ra cho các TCTD rất nhiều khó khăn cũng nh thách thức Chi nhánh Tây Hà nội cũng không ngoài phạm vi ảnh hởng.
Mở cửa thị trờng tài chính làm tăng số lợng các ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh, công nghệ và trình độ quản lý, áp lực cạnh tranh cũng tăng theo lộ trình nới lỏng các quy định đối với tổ chức tài chính nớc ngoài, nhất là về mở chi nhánh, điểm giao dịch, phạm vi hoạt động, hạn chế đối tợng khách hàng đến gửi tiền đợc phép huy động, khả năng mở rộng dịch vụ ngân hàng Năm 2007 chi nhánh sẽ gặp khó khăn, trớc hết là về tình hình huy động vốn Nếu ngân hàng không có biện pháp thì sẽ không có vốn để cho vay, ảnh hởng để hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động chung của ngân hàng nói chung.
Thị trờng chứng khoán Việt Nam ngày càng phát triển - đối thủ cạnh tranh với ngân hàng trong việc huy động vốn nhàn rỗi trong dân c cũng nh hoạt động tín dụng cho vay đối với các doanh nghiệp của ngân hàng nói chung và hoạt động bảo dảm tiền vay nói riêng.
Việt Nam đã hội nhập với quốc tế buọc ngân hàng phải hoạt động theo nguyên tắc thị trờng, khắc phục những nhợc điểm tồn tại, và tăng cờng cạnh tranh trên cơ sở nâng cao trình độ quản trị điều hành và phát triển dịch vụ Hội nhập khôn khổ pháp lý sẽ hoàn thiện hơn phù hợp với thông lệ quốc tế, dẫn đến môi trờng kinh doanh bình đẳng.
Ngân hàng có điều kiện tiếp cận sự hỗ trợ kỹ thuật, t vấn, đào tạo thông qua các hình thức liên doanh, liên kết các ngân hàng và tổ chức tài chính quốc tế. Cũng nhờ hội nhập ngân hàng sẽ tiếp cận thị trờng quốc tế một cách dễ dàng, hiệu quả huy động vốn và sử dụng vốn sẽ tăng lên, góp phần nâng cao chất lợng và loại hình hoạt động.
Tiếp tục thực hiện định hớng kinh doanh đã lựa chọn, điều chỉnh chiến lựoc kinh doanh phù hợp với xu thế phát triển nên kinh tế, đảm bảo tăng tr ởng đều và vững chắc Mở rộng quy mô gắn với nâng cao chất lợng, hiệu quả kinh doanh đa dạng các hình thức huy động vốn, từng bớc nâng cao tỷ trọng nguồn vốn có tính ổn định, có mức lãi suất đầu vào hợp lý thực hiện cho vay có chọn lọc trong phạm vi khả năng kiểm soát Tích cực đào tạo nâng cao trình độ cán bộ để tạo ra u thế trong cạnh tranh, đảm bảo ổn định việc làm, thu nhập và nâng cao đời sống ngời lao động trong toàn Chi nhánh.
- Về huy động vốn: Nâng dần tỷ trọng nguồn vốn huy động từ dân c, nhất là nguồn vốn trung dài hạn, tiến tới tự cân đối một cách vững chắc nguồn vốn để ®Çu t
- Về công tác cho vay: Từng bớc chuyển đổi cơ cấu đầu t, đối tợng đầu t, tập trung cho vay hộ kinh doanh và các doanh nghiệp vừa và nhỏ,
- Công tác đào tạo: Chú trọng công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ, không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ để đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh.
- Từng bớc hoàn thiện một cách cơ bản cơ sở vật chất cho Chi nhánh.
Các chỉ tiêu chủ yếu năm 2007:
- Tổng nguồn vốn đạt 2.900 tỷ đồng, tăng trởng 20% so với năm 2006 (loại trừ nguồn vốn vay TCTD) Trong đó tiền gửi dân c chiếm 45%.
- Tổng d nợ : 1.750 tỷ đồng, tăng trởng 17% so với năm 2006.
- Tỷ lệ nợ xấu/ tổng d nợ < 5%.
- Đủ quỹ tiền lơng, thởng theo quy định, lợi nhuận đạt 30 tỷ.
Các giải pháp thực hiện :
Công tác huy động vốn :
- Tiếp tục mở rộng mạng lới, trong năm 2007 triển khai thêm 1 điểm giao dịch mới nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân c và các TCKT.
- Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn (tiết kiệm hu trí, tiết kiệm xây nhà, phát hành chứng chỉ tiền gửi và giấy tờ có giá ) đi kèm với các hình thức marketing thích hợp nhằm thu hút nguồn tiền gửi từ dân c.
- Thực hiện chính sách lãi suất linh hoạt đối với khách hàng dân c và doanh nghiệp theo hớng chuyển dịch sang cơ cấu huy động vốn từ các TCKT và dân c.
