Khái niệm, đặc điểm tín dụng trung và dài hạn
Khái niệm
Ngiệp vụ cho vay hay tín dụng đã trải qua quá trình phát triển lâu dài gắn liền với lịch sử phát triển của hệ thống Ngân hàng Với xu hướng phát triển của nền kinh tế, ngiệp vụ tín dụng ngày càng đa dạng phong phú, hoàn thiện đầu tư vào tất cả các lĩnh vực ngành nghề Có thể hiểu một cách ngắn gọn: Tín dụng là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với khách hàng, biểu hiện sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị của người sở hữu sang người sử dụng Ngân hàng trao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, khách hàng dùng số vốn này đầu tư vào sản xuất kinh doanh kiếm lời, đảm bảo trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng theo những tiêu chí khác nhau:
Phân loại tín dụng
1.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
* Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn vay vốn dưới 12 tháng.
+ Cho vay bổ sung vốn lưu động của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, thương mại - dịch vụ.
+ Cho vay sản xuất kinh doanh, thương mại, tiêu dùng với hộ tư nhân, cá thể bằng thế chấp tài sản, chứng từ có giá.
*Tín dụng trung hạn: Có thời hạn vay vốn từ 1-5 năm Tín dụng này được cho vay đầu tư theo chiều sâu mở rộng sản xuất các doanh nghiệp đang hoạt động sản xuất kinh doanh.
*Tín dụng dài hạn: Có thời hạn vay vốn trên 5 năm Tín dụng này được sử dụng để cấp vốn xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, các công trình hạ tầng cơ sở, cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn.
1.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng
Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cấp để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay sản xuất, cho vay để thanh toán các khoản nợ Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để bù đắp mức vốn lưu động tạm thời thiếu hụt.
Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được cấp để hình thành vốn cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới Ví vậy, thời hạn cho vay đối với loại hình tín dụng này là trung và dài hạn.
1.1.2.3 Căn cứ vào loại đảm bảo
Tín dụng bảo lãnh: Là hoạt động tín dụng mà ngân hàng cam kết trả nợ thay cho con nợ trong trường hợp nó không có khả năng thanh toán Việc ngân hàng cam kết trả nợ có điều kiện như vậy tạo khả năng cho con nợ vay người thứ ba.
Tín dụng bằng tiền: Là hoạt động tín dụng mà ngân hàng giao cho người vay một số tiền để họ sử dụng trong một thời gian nhất định, khi hết hạn người vay phải trả cho chủ nợ một số tiền bao gồm cả gốc và lãi.
1.1.2.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng
Tín dụng thuê mua - Dịch vụ thuê mua: Tín dụng thuê mua là một kiểu cho thuê tài sản để sử dụng chuyên môn theo hợp đồng Nếu trong hợp đồng có kèm theo lời hứa của người cho thuê sẽ bán lại tài sản này, chậm nhất là khi kết thúc hợp đồng cho người thuê theo giá được thoả thuận trước Nếu trong hợp đồng không kèm theo lời hứa này thì gọi là thuê hoạt động hay thuê đơn giản Tài sản cho thuê bao gồm động sản và bất động sản như nhà cửa,máy móc, thiết bị văn phòng
Nghiệp vụ đầu tư chứng khoán: đây cũng là nghiệp vụ sinh lời của ngân hàng thương mại Trong nghiệp vụ này, ngân hàng đầu tư vào hai loại chứng khoán là chứng khoán Nhà nước và chứng khoán công ty.
Tín dụng cấp cho nhà xuất khẩu: Là loại tín dụng mà ngân hàng cho nhà xuất khẩu vay dưới hình thức chiết khấu thương phiếu, cầm cố hàng hoá, cho vay trong quá trình sản xuất.
Tín dụng cung cấp cho nhà nhập khẩu: Là loại tín dụng mà ngân hàng cho nhà nhập khẩu để nhập hàng hoá phục vụ cho lợi ích của mình Các ngân hàng thường cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu dưới các hình thức cho vay quá ngạch, mở thư tín dụng, chấp nhận hối phiếu, kỳ phiếu của người nhập khẩu.
Các nhân tố cơ bản trong nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn của NHTM
Ngân hàng huy động vốn từ các nguồn sau để tài trợ cho nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn:
Vốn tự có của ngân hàng: Nói chung nguồn vốn này chiếm một tỷ trọng không cao trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng.
Huy động tiền gửi ngắn hạn trong nước: Nguồn huy động này biến động qua từng thời kì, phụ thuộc vào biến động của thị trường vốn, vào sự thay đổi các định chế của Nhà nước và được sử dụng để cho vay trung và dài hạn chủ yếu trong trường hợp số dư tiền gửi ngắn hạn quá lớn, có khả năng gây ra ứ đọng vốn
Huy động tiền gửi trung và dài hạn trong nước: trái phiếu, kì phiếu,: Đây là nguồn tài trợ quan trọng cho nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn.
Vốn vay từ thị trường trong và ngoài nước: Nguồn huy động này bao gồm cả khoản vay ngắn hạn ở thị trường liên ngân hàng hoặc vay từ NHNN và các khoản vay dài hạn trong và ngoài nước.
Vốn uỷ thác tài trợ phát triển
Các quĩ đầu tư phát triển theo nguồn vốn ODA và các nguồn khác
1.1.3.2 Thời hạn tín dụng Đây là một yếu tố quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng Nó là cơ sở để xác định lợi tức mà khách hàng phải trả cho ngân hàng Ta quan tâm đến hai loại thời hạn tín dụng:
* Thời hạn tín dụng chung: Được tính từ khi bắt đầu cấp tín dụng đến khi hoàn trả xong khoản tín dụng đó Thời hạn tín dụng chung là thời hạn tín dụng được sử dụng chính thức trong hợp đồng tín dụng
* Thời hạn tín dụng trung bình: Là khoảng thời gian mà toàn bộ số tiền vay được sử dụng Thông thường thời hạn tín dụng trung bình nhỏ hơn thời hạn tín dụng chung trừ khi vốn vay được cấp và hoàn trả một lần.
Lãi suất cho vay là tỷ lệ tính trên tổng số vốn vay mà khách hàng phải trả cho ngân hàng để được sử dụng vốn vay Như vậy lãi suất tín dụng chính là giá cả của khoản tín dụng Cũng như giá cả của mọi loại hàng hoá khác, lãi suất chủ yếu được tạo ra bởi cung cầu về vốn Bên cạnh đó, lãi suất còn chủ yếu phụ thuộc vào mức độ rủi ro, số lượng vốn vay, thời hạn vốn vay và tình hình kinh tế.
Lãi suất hiện nay ở nước ta đang áp dụng là lãi suất thoả thuận.
Lượng vốn mà NHTM có thể cấp cho khách hàng của mình còn phụ thuộc vào hạn mức tín dụng mà NHNN qui định.
Theo qui chế cho vay hiện nay ở nước ta thì tổng dư nợ đối với cho vay đối với một khách hàng không được vựơt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng trừ nguồn vốn uỷ thác hoặc trường hợp đặc biệt được Chính phủ cho phép.
Đặc điểm tín dụng trung và dài hạn
Xét về bản chất tín dụng trung và dài hạn khác so với tín dụng ngắn hạn là ở thời gian dài hơn Mà thời hạn cho vay càng dài thì tính rủi ro càng lớn, do đó lãi suất cho vay trung và dài hạn phải cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn. Hơn nữa chính vì mục đích của tín dụng trung và dài hạn khác so với tín dụng ngắn hạn nên dẫn đến thời hạn vay khác nhau Tín dụng ngắn hạn thường phục vụ chi tiêu sinh hoạt gia đình, hay chi mua nguyên vật liệu, trả tiền lương, bổ sung cho vốn lưu dộng tức là nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán ngắn hạn Vì vậy tín dụng ngắn hạn có tính lỏng cao hơn, có thể xem như một bộ phận đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng Trái lại, tín dụng trung dài hạn thường đầu tư vào mở rộng, đầu tư mới sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trng thiết bị khoa học công nghệ, đây chuyền sản suất hiện đại, tức là những dự án chưa có khả năng sinh lời trong thời gian ngắn nên chủ đầu tư phải kéo dài cho đến khi xuất hiện nguồn thu của dự án Chính vì đối tượng của loại vay này rát phức tạp, bao gồm tổng hợp các loại chi phí, mà nguồn trả nợ lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố: chính sách kinh tế của Nhà nước, khả năng tiêu thụ sản phẩm, mức độ dự đoán chính xác các luận chứng kinh tế tài chính nên tín dụng trung và dài hạn chứa đựng rất nhiều khó khăn tiềm ẩn, ảnh hưởng đến chất lượng của khoản tín dụng đó Để đảm bảo một khoản tín dụng có chất lượng cao thì phải có sự hợp tác thống nhất, khoa học, hiệu quả giữa ngân hàng và khách hàng Vì vậy, khi xem xét tính hiệu quả của một dự án đầu tư, ngân hàng phải xem xét khả năng sinh lợi, khả năng trả nợ của dự án vì đây là những yếu tố cơ bản quyết định đến chất lượng tín dụng xét trên quan điểm ngân hàng và khách hàng.
