Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh an giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG

BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH AN GIANG

Chuyên ngành : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

TRẦN TRỌNG KHANG

Long Xuyên, tháng 07 năm 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

Chuyên ngành : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Giáo Viên Hướng Dẫn: Ths Nguyễn Đăng Khoa

Sinh viên thực hiện: Trần Trọng Khang Lớp: DT5NH1 MSSV: DNH093677

Long Xuyên, tháng 07 năm 2013

 LỜI CẢM ƠN 

Đầu tiên, tôi kính gửi lời cám ơn chân thành và sâu sắc đến gia đình tôi, đó là nơi chấp cánh cho tôi hoàn thành ước mơ trên con đường học vấn Và cha mẹ đã tạo mọi điều kiện tốt nhất cho tôi hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp này

Những năm tháng ngồi trên ghế nhà trường là những năm tháng vô cùng quý báu và quan trọng đối với tôi Kỳ thực tập này chính là những bước đi cuối trên con đường học vấn Để có được những bước đi này

em chân thành biết ơn quí Ban lãnh đạo và tất cả thầy cô Trường Đại Học An Giang, đặc biệt là thầy cô Khoa Kinh tế - QTKD, đã tạo mọi điều kiện và cơ hội cho tôi phát huy tốt việc học của mình và đã truyền đạt cho tôi những kiến thức chuyên môn và kỹ năng sống, nó sẽ là hành trang vô cùng quý giá cho tôi khi bước vào môi trường mới, đầy tương lai và thách thức Thầy cô đã tận tình giảng dạy, trang bị hành trang kiến thức để tôi có đủ tự tin bước vào đời

Lời cám ơn chân thành tôi cũng xin gửi đến thầy Th.s Nguyễn Đăng Khoa, đã nhiệt tình hướng dẫn, định hướng và giúp đỡ tôi hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này

Và tôi cũng xin gửi lời cám ơn chân thành đến Ban Giám Đốc và tập thể nhân viên của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL – Chi nhánh An Giang đặc biệt là anh chị Khối Quan Hệ Khách Hàng, đã tạo cho tôi môi trường thực tập thân thiện và giúp đỡ tôi trong suốt thời gian thực tập

Cuối cùng, tôi cũng rất cám ơn tập thể lớp DT5NH1 và GVCN thầy Trần Minh Hiếu, đã giúp đỡ tôi khi tôi gặp khó khăn trong học tập cũng như trong cuộc sống trong suốt thời gian học tập tại trường

Chúc tất cả mọi người nhiều sức khoẻ và hoàn thành tốt công việc của mình tại đơn vị mình đang công tác

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN



Long Xuyên, tháng 07 năm 2013

TÓM TẮT

Với vai trò là trung gian tài chính, các ngân hàng thương mại đã phân phối nguồn vốn một cách hợp lý bằng việc huy động tiền nhàn rổi và cung ứng vốn cho xã hội Với vai trò đó, hệ thống ngân hàng thương mại đã không ngừng phát triển về số lượng và chất lượng Song, hoạt động đem lại thu nhập chính cho các ngân hàng thương mại là hoạt động tín dụng, một hoạt động chứa nhiều rủi ro gây thiệt hại không nhỏ đối với bản thân ngân hàng và cho cả nền kinh tế

Chính vì thế, đề tài tập trung phân tích tình hình tín dụng của ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long – Chi nhánh An Giang thông qua các số liệu do ngân hàng cung cấp để phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh như: doanh số cho vay, doanh

số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ quá hạn Từ đó có cơ sở tính toán các chỉ số tài chính nhằm phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng để có thể đưa ra những giải pháp thích hợp hạn chế rủi ro tín dụng