- Nâng cao chất lợng dịch vụ huy động vốn, đặc biệt các Chi nhánh cấp II và phòng giao dịch nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
- Hợp tác với các tổ chức cung cấp các dịch vụ, hàng hoá công cộng nh: Thu học phí, trả lơng, phí điện thoại, phí bảo hiểm) để thu hút các khoản tiền thu dịch vô.
- Giao chỉ tiêu d nợ gắn với chỉ tiêu tăng trởng vốn huy động.
- Giao chỉ tiêu kế hoạch cho các bộ phận, gắn với thi đua khen thởng kịp thời.
- Tiếp tục thay đổi cơ cấu đầu t, chuyển hớng đầu t sang cho vay các DN vừa và nhỏ, hộ kinh doanh, dự án có hiệu quả…” Sự phát triển của
- Cho vay gắn liền với sử dụng các dịch vụ, tiện ích của ngân hàng (dịch vụ tài khoản, thanh toán, chuyển tiền, phát hành thẻ tín dụng và dịch vụ ngân hàng điện tử)
- Nâng cao chất lợng tín dụng, hạn chế tối đa nợ quá hạn, tăng cờng kiểm tra sau cho vay Từng bớc nâng cao trình độ cán bộ tín dụng để đáp ứng với nhu cầu héi nhËp trong thêi gian tíi.
Một số giải pháp hoàn thiện bảo đảm tiền vay tại chi nhánh
Thực hiện bảo đảm tiền vay chỉ nhằm tạo ra cơ sỏ pháp lý cho khoản vay, để hạn chế rủi ro chứ không nhằm mục đích là khi không thu hồi đợc nợ thì ngân hàng lấy tài sản đó để xử lý thu hồi nợ vay hoặc khách hàng cũng không muốn đa tài sản hay bán tài sản hay bán tài sản để trả nợ Vấn đề chính là cả khách hàng và ngân hàng muốn khoản nợ cho vay ra đều thu hồi đợc trên cơ sở khách hàng có nguồn trả nợ từ việc sử dụng vốn vay của ngân hàng Tuy vậy ngân hàng vẫn phải đặt ra tình huống xấu nhất có thể gặp đó là không thu hồi đợc nợ vay để từ đó đề ra những biện pháp hoàn thiện bảo đảm tín dụng
3.2.1 Trớc hết cần tập trung xử lý nợ quá hạn, nợ khó đòi nhằm làm lành mạnh hoá tình hình tài chính của ngân hàng
Tuy NQH của ngân hàng thấp nhng Ngân hàng cần tiến hành đánh giá phân loại NQH đồng thời phân tích hiệu quả tài chính của khách hàng có NQH, trên cơ sở đó tìm ra biện pháp cụ thể để thu hồi vốn Đối với nợ khó đòi là nguyên nhân khách quan, ngân hàng cần chủ động khuyến khích ngời vay trả hết nợ gốc rồi sau đó xem xét gia hạn nợ và giảm lãi cho khách hàng tuy trờng hợp. Đối với nợ quá hạn mà ngân hàng đã xiết nợ bằng tài sản, đủ hồ sơ pháp lý thì ngân hàng nhanh chóng thực hiện phát mãi hoặc đa sang trung tâm bán đáu giá để nhanh chóng thu hồi đợc nợ vay.
Trờng hợp không có thị trờng tiêu thụ các tài sản hoặc tiêu thụ chậm ngân hàng có thể thuê hoặc sử dụng vào hoạt động kinh doanh tạo nguồn bù đắp phần lỗ phải trả lãi đầu vào.