Hoạt động tín dụng trung và dài hạn của NHTM
Từ trước đến nay,nghiệp vụ tín dụng đã là một nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng Đó là một khoản mục cơ bản của Tài sản Có của một ngân hàng.
Nó phát triển đa dạng và hoàn thiện với nhiều loại hình khác nhau từ cho vay ngắn hạn đến cho vay với thời hạn dài Nghiệp vụ bảo lãnh, thuê mua cũng là nghiệp vụ phát triển mạnh của tín dụng Song có thể nói, tín dụng trung và dài hạn đã chiếm một vị trí quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Do có tính lỏng thấp, độ rủi ro cao nên có lãi suất cao nhất trong các loại tín dụng Vì vậy, nếu khoản tín dụng thời hạn dài mà có chất lượng sẽ mang lại khoản lợi nhuận lớn cho ngân hàng Đối với các ngân hàng chuyên doanh sẽ có lợi thế lớn hơn vì đây là những ngân hàng có thế mạnh về vốn, chuyên sâu hơn về cho vay trung và dài hạn, thì sẽ có ưu thế cạnh tranh hơn trên thị trường. Nhưng các ngân hàng đa năng cũng có thể cho vay trung và dài hạn bằng hình thức hợp vốn, hay đồng tài trợ cho các dự án lớn, vừa san sẻ được rủi ro vừa đa dạng hoá các khoản mục Tài sản Có của mình Song vì loại tín dụng này có thời hạn dài nên có nghĩa là ngân hàng sẽ bị chiếm dụng vốn trong thời gian vay vốn, ngân hàng cũng sẽ phải đương đầu với chi phí trả lãi cho nguồn huy động và khả năng thanh khoản của mình Vì vậy trong kế hoạch kinh doanh của ngân hàng thì việc cân đối nguồn cho nhu cầu tín dụng trung và dài hạn có thể được ưu tiên hơn.
Từ quan hệ có uy tín với khách hàng trong lĩnh vực đầu tư trung và dài hạn, ngân hàng sẽ tạo lập được mối quan hệ mới với khách hàng trong các lĩnh vực khác như: bảo lãnh, mở tài khoản tiền gửi thanh toán, dịch vụ thanh toán hộ Về phía khách hàng, trong quá trình đầu tư dự án dài hạn, hoạt động sản xuất kinh doanh tất yếu sẽ xuất hiện nhu cầu vốn ngắn hạn đột biến như bổ sung vốn lưu động, thanh toán những khoản phải trả ngắn hạn, thì trên sơ sở mối quan hệ sẵn có với ngân hàng, khách hàng sẽ chủ động tạo lập mối quan hệ tín dụng ngắn hạn với ngân hàng, như vậy thị trường tín dụng ngắn hạn được mở rộng.
Mặt khác, thông qua hoạt động tín dụng trung và dài hạn, ngân hàng cũng thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của Chính phủ bằng việc cho vay bằng vốn ngân sách dự phòng Nhà nước uỷ quyền cho ngân hàng phát hành trái phiếu, kì phiếu để huy động vốn dài hạn cho đầu tư phát triển Khi đó, ngân hàng sẽ được biết đến rộng rãi hơn trong dân chúng, có nghĩa là không chỉ hoạt động tín dụng trung và dài hạn mà cả hoạt động huy động vốn cũng sẽ phát triển, tạo uy tín và danh tiếng cho ngân hàng
Vai trò của tín dụng trung và dài hạn
Vai trò đối với ngân hàng
1.3.1.1 Tín dụng trung và dài hạn luôn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Hoạt động chủ yếu của NHTM là việc thu hút vốn để mở rộng cho vay và đầu tư nhằm thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn có hiệu quả hay không quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Một trong các chiến lược kinh doanh quan trọng của ngân hàng là chiến lược tín dụng trung và dài hạn Tín dụng trung và dài hạn trường có rủi ro cao hơn và đồng thời cũng hứa hẹn đem lại lợi nhuận cao hơn nên các ngân hàng thường phải chú trọng đặc biệt đến hình thức tín dụng này.
1.1.3.2 Tín dụng trung và dài hạn tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn phát triển
Các dự án đầu tư sẽ không thực hiện và trở nên vô nghĩa khi thiết bị, công nghệ đã lạc hậu, không được cải tiến, đổi mới cho phù hợp Một khi đã có nền tảng cho sự phát triển từ các khoản đầu tư trung và dài hạn các doanh nghiệp mới yên tâm sử dụng các khoản vay ngắn hạn để sản xuất và kinh doanh Nhờ vậy mà ngân hàng mới có đièu kiện phát triển tín dụng ngắn hạn.
Vai trò đối với nền kinh tế
1.3.2.1 Tín dụng trung và dài hạn góp phần quan trọng vào nguồn vốn đầu tư của doanh nghiệp
Tín dụng trung và dài hạn được sử dụng cho việc mua sắm nhà xưởng,máy móc thiết bị của các doanh nghiệp để cải tiến công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm hoặc để chiếm lĩnh thị trường nới Khi có cơ hội kinh doanh,các doanh nghiệp cần phải mở rộng sản xuất, gia tăng lượng sản phẩm để chiếm lĩnh thị trường, khi không còn cơ hội đó, vốn lại được trả về ngân hàng. Đó chính là ưu thế của vốn vay trung và dài hạn thông qua ngân hàng, nó linh hoạt hơn cá hình thức huy động vốn dài hạn khác như cổ phiếu, trái phiếu do tránh được các chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, đăng ký chứng khoán. Trong điều kiện nước ta hiện nay nhu cầu vốn trung và dài hạn phục vụ đầu tư phát triển rất lớn Nhu cầu này được thoả mãn một phần bằng nguồn vốn ngân sách cấp phát, vay nước ngoài và một phần huy động từ dân cư Nhưng cho dù nguồn vốn xuất phát từ đâu, việc cung cấp tín dụng thông qua NHTM, đặc biệt là các NHTM quốc doanh dưới hình thức cho vay trung và dài hạn đóng vai trò rất quan trọng.
1.3.2.2 Tạo điều kiện mở rộng qui mô, phát triển sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Sở dĩ như vậy là do nó phù hợp với điều kiện thực tế của các doanh nghiệp vừa và nhỏ Các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường rất cần vốn trung và dài hạn để có thể phát triển sản xuất kinh doanh Do không có được những ưu thế về qui mô và vốn tự có như các doanh nghiệp lớn nên họ thường gặp khó khăn hơn trong việc tiếp cận thị trường vốn Vì vậy, họ khó có thể đầu tư vào những dợ án lớn mà không dựa vào sự tài trợ của ngân hàng Nhiều ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay đang có những chính sách ưu đãi trong việc cho vay đối với những doanh nghiệp loại này.
1.3.2.3 Tín dụng trung và dài hạn cung ứng vốn giúp phát triển tiềm năng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp
Vì ngân hàng không cho vay đối với những doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và các dự án kém tính khả thi nên bắt buộc ngườì vay phải tìm mọi cách cải thiện tình hình kinh doanh, đưa ra những dự án có tính khả thi cao mới có thể tiếp cận được nguồn vốn của NHTM Người đi vay sẽ phải sử dụng vốn vay một cách tiết kiệm, hiệu quả nhất để có thể trả được nợ vay ngân hàng và tái sản xuất mở rộng Ngoài ra tín dụng trung và dài hạn còn đóng vai trò là một trong những yếu tố nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh góp phần khẳng định tính khả thi của dự án, khi ngân hàng quyết định tham gia đầu tư có nghĩa là những dự án đã được ngân hàng tìm hiểu, nghiên cứu kĩ, cân nhắc trước khi đưa ra những số liệu, luận cứ, để thuyết phục ngân hàng cho vay.
Vì vậy, ngay từ khi lập dự án tiền khả thi ngân hàng đã đóng vai trò như một nhà tư vấn trợ giúp doanh nghiệp.
1.3.2.4 Tín dụng trung và dài hạn góp phần làm chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế
Tín dụng trung và dài hạn thông qua huy động và cho vay có định hướng đóng vai trò rất lớn trong việc chuyể dịch cơ cấu nền kinh tế, là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn.
