Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng công thương thanh xuân hà nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng I Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng I.Ngân hàng thơng mại 1.Sự hình thành phát triển Ngày ,các nhà khoa học đồng ý với mầm mống đời ngân hàng đà xuất lúc với hình thành ®êi sèng kinh tÕ vµ x· héi loµi ngêi RÊt nhiều di tích tài liệu tìm đợc cho thấycác hoạt động ngân hàng sơ khai đà đời từ 3-4 ngàn năm trớc công nguyên Khi đó, phát triển sản xuất, phân công lao động xà hội dẫn tới phát triển hoạt động trao đổi, trao đổi trực tiếp hàng hoá trao đổi qua trung gian cđa tiỊn tƯ Sù xt hiƯn cđa tiỊn tƯ điều kiện có phân tán sản xuất, tồn nhiều vùng lÃnh thổ khác dẫn tới có nhiều loại tiền tệ khác nhau, điều khiến cho khó khăn trao đổi, bảo quản tiền tệ nảy sinh Để loại bỏ khó khăn này, có số thơng gia chuyển từ việc buôn bán hàng hoá sang buôn bán, bảo quản chuyển đổi tiền tệ vùng Những tổ chức chuyên nghề kinh doanh tiền tệ đời để đáp ứng chức riêng biệt lu thông tiền tệ đòi hỏi Nghiệp vụ tổ chức thực việc đổi loại tiền tệ khác vàng, bạc ngợc lại vùng, nớc để phục vụ cho quan hệ giao lu hàng hoá Chính nghiệp vụ ®· kÐo theo sù ®êi cđa c¸c nghiƯp vơ khác mà tổ chức chuyên doanh tiền tệ nói thực gồm từ nhận tiền gửi, bảo quản thời gian chờ toán ,thực việc chi trả hộ Việc giữ hộ, toán hộ khách hàng, đặc biệt khách hàng tổ chøc kinh doanh tiỊn tƯ, dÉn tíi sù nhËn thøc vỊ tÝnh kh«ng lu chun cđa tiỊn gưi kÐt dẫn tới việc tổ chức phát hành chứng phiếu (giấy nhận nợ) làm phơng tiƯn to¸n thay cho tiỊn (Thùc ra, Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chứng phiếu này, lúc đầu, biên lai xác nhận quyền sở hữu số tiền đà gửi để làm rút tiền sau đợc sử dụng mua bán ,thanh toán với số tiền gửi vật bảo đảm ) Hoạt động toán chứnh phiếu tạo lợng tiền(vàng) tồn đọng két với tính ổn định định , điều nảy sinh nhu cầu sử dụng Trong đó, có nhiều thơng gia cần tiền để mở rộng hoạt động kinh doanh Từ , tổ chức kinh doanh tiền tệ mở rộng thêm hoạt động cho vay Đây kiện quan trọng tong việc chuyển tổ chức hoạt động dịch vụ tiền tệ tuý thành tổ chức ngân hàng chuyên doanh lĩnh vực tiền tệ_tín dụng Theo thời gian, tổ chức chuyên doanh tiền tệ phát triển thêm nhiều nghiệp vụ khác nh : Thực phơng pháp bù trừ toán, chuyển nhợng; Thực nghiệp vụ bảo lÃnh ; áp dụng nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu v vvà đến kỷ 15 , có tổ chức đvà đến kỷ 15 , có tổ chức đ ợc xem nh ngân hàng thực theo quan điểm ngày ®êi, ®ã lµ Banca di Barcelone(1401) vµ Banca di Valencia(1409) Tõ thÕ kØ 15 ®Õn thÕ kØ 18, xt hiƯn nhiều tổ chức Ngân hàng lớn thực nhiều nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ đặc biệt đà cho đời loại tín phiếu chứng nhận tiền gửi đợc dùng để toán, chi trả gần giống nh giấy bạc ngày Cùng với phất triển sản xuất, lu thông hàng hoá, hệ thống ngân hàng ngày phát triển dẫn tới phân hoá cản trở mà tạo cho qua trình giao lu hàng hoá nói riêng phát triển kinh tế nói chung Đó