Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương I Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại I-Một số vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại : Khái quát ngân hàng thương mại : 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại trình phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam : Ngày hệ thống ngân hàng thương mại phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế xã hội Trình độ phát triển hệ thống ngân hàng quốc gia phản ánh trình độ phát triển kinh tế nước Các thơng tin liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu phủ, doanh nghiệp, tầng lớp dân cư Hình thức sơ khai ngân hàng thương mại xuất từ trước có chủ nghĩa tư bản, với thời gian hính thức ngày hồn chỉnh hơn, đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng Ngân hàng thương mại biết đến ngân hàngư trung gian tài chính, tổ chức kinh doanh tiền tệ Trong kinh tế huy, hoạt động áp đặt Nhà nước, hệ thống ngân hàng tồn hình thức hệ thống ngân hàng cấp, Nhà nước vừa quản lý vừa kinh doanh tiền tệ Các ngân hàng hoạt động theo tiêu pháp lệnh Nhà nước đề nên thường ngân hàng thương mại đứng ngồi sản xuất có tác động đến sản xuất Gần bệnh tác động quản lý ngân hàng yếu gây quản lý sản xuất lỏng lẻo, định hướng đầu tư lệch lạc tiếng chng cho nước có kinh tế huy Trước năm 1986, Việt Nam có ngân hàng _ngân hàng Nhà nước, vừa thực chức phát hành tiền,quản lý tín dụng, vừa cho vay tín dụng trực tiếp tổ chức kinh tế Vốn cho vay ngân hàng chủ yếu vốn ngân sách chuyển sang (30% vốn định mức xí nghiệp ) phần vốn nhàn rỗi tài khoản toán tổ chức kinh tế vốn huy động tiền gửi tiết kiệm dân chúng Ngân hàng thực cho vay hoàn toàn theo kế hoạch Kế hoạch cho vay ngân hàng có hai loại (kế hoạch cho vay định mức(phần 30% từ tài chuyển sang ) kế hoạch cho vay ngồi định mức doanh nghiệp có nhu cầu vốn vượt định mức Lãi suất cho vay định mức thấp hạch toán vào chi phí giá thành Lãi suất cho vay ngồi định mức cao hạch toán vào lợi nhuận trước nộp thuế ngân sách Từ tháng 7/1986, Việt Nam bắt đầu thực đổi ngân hàng Nhà nước Việt nam coi đổi ngân hàng khâu đột phá đổi kinh tế với nội dung :tách ngân hàng Nhà nước (với hệ thống tổ chức cấp quản lý theo hành nhà nước :trung ương, thành phố, quận huyện) thành loại : Ngân hàng nhà nước, thực phát hành tiền quản lý Nhà nước tiền tệ, tín dụng dacha vụ ngân hàng, thực hạch tốn độc lập Thời kỳ từ 1987-1990 có ngân hàng chuyên doanh thuộc kinh tế nhà nước : ngân hàng công thương, ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, ngân hàng ngoại thương, ngân hàng đầu tư phát triển Các ngân hàng có hệ thống từ đến cấp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn có hệ thống cấp :trung ương, chi nhánh tỉnh, thành phố chi nhánh quận huyện Còn lại ngân hàng khác có hệ thống cấp: trung ương chi nhánh tỉnh, thành phố khu vực Từ năm 1990, Nhà nước ban hành pháp lệnh ngân hàng ( pháp lệnh ngân hàng nhà nước pháp lệnh ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư phát triển hợp tác xã tín dụng ) ngân hàng liên doanh với nước chi nhánh ngân hàng nước thành lập tăng đáng kể Tháng 12/1997, Luật ngân hàng tổ chức tín dụng Việt nam quốc hội thông qua, đề cập đến ngân hàng hoạt động sau : ” Ngân hàng pháp nhân kinh doanh tiền tệ thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan “, “ hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng sử dụng số tiền để cấp tín dụng dacha vụ tốn “ 1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại : 1.2.1.Huy động vốn : Đây nghiệp vụ bản, chủ yếu ngân hàng thương mại, mà qua nghiệp vụ thí nghiệp vụ khác ngân hàng thương mại có khả thực Ngân hàng thương mại huy động vốn nhàn rỗi xã hội cách nhận tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế qua hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngoài cần thêm vốn, ngân hàng huy động vốn cách phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu ngân hàng hay vay vốn ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, ngân hàng phải thu hút vốn sở vốn tự có Vốn tự có coi tảng để chống đỡ rủi ro kinh doanh Tỷ trọng vốn huy động vốn tự có quy định cụ thể luật ngân hàng nước, Việt nam ngân hàng thương mại không phép huy động vốn 20 lần vốn tự có 1.2.2 Tín dụng đầu tư : Đây nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại dùng vốn huy động vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch lãi suất vốn huy động voón cho vay Thực nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại thực chức kinh doanh đồng thời đóng góp lợi ích cho xã hội mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sơng nhân dân Tín dụng có ý nghĩa quan trọng kinh tế