Vai trò đối với khách hàng
Thứ nhất: Chất lượng tín dụng trung và dài hạn tạo lòng tin đối với khách hàng Trong điều kiện nền kinh tế mở, khách hàng có quyền lựa chọn ngân hàng làm đối tác
Thứ hai: Chất lượng tín dụng trung và dài hạn góp phần phát triển sản xuất, kinh doanh và lành mạnh tài chính của khách hàng Chất lượng tín dụng trung và dài hạn được đảm bảo cũng có nghĩa là ngân hàng phát triển và nhờ vậy ngân hàng có điều kiện cung ứng vốn tín dụng đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Chất lượng tín dụng trung và dài hạn
Quan niệm về chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng đối với sự phát triển của môi trường bên ngoài, thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trìng cạnh tranh để tồn tại Như vậy, đây là một phạm trù có tính tổng hợp Quan niệm về chất lượng tín dụng vừa mang tính chất định tính, khó xác định cụ thể bằng các số liệu tính toán được, vừa mang tính chất định lượng trừu tượng thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế Để có được chất lượng tín dụng thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở uy tín và sự tin cậy trong hoạt động Có nghĩa là, chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với tính hiệu quả của hoạt động tín dụng.
Hoạt động tín dụng của các ngân hàng mang bản chất chung của quan hệ vay mượn, đó là có sự hoàn trả gốc và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ bình đẳng hai bên cùng có lợi có tính chất thoả thuận lớn Điểm khác biệt giữa hoạt động cho vay của các ngân hàng và cho vay trực tiếp là hoạt động cho vay của các ngân hàng không có sự dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi có vốn đến nơi thiếu vốn mà có sự tham gia của ngân hàng Hoạt động cho vay này đã khắc phục được những hạn chế của cho vay trực tiếp, cung cấp lượng vốn lớn cho nền kinh tế đáp ứng mọi nhu cầu của các đơn vị xin vay về thời gian, địa điểm, quy mô và thời hạn khoản vay.
Do đó, khi xem xét đánh giá một khoản tín dụng là tốt hay xấu ta nên có một cái nhìn bao quát, toàn diện vấn đề Phần sau em xin đưa ra một hệ thống chỉ tiêu để cố gắng có một sự phân tích, nhìn nhận một cách khách quan, toàn diện về chất lượng tín dụng trung và dài hạn nói chung cũng như chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển - Bắc
Hà Nội nói riêng bên cạnh đó, em cũng xin mạnh dạn đề nghị một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh.
Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn
1.4.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn là cần thiết để phát triển kinh tế
Ngày nay cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá, tín dụng cũng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu giao dịch hàng ngày càng tăng trong xã hội Trong điều kiện đó, chất lượng tín dụng ngày càng được quan tâm, bởi lẽ: Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm thanh toán: khi chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn cho vay, với một lượng tiền như cũ có thể thực hiện số lần giao dịch lớn hơn, tạo điều kiện tiết kiệm tiền trong lưu thông, củng cố sức mua của đồng tiền.
Chất lượng tín dụng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Điều này xuất phát từ chức năng tạo tiền của ngân hàng thương mại, thông qua cho vay chuyển khoản, thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, ngân hàng thương mại có thể mở rộng tiền ghi sổ gấp nhiều lần so với số tiền thực có, hoặc vì lí do nào đó, các chủ tài khoản có khả năng phát hành séc và thanh toán bằng các phương tiện khác cho khách vượt quá số tiền gửi thực có, hay khi ngân hàng xử lý nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng đã cung cấp cho doanh nghiệp một khối lượng thanh toán bằng cách ghi “có” trước ghi “nợ” sau
Tín dụng nói chung và tín dụng trung và dài hạn nói riêng có quan hệ mật thiết với nền kinh tế xã hội, thiết lập một mối cơ chế chính sách tín dụng đồng bộ, có hiệu quả sẽ có tác động tích cực tới mọi mặt của nền kinh tế xã hội, điều đó cũng thể hiện chất lượng hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trường.
1.4.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng quyết định sư tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại
Chất lượng tín dụng trung và dài hạn làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các ngân hàng thương mại do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng và thu hút được nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ tạo ra một hình ảnh tốt đẹp về biểu tượng, uy tín của ngân hàng và sự trung thành của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng trung và dài hạn làm tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự châm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn đảm bảo khả năng thanh toán và lợi nhuận của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong cạnh tranh.
Với những ưu thế trên, việc củng cố và tăng cường chất lượng tín dụng trung và dài hạn là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của ngân hàng thương mại Và cũng chính vì vậy, chất lượng tín dụng luôn luôn đòi hỏi sự cải tiến.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn của NHTM
1.4.3.1 Xét trên quan điểm ngân hàng
Xét trên giác độ Ngân hàng, có rất nhiều các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn nhưng trong khuôn khổ luận văn này em chỉ tập trung đánh giá trên những chỉ tiêu chủ yếu sau:
Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn
- Tỷ lệ sinh lời trung = - và dài hạn Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung và dài hạn Lợi nhuận ở đây phải hiểu là chênh lệch giữa chi phí đầu ra và đầu vào tức lãi suất huy động và thu từ lãi hay doanh thu đầu ra của tín dụng trung và dài hạn. Xét cho cùng thì khoản tín dụng dù không có nợ quá hạn, nợ khó đòi thì cũng chỉ nhằm mục đích tăng lợi nhuận Ngân hàng
Lợi nhuận thu từ tín dụng trung dài hạn
- Tỷ lệ lợi nhuận = - trung và dài hạn Tổng lợi nhuận
Chỉ tiêu này cho thấy rõ hơn vị trí của tín dụng trung và dài hạn trong hoạt động Ngân hàng Thu từ khoản tín dụng có chất lượng cao sẽ đóng góp lớn vào thu nhập của Ngân hàng Nếu khoản tín dụng có chất lượng tồi thì thu không được gốc và lãi mà còn làm tăng chi phí của Ngân hàng nên sẽ kéo lợi nhuận giảm tương ứng.
Dư nợ trung và dài hạn
Tỷ lệ dư nợ = - trung và dài hạn Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này cho thấy biến động tỷ trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn trong tổng dư nợ tín dụng của một Ngân hàng trong các thời kì khác nhau Có thể nghiên cứu biến động qui mô, khối lượng tín dụng trung và dài hạn nếu chỉ xem xét tử số Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ này càng lớn, uy tín với khách hàng được nâng cao Vì tín dụng trung và dài hạn có rất nhiều rủi ro tiềm tàng mà dư nợ lại lớn chứng tỏ mối quan hệ khách hàng- Ngân hàng là hoàn toàn tin cậy, có hiệu quả.
* Chỉ tiêu sử dụng vốn
Tỷ lệ sử dụng vốn = -
Có thể nói đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng Chỉ tiêu này càng lớn thì chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động được.
* Chỉ tiêu quay vòng vốn
Thu nợ trung và dài hạn
Vòng quay vốn tín dụng = - Trung và dài hạn Dơ nợ trung và dài hạn bình quân
Chỉ tiêu này cho ta biết thu nợ theo kế hoạch (theo hợp đồng tín dụng) hoặc khế ước nhận nợ được bao nhiêu để có thể cho vay các dợ án mới Vòng quay càng lớn chớng tỏ Ngân hàng hoạt động càng có hiệu quả, càng thu được nhiều nợ đưa vào quay vòng vốn, giảm chi phí vốn.
* Chỉ tiêu Nợ quá hạn
Dư nợ quá hạn trung và dài hạn
Tỷ lệ Nợ quá hạn = - trung và dài hạn Tổng dư nợ quá hạn trung và dài hạn Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên vay không đủ tiền trả và không được gia hạn nợ thì Ngân hàng sẽ chuyển sang nợ quá hạn Tuy nhiên nợ quá hạn chưa phản ánh chính xác chất lượng tín dụng nếu số nợ đó có khả năng thu hồi, để đánh giá khả năng thu hồi ngân hàng căn cứ vào:
- Tình hình sản xuất của doanh nghiệp, có thể do nguyên nhân khách quan mà doanh nghiệp gặp khó khăn trước mắt dẫn đến nợ quá hạn; nhưng trong thời gian tới tình hình kinh doanh phục hồi, quan hệ của doanh nghiệp lành mạnh thì ngân hàng có thể thu được nợ
-Trường hợp doanh nghiệp không trả nợ đúng hạn, ngân hàng có quyền bán tài sản thế chấp để bù lại một phần vốn.
Hạn mức tín dụng mà ngân hàng đưa ra trong hợp đồng vay, chẳng hạn ngân hàng chỉ cho vay 70% số vốn xin vay Ngoài ra còn phụ thuộc vào số
Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung và dài hạn
Các nhân tố thuộc về môi trường kinh tế
Nghiên cứu sự ảnh hưởng của môi trường kinh tế đến hoạt động kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng sẽ thấy được ảnh hương của nó đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn Bất kì một Ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của những chu kỳ kinh tế Trong giai đoạn nền kinh tế đang hưng thịnh thì các doanh nghiệp làm ăn phát đạt, xuất hiện nhiều nhu cầu mở rộng sản xuất, nên nhu cầu tín dụng cũng tăng Hoạt động tín dụng của Ngân hàng sẽ phát triển Trong giai đoạn nền kinh tế suy thoái thì tất yếu nhu cầu tín dụng sẽ giảm, khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế cũng giảm sút, lúc này, Ngân hàng sẽ dư thừa, ứ đọng một lượng vốn lớn, nguồn vốn huy động được sử dụng không hiệu quả có nghĩa là chất lượng tín dụng bị giảm sút.