khoảng từ kỷ 18 đến đầu kỷ 20 Từ năm 1609 đến 1694, ngân hàng có quyền tạo tờ giấy bạc có hiệu lực pháp lý nh lu thông, tình trạng đợc phát hành tiền bị lợi dụng Trong kinh tế nớc lúc có nhiều ngân hàng, ngân hàng phát hành giấy bạc mình, làm cho nớc có nhiều loại giấy bạc khác nhau, gây cản trở cho việc lu thông phát triển kinh tế Nhà nớc đà can thiệp vào lĩnh vực hoạt động ngân hàng cách ban hành đạo luật để hạn chế số lợng ngân hàng đuựơc phép phát hành tiền Chỉ sau phủ giới hạn quyền phát hành ngân hàng vào cuối kỷ 18, khỏang cách ngân hàng bắt đầu phát sinh : Đó có ngân hàng đợc phép phát hành tiền gọi ngân hàng phát hành ngân hàng lại không đợc phép phát hành tiền ngân hàng trung gian, chủ yếu ngân hàng thơng mại Cuối kỷ 19, đầu kỷ 20, phần lớn nớc đà thực chế ngân hàng độc quyền phát hành tiền nhng ngân hàng này, điều kiện lịch sử hình thành nó, thuộc quyền sở hữu t nhân Điều không cho phép nhà nớc can thiệp cách thờng xuyên vào hoạt động kinh tế thông qua tác động tiền tệ, đặc biệt mà khủng hoảng kinh Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tế_ngời bạn đờng chủ nghĩa t _ngày mạnh, phá hoại ngày sâu sắc, chu kỳ ngày ngắn dần yêu cầu nhà nớc tăng cờng can thiệp vào lĩnh vực kinh tế Ngoài việc điều tiÕt kinh tÕ qua hƯ thèng lt ph¸p, chÝnh s¸ch thuế, nhà nớc thấy cần thiết phải nắm lấy phơng tiện kinh tế thị trờng tiền tệ để góp phần giải tình trạng bất ổn kinh tế Muốn vậy, khâu phải nắm lấy ngân hàng phát hành để qua điều tiết kinh tế vĩ mô Có nhiều hình thức nắm quyền điều hành ngân hàng phát hành tuỳ theo ®iỊu kiƯn thĨ cđa tõng níc VÝ dơ nh quốc hữu hoá (ở hầu hết nớc), nhà nớc nắm cổ phần chủ yếu(Nhật), công ty cổ phần t nhân với quan lÃnh đạo tổng thống đề cử thợng viên bổ nhiệm (Mỹ) Cho đến nửa sau kỉ 20, hệ thống ngân hàng ngày giống với mà ngày quan sát đợc hầu hết nớc Đó phân cấp thành cấp : Ngân hàng trung ơng ngân hàng trung gian, chủ yếu ngân hàng thơng mại Khái niệm ngân hàng thơng mại Trong hệ thống tài chính, trung gian tài gồm nhiều định chế khác đợc gọi tên khác theo nớc Việc phân loại tổ chức tổ chức tín dụng hay ngân hàng trung gian_ dựa vào mục đích hoạt động thị trờng tài chính, dựa vào khác tài sản có dựa vào kết hợp tiêu thức Nhìn chung, ngời ta phân loại tổ chức thành loại chính: -Ngân hàng thơng mại -Ngân hàng đầu t hay ngân hàng phát triển -Ngân hàng đặc biệt -Ngân hàng có mục đích xà hội Trong đó, hệ thống ngân hàng thơng mại chiếm vị trí quan trọng quy mô tài sản, thành phần nghiệp vụ sâu rộng đối tợng đầu t Tuy nhiên, để có định nghĩa thống ngân hàng thơng mại điều khó khăn Có tình trạng ngân hàng thơng mại có hoạt động rộng thờng xuyên thay đổi, đan xen nghiệp vụ tổ chức ngân hàng khác luật pháp nớc quy định cách khác Do đó, mục này, số quan điểm khác ngân hàng thơng mại đợc đa để cung cấp phác hoạ mang tính định vị ngân hàng thơng mại Căn vào mục đích tính chất hoạt động, Ngân hàng đợc coi nh tổchúc thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức kí thác hay hình thức khác khoản