thông qua hoạt động cho ngành, lĩnh vực kinh tế công nghoiệp, nông nghiệp, xây dựng đồng thời, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề thiết ngân hàng quan tâm 1.2.3 Các hoạt động khác : Ngoài nghiệp vụ trên, ngân hàng thương mại tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng tăng lợi nhuận cho ngân hàng như: - Dịch vụ toán chuyển tiền - Dịch vụ môi giới đại lý, uỷ thac mua bán chứng khoán - Dịch vụ bảo quản quản lý tài sản, chứng từ có giá - Dịch vụ trung gian mua bàn thị trường ngoại hối Thông qua hoạt động này, ngân hàng nhận khoản thu nhập hình thức hoa hồng Có thể nói rằng, nghiệp vụ ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với Nghiệp vụ huy động vốn định quy mô phạm vi hoạt động ngân hàng Nghiệp vụ cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thực sở nguồn vốn huy động Ngiệp vụ trung gian phát triển thu hút thêm nhiều khách hàng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động huy động tiền gửi cho vay Mỗi nfghiệp vụ tiền đề, điều kiện để trì phát triển nghiệp vụ khác Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng định kết kinh doanh cảu ngân hàng thương mại Khái niệm, chất vai trị tín dụng : 2.1 Khái niệm, chất lịch sử hình thành tín dụng Tín dụng phạn trù kinh tế tồn qua hình thái xã hội khác Hiểu cách thơng thường nhất, tín dụng vay mượn Cho đến nay, người ta chưa có thống việc đưa khái niệm đầy đủ tín dụng Thao quan niệm truyền thống, tín dụng mối quan hệ người chuyển qua người khác quyền sử dụng lượng giá trị vật với điều kiện định mà hai bên thoả thuận Theo hai nhà kinh tế học người Đức Situkh Zahriga “Sổ tay tín dụng “(Nhà xuất Drth.Galler 1975 ) cho : tín dụng phát sinh người cho người ( nợ ) sử dụng số tiền định, đến hạn trả nợ, nợ phải hoàn trả cho chủ nợ toàn số tiền cho vay kèm theo khoả lãi mà hai bên thỏa thuận Cònn Lippeg “Những kiến thức nhà ngân hàng“ cho tín dụng cho vay lấy lãi toàn số tiền hoàn trả hạn Đứng nghiệp vụ cho vay ngân hàng ngày nay, người ta quan niệm cấu thành nhiệp vụ tín dụng tất động tác mà người đưa vốn hứa đưa vốn cho người khác sử dụng có cam kết chữ ký cho người bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh có thu tiền Để hiểu rõ chất nội dung tín dụng xem xét trình phát triển quan hệ qua giai đoạn Quan hệ tín dụng hình thành từ xuất sản xuất hàng hoá, bắt đầu có phân cơng lao động xã hội sở hữu tư nhân tư liệu sản xuất hình thức sơ khai quan hệ tín dụng cho vay nặng lãi Mục đích người vay để trì sống sinh hoạt khơng phải để phát triển sản xuất Đặc điểm tín dụng thời kỳ không phục vụ phát triển sản xuất Khi chuyển sang thời kỳ tư chủ nghĩa, kinh tế địi hỏi phải có số tư lớn để phát triển sản xuất kinh doanh Lúc này, mức lãi suất cao hình thức nặng lãi khơng khuyến khích nhà tư vay tiền để sản xuất kinh doanh dẫn đến cản trở đến phát triển kinh tế Do đó, hình thức tín dụng nặng lãi ngày bị thu hẹp lại đồng thời xuất hình thức tín dụng phù hợp – tư cho vay đời.Đặc điểm tư cho vay người vay sử dụng vốn vay để đầu tư vào sản xuất với mục đích tạo giá trị thặng dư Nguồn vốn cho vay không dừng lại tiền dư thừa người giàu có mà bao gồm khối lượng vốn nhàn rỗi toàn xã hội Trong điều kiện phát triển mạnh hình thái tín dụng cần thiết phải có quan trung gian đứng làm nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng đời đáp ứng u cầu hình thành nên tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế các nhân Trong thực tế hoạt động tín dụng phong phú đa dạng hình thức tín dụng có hai giai đạon : ngưòi cho vay chuyển giao vốn cho người vay sử dụng thời gian định, sau đến thời hạn hai bên thoả thuận người vay trả lại cho người cho vay khoẩn giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi tiền lãi 2.2.Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác.Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế đất nưóc Tín dụng ngân hàng tham gia vào tồn q trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, hoạt động dịch vụ, phi sản xuất khơng thể tách ly hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với ngành sản xuất, chế biến, khai thác để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên, nhiên vật liệu, thành phẩm,bù đắp chi phí sản xuất Đồng thời để không ngừng nâng cao suất lao động, chất lượng sản phẩm,tìm kiếm lợi cạnh tranh doanh nghiệp buộc phải thường xuyên cải tiến máy móc thiết bị, đổi cơng nghệ,đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển vũ bão Tất công việc khơng thể thực thiếu hỗ trợ ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lưu thơng, để đảm bảo đưa hàng hoá từ người sản xuất đến ngưịi tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hoá cần thiết, trang trải chi phí lưu thơng, thuế Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hoá lớn chủng loại phong phú , thông thường doanh nghiệp khơng có nhiều vốn lưu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ vận tải, khách sạn , du lịch hoạt động có vốn ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng, trang thiết bị vật chất, phương tiện vận tải Khi bước vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nguồn vốn huy động cho mục đích kinh doanh doanh nghiệp Nói chung, nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn tín dụng ngân hàng dựa vào vốn tự có q ỏi, không đủ sức cạnh tranh phát triển kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan trọng cho dự án kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai, tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, lỹ tuật tiên tiến đại, nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo niều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức tiêu dùng vốn , tập trung nguồn vốn từ nước phần đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy quan trọng , giúp nhà sản xuất kinh doanh thực trình tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trường Thứ ba, tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho dự án tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xố đói giảm nghèo chương trình, dự án mang tính xã hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người,giải việc làm không dựa vào quỹ ngân sách nhà nước trơng chờ vào khoản vay nước ngồi Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trị việc đầu tư cho dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội để giải vấn đề Thứ tư, tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng q trình phân cơng lao động xã hội hợp tác kinh tế nước quốc tế Các doanh nghiệp, cơng ty làm ăn có hiệu uy tín ngân hàng tập trung đầu tư vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trường tiêu thụ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng q trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nước ngoài, đưa nước ta hội nhập với kinh tế giới Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, nhà nước kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế pháp lý phù hợp Nhà nước điều chỉnh cấu kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thông qua sách ưu đãi vềlãi xuất điều kiện cho vay cho doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng kinh tế nhà nước Phát huy vai trị tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ hàng đầy khó khăn mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh ngân hàng nói riêng II- rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Khái niệm rủi ro Nhiều nhà kinh tế học định nghĩa “ rủi ro “ theo cách khác Frank Knight , học giả người Mỹ đầu kỷ 20 định nghĩa “rủi ro bất trắc đo lường “ Alain Willet cho ” rủi ro bất trắc liên quan đến biến cố khơng mong đợi “ Cịn Irving Perfer lại nói “ rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất “ Một nhà kinh tế học người Anh Marilic Hurt Carty quan niệm “ rủi ro tình trạng biến cố xảy tương lai xác định “ Theo ông “ kinh nghiệm hoạt động doanh nghiệp cung cấp chứng tần số biên cố riêng biệt qua skhứ cho phép nhà quản trị doanh nghiệp xác định phân bố xác suất xuất biến cố tương lai Như vậy, định nghĩa có khác thống nội dung coi rủi ro bất trắc khoong mong đợi, gây thiệt hại đo lường Chính rủi ro gây mát thiệt hại nên không mong đợi Song rủi ro bất trắc không phụ thuộc vào ý muốn chủ quan người Tuy nhiên rủi ro lại đo lường cánh cữa mở cho nhà kinh doanh vào giới rủi ro để tìm kiếm vận may Canh tranh đặc tính cố hữu kinh tế thị trường cạnh tranh thường mang lại rủi ro cho bên định Vậy muốn thắng lợi cạnh tranh, muốn tồn phát triển, nhà kinh doanh phải tiên lượng trước xem chờ đón để có giải pháp ngăn ngừa, chấp nhận rủi ro mức hợp lý không phỉa run sợ, né tránh rủi ro Tác hại rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại : 2.1 Đối với thân ngân hàng: Rủi ro xảy có ảnh hưởng trực tiếp đến kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập , lợi nhuận ngân hàng, chí ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp khoản thiếu hụt rủi ro gây ra, lúc khả toán ngân hàng lịng tin khách hàng khơng cịn nữa, người gửi tiền muốn rút tiền đề tránh rủi ro cho thân họ người vay không muốn vay nữa, họ chuyển sang ngân hàng khác Vì vậy, rủi ro mức nhỏ, ngân hàng bù đắp lợi nhuận kinh doanh bị lỗ, rủi ro mức độ nghiêm trọng, nguồn vốn tự có ngân hàng khơng đủ để bù đắp thiệt hại, tất yếu dẫn ngân hàng đến bờ vục phá sản Như rủi ro làm đảo lộn thành hoạt động nhiều năm, chí trở thành vấn đề sống cịn ngân hàng