Chu kì kinh tế cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng xét trên quan điểm khách hàng Khi nền kinh tế suy thoái, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp sẽ bị đình trệ do sản phẩm không tiêu thụ được và có nghĩa là doanh nghiệp khó có khả năng trả nợ Ngân hàng, chất lượng tín dụng lúc này bị đánh giá là kém.
Những sự biến động về lãi suất, tỷ giá trên thị trường cũng ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất của Ngân hàng, đẫn đến ảnh hưởng đến mức lãi ròng của khoản tín dụng Bài học từ cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính Đông Nam Á đã chỉ ra rằng sự mất giá của đồng nội tệ đã ảnh hưởng đầu tiên và trực tiếp đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
Các nhân tố thuộc về môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý được hiểu là hệ thống luật và các văn bản pháp qui liên quan đến hoạt động của NHTM nói chung và hoạt độngtín dụng nói riêng.
Hiện nay dù dã trải qua nhiều sửa đổi và mở rộng quyền hạn cho cácNHTM song hệ thống văn bản pháp luật còn chưa đồng bộ, gây khó khăn choNgân hàng khi ký kết, thực hiện các hợp đồng tín dụng Bên cạnh đó, LuậtNgân hàng còn nhiều sơ hở, chưa đồng bộ với các qui định, văn bản dưới luật Điều này ảnh hưởng đến việc quản lý chất lượng tín dụng của các Ngân hàng.
Sự thay đổi các chủ trương chính sách của Nhà nước cũng gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp Nhất là về cơ cấu kinh tế, chính sách xuất nhập khẩu, do thay đổi đột ngột gây xáo trộn sản xuất kinh doanh trong nước của doanh nghiệp Doanh nghiệp không tiêu thụ được sản phẩm hay chưa có phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi.
Quản lý của Nhà nước đối với các doanh nghiệp còn nhiều sơ hở, Nhà nước cho phép nhiều doanh nghiệp được sản xuất kinh doanh với nhiều chức năng, nhiệm vụ vượt quá trình độ, năng lực quản lý đẫn đến rủi ro, thua lỗ,làm giảm sút chất lượng tín dụng.
Các nhân tố thuộc về ngân hàng
1.5.3.1 Quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn NHTM
Muốn cho vay được thì điều kiện trước tiên là ngân hàng phải có vốn. Nhưng chỉ có vốn thôi thì chưa đủ, do yêu cầu phải đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên nên các khoản vay trung và dài hạn của ngân hàng phải được tài trợ chủ yếu bằng nguồn vốn trung dài hạn, bao gồm các nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên và các nguồn vốn huy động có thời hạn dưới một năm nhưng có tính ổn định cao trong thời gian dài Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhưng chủ yếu là vốn ngắn hạn, không ổn định thì không nên mở rộng cho vay trung dài hạn Các nguồn vốn mà một ngân hàng có thể sử dụng để cho vay trung dài hạn bao gồm: nguồn vốn tự có của ngân hàng; vốn vay trung dài hạn trong và ngoài nước; vốn huy động trung và dài hạn; vốn uỷ thác; một bộ phận nhất định vốn huy động ngắn hạn cũng có thể được sử dụng Quy mô các nguồn vốn này là một trong những nhan tố quyết định quy mô cho vay trung dài hạn và do đó ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng Ngoài ra, một ngân hàng có nguồn vốn trung dài hạn dồi dào cũng dễ dàng hơn trong việc tạo lập uy tín đối với khách hàng, nhờ đó thu hút được nhiều khách hàng hơn.
1.5.3.2 Năng lực của Ngân hàng
Năng lực của Ngân hàng trong việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng là vốn và lãi phải được trả đúng kỳ hạn Điều này sẽ không thể có được nếu như việc thực hiện dự án không đạt hiệu quả như mong muốn, hoặc doanh nghiệp không có thiện chí, cố tình lừa đảo ngân hàng Để hạn chế nguy cơ đó ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Làm được như vậy sẽ giúp ngân hàng lựa chọn được chính xác khách hàng tin cậy, những dự án thực sự khả thi và đó là tiền đề để nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng
1.5.3.3 Năng lực giám sát và xử lý các tình huống tín dụng của Ngân hàng
Cho dù công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng được tiến hành tốt, giúp cho ngân hàng lựa chọn được những khách hàng tốt, những dự án khả thi có khả năng sinh lời cao Song đó chưa phải là sự bảo đảm chắc chắn để có được chất lượng tín dụng cao, đặc biệt là đối với tín dụng trung và dài hạn Bởi lẽ hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian dài luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn không thể lường trước Bản thân dự án trong quá trình thực hiện cũng nảy sinh những tình huống ngoài dự kiến Chính vì vậy mà công tác giám sát, xử lý tình huống tín dụng khi cho vay có ý nghĩa rất quan trọng
1.5.3.4 Chính sách tín dụng của Ngân hàng
Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp liên quan dến việc khuyếch trương hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu của ngân hàng đó trong từng thời kỳ.
Với ý nghĩa như vậy rõ ràng chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Trước hết về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nào đó là hạn chế tín dụng trung dài hạn thì có nghĩa là quy mô tín dụng trung dài hạn của ngân hàng đó sẽ bị thu hẹp Đó có thể là dấu hiệu cho thấy chất lượng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng đang có vấn đề hay xét về mặt quy mô không thể nói chất lượng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng đó trong giai đoạn đó là tốt Ngoài ra, chính sách tín dụng của ngân hàng còn bao gồm một loạt các vấn đề như: quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng; lĩnh vực tài trợ; biện pháp bảo đảm tiền vay; quy trình quản lý tín dụng; lãi suất có tác dụng trực tiếp hay gián tiếp đến chất lượng tín dụng ngân hàng. Nếu chính sách tín dụng được xây dựng và thực hiện một cách khoa học và chặt chẽ, kết hợp được hài hoà lợi ích của ngân hàng, khách hàng và của xã hội thì sẽ hứa hẹn một chất lượng tín dụng tốt Còn ngược lại, nếu việc xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng không hợp lý, không khoa học thì chắc chắn chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung dài hạn nói riêng của ngân hàng sẽ không cao, thậm chí là rất thấp.
Thông tin tín dụng luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản lý dù ở bất kỳ lĩnh vực nào Trong hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, để thẩm định dự án, thẩm định khách hàng trước tiên phải có thông tin về khách hàng đó, về dự án đó,để làm tốt công tác giám sát sau khi cho vay cũng cần thông tin Thông tin càng chính xác, kịp thời càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay, theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ Thông tin chính xác, kịp thời, đầy dủ còn giúp cho ngân hàng xây dựng hoặc điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế Tất cả những điều đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng.
1.5.3.6 Công nghệ Ngân hàng, trang thiết bị kỹ thuật
Cũng là một nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng, nhất là trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển như vũ bão hiện nay Một ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại, được trang bị các phương tiện kỹ thuật chất lượng cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hoá các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đem lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng vay vốn. Đó là điều kiện tiền đề để ngân hàng thu hút thêm khách hàng, mở rộng tín dụng Sự hỗ trợ của các phương tiện kỹ thuật hiện đại còn giúp cho việc thu thập thông tin nhanh chóng, chính xác, công tác lập kế hoạch, xây dựng chính sách tín dụng cũng có hiệu quả hơn
1.5.3.7 Chất lượng nhân sự và quản lý nhân sự của Ngân hàng
Cho dù khoa học kỹ thuật hiện đại đã mở ra cơ hội tự động hoá nhiều lĩnh vực song nhân tố con người vẫn luôn giữ vai trò quyết định Đặc biệt trong hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động rất phức tạp, có liên quan đến nhiều vấn đề của đời sống xã hội thì vai trò của con người càng quan trọng. Các phương tiện kỹ thuật hiện đại chỉ có thể trợ giúp chứ không thể thay thế được sự “nhạy cảm” hay” kinh nghiệm” của đội ngũ cán bộ tín dụng Do vậy vấn đề nhân sự là một vấn đề cực kỳ quan trọng đối với mỗi ngân hàng, trong dó nổi bật lên hai vấn đề: chất lượng nhân sự và quản lý nhân sự Chất lượng nhân sự ở đây không chỉ đề cập đến trình độ chuyên môn mà còn cả lương tâm, đạo đức, tác phong, kỷ luật lao động của người cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng Chất lượng nhân sự tốt, biểu hiện ở sự năng động sáng tạo trong công việc, tinh thần trách nhiệm và ý thức kỷ luật cao của cán bộ, trong một chừng mực nhất định có thể giúp ngân hàng bù đắp lại những hạn chế về công nghệ, kỹ thuật, nhờ đó ngân hàng có thể tồn tại và phát triển cho dù phải cạnh tranh với những đối thủ có tiềm lực công nghệ,trang thiết bị kỹ thuật mạnh hơn Bên cạnh chất lượng nhân sự thì công tác quản lý nhân sự cũng cần đặc biệt chú ý, bởi lẽ không phải cứ có cán bộ tín dụng giỏi là có chất lượng tín dụng cao Mỗi cán bộ tín dụng đều có những điểm mạnh và yếu riêng, điều quan trọng là phải biết bố trí, sắp xếp công việc của họ sao cho phát huy hết thế mạnh và hạn chế những điểm yếu của từng người, đồng thời có chế độ đãi ngộ hợp lý nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm, tạo sự phối hợp nhịp nhàng hoạt động của từng thành viên trong một guồng máy thống nhất cùng hướng tới một mục tiêu chung là nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NH ĐT&PT BẮC HÀ NỘI
Tổng quan về chi nhánh NH ĐT&PT Bắc Hà Nội
Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Gia Lâm là chi nhánh trực thuộc Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà Nội, được thành lập từ những năm đầu khi hoà bình mới lập lại Lúc đó còn có tên gọi là chi điếm Ngân hàng Kiến thiết khu vực Gia Lâm Trải qua một thời gian dài phấn đấu và trưởng thành, chi nhánh có nhiều cố gắng, tuy nhiên do cơ chế ràng buộc, chưa năng động sáng tạo, chưa mạnh dạn đổi mới nên chi nhánh khu vực Gia Lâm chỉ được đánh giá là
1 chi nhánh loại vừa và nhỏ, với tổng tài sản trên dưới 200 tỷ vào năm 2000. Hoạt động chủ yếu là cho vay các khách hàng truyền thống trên địa bàn, huy động vốn tại đây lại càng là vấn đề hết sức khó khăn.