3.2.2 Hoàn thiện hệ thống thông tin về bảo đảm tiền vay
Trong nền kinh tế thị trờng khách hàng của ngân hàng rất đa dạng và phức tạp Một trong những yếu tố mà ngân hàng đa ra để đánh giá rủi ro tín dụng từ đó đa ra quyết định có cho vay hay không là sự hiểu biết về khách hàng vì rủi ro tín dụng bắt nguồn từ việc thông tin không cân xứng
Trong quá trình giám định tính chất pháp lý của TSTC, cán bộ tín dụng phải thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác ngoài việc xem xét các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản thì phải tham khảo ý kiến của trung tâm phòng ngừa rủi ro, các ngời c trú gắn với tài sản thế chấp,
Trong bảo đảm tiền vay để giảm thiểu rủi ro trong việc định giá TSĐB thì cán bộ tín dụng cần thu thập đầy đủ những thông tin liên quan đến tài sản nh: giá trị thị trờng , khấu hao xu hớng của thị trờng với hàng hóa, có dễ bảo quản không, muốn có đợc những thông tin chính xác đó thì cán bộ tín dụng phải thu thập từ nhiều nguồn sau đó tiến hành xử lý thông tin để tìm ra những thông tin chính xác nhất Hơn nữa việc định giá chính xác TSĐB đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng vì nó có thể giúp ngân hàng tránh đợc những rủi ro và có thể mở rộng tín dụng Nếu ngân hàng định giá tài sản không chính xác ví dụ nh quá cao thì ngân hàng sẽ gặp rủi ro, còn nếu nh quá thấp thì ngân hàng sẽ không mở rộng đợc tín dụng Chỉ có thu nhập đầy đủ các thông tin liên quan đến TSĐB thì việc định giá tài sản mới chính xác, không gây thiệt hại cho ngân hàng
Hiện nay nguồn thông tin để giúp ngân hàng định giá tài sản chủ yếu do khách hàng cung cấp, do cán bộ tín dụng tự thu thập thông tin tín dụng nhờ các mối quan hệ cá nhân và trung tâm thông tin tín dụng của NHNN nhng trung tâm này thông tin này lại hoạt động còn nhiều hạn chế Nh vậy có thể nói những nguồn thông tin trên có độ rủi ro cao Vì vậy chi nhánh nên chủ động xây dựng cho ngân hàng mình một mạng lới thông tin liên quan đến khách hàng vay, và những vấn đề liên quan đến TSĐB Trớc mắt những thông tin này nên tập trung theo dõi những biến động giá bất động sản trên thị trờng, khi cần có thể cập nhật giá trị thị trờng của 1 tài sản bất kỳ, nh vậy giúp cho cán bộ tín dụng định giá chính xác hơn các TSTC,
3.2.3 Xây dựng và tuân thủ đúng quy trình định giá và áp dụng các phơng pháp định giá thích hợp
Hiện nay các ngân hàng thòng có xu hớng định giá thấp giá trị TSĐB, điều này là hợp lý trên phơng diện đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng Tuy nhiên trên phơng diện khách thì có thể ngợc lại, đã đi vay tức là rất cần vốn, nhng khách hàng lại không có nhiều tài sản để đảm bảo vay vốn nên với một tài sản nhất định khách hàng muốn vay đợc càng nhiều càng tốt và điều này chỉ đợc thực hiện hữu hiệu khi định giá cao giá trị của TSĐB Vì vậy việc đánh giá đúng giá trị TSĐB vay vốn ngân hàng là một vấn đề cần thực hiện, nhất là trong điều kiện hội nhập nh hiện nay Để hoạt động định giá TSĐB đợc thực hiện có hiệu quả, thì việc phải xây dựng quy trình và tuân thủ dúng quy trình và áp dụng các ph ơng pháp định giá thích hợp.
Hiện nay để định giá bất động sản ngời ta sử dụng phơng pháp nh: phơng pháp so sánh trực tiếp, phơng pháp thu nhập, phơng pháp chi phí giảm giá, phơng pháp thặng d, phơng pháp lợi nhuận, Còn phơng pháp để định giá động sản thì ngời ta dùng phơng pháp so sánh trực tiếp, thu nhập và phơng pháp chi phí khấu hao Mỗi phơng pháp đều có phạm vi áp dụng cụ thể, đều chứa đựng cả u và nhợc điểm Chính vì thế khi định giá tài sản nói chung và định giá tài sản đảm bảo nói riêng, cán bộ định giá cần nắm vững nghiệp vụ chuyên ngành định giá và phải có sự phân tích kỹ càng để vận dụng hợp lý các phơng pháp định giá.
Ví dụ nh để định giá một công trình xây dựng đang sử dụng Có thể sử dụng các cách sau:
Cách 1: Dùng so sánh thị trờng để tính trực tiếp giá trị còn lại của công trình (cách này khó tìm đợc chứng cớ thị trờng).
Cách 2: Dùng phơng pháp thu nhập (sử dụng phổ biến để định giá các bất động sản thơng mại).
Cách 3: Thông qua việc xác định hiệu số của chi phí thay thế mới công trình với giảm giá trị tích luỹ, trong đó:
- Chi phí thay thế mới công trình đợc tính bằng các cách sau:
Phơng pháp thống kê chi tiết của nhà xây dựng.
Phơng pháp khảo sát số lợng.
- Giảm giá trị tích luỹ bằng cách sau:
Phơng pháp tính dựa vào tuổi hiệu quả.
Ví dụ định giá một máy móc thiết bị cũ:
Cách 1: Dùng phơng pháp so sánh (áp dụng khá phổ biến).
Cách 2: Dùng phơng pháp thu nhập (sử dụng phổ biến để định giá các máy, thiết bị mà có thể dự báo tơng đối tin cậy dòng lợi ích máy thiết bị đó tạo ra).