tiền mà tổ chức dùng cho họ vào cho vay, chiết khấu bảo lÃnh Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Căn vào đối tợng hoạt động, Ngân hàng đợc coi nh tỉ chøc thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ nhËn tiỊn ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thơng mại giá trị địa ốc, phơng tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo lÃnh v.v Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam, "Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc phép thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan." Trong đó, "Tổ chức tín dụng doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hµng víi néi dung nhËn tiỊn gưi vµ sư dơng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán." "Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ làm dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán" Mặc dù có nhiều cách thể khác nhng qua phân tích ta dễ dàng nhận thấy hoạt động ngân hàng thơng mại bao gồm lĩnh vực :Nghiệp vụ nợ (Huy động vốn), nghiệp vụ có(cấp tín dụng), nghiệp vụ trung gian(dịch vụ toán, đại lí, t vấn, thông tin v.v ).3 lĩnh vực hoạt động quan hệ mật thiết với nhau: Có huy động đợc vốn th× míi cã ngn cho vay, cho vay cã hiƯu có khả huy động đợc nhiều vốn; vay, huy động vốn tốt ngân hàng phải làm tốt nghiệp vụ trung gian.v.v Các ngân hàng thơng mại đợc tách thành hệ thống riêng khỏi hệ thống ngân hàng trung gian hay tổ chức tín dụng số lí đặc biệt Trong đặc biệt phải kể đến lí tổng tài sản có luôn khối lợng lớn toàn ngân hàng trung gian với khối lợng séc mà tạo lµ mét bé phËn quan träng tỉng cung M1 cđa nỊn kinh tÕ lµ mét bé phËn cã thĨ vợt qua đợc kiểm soát khối lợng tiền cách thông thờng ngân hàng trung ơng Chức vai trò ngân hàng thơng mại 3.1 Chức ngân hàng thơng mại Nhìn chung, hệ thống ngân hàng thơng mại với vị trí quan trọng cđa nã nỊn kinh tÕ cã mét sè chøc đợc thừa nhận rộng rÃi nh sau 3.1.1 Chức trung gian tín dụng Trong trình sản xuất tái sản xuất xà hội, đặc điểm tuần hoàn vốn nên đà thờng xuyên xuất tợng tạm thời thừa vốn cá nhân, tổ chức tổ chức, cá nhân khác lại có nhu cầu vốn để bổ sung cho đời sống, sản xuất, kinh doanh Hiện tợng thừa vốn phát sinh có chênh lệch thời gian, số lợng khoản thu nhập chi tiêu tổ chức, cá nhân Tuy nhiên trình tái sản xuất lại liên tục Do thị trờng tài giữ vai trò chuyển giao nguồn vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn để đảm Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp bảo trình tái sản xuất đợc liên tục, hiệu Trong đó, ngân hàng thơng mại chiếm vị trí chủ chốt, hoạt động nh cầu nối liền khả cung øng víi nhu cÇu vèn tiỊn tƯ nỊn kinh tế Các ngân hàng thơng mại, với t cách trung gian tín dụng, huy động nguồn tiền nhàn rỗi, phân tán kinh tế chuyển giao nguồn vốn tập trung tới nơi cần vốn để sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống Trong trình này, ngân hàng thơng mại với tinh thông nghiệp vụ ,đầy đủ thông tin mối quan hệ truyền thống đà tiết kiệm đợc nhiều chi phí tìm kiếm nguồn