Ngày 14/10/2002 Hội đồng quản trị NH ĐT&PT Việt Nam đã có Quyết định số: 80/QĐ-HĐQT V/v thành lập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội trực thuộc NH ĐT&PT Việt Nam, trên cơ sở tách, nâng cấp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Khu vực Gia Lâm- trực thuộc Sở giao dịch.
2.1.1 Tên gọi và trụ sở
*Tên đầy đủ: Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội
*Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh : Bank for Investment and
Development of Viet Nam, Northern Ha Noi Branch.
*Địa chỉ : 558 Nguyễn Văn Cừ - Quận Long Biên – Hà Nội.
2.1.2 Địa vị pháp lý và nguyên tắc quản lý điều hành
Chi nhánh Bắc Hà Nội là:
- Đơn vị trực thuộc NH ĐT&PT Việt Nam, hoạt động theo mô hình chi nhánh cấp 1 của NH ĐT&PT Việt Nam.
- Đại diện uỷ quyền của NH ĐT&PT Việt Nam, là đơn vị hạch toán phụ thuộc trong hệ thống NH ĐT&PT Việt Nam, có con dấu riêng, có bàng cân đối kế toán.
2.1.2.2 Nguyên tắc tổ chức quản lý và điều hành
- Chi nhánh Bắc Hà Nội chịu sự quản lý trực tiếp của NH ĐT&PT Việt Nam.
- Điều hành hoạt động của chi nhánh là : Giám đốc, giúp việc giám đốc có
2.1.3 Quyền hạn và nghĩa vụ của chi nhánh Bắc Hà Nội
2.1.3.1 Quyền tổ chức quản lý, kinh doanh
- Chi nhánh Bắc Hà Nội có quyền chủ động tổ chức quản lý, kinh doanh nhằn sử dụng vốn có hiệu quả, bảo toàn, phát triển vốn, tài sản và các nguồn lực khác được giao để thực hiện mục tiêu kinh doanh và nhiềm vụ do NH ĐT&PT Việt Nam giao hoặc được uỷ nhiệm phù hợp với quy định của pháp luật.
- Trong khuôn khổ các quy định của NHNN và NH ĐT&PT Việt Nam, Chi nhánh Bắc Hà Nội được phép: quyết định các mức lãi suất cụ thể các loại tiền gửi, tiền vay áp dụng đối với khách hàng; quy định các tỉ lệ hoa hồng, phí và lệ phí; quy định các loại tỷ giá mua bán, chuyển đổi ngoại tệ và phí giao dịch ngoại tệ.
- Tuyển chọn lao động, ký kết hoạt động lao động đảm bảo đáp ứng hợp lý yêu cầu hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
- Hợp tác với khách hàng trong quan hệ kinh tế, dân sự theo quy đinh của pháp luật; Khởi kiện các tranh chấp kinh tế dân sự liên quan tới hoạt động của chi nhánh.
- Ký kết các văn bản thoả thuận, các hợp đồng kinh tế, dân sự phục vụ mục đích kinh doanh trong phạm vi hoạt động của chi nhánh.
- Yêu cầu khách hàng vay vốn cung cấp tài liệu thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính để xem xét cấp tín dụng, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng.
- Từ chối các quan hệ tín dụng, các quan hệ kinh doanh khách với khách hàng nếu thấy các quan hệ này trái với các quy định của pháp luật hoặc không đem lại hiệu quả kinh tế cho chi nhánh hoặc không có khả năng thu hồi vốn.
- Trích lập và sử dụng các quỹ để phục vụ các yêu cầu kinh doanh theo quy định của NH ĐT&PT Việt Nam.
- Phối hợp, hợp tác với các đơn vị thành viên của NH ĐT&PT Việt Nam trong hoạt động huy động vốn, cho vay, thanh toán và các hoạt động khác.
2.1.3.2 Nghĩa vụ tổ chức quản lý, kinh doanh
- Thực hiện nghiêm túc các kế hoạch kinh doanh được giao và chiến lược định hướng phát triển chi nhánh Bắc Hà Nội đã được NH ĐT&PT Việt Nam phê duyệt.
- Triển khai thực hiện nghiêm túc các văn bản chế đội do Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam ban hành trong các hoạt động nghiệp vụ.
- Chịu sự kiểm tra, giám sát toàn diện của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam.
- Tổ chức bộ máy của Chi nhánh Bắc Hà Nội và quản lý lao động theo đúng quy định của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam.
- Sử dụng có hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn và các nguồn lực khác được giao để thực hiện các mục tiêu kinh doanh và nhiệm vụ được NH ĐT&PT Việt Nam, chịu trách nhiệm về tính xác thực của các báo cáo.
- Chi nhánh Bắc Hà Nội có nghĩa vụ thực hiện đúng chế độ và quy định về quản lý vốn, tài sản chế độ hạch toán kế toán, kiểm toán và các chế độ khác do Nhà Nước quy định đối với doanh nghiệp Nhà nước.
- Thực hiện các nghĩa vụ khác do NH ĐT&PT Việt Nam giao.
2.1.4 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Bắc Hà Nội
Bộ máy tổ chức của Chi nhánh Bắc Hà Nội hiện nay bao gồm:
Hội sở chính của chi nhánh Bắc Hà Nội : gồm Ban giám đốc và 16 phòng nghiệp vụ (địa chỉ: số 558 Nguyên Văn Cừ, quận Long Biên)
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển hiện có 200 cán bộ công nhân viên, gồm 90 nữ và 110 nam Độ tuổi trung bình 28 tuổi.
+ Đại học, cao đẳng : 130 người
Ban giám đốc Giám đốc
Phòng kế hoạch nguồn vốn
Phòng Thẩm định quản lí tín dụng
Phòng dịch vụ khách hàng DN
Phòng Tiền tệ kho quỹ
Phòng Kiểm tra nội bộ
Phòng Giao dịch Ngọc Lâm
Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NH ĐT&PT Bắc Hà Nội theo sơ đồ sau:
Sơ đồ cơ cấu tổ chức Chi nhánh NH ĐT&PT Bắc Hà Nội
Phòng dịch vô khách hàng CN
PhòngGiao dịchLong Biên
2.1.5 Chức năng nhiệm vụ của các Phòng, Ban tại Chi nhánh Bắc Hà Nội
Ban giám đốc có nhiệm vụ điều hành hoạt động của chi nhánh Bắc Hà Nội.
- Quyền hạn và nhiệm vụ của Giám đốc:
Giám đốc Chi nhánh Bắc Hà Nội là người đại diện theo uỷ quyền và là người điều hành cao nhất mọi hoạt động của chi nhánh Bắc Hà Nội, thực hiện công tác quản lý hoạt động tại chi nhánh Bắc Hà Nội trong phạm vi phân cấp quản lý, phù hợp với các quy chế của NH ĐT&PT Việt Nam Giám đốc Chi nhánh phải chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc NH ĐT&PT Việt Nam, trước pháp luật về hoạt động kinh doanh, về các mục tiêu nhiệm vụ, về kết quả kinh doanh của chi nhánh Bắc Hà Nội.
- Quyền hạn và nhiệm vụ của các Phó Giám đốc.