Cách 3: Dùng phơng pháp chi phí khấu hao
- Nhóm máy, thiết bị vẫn còn sử dụng theo chức năng thiết kế ban ®Çu
Giá trị thực tế của tài sản Nguyên giá xác định lại theo giá thị trờng *
Chất lợng còn lại của tài sản tại thời điểm thẩm định giá
- Nhóm máy, thiết bị không còn sử dụng theo chức năng thiết kế ban đầu, cũng không thể tận dụng đợc các bộ phận, hay linh kiện nào
Giá trị thực tế của tài sản = Khồi lợng phế liệu thu hồi * Đơn giá phế liệu
- Nhóm máy, thiết bị không còn đợc sử dụng tộc chức năng thiết kế ban đầu nhng còn có thể tận dụng đợc một số bộ phận, hay một số linh kiện
Giá trị thực tế của tài sản Giá bán thu hồi các bộ phận, phụ tùng còn có thể tái sử dụng +
Giá phế liệu (nếu có) của vỏ máy và phần còn lại của máy móc thiết bị
3.2.4 Chi nhánh cần đa dạng hoá loại tài sản đảm bảo
Các hình thức cho vay có bảo đảm hiện nay tại chi nhánh chủ yếu là cho vay thế chấp (năm 2006 d nợ cho vay thế chấp bằng TS của khách hàng vay vốn chiếm 29% tổng d nợ)và cho vay có TSHTTVV (năm 2006 d nợ cho vay bằng TS HTTVV chiếm 45% tổng d nợ) trong khi cho vay băng cầm cố (năm 2006 d nợ cho vay cầm cố bằng TS của khách hàng vay vốn chiếm 1,8% tổng d nợ) và cho vay bằng TS của bên thứ ba (năm 2006 d nợ cho vay bằng TS của bên thứ ba chiếm 9% tổng d nợ) vẫn cha đợc phát triển mạnh mẽ tại chi nhánh Mà thực tế cho thấy mỗi hình thức này phù hợp với từng đối tợng khách hàng nhất định, từng loại hình tín dụng nhất định do vậy chúng có vai trò hết sức quan trọng trong việc nâng cao chất lợng tín dụng và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì những lý do trên chi nhánh cần có những biện pháp chính sách cụ thể để phát huy vai trò của tất cả các hình thức bảo đảm tín dụng chứ không phải lúc nào “ bỏ tất cả trứng chung một rổ” Làm nh vậy ngân hàng vừa mở rộng đợc quy mô tín dụng lại vừa hạn chế đợc rủi ro.
3.2.5 Nâng cao chất lợng quản lý tài sản đảm bảo
Bộ Luật Dân sự 2005 quy định về khái niệm ĐS và BĐS đã loại bỏ cụm từ không cần thiết “di, dời đợc” (BĐS đợc hiểu là không di, dời đợc về mặt cơ học). Nhng, điểm khác biệt cơ bản nhất là các quy định về HĐCC và HĐTC đã không còn chỉ rõ đối tợng tài sản trong hợp đồng là ĐS hay BĐS Theo đó, việc phân biệt ĐS, BĐS đợc khẳng định qua cách thức thực hiện: HĐCC là “một bên giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên kia” và HĐTC là “không chuyển giao tài sản đó cho bên nhận thế chấp”
TSĐB có thể do khách hàng hoặc ngân hàng hay bên thứ ba giữ tuỳ hình thức bảo đảm Đối với mỗi loại hình tài sản ngân hàng phải có những biện pháp quản lý thích hợp. Đối với TS đem thế chấp thì chủ yếu là các bất động sản, phơng thức quản lý của ngân hàng là phải nắm giữ các giấy tờ sở hữu hợp pháp của khách hàng và của ngời bảo lãnh, đăng ký giao dịch bảo đảm với trung tâm giao dịch là bất động sản đó đã đợc khách hàng đem tới làm TSĐB tại ngân hàng Đồng thời ngân hàng cũng cần theo dõi giá trị tài sản , ký hợp đồng thế chấp, Đối với TS cầm cố thì chủ yếu là động sản Do đó mà ngân hàng cũng cần đa ra những biện pháp quản lý tài sản sao cho ngân hàng vẫn đảm bảo an toàn cho mình mà không ảnh hởng tới lợi ích của khách hàng Ví dụ: đối với các giấy tờ có giá thì việc nắm giữ tài sản này đơn giản và chi phí thấp do vậy ngân hàng nên lu tại kho của ngân hàng và nên phong toả giấy tờ có giá đó tại cơ quan phát hành
Hay một ví dụ khác nh đối với các phơng tiện vận tải thì xác minh quyền sở hữu có hiệu lực pháp lý cao, do đó ngân hàng có thể nắm giữ giấy tờ sở hữu đồng thời phải kiểm tra giám sát thờng xuyên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm, duy trì kế hoạch bảo trì, bảo dỡng thờng xuyên,
3.2.6 Xây dựng phát triển hệ thống khách hàng và thực hiện chính sách hàng hợp lý