MỤC LỤC

KÍ HIỆU VÀ VIẾT TẮT iv

DANH SÁCH CÁC BẢNG, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ v

CHƯƠNG 1 : LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài: 1

2 Mục tiêu nghiên cứu: 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

CHƯƠNG 2: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 3

2.1 Những vấn đề chung về tín dụng Ngân hàng : 3

2.1.1 Khái niệm tín dụng : 3

2.1.2 Chức năng, vai trò tín dụng : 3

2.1.3 Phân loại tín dụng : 6

2.2 Những lý luận chung về rủi ro tín dụng : 8

2.2.1 Khái niệm : 8

2.2.2 Nguyên nhân : 8

2.2.3 Tác động của rủi ro tín dụng: 9

2.2.4 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng: 10

2.2.5Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng: 11

CHƯƠNG 3 : GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL 14

3.1.Sơ lược về Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL 14

3.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển: 14

3.1.2 Hình thức hoạt động : 14

3.1.3 Tầm nhìn 15

3.1.4 Tôn chỉ hoạt động: 15

3.1.5 Những cơ hội, lợi thế và thách thức của MHB 15

3.2.Giới thiệu về Ngân Hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL Chi Nhánh An Giang: 16

3.2.1.Quá trình hình thành: 16

3.2.2.Cơ cấu tổ chức : 16

3.2.3.Những sản phẩm tín dụng tại Ngân hàng: 20

3.2.4.Quy trình tín dụng : 21

3.2.5.Kết quả hoạt động kinh doanh tại MHB An Giang 2010 - 2012: 24

3.2.6.Những thuận lợi và khó khăn của Chi Nhánh: 25

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL – CHI NHÁNH AN GIANG 27

4.1 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng MHB – Chi Nhánh An Giang 27

4.1.1.Doanh số cho vay : 27

4.1.2.Doanh số thu nợ: 31

4.1.3.Dư nợ cho vay : 35

4.1.4.Nợ quá hạn : 39

4.2.Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MHB - Chi Nhánh An Giang :43 4.2.1.Nhận diện các loại rủi ro tín dụng : 43

4.2.2.Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng : 45

4.3.Đánh giá chung về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP phát triển nhà

ĐSCL – Chi nhánh An Giang: 48

4.4.Những tồn tại và nguyên nhân trong hoạt động tín dụng và RRTD 49

4.4.1.Những tồn tại trong HĐTD : 49

4.4.2.Nguyên nhân : 50

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RRTD TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL –CHI NHÁNH AN GIANG 52

5.1 Một số biện pháp nhằm hạn chế RRTD tại Ngân hàng MHB - Chi Nhánh An Giang : 52

5.1.1.Nâng cao kiến thức cho CBTD ngân hàng: 52

5.1.2.Tìm hiểu khách hàng : 52

5.1.3.Đề phòng và xử lý nợ quá hạn : 53

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 55

6.1.Kết luận: 55

6.2.Một số kiến nghị: 56

6.2.1Đối với Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà ĐBSCL – CN An Giang 56

6.2.2.Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL 57

TÀI LIỆU THAM KHẢO 59

DANH SÁCH CÁC BẢNG, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức tại MHB Chi Nhánh An Giang: 17

Sơ đồ 3.2: Quy trình nghiệp vụ cho vay của MHB 21 Bảng 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 - 2012 của MHB: 24

Bảng 4.1: Tình hình doanh số cho vay ngành kinh tế tại MHB An Giang 2010

Bảng 4.5: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế tại MHB An Giang

2010 – 2012 36 Bảng 4.6: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn tại MHB An Giang 2010 – 2012 38

Bảng 4.7: Tình hình nợ quá hạn theo ngành kinh tế tại MHB An Giang

2010 – 2012 40 Bảng 4.8: Tình hình nợ quá hạn theo kỳ hạn tại MHB An Giang 2010 -2012 42

Bảng 4.9: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại MHB – Chi nhánh An

Biểu đồ 4.4: Tình hình thu nợ theo kỳ hạn tại MHB An Giang 2010 – 2012 35

Biểu đồ 4.5: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế tại MHB An Giang 2010 -2012 37

Biểu đồ 4.6: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn tại MHB An Giang 2010 – 2012 38