vốn, giảm rủi ro, thúc đẩy hiệu sản xuất, góp phần phát triển kinh tế 3.1.2 Chức trung gian toán Kể từ hình thành suốt trình phát triển, ngân hàng thơng mại phát triển hoạt động quản lý tiền gửi khách hàng thực toán hộ cho khách hàng qua tài khoản tiền gửi phơng tiện toán nh séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, v.v Hoạt động chiếm vị trí ngày quan trọng kinh tế mà kinh tế ngày phát triển, việc toán tiền mặt cá nhân tổ chức dẫn tới có phiền toái chuyển giao, tiếp nhận đòi hỏi khối lợng tiền mặt khổng lồ lu thông, vòng quay tiền thấp dẫn tới sản xuất sút giảm Thực chức trung gian toán,các ngân hàng thơng mại quản lý tài khoản khách hàng, quan hệ chặt chẽ với phát hành công cụ toán không dùng tiền mặt, thực việc toán theo lệnh khách hàng, đảo bảo việc toán đợc nhanh chóng, giảm bớt khối lợng tiền lu thông tiết kiệm đợc chi phí lu thông tuý Chức trung gian toán gắn bó chặt chẽ, hữu với chức trung gian tín dụng: ngân hàng dùng số tiền gửi ngời ngời khác vay đảm bảo hoạt động toán cho họ 3.1.3 Chức tạo tiền Sự phát triển hoạt động tín dụng gắn liền với mở rộng hoạt đông toán không dùng tiền mặt dẫn tới đời chức tạo tiền hệ thống ngân hàng thơng mại Khả tạo tiền khả biến đổi số tiền gửi ban đầu ngân hàng thơng mại thành khoản tiền lớn nhiỊu thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ to¸n, cho vay qua nhiều ngân hàng Với khoản tiền gửi ban đầu, với điều kiện thuận lợi cho trình tạo tiền mà lý thuyết tạo tiền ra, ngân hàng thơng mại vừa đảm bảo toán hộ cho khách hàng vừa cho vay số tiền khoản tiền trở thành tiền gửi ngân hàng khác lại tiếp tục đợc cho vayvà ®Õn thÕ kû 15 , cã tỉ chøc ®dÇn dần tạo khoản tiền lớn nhiều số tiền ban đầu Khả tạo tiền bị giới hạn số nhân tiền Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tệ_một công thức kết quan trọng lý thuyết tạo tiền Chức quan trọng Một mặt, khối lợng tiền tạo sẵn sàng cung ứng cho nhu cầu toán ngời ta cá thể phát séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi họ, séc đợc sủ dụng làm phơng tiện toán thay cho tiền việc mua bán hàng hoá chi trả dịch vụ kinh tế khác Mặt khác, mức tăng trởng kinh tế dựa sở khối lợng tiền đợc tạo số tiền gửi ban đầu, chức tạo thuận lợi cho sản xuất kinh doanhđợc trôi chảy Đồng thời, chức quan trọng cho thực thi sách tiền tệ quốc gia chế tạo tiền phải dựa tiền trung ơng mà qua tiền "bút tệ" đợc nảy sinh để tạo khối lợng tiền lớn hơn.Việc điều tiết tiền trung ơng dẫn tới tăng, giảm mức cung tiền phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế thời kỳ 3.2 Vai trò ngân hàng thơng mại Vai trò ngân hàng thơng mại vận dụng chức vào thực tiễn thay đổi với phát triển kinh tế_xà hội phụ thuộc vào hoạt động chủ quan quan quản lý nhà nớc 3.2.1 Vai trò thực thi sách tiỊn tƯ qc gia ChÝnh s¸ch tiỊn tƯ qc gia cần phải sử dụng công cụ nh lÃi suất, dự trữ bắt buộc, tái chiết khấu, thị trờng mở, hạn mức tín dụngvà đến kỷ 15 , có tổ chức đmà ngân hàng thơng mại chịu tác động trực tiếp đóng vai trò cầu nối việc chuyển tiếp