Giúp Giám đốc điều hành hoạt động của một hoặc một số đơn vị trực thuộc và một hay một số nghiệp vụ tại Chi nhánh Bắc Hà Nội theo sự phân công của Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc, trước pháp luật về kết quản công việc được phân công phụ trách Các phó giám đốc đại diện Chi nhánh Bắc Hà Nội ký kết các văn bản hợp dồng, chứng từ thuộc phạm vi hoạt động kinh doanh của chi nhánh Bắc Hà Nội.
2.1.5.2 Phòng tín dụng 1 (phục vụ doanh nghiệp lớn)
Tình hình hoạt động của Chi nhánh Bắc Hà Nội trong những năm qua
2.2.1 Hoạt động huy động vốn
1 Huy động vốn là 1 hoạt động mang tính chất truyền thống của mỗi ngân hàng, đóng vai trò khởi nguồn mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là công cụ điều hành quan trọng giúp Ban Giám Đốc quản lý sử dụng nguồn vốn hợp lý, đảm bảo vốn thanh toán an toàn hiệu quả.Nhận thức được tầm quan trọng đó, Chi nhánh Bắc Hà Nội rất chú trọng đến công tác huy động vốn
Tình hình huy động vốn của chi nhánh
(Theo báo cáo của phòng Kế hoạch Nguồn vốn- chi nhánh Bắc Hà nội)
Năm 2006 tiền gửi TCKT đạt tỷ trọng 80,48% trên tổng vốn huy động Cơ cấu loại tiền gửi theo hướng tăng tỷ lệ tiền gửi tổ chức kinh tế và giảm nhẹ tiền gửi của cá nhân so với các năm trước, đến năm 2007 tiền gửi TCKT đạt tỷ trọng 79,6% trên tổng vốn huy động và năm 2008 tiền gửi TCKT đạt tỷ trọng 78,48% trên tổng vốn huy động qua đó cho thấy tuy quy mô các loại tiền gửi tăng lên nhưng tỉ trọng của tiền gửi TCKT đã giảm so với các năm trước đó, điều đó có thể giải thích như sau vì chịu ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính năm vừa qua, hoạt động không hiệu quả của các doanh nghiệp làm cho cơ cấu vốn huy động của ngân hang bị thay đổi thể hiện rõ qua tỉ trọng của các loại vốn.Tuy năm 2008 tỉ trọng có thấp so với các năm trước nhưng quy mô và chất lượng vẫn không ngừng tăng lên điều đó cho thấy ngân hàng đã có được các chính sách, chiến lược tốt để thu hút vốn tiền gửi
Trong năm 2006, chi nhánh đã đưa vào hoạt động thêm nhiều quỹ tiết kiệm trong nội thành và ngoại thành mở rộng thêm mạng lưới huy động vốn dân cư Khả năng cân đối vốn tại chỗ năm 2006 đạt 42%, tăng 12% so với năm 2005, đó là tiền đề cho việc mở rộng quy mô huy động vốn cho các năm2007-2008 làm cho khả năng có được nguồn vốn sẵn sang cho mọi hoạt động của ngân hàng đặc biệt là việc tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng tín dụng cho khách hàng
Hoạt động tín dụng là một trong những nghiệp vụ có thế mạnh nhất của chi nhánh Chi nhánh đã tích cực trong việc tìm kiếm và thu hút khách hàng bằng nhiều chính sách khách hàng hấp dẫn Kết quả hoạt động tín dụng qua
Tình hình tín dụng tại chi nhánh 2006-2008
* Theo thành phần kinh tế
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Chi nhánh Bắc Hà Nội 3 năm qua)
-Dư nợ tín dụng của Chi nhánh tăng trưởng liên tục đạt những mức tăng trưởng cao trong các năm, năm 2007 tăng 55,36% so với năm 2006, năm
2008 tăng 107% so với năm 2006 Trong đó xu hướng tín dụng thương mại tăng 33,33% so với năm 2007 Điều này thể hiện chi nhánh đã thực hoạt động cho vay có hiệu quả hơn trong năm 2008, đồng nghĩa với khả năng tạo lợi nhuận của chi nhánh cũng tăng lên 2006-2008 Trong cho vay ngắn hạn, ngoại tệ vẫn chiếm chủ yếu (trên dưới 56 % tổng dư nợ tín dụng) và ngày càng tăng lên
- Dư nợ theo kì hạn: Cho vay vốn ngắn hạn vẫn chiếm phần lớn trong tổng cho vay (trên 60 % ở cả 3 năm), tăng đều qua các năm từ năm Ngược lại, trong cho vay trung và dài hạn thì ngoại tệ lại có xu hướng giảm so với VND. Qua đó ta thấy được sự thay đổi trong cơ cấu tiền trong dư nợ tín dụng của chi nhánh có xu hướng biến động theo nhu cầu vay của khách hàng Nhu cầu vay vốn ngắn hạn tăng do nhu cầu tiêu dùng và nhu cầu vốn lưu động trên địa bàn tăng lên, đồng thời ngân hàng tập trung vào mảng cho vay vốn đối với các đơn vị xây dựng (mảng khách hàng truyền thống của ngân hàng) Cũng có thể thấy điều này qua cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế: dư nợ tín dụng ngoài quốc doanh tăng mạnh sau 3 năm và vẫn chiếm phần lớn (từ 70% trở lên) điều đó cho thấy ngân hàng cùng với xu thế hội nhập, khách hàng không chỉ tập trung là các thành phần kinh tế quốc doanh mà còn phát triển mạnh thành phần kinh tế ngoài quốc doanh nó chiếm phần lớn trong dư nợ tín dụng, qua đó có thể thấy được ngân hàng đã hoà mình vào xu thế mới của thị trường
Trong năm 2008, chi nhánh đã mở rộng mối quan hệ mới với 80 doanh nghiệp ( lên 452 doanh nghiệp ) trong đó có 235 khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh Có doanh nghiệp xác lập quan hệ tín dụng, có quan hệ quan hệ tiền gửi, dịch vụ, hoạt động thanh toán quốc tế.
2.2.4 Công tác dịch vụ ngân hàng
Thu dịch vụ có nhiều chuyển biến tích cực, thu dịch vụ ròng 2008 đạt 15, 4tỷ VND tăng 100.83% so với năm 2006 và 69% so với năm 2007 ,đạt 98% kế hoạch năm 2008; một số hoạt động có mức tăng trưởng cao như thu phí bảo lãnh tăng 87% thu từ dịch vụ thanh toán quốc tế tăng 70% so với năm
2007, kết quả hoạt động dịch vụ góp phần chuyển dịch cơ cấu doanh thu của chi nhánh Bắc Hà Nội, tỷ trọng thu dịch vụ ròng tổng thu chi mức 19.52% cao hơn mức bình quân của toàn hệ thống(17,5%).
2.2.5 Các hoạt động kinh doanh khác
Bên cạnh 2 hoạt động chính là huy động vốn và cho vay, chi nhánh Bắc
Hà Nội cũng thực hiện các hoạt động dịch vụ khác như: thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, bảo quản tài sản hộ… Các dịch vụ này không những góp phần đa dạng hoá hoạt động mà còn làm gia tăng thu nhập cho chi nhánh Thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ của chi nhánh trong năm 2008 chiếm 24,5% lợi nhuận trước thuế, trong đó:
- Thanh toán quốc tế chiếm : 43%
- Dịch vụ khác : 5% Đáng chú ý nhất là hoạt động thanh toán quốc tế (chiếm 43% thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh ngoài huy động và cho vay) Thanh toán quốc tế được coi là một trong những thế mạnh của chi nhánh với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, thành thạo nghiệp vụ, tạo nhiều thuận lợi cho khách hàng vì vậy, lượng khách hàng sử dụng dịch vụ này của chi nhánh ngày càng đông.
2.2.6.Công tác kế toán và kho quỹ
Công tác kế toán tại chi nhánh đảm bảo hạch toán thanh toán chính xác kịp thời các nghiệp vụ phát sinh, cung cấp kịp thời thông tin phục vụ công tác quản trị điều hành.mCông tác tài chính, quản lý tài chính theo đúng nguyên tắc, chế độ kế toán nghành, đảm bảo phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.
Về hiệu quả kinh doanh ,tại thời điểm 31/12/2008,chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế /tổng tài sản bình quân (ROA) của chi nhánh đạt 1,8% cao hơn mức của toàn hệ thống (1,4%) Lợi nhuận bình quân đầu người của chi nhanh tại năm
2007 đã đạt mức 342 triệu đồng/người và đạt mức 545triệu đồng/người năm
2008 Chênh lệch thu chi năm 2008 đạt 152 tỷ VND, tăng 60% so với năm2007và tăng 81,43% so với năm 2006 Trong đó, đặc biệt nguồn thu phi lãi bao gồm thu dịch vụ ròng và từ hoạt động đầu tư đạt 76 tỷ VND chiếm 50% chênh lệch thu chi của chi nhánh, đạt theo chuẩn mực các ngân hàng trên thế giới, thực hiện được nhiệm vụ tổng giám đốc giao tư khi Chi nhánh mới thành lập Chất lượng tài sản có sinh lời của Chi nhánh đã được tăng lên Trích dự phòng rủi ro theo đúng quy định đạt 80 tỷ VND vượt 87% kế hoạch năm2008.