Biểu đồ 4.7: Tình hình nợ quá hạn theo ngành kinh tế tại MHB An Giang

2010 – 2012 42

Biểu đồ 4.8: Tình hình nợ quá hạn theo kỳ hạn tại MHB An Giang 43

Biểu đồ 4.9: Dư nợ / Tổng vốn huy động 46

Biểu đồ 4.10: Hệ số thu nợ tại MHB An Giang 2010 -2012 46

Biểu đồ 4.11: Tỷ lệ nợ quá hạn tại MHB An Giang 2010 - 2012 47

Biểu đồ 4.12: Tỷ lệ nợ xấu tại MHB AnGiang 2010 – 2012 48

DSCV Doanh số cho vay

CVQHKH Chuyên viên Quan hệ khách hàng HĐTD Hoạt động tín dụng

CHƯƠNG 1 : LỜI MỞ ĐẦU

sự hồi phục cùng với biến động bất thường của giá vàng, giá USD trong nước tại một số thời điểm đã gây khó khăn nhất định với hoạt động của các ngân hàng Đồng thời sự gia tăng nhanh về quy mô mạng lưới của các NH, sự tham gia ngày càng sâu rộng của các NH nước ngoài đã tạo ra sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các TCTD Bên cạnh đó, các tiêu chuẩn về năng lực tài chính và một số chỉ tiêu an toàn trong hoạt động NH đã được áp dụng theo hướng đảm bảo an toàn hơn, đáp ứng các chuẩn mực quốc tế Để đạt được các tiêu chuẩn mới này, các NH cũng phải nâng cao năng lực tài chính, cơ chế quản trị rủi ro, chính sách kinh doanh… Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL – Chi nhánh An Giang (Mekong Housing Bank - MHB Bank) chuyên kinh doanh tiền tệ thu nhập chủ yếu của ngân hàng từ hoạt động cho vay Hoạt động tín dụng ở ngân hàng cũng tiềm tàng những rủi ro rất lớn, do vậy việc quản lý và phòng ngừa rủi ro là rất vần thiết nhưng cũng rất khó khăn Rủi ro tín dụng có thể xảy ra bất cứ ở đâu, bất cứ lúc nào, bất kỳ một rủi ro nào của người vay cũng có thể đưa đến rủi ro cho ngân hàng Do vậy ngân hàng phải đề phòng khả năng này xảy ra trong hoạt động tín dụng nói riêng và trong hoạt động kinh doanh nói chung Hoạt động nào mang lại lợi nhuận càng cao thì rủi

ro do hoạt động đó mang lại càng lớn, chính vì vậy ngân hàng cần phải phân tích, tìm hiểu, đưa ra biện pháp nhằm hạn chế thấp nhất khả năng xảy ra rủi ro và khi xảy

ra rủi ro thì được xử lý như thế nào để hoạt động kinh doanh của ngân hàng vẫn đạt hiệu quả

Từ những lý do trên nên tôi chọn đề tài tài thực tập là “ Phân tích hoạt động

tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi Nhánh An Giang”

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu chung : Tìm hiểu về thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng, phân tích,

đánh giá tình hình thực tiễn của Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL – Chi Nhánh An Giang, trên cơ sở tập trung phân tích hoạt động cho vay, để thấy rõ thực trạng tín dụng và đề xuất giải pháp mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng

Mục tiêu cụ thể:

 Tìm hiểu tác động của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh tại ngân hàng, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tai Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL – Chi Nhánh An Giang

 Đề xuất một số giải pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL – Chi Nhánh An Giang

1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: là hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng của Ngân

hàng TMCP phát triển nhà ĐBSCL – Chi nhánh An Giang

Phạm vi nghiên cứu: đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP phát triển nhà

ĐBSCL – Chi nhánh An Giang, đề tài chủ yếu tập trung phân tích tình hình cho vay, quản lý rủi ro cho vay tại Ngân hàng TMCP phát triển nhà ĐBSCL – Chi nhánh An Giang qua ba năm 2010, 2011, 2012

1.4 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp thu thập dữ liệu :

 Các số liệu và thông tin thực tế liên quan đến hoạt động cho vay của Ngân hàng giai đoạn năm 2010 – 2012 Như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư

nợ và nợ quá hạn

 Tham khảo thông tin, tài liệu của Ngân hàng, sách, báo, internet …

 Xử lý số liệu: đề tài sử dụng chủ yếu là phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp, biểu đồ, … để nhận xét, phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay thực tế tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL – Chi nhánh An Giang bằng các con số tương đối, tuyệt đối đã tính toán

CHƯƠNG 2: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN

 Tín dụng là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim ) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng

 Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải được “hoàn trả”

 Giá trị của tín dụng không những được bảo tồn mà còn được nâng cao

từ lợi tức tín dụng

2.1.2 Chức năng, vai trò tín dụng 2

 Chức năng tín dụng

Chức năng tập trung và phân phối lại tiền tệ

Đây là chức năng cơ bản của tín dụng, nhờ chức năng này của tín dụng mà các nguồn vốn tiền tệ trong xã hội được điều hòa từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu” để

nguồn tiền nhàn rổi được tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rổi của dân chúng, vốn bằng tiền của các doanh nghiệp, vốn bằng tiền của các tổ chức đoàn thể, xã hội,…

 Ở mặt phân phối lại vốn tiền tệ: đây là mặt cơ bản của chức năng này, đó là

sự chuyễn hóa để sử dụng các nguồn vốn đã tập trung được để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong toàn xã hội

Cả hai mặt tập trung và phân phối lại vốn đều được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả vì vậy tín dụng có ưu thế rõ rệt, nó kích thích tập trung vốn, nó thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả

Nhờ chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng, mà phần lớn nguồn tiền trong xã hội từ chỗ là tiền “nhàn rỗi” một cách tương đối đã được huy động và sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và đời sống, làm cho hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội tăng lên

Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội

Hoạt động tín dụng tạo điều kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu thông tín dụng thương phiếu, kỳ phiếu, các loại sec,… Cho phép thay thế một số lượng lớn tiền mặt lưu hành nhờ đó làm giảm bớt các chi phí có liên quan như in tiền, đúc tiền, vận chuyễn, kiểm đếm, bảo quản tiền,…

Với hoạt động tín dụng của ngân hàng đã mở ra một khả năng lớn trong việc mở tài khoản và giao dịch thanh toán qua ngân hàng dưới các hình thức chuyễn khoản hoặc bù trừ cho nhau

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng thì hệ thống thanh toán qua ngân hàng ngày càng mở rộng vừa cho phép giải quyết nhanh chóng các mối quan

hệ kinh tế vừa thúc đẩy, tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển

Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế

Đây là chức năng phát sinh, hệ quả của hai chức năng trên Sự vận động của tín dụng phần lớn là sự vận động gắn liền với sự vận động của vật tư, hàng hóa, chi phí trong các xí nghiệp, các tổ chức kinh tế, vì vậy qua đó tín dụng không những

là tấm gương phản ánh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, mà còn thông qua

đó thực hiện việc kiểm soát hoạt động đó nhằm ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực,

lãng phí, vi phạm pháp luật,… trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

 Vai trò của tín dụng

Tín dụng góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa phát triển

Tín dụng trước hết là nguồn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế

Tín dụng là một trong những công cụ để tập trung vốn hữu hiệu trong nền kinh tế

Tín dụng không những là công cụ tập trung vốn mà còn là công cụ thúc đẩy tích tụ vốn cho các xí nghiệp, các tổ chức kinh tế

Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, giá cả

Trong khi thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiến tệ, tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền tệ lưu hành trong nền kinh tế, đặt biệt là tiền mặt trong tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ vậy nó góp phần làm

ổn định tiền tệ Mặt khác, do cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoặch sản xuất kinh doanh… làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, chính nhờ đó mà tín dụng góp phần làm ổn định thị trường giá cả trong nước

Tín dụng góp phần làm ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội

Do tín dụng có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa

và dịch vụ ngày càng tăng, có thể thỏa mãn nhu cầu đời sống của người lao động Mặt khác, do vốn tín dụng cung ứng đã tạo ra khả năng trong việc khai thác các tiềm năng sẳn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, về lao động, đất, rừng… do

đó có thể thu hút nhiều lực lượng lao động của xã hội, để tạo ra lực lượng sản xuất mới, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Một xã hội lành mạnh, đời sống được ổn định ai cũng có công ăn việc làm,

đó là tiền đề quan trọng để ổn định trật tự xã hội

Tín dụng góp phần phát triển các mối quan hệ quốc tế

Tín dụng còn có vai trò quan trọng để mở rộng và phát triển các mối quan

hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế Sự phát triển của tín dụng không những ở trong phạm vi một nước, mà cỏn mở rộng phạm vi ra trên quốc tế Nhờ

đó, nó thúc đẩy, mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, nhằm giúp đỡ và giải quyết các nhu cầu lẫn nhau trong quá trình phát triển đi lên của mỗi nước, làm cho các nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng nhau phát triển

2.1.3 Phân loại tín dụng 3

 Căn cứ vào yếu tố thời hạn tín dụng

Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn có thời hạn đến 1 năm, thường

đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp hoặc phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng bức thiết của dân cư

Tín dụng trung hạn: Tín dụng trung hạn có thời hạn trên 1 năm đến 5

năm Loại tín dụng này được sử dụng để bổ sung vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

Tín dụng dài hạn: Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên 5

năm Tín dụng dài hạn được sử dụng để hỗ trợ vốn xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các công trình có quy mô lớn, kỹ thuật và công nghệ hiện đại có thời gian hoàn vốn dài

 Căn cứ vào yếu tố đối tƣợng thực hiện vốn tín dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh

Tín dụng vốn lưu động: Tín dụng vốn lưu động thể hiện dưới hình thức

cho vay để bổ sung vốn lưu động cho các tổ chức kinh tế Trên thực tế, loại tín dụng này được thực hiện dưới các hình thức: cho vay để dự trữ hàng hóa, cho vay các

3

Theo Sử Đình Thành 2008 Nhập môn Tài Chính Tiến Tệ Tp HCM NXB.Lao Động Xã Hội trang 58

khoản chi phí phát sinh trong các công đoạn của chu kỳ sản xuất kinh doanh, cho vay để thanh toán các khoản nợ

Tín dụng vốn cố định: Tín dụng vốn cố định là loại tín dụng được cấp để

bổ sung vốn cố định hình thành nên tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các công trình mới Thời gian tín dụng là trung và dài hạn

 Căn cứ vào yếu tố mục đích sử dụng vốn

Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thông hàng hóa: Loại tín dụng này được

cấp cho các chủ thể kinh doanh nhằm hỗ trợ vốn để mở rộng hoạt động sản xuất và lưu thông hàng hóa

Tín dụng tiêu dùng: Đây là loại hình tín dụng đáp ứng các nhu cầu tiêu

dùng của các cá nhân Mục đích của tín dụng tiêu dùng là hỗ trợ cải thiện đời sống vật chất, sinh hoạt cho các thành viên trong xã hội, kích thích tiêu dùng, tạo điều kiện nâng cao năng suất lao động, đồng thời tín dụng tiêu dùng cũng giúp cho các doanh nghiệp tăng doanh số tiêu thụ, mở rộng thị trường hướng đến tối đa hóa lợi nhuận kinh doanh

 Căn cứ vào tính chất đảm bảo tín dụng

Tín dụng không có đảm bảo trực tiếp: Khoản tín dụng được cấp không

có giá trị vật tư, hàng hóa hoặc tài sản làm đảm bảo trực tiếp mà chỉ dựa trên uy tín,

sự tín nhiệm của cá nhân, tổ chức tín dụng đối với bên nhận tín dụng Vì vậy, loại hình tín dụng này còn có tên gọi là tín dụng tín chấp Mặc dù, không có tài sản hoặc hàng hóa trực tiếp làm đảm bảo, nhưng so với loại tín dụng có đảm bảo thì tín dụng tín chấp có mức độ rủi ro thấp hơn Bởi lẽ, với tín dụng tín chấp khi cấp tín dụng người cho vay đã kiểm soát rất chặt chẽ năng lực tài chính, hiệu quả của dự án cho vay, khả năng hoàn trả vốn vay đúng hạn và những rủi ro tiềm tàng có thể xảy ra đối với bên cho vay

Tín dụng có đảm bảo trực tiếp: Loại tín dụng này được thực hiện khi

người đi vay có một khối lượng hàng hóa, tài sản tương đương, được dùng trực tiếp

để đảm bảo cho món nợ vay Trên thực tế, loại hình tín dụng này được thực hiện dưới các hình thức như: cho vay thế chấp, cho vay cầm cố hoặc bảo lãnh, hoặc dưới

2.2.2 Nguyên nhân 4

 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan

Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định, biến động một cách khó kiểm soát, rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi

Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập : hiện nay tại Việt Nam chưa có một cơ chế thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN đã hoạt động quá một thập niên và đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tinh kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mỡ rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tinh tương xứng Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng

 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan

Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay

4

Theo Sổ tay Quản lý rủi ro Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL năm 2009 Điều 2 qui định

493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005

 Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng điều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố

ý lừa gạt chiếm dụng vốn ngân hàng không nhiều Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ ngân hàng, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác

 Khả năng quản lý kinh doanh kém

Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạng đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

 Tình hình tài chính yếu kém thiếu minh bạch

Hoạt động của doanh nghiệp tốt nhưng khả năng thanh khoản kém hay khả năng huy động tiền mặt không cao, các khoản tiền huy động không rỏ nguồn gốc dẫn đến doanh nghiệp có khả năng thanh toán nợ quá hạn qui định

Rủi ro do các nguyên nhân từ phía Ngân hàng

Một trong những hoạt động chính của ngân hàng thương mại là hoạt động cho vay nên rủi ro tín dụng là một nhân tố hết sức quan trọng, đòi hỏi các ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro hiệu quả vì nếu ngân hàng chấp nhận cho vay những khoản có rủi ro tín dụng cao thì ngân hàng có khả năng đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tín thanh khoản thấp Điều này có thể làm giảm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận của ngân hàng, thậm chí phá sản Vì thế bộ phận quản lý tín dụng và quản trị rủi ro là hai bộ phận không thể thiếu trong cơ cấu

tổ chức của bất kỳ ngân hàng thương mại nào

 Đối với ngân hàng

Về mặt tài chính: do không thu được nợ nên làm ngân hàng tăng chi phí

hoạt động do phải trích hủy dự phòng cao, tăng chi phí cho công tác thu hồi nợ Doanh thu giảm trong khi vẫn chi trả lãi tiền gửi gây mất cân đối thu – chi trong nghiệp vụ Nợ quá hạn chính là hậu quả của ngân hàng phải gánh chịu, không thu được nợ vòng quay vốn tín dụng không thực hiện được Ngân hàng không khả năng đảm bảo vốn lưu động, làm cho ngân hàng mất khả năng chi trả hạn chế vai trò phục vụ lẫn chức năng kinh doanh của tín dụng ngân hàng

Về mặt xã hội: rủi ro tín dụng dẫn đến khả năng thanh khoản làm giảm

uy tín của ngân hàng; mất lòng tin của người dân, tâm lý không ổn định dẫn đến việc khách hàng đến ngân hàng rút tiền ồ ạc gây khó khăn cho hệ thống ngân hàng dẫn đến việc khủng hoảng tài chính hoặc phá sản của ngân hàng

 Đối với kinh tế - xã hội

Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng dẫn đến thua lổ và bị phá sản thì người gửi tiền hoang mang lo sợ và ồ ạc kéo nhau đi rút tiền không chỉ ở ngân hàng đó mà còn ở ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, phá vỡ sự ổn định của thị trường tài chính Khi các định chế tài chính trung gian này bị yếu đi

Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng

Chính sách tín dụng với mục tiêu chính là mở rộng tín dụng đồng thời

6

Theo Phan Thị Thu Hà 2009 Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại TP HCM NXB Tài Chính.

hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng

Quy trình phân tích tín dụng do Ban giám đốc ngân hàng quyết định, được xây dựng một cách chi tiết và quán triệt xuống từng chi nhánh ngân hàng, từng cán bộ ngân hàng

Bên cạnh chính sách và quy trình nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng còn xây dựng quy chế kiểm tra, phân định trách nhiệm và quyền hạn, khen thưởng và kỷ luật đối với các nhân viên tín dụng

Xác định dấu hiệu của các khoản cho vay có vấn đề, giới hạn các khoản tín dụng và đa dạng hóa

Trong trường hợp người vay lừa đảo, chây ì, không có khả năng trả, ngân hàng áp dụng chính sách thanh lý như bán tài sản thế chấp, phong tỏa tiền gửi trên tài khoản, kiện, …

Trong trường hợp cán bộ gây ra, cán bộ ngân hàng phải có trách nhiệm đòi nợ, bồi thườ ng

Xử lý bằng quỹ dự phòng: sử dụng quỷ dự phòng để loại trừ nợ xấu không thể thu hồi ra khỏi nội bảng

2.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 7

 Dƣ nợ trên nguồn vốn huy động

7

Theo Nguyễn Đăng Dờn 2010 Quản Trị ngân hàng thương mại hiện đại TP Hồ Chí Minh: NXB Phương Đông Trang 185

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ chiếm bao nhiêu phần trăm trong nguồn vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này càng cao thì mức độ huy động của ngân hàng càng mở rộng, nhưng nguồn vốn huy động chưa có hiệu quả

Dư nợ được tính theo công thức

 Tỷ lệ nợ xấu

Chỉ tiêu này phản ánh khoản nợ của khách hàng đã quá thời hạn cho vay

mà ngân hàng chưa thu được, nó càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại Chỉ tiêu này dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như những rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên mà không đòi được và không được tái cơ cấu Căn cứ quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam thì nợ xấu gồm 3 nhóm sau:

 Nợ quá hạn từ 91 – 180 ngày (nợ dưới tiêu chuẩn)

 Nợ quá hạn từ 181 – 360 ngày (nợ nghi ngờ)

 Nợ quá hạn trên 360 ngày (nợ có khả năng mất vốn)

 Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ: thể hiện khả năng thu hồi nợ từ việc cho khách hàng vay

Hệ số thu nợ cao cho thấy khả năng thu nợ của ngân hàng tốt, rủi ro tín dụng thấp

Dư nợ trong kỳ = Dư nợ kỳ trước + Doanh số cho vay - Doanh số thu nợ trong kỳ

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ ( %)= Nợ xấu / Tổng dư nợ *100

Dư nợ/ nguồn vốn(%) = Dư nợ/ Nguồn vốn huy động * 100

 Tỷ lệ nợ quá hạn

Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng và chất lượng tín dụng Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tỷ trọng trên tổng dư nợ lớn thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao và ngược lại

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn, nói một cách khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện gia hạn nợ

Theo quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN thì nợ quá hạn được chia thành 4 nhóm thời hạn: nợ quá hạn từ 10 - 90 ngày (nợ cần chú ý), nợ quá hạn từ 91 - 180 ngày (nợ dưới tiêu chuẩn), nợ quá hạn từ 181- 360 ngày (nợ nghi ngờ), nợ quá hạn trên

360 ngày (nợ có khả năng mất vốn)

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = Nợ quá hạn / Dư nợ *100

Hệ số thu nợ (%) = Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay *100

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL

3.1 Sơ lược về Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB)

được thành lập năm 1997 theo quyết định số 769/TT của Thủ Tướng Chính Phủ, chính thức đi vào hoạt động năm 1998 sau hơn 14 năm hoạt động và phát triển MHB hiện là một trong những NH hàng đầu tại Việt Nam, tính đến năm 2011, tổng tài sản của MHB đạt gần 50.000 tỷ đồng Cùng với mạng lưới dày đặc gần 230 Chi nhánh và PGD tại hầu hết các tỉnh thành trọng điểm trên cả nước, MHB duy trì và phát triển mối quan hệ đại lý với khoảng 300 NH nước ngoài tại hơn 50 quốc gia trên Thế Giới, cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ tài chính của một NH hiện đại Cho đến nay, MHB đã nhận được sự tính nhiệm rất lớn của khách hàng

 Tên gọi đầy đủ: Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long

 Tên tiếng Anh: MEKONG HOUSING BANK

 Tên đăng ký thương hiệu: MHB

 Hội sở: 09 Võ Văn Tần, Quận 3, TP HCM, Việt Nam

sông Cửu Long và tài trợ vốn cho các ngành nghề phục vụ an sinh xã hội

3.1.3 Tầm nhìn

Trở thành ngân hàng được khách hàng lựa chọn hàng đầu của Việt Nam trong lĩnh vực dịch vụ dành cho khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp

3.1.4 Tôn chỉ hoạt động

Phục vụ khách hàng với sản phẩm, dịch vụ an toàn, hiệu quả và linh hoạt;

Tăng cường lợi ích cho cổ đông;

Hướng đến sự phát triển toàn diện, bền vững của NH;

Đầu tư vào yếu tố con người làm nền tảng cho sự phát triển lâu dài

3.1.5 Những cơ hội, lợi thế và thách thức của MHB

 Lợi thế và cơ hội

Trong bối cảnh các NHTM quốc danh chưa cung cấp và đáp ứng đủ nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp, sự ra đời của MHB nói riêng và các NHTM cổ phần nói chung là điều tất yếu và cần thiết, hoàn toàn phù hợp với nền kinh kế thị trường, góp phần nâng cao hiệu quả và chất lượng hoạt động của ngành ngân hàng

 Thách thức

Hội nhập quốc tế với việc gia nhập WTO có thể mang đến rủi ro về khách hàng cho NH Việc mở cửa thị trường hơn đặt các doanh nghiệp Việt Nam ( khách hàng ) trước nguy cơ bị cạnh tranh, có thể dẫn tới mất thị phần, kinh doanh thua lỗ và phá sản, rủi ro tăng cao do những tác động từ bên ngoài ( từ thị trường tài chính khu vực và thế giới ) Vì thế khả năng thu hồi nợ của NH sẽ giảm sút

Phải đáp ứng các chuẩn mực về an toàn theo thông lệ quốc tế như tỷ lệ

an toàn vốn tối thiểu, trích lập dự phòng rủi ro, phân loại nợ theo chuẩn mực kế toán quốc tế MHB cũng như các NHTM khác ở Việt Nam đang đứng trước áp lực cạnh tranh từ phía các ngân hàng nước ngoài với năng lực tài chính tốt hơn, công nghệ, trình độ quản lý và hệ thống sản phẩm đa dạng và có chất lượng cao hơn, có thể đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng

3.2 Giới thiệu về Ngân Hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL Chi Nhánh An Giang

3.2.1 Quá trình hình thành

Ngân hàng MHB thành lập Chi Nhánh Ngân hàng MHB An Giang theo công văn số 390/CV-NHNN ngày 07/05/1998 của thống Đốc Ngân hàng nhà nước

và quyết định số 18/QĐ-HĐQT ngày 27/05/1999 của Hội Đồng Quản Trị MHB

Chi Nhánh sử dụng con dấu riêng, tự đảm nhận các công tác hành chính, an ninh, nhân sự, tiếp thị trong phạm vi quản lý của mình và thực hiện chế độ báo cáo cho Hội sở và NHNN theo các quy định hiện hành

Hiện nay, ngoài trụ sở chính tại TP Long Xuyên, Chi Nhánh đã có 3 PGD