tác động sách tiền tệ đến khu vực phi ngân hàng đến kinh tế Việc sử dụng công cụ sách tiền tệ khiến ngân hàng lợi ích mà phản ứng sách phù hợp kinh tế từ khiến cho mục tiêu sách tiền tệ đợc thực Mặt khác, qua ngân hàng thơng mại mà tổ chức, cá nhân, kinh tế phản ánh đợc tình hình sản lợng, giá cả, việc làm v.v cho ngân hàng trung ơng để xây dựng đợc sách tiền tệ phù hợp với tình hình cụ thể 3.2.2 Vai trò góp phần điều tiết kinh tế vĩ mô qua hoạt động tạo tiền Ngân hàng trung ơng có chức điều tiết kinh tế vĩ mô thực chủ yếu thông qua việc điều hành sách tiền tệ Chính sách tiền tệ có nhiều công cụ tác động trực tiếp lên ngân hàng thơng mại trớc lan đến kinh tế Trong khả điều tiết kinh tế qua ngân hàng thơng mại này, khả tạo tiền hệ thống ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng Chính nhờ tăng, giảm khối lợng tiền tạo mà kinh tế đợc cung cấp hay rút bớt phơng tiện toán từ việc điều tiết kinh tế có sở đợc thực Thực ra, khía cạnh vai trò nêu nhng tính đặc biệt khả tạo tiền ngân hàng thơng mại mà đợc nêu bật lên nh chế dẫn truyền tác động công cụ sách tiền tệ Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, sử dụng đồng tiền làm nguyên liệu cho trình kinh doanh mà chất nguyên liệu "quyền sử dụng khoản tiền tệ" Hoạt động ngân hàng thơng mại đợc khái quát nh việc ngân hàng huy động nguồn nguyên liệu "quyền sử dụng khoản tiền tệ" từ nhiều nguồn mà chúng có đặc trng riêng (một kết hợp riêng tính lỏng, rủi ro, lợi nhuận) chuyển đổi thành tài sản với đặc tính riêng khác mà đặc tính tập hợp phù hợp mức độ để bảo đảm kinh doanh an toàn, có hiệu Về cụ thể, hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thơng mại đợc trình bày dới đợc dựa quy định Luật tổ chức tín dụng Việt Nam Việc trình bày dựa theo luật sở cho việc phân loại hoạt động tín dơng theo mét tiªu thøc chung, phỉ biÕn hiƯn theo Luật nhằm tạo thuận lợi cho việc tổ chức phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng công thơng Thanh Xuân đợc trình bày chơng II -Mục 1: Huy động vốn Nguồn vốn ngân hàng thơng mại đợc hình thành từ nguồn sau: +Nhận tiền gửi: Ngân hàng huy động tiền gửi từ tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác dói nhiều hình thức tiền gửi nh có kì hạn, không kì hạn loại tiền gửi khác Đây nguồn vốn lớn nhất, thờng xuyên, hoạt động kinh doanh ngân hàng Cơ cấu loại tiền phân nh sau: -Tiền gửi giao dịch: Nó đợc phát séc ngời gửi, chi phí trả lÃi không cao tiền mà tổ chức kinh tế gửi vào để tiện việc toán nên mức độ ổn định thấp ngân hàng thu phí phát sÐc -TiỊn gưi phi giao dÞch : + TiỊn gưi không kì hạn: Ngời gửi không đợc phát sécvà lÃi suất cao tiền gửi giao dịch, đợc gửi vào với mục đích chủ yếu an toàn tìm kiếm lÃi suất phụ thêm + Tiền gửi có kì hạn: Kì hạn cố định, đợc rút mÃn hạn, lÃi suất cao số trên, chịu phạt rút trớc hạn với lÃi suất vào kì hạn ngầy rút Đây sơ vốn ổn định hoạt động ngân hàng ngân hàng lập đợc kế hoạch cụ thể cho dòng tiền nên đợc sủ dụng có hiệu , tìm đợc nguồn tài trợ cho chúng đến hạn toán cho khách hàng + Phát hành giấy tờ có giá: Trong hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng thơng mại có nhu cầu đợc phép phát hành chứng tiền gửi, tín phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nớc Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Vay vốn ngân hàng thơng mại khác: Các ngân hàng vay vốn từ ngân hàng khác thị trờng tiền tệ liên ngân hàng Đây nguồn vốn quan trọng, đặc biệt việc đáp úng nhu cầu khoản đáp ứng yêu cầu dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ơng + Vay vốn ngân hàng nhà nớc : Các ngân hàng thơng mại vay vốn từ ngân hàng nhà nớc thông qua hình thức tái cấp vốn dựa sở thơng phiếu, hồ sơ dự án v.v khách hàng Hạn mức lÃi suất loại vay tuỳ thuộc trớc hết vào sách tiền tệ thời kì -Mục 2: Hoạt động tín dụng Các ngân hàng thơng mại thu đợc nguồn lợi nhuận lớn nhÊt lµ tõ viƯc cÊp tÝn dơng cho nỊn kinh tÕ mµ néi dung cđa nã gåm: + Cho vay: Ngân hàng đợc phép cho vay ngắn hạn, trung dài hạn cá nhân ,tổ chức nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho thực dự án phát triển sản xuất, cho kinh doanh, dịch vụ đời sống Ngân hàng cho vay nội tệ, ngoại tệ với phơng thức cho vay khác tuỳ thuộc yêu cầu cụ thể khách hàng Việc cho vay phải đợc lập thành hợp đồng tín dụng, có đảm bảo tuân thủ quy trình cho vayđợc quy định ngân hàng nhà nớc phủ + Chiết khấu, tái chiết khấu cầm cố thơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác: Việc cấp tín dụng đợc thực qua hình thức chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Trong hoạt động này, ngân hàng cho phép khách hàng đợc sử dụng khoản tiền giấy tờ trớc đến hạn khách hàng phải chuyển giao quyền, lợi ích hợp pháp phát sinh từ giấy tờ cho ngân hàng Mặt khác, ngân hàng cấp tín dụng dới hình thức cầm cố thơng phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác Ngân hàng có quyền, lợi ích hợp pháp phát sinh trờng hợp chủ sở hữu không thực không thực đầy đủ cam kết phát sinh hợp đồng + Bảo lÃnh ngân hàng : Trong hoạt động bảo lÃnh, Ngân hàng,trên sở uy tín tình hình tài mình, đợc phép thực bảo lÃnh với nhiều loại khác nh bảo lÃnh toán, bảo lÃnh dự thầu, bảo lÃnh thực hợp đồng, đồng bảo lÃnh v.vvà đến kû 15 , cã tỉ chøc ®®èi víi ngêi nhận bảo lÃnh Việc thực bảo lÃnh phải tuân theo quy định hành bảo lÃnh ngân hàng trung ơng ban hành + Cho thuê tài chính: Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoạt động áp dụng cho ngân hàng cấp cao nhất, mà hoạt động đợc thực qua công ty cho thuê tài công ty hạch toán trực thuộc công ty mẹ Các ngân hàng cấp thấp chủ yếu tìm kiếm khách hàng, chuyển giao hồ sơ hộ khách hàng công ty cho thuê tài - Mục 3: Dịch vụ toán ngân quỹ Trong việc thực chức trung gian toán, ngân hàng đợc phép thực dịch vụ toán; thu, phát tiền mặt hoạt động khác Cụ thể bao gồm: cung ứng phơng tiên toán; thực dịch vụ toán nớc cho khách hàng; thực dịch vụ toán quốc tế đợc ngân hàng nhà nớc cho phép; thực dịch vụ thu chi hộ; thực dịch vụ thu, phát tiền mặt cho khấch hàng -Mục 4: Các hoạt động khác Các ngân hàng đợc phép thực số hoạt động kinh doanh khác nh dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiƯp, c¸c tỉ chøc kinh tÕ; thùc hiƯn c¸c hoạt động đầu t thị trờng tiền tệ; thực kinh doanh ngoại hối, vàng bạc; thực dịch vụ t vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng v.v Các hoạt động không mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nhng giúp ngân hàng phân tán rủi ro, mở rộng thị trờng v.v II.Tín dụng ngân hàng 1.Khái niệm Tín dụng ngân hàng hình thức quan trọng tín dụng nói chung Bởi để sâu vào phân tích tín dụng ngân hàng, phần trớc hết đề cập tới vấn đề tÝn dơng 1.1 Kh¸i niƯm tÝn dơng TÝn dơng, theo cách diễn giải đợc ủng hộ nhất, quan hệ kinh tế có chuyển nhợng lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ hay vật) từ ngời sang ngời khác để ngời sử dụng, sau thời gian định thu hồi lợng giá trị lớn lọng giá trị ban đầu với điều kiên định Nh vậy, hành vi tín dụng, bên cam kết: + Một bên trao số hàng hoá, tiền bạc + Bên cam kết hoàn trả lại thời gian định theo số điều kiện định Trong quan hệ kinh tế này, đối tợng chuyển nhợng bao gồm: Chuyển nhợng dới hình thái hiên vật-hàng hoá, việc kéo dài thời hạn toán quan hệ mua bán hàng hoá; Chuyển nhợng dới hình thái giá trị mà thực chất việc "ứng trớc hay đầu t" trực tiếp tiền Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong hành vi tín dụng có đan xen yếu tố thời gian, tạm thời xa rời quyền quản lí mà xảy bất trắc, rủi ro nên tín nhiệm bên điều cần thiết Hai bên đơng dựa vào sù tÝn nhiƯm ,sư dơng sù tÝn nhiƯm nªn míi cã danh tõ tÝn dơng Nh vËy qua ph©n tích ta thấy tín dụng có đặc trng sau: -Sự chuyển nhợng giá trị từ ngời sở h÷u sang ngêi sư dơng -Sau mét thêi gian thu hồi lợng giá trị lớn giá trị ban đầu hạn -Việc chuyển nhợng đợc thực sở tin tởng ngời chuyển nhợng ngời sủ dụng, chủ yếu sử dụng có hiệu quả, hoàn trả có kì hạn Tín dụng đợc đề cập cụ thể dới hình thức sau 1.2.Các hình thức tín dụng Sau số cách phân loại tín dụng với khác - Căn vào thời hạn quan hệ tín dụng, có hình thức chủ yếu sau: +Tín dụng ngắn hạn +Tín dụng trung hạn +Tín dụng dài hạn Thời hạn tín dụng ngắn hạn tối đa 12 tháng, thời hạn tín dụng trung hạn từ 12 tháng đến năm Việt Nam đến năm nhiều nớc giới, thời hạn tín dụng dài hạn năm Việt Nam năm nhiều nớc giới - Căn vào mục đích vay vốn, có hình thức tín dụng sau: +Tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá +Tín dụng tiêu dùng -Căn vào đối tợng chuyển nhợng chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng, có hình thức sau: +Tín dụng thơng mại: Đối tợng chuyển nhợng hàng hoá chủ thể doanh nghiệp hoạt động trực tiếp lĩnh vực sản xuất, lu thông hành hoá Nó đợc hình thành sở mua bán chịu hàng hoá mà thực chất việc kéo dài thời gian toán ngời mua hoạt động thờng phải thể thông qua viêc phát hành thơng phiếu +Tín dụng ngân hàng : Đối tợng cđa quan hƯ tÝn dơng lµ tiỊn tƯ vµ chđ thể gồm ngân hàng tổ chức, cá nhân xà hội Nội dung cụ thể loại hình tín dụng đợc trình bày mục nµy +TÝn dơng nhµ níc: Trang