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NĂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH
Hoàn thiện và đổi mới công nghệ ngân hàng
Đổi mới công nghệ, hình như giống lớp da bao bọc bên ngoài Nó liên tục thay đổi và biến đổi để phù hợp sự thích nghi với môi trường Và môi trường mà ta đang xét đó chính là các khách hàng Và khi mà nhu cầu của khách hàng ngày càng cao, thì đòi hỏi công nghệ đó cũng phải thay đổi theo Vì vậy, tiêu chuẩn hoá các nghiệp vu ngân hàng theo tiêu chuẩn chung của một ngân hàng hoạt động đa năng Xét trong môi trường kinh doanh có sự cạnh tranh không chỉ riêng trong lĩnh vực tài chính ngân hàng mà còn cả trong các lĩnh vực khác Công nghệ như lớp da ngoài để bảo vệ cũng như tăng sức chiến đấu cho Ngân hàng và NH ĐT&PT Bắc Hà Nội cũng không phải là ngoại lệ Trên cơ sở và yêu cầu của việc quản lý thông tin khách hàng tập trung, quản lý vốn tập trung (cả ngoại tệ và đồng Việt Nam), tạo ra các sản phẩm công nghệ; xử lý và cung cấp thông tin chính xác, kịp thời nhất phục vụ cho công tác chỉ đạo, định hướng kinh doanh của các cấp lãnh đạo và các phòng chuyên môn. Như vậy, hoàn thiện và đổi mới công nghệ tức là NH cần thiết lập hệ thống quản lý và cung cấp thông tin mạng nội bộ (Intranet) sử dụng chung. Đưa công nghệ vào để cải thiện, cải tạo phương thức quản lý trong toàn chi nhánh hệ thống NH ĐT&PT Tạo ra được cách suy nghĩ, cách làm việc và quản lý khoa học dựa trên hệ thống thông tin chính xác, đầy đủ có sự hỗ trợ tối đa của máy móc, áp dụng hệ thống hỗ trợ ra quyết định phục vụ cho cán bộ lãnh đạo các cấp trong việc điều hành và quản lý hoạt động ngân hàng.
Đổi mới công tác thẩm định
*Thành lập tổ thẩm định dự án có tính chuyên nghiệp cao
Các phân tích về thị trường cũng như hoạt động các doanh nghiệp ở nước ta cho thấy cơ hội đầu tư dự án là rất lớn trong thời gian tới, trong khi đó trừ một số chi nhánh lớn còn hầu hết các chi nhánh các NHTM đều còn ít kinh nghiệm trong lĩnh vực này Nhằm đảm bảo cho vay an toàn, các NHTM Nhà nước nên thành lập hai tổ thẩm định có tính chuyên nghiệp cao (tại Hà Nội và
TP HCM) để thực hiện tái thẩm định lại các dự án vay vốn có giá trị và có thời hạn dài
*Đổi mới quy trình thẩm định và xét duyệt cho vay
Hồ sơ cho vay đầu tư trước khi lãnh đạo ký duyệt cần phải được kiểm tra xem xét toàn diện, chính xác và khách quan từ khâu lập hồ sơ, nhận xét năng lực quản lý điều hành của doanh nghiệp, khả năng tài chính, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, tính khả thi của phương án…Do vậy, nếu chỉ để một cán bộ tín dụng đảm nhận tất cả các khâu sẽ không tránh khỏi sai sót do trình độ nghiệp vụ và kinh nghiệm của mỗi cán bộ khác nhau.
Nhóm giải pháp về cơ cấu tổ chức và nhân sự
*Về cơ cấu tổ chức
Nếu như việc thẩm định các khoản vay ngắn hạn, các khoản vay thương mại không quá phức tạp, có thể được thực hiện bởi một cán bộ tín dụng với sự trợ giúp đỡ của các phòng ban liên quan nhưng để thẩm định một dự án thì phức tạp hơn nhiều đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có một vôn kiến thức rất rộng về thị trường, về quản trị doanh nghiệp, về kinh tế- xã hội, về luật pháp, về khoa học kỹ thuật Do đó, cần có những cán bộ chuyên sâu về thẩm định dự án vì cán bộ tín dụng hiện nay chỉ được đào tạo chuyên môn chung chứ không chuyên sâu về thẩm định dự án Do vậy, Ngân hàng nên triển khai tách một phần quân số hiện nay để thành lập tổ hoặc phòng mới chuyên thẩm định dự án
Người làm tín dụng phải là người am hiểu khách hàng, hiểu biết sâu sắc thực lực tài chính cũng như tiềm năng phát triển của khách hàng Ngoài ra, cán bộ tín dụng phải có vốn hiểu biết nhất định về thị trường và lĩnh vực chuyên môn ma khách hàng của mình đang tiến hành sản xuất kinh doanh vì nó liên quan trực tiếp đến từng món vay Điều này rất khó đạt được nếu một cán bộ tín dụng phụ trách nhiều doanh nghiệp thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau Vì vậy, cần có sự chuyên môn hóa trong cán bộ tín dụng Ngân hàng cần cử các cán bộ tín dụng phụ trách từng mảng tín dụng khác nhau theo trình độ, thế mạnh của mình Bên cạnh đó, ngân hàng cần mở những lớp huấn luyện, bồi dưỡng cán bộ về nghiệp vụ, thị trường, công nghệ để không ngừng nâng cao kiến thức, trình độ nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng.
Chú trọng và đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng
Với tốc độ tăng trưởng tín dụng ở mức cao qua các năm và sẽ tiếp tục tăng trưởng trong năm tới, đòi hỏi toàn bộ NH cần coi trọng tăng cường quản trị rủi ro, như là một trong các nhiệm vụ trọng tâm Cụ thể cần quan tâm đến một số giải pháp như sau:
- Thứ nhất là xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích đánh giá, trong đó có các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn.
- Thứ hai là tiếp tục chương trình quy chế hoá, quy trình hoá các hoạt động tín dụng (hoàn thành cẩm nang tín dụng, cẩm nang quản lý rủi ro ).
- Thứ ba là tăng cường hiệu quả hoạt động của các tổ chức, uỷ ban nghiệp vụ trong toàn bộ hệ thống NH ĐT&PT Việt Nam nhằm kiểm soát tốt rủi ro
- Thứ tư là bộ phận thuộc phòng thông tin công nợ cần phải thu nhập các thông tin về các công ty, doanh nghiệp bị phá sản hoặc có nguy cơ phá sản và các cá nhân lãnh đạo các công ty bị phá sản.
Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng
Để đảm bảo cho hệ thống thông tin của các chi nhánh trong toàn hệ thống NH ĐT&PT hoạt động có hiệu quả, là nơi tín dụng nắm được các thông tin cần thiết từ đó giúp cho quá trình thẩm định và phân tích khách hàng được sàng lọc thì cần phải thực hiện một số biện pháp sau:
- Thực hiện chế độ kiểm soát bắt buộc đối với các chủ đầu tư
- Tổ chức dữ liệu trên cơ sở các chỉ tiêu tín dụng chuẩn hoá, cung cấp thông tin và các báo cáo ngược lại trên mạng Online cho tất cả các chi nhánh
NH ĐT&PT và các phòng, ban NH ĐT&PT Trung ương.
- Kết nối với các hệ thống thông tin khác của NHNN, Bộ thương mại, Bộ công nghiệp thu thập thông tin tín dụng toàn ngành Ngân hàng và thông tin kinh tế khác.
- Xây dựng trang Web cung cấp thông tin tín dụng điện tử trực tuyến cho toàn bộ hệ thống.
Thực hiện tốt chiến lược khách hàng
Bất cứ trong lĩnh vực kinh doanh nào thì khách hàng cũng luôn là nhân tố quyết định đến thành công của Doanh nghiệp Trong tiến trình phát triển của NH ĐT&PT Việt Nam thì chiến lược khách hàng luôn được vạch trước một bước, nhất là trong tình trạng cạnh tranh gay gắt trên thị trường như hiện nay thì có thể thấy rằng việc thực hiện tốt chiến lược khách hàng có thể đem lại sự chủ động cho NH, tăng mở rộng thị phần… trong khi nhu cầu của khách hàng là luôn vô tận
Khi Nước ta đã trở thành một thành viên của tổ chức thương mại thế giới thì chắc chắn việc các Doanh nghiệp Việt Nam sẽ không chỉ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong nước mà phải hướng các mặt hàng ra bên ngoài như vậy thì nhu cầu cho vay trong thời gian tới sẽ ưu tiên hơn đối với các phương án sản xuất, kinh doanh hàng xuất khẩu, nhất là đối với mặt hàng xuất khẩu chủ lực của Việt Nam như gạo, thủy hải sản, may mặc, giày da, cà phê, chè, cao su…là một tất yếu Rõ ràng đối tượng khách hàng sẽ ngày càng rộng hơn và rất tiềm năng Nhưng mức độ rủi ro sẽ là rất cao nếu NH không có chiến lược khách hàng một cách đúng đắn và cẩn trọng Vì vậy, đây cũng là một trong những giải pháp có thể đem lại cho NH cơ hội chủ động khi gặp đối tượng khách hàng trong thời gian tới, tạo sự bền vững cho NH trên chặng đường phát triển.
Tăng cường hiệu lực kiểm tra kiểm soát
Để làm tốt việc này, hiệu quả hoạt động của tổ kiểm tra nội bộ tại các chi nhánh cần được tăng cường Các phòng ban liên quan tại hội sở chính (Kiểm toán nội bộ, Quản lý tín dụng, Quản lý công nợ…) cần phối kết hợp, thống nhất xây dựng chương trình kiểm tra hoạt động tín dụng tại các chi nhánh thường xuyên Thành viên đoàn kiểm soát nên chọn là những người am hiểu và có kinh nghiệm làm tín dụng Làm tốt được việc này sẽ giúp cho toàn hệ thống của NH ĐT&PT sớm phát hiện các tình trạng yếu kém ở các khâu tín dụng trung và dài hạn, từ đó sẽ sớm đưa ra các biện pháp khắc phục.
Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh
3.3.1 Đối với Chính phủ và các cơ quan Nhà nước
3.3.1.1 Nhà nước cần tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho Ngân hàng hoạt động
Do tình hình kinh tế - xã hội phát triển nhanh, nhiều quan hệ xã mới phát sinh trong nền kinh tế thị trường thực sư cần có sự điều chỉnh của pháp luật, tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh cho sự phát triển kinh tế Chính vì vậy, việc đòi hỏi một hệ thống pháp luật đồng bộ làm chỗ dựa pháp lý cho Ngân hàng, cho doanh nghiệp hoạt động là rất cần thiết Hơn nữa, hệ thống pháp luật của nước ta chưa ổn định, hay bị sửa đổi, đặc biệt là Luật Doanh nghiệp, Luật đầu tư nước ngoài, Luật đất đai… khiến cho các giấy tờ liên quan như giấy phép kinh doanh, giấy sở hữu nhà đất…không rõ ràng, gây khó khăn cho Ngân hàng trong quá trình xem xét các dự án để có thể cho vay. Riêng đối với lĩnh vực Ngân hàng, hai Bộ luật Ngân hàng (Luật NHNN và luật các TCTD) là cơ sở pháp lý quan trọng để Ngân hàng cho vay đối với các loại hình doanh nghiệp khác nhau cần ban hành các quy chế có tính mềm dẻo hơn nhằm kích thích cán bộ tín dụng có thể mở rộng đối tượng khách hàng cho vay
3.3.1.2 Thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc Để giúp các Ngân hàng xét duyệt hồ sơ xin vay vốn của các khách hàng được chính xác, báo cáo tài chính của khách hàng phải phản ánh đúng tình hình thực tế, đồng thời, việc thu thập thông tin của Ngân hàng cũng phải được tiến hành thuận lợi và chính xác Muốn vậy, Nhà nước cần sớm ban hành quy chế tài chính và hạch toán kinh doanh đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Qua đó, tăng cường hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng bộ, chuẩn mực của công tác hạch toán kế toán, tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ Ngân hàng có những kết luận chính xác về tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng Việc chấn chỉnh công tác kiểm toán phải đi đôi với nâng cao hiệu quả của hoạt động kiểm toán Hiện nay, ở nước ta đã có hệ thống kiểm toán Nhà nước, 15 công ty kiểm toán độc lập bao gồm cả công ty 100% vốn nước ngoài, công ty liên doanh, công ty kiểm toán của Nhà nước và trách nhiệm hữu hạn, song hiệu quả hoạt động của các công ty này chưa cao, một phần là do quan niệm của các doanh nghiệp thường rất ngại thực hiện kiểm toán do nhiều lý do khác nhau Để nâng cao hiệu quả của công tác kiểm toán và làm cơ sở cho việc thẩm định tín dụng, trước mắt cần có sự thống nhất giữa các cơ quan kiểm toán Việt Nam Nhà nước cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc đối với mọi loại hình Doanh nghiệp, qua đó để đảm bảo độ tin cậy cho các báo cáo tài chính, góp phần nâng cao hiệu quả công tác thẩm định các dự án đầu tư
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Về nâng cao chất lượng thông tin
Một trong những nguyên nhân gây nên rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của các NHTM là thiếu thông tin cần thiết, chính xác từ phía khách hàng, từ thị trường và dự án Vì vậy, muốn hoạt động của các NHTM đạt hiệu quả cao thì NHNN cần nâng cao hơn nữa chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng tại NHNN và Phòng thông tin tín dụng tại chi nhánh NHNN để có thể cung cấp những thông số chính xác nhất, mới nhất về các doanh nghiệp, các biến động trên thị trường, các thông tin có liên quan đến dự án…
NHNN nên áp dụng hai mức lãi suất khác nhau cho NQH phân theo nguyên nhân khách quan và chủ quan Sẽ là không công bằng nếu Doanh nghiệp phải trả mức lãi suất cao gấp 1,5 lần nếu nguyên nhân gây nợ quá hạn là sự thay đổi của cơ chế chính sách của Nhà nước, hay do những ảnh hưởng của môi trường tự nhiên.
3.3.3 Đối với Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam
Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam cần bám sát quy hoạch phát triển kinh tế xã hội của đất nước, của các Bộ, các ngành để xây dựng chiến lược kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian tới Ngân hàng cần có chính sách tín dụng phù hợp, bám sát tình hình thực tế để nâng cao hiệu quả của công tác tín dụng, cũng như nâng cao nguồn vốn đảm bảo cho việc hoàn thành quá trình tái cơ cấu trong thời gian ngắn nhất và có kết quả tốt nhất
Ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa công tác khách hàng, có những biện pháp tiếp cận, thu hút nhiều nhóm khách khác nhau Việc xây dựng cơ chế tài chính trong tiếp thị và ưu đãi đối với khách hàng vừa mang tính hệ thống, vừa có khả năng cạnh tranh cao, vừa tạo quyền chủ động cho các đơn vị thành viên trong việc vận dụng hiệu quả các cơ chế đó.
Kế đến, Ngân hàng cần xây dựng một hệ thống quản lý nguồn nhân lực có hiệu quả hơn, tăng cường việc tổ chức các chương trình đào tạo, nâng cao trình độ và năng lực chuyên môn của các cán bộ tín dụng Ngân hàng Quy định rõ trách nhiệm và quyền hạn đối với mỗi cán bộ tín dụng trong việc thực hiện nghiệp vụ tín dụng, có chế độ thường phạt rõ ràng…sẽ góp phần không nhỏ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng
3.3.4.1 Doanh nghiệp cần cung cấp những thông tin chính xác cho Ngân hàng Đa số khách hàng đi vay vốn thường than phiền rằng ngân hàng còn gây nhiều khó khăn cho họ với nhiều thủ tục phiền hà, làm mất cơ hội sản xuất kinh doanh của họ Song họ không ý thức được một điều là họ cũng là một phần trong những khó khăn đó vì:
- Khách hàng không muốn cung cấp đầy đủ thông tin vì họ sợ cung cấp nhiều sẽ tình phơi bày ra những yếu điểm của họ.
- Khách hàng thường cung cấp những thông tin không hoàn toàn chính xác vì họ muốn giữ kín những số liệu kinh doanh, sợ Ngân hàng tiết lộ ra ngoài
- Để có thể đáp ứng được nhu cầu vốn tín dụng trung và dài hạn của toàn bộ nền kinh tế thì chỉ có sự nỗ lực cố gắng của toàn bộ hệ thống NHTM là chưa đủ, mà phải có sự nỗ lực hợp tác, giúp đỡ từ phía đối tác còn lại đó là các doanh nghiệp
3.3.4.2 Nâng cao năng lực hoạt động tín dụng sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp
Trong nền kinh tế cạnh tranh ngày càng gay gắt, các doanh nghiệp luôn phải chủ động tìm kiếm thị trường và nắm bắt được nhu cầu, thị hiếu của khách hàng từ đó thực hiện nhiều biện pháp hợp lý như sắp xếp lại cơ cấu tổ chức nâng cao khả năng quản lý, có chính sách đào tạo nhân lực, xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hợp lý, đẩy mạnh hoạt động Marketing, phát huy nội lực và kết hợp với sự hỗ trợ giúp đỡ của hệ thống NHTM để có vốn tiến hành các dự án sản xuất kinh doanh có khả năng sinh lời cao…để từ đó có khả năng chiếm lĩnh thị trường trong nước sau đó tiến ra thị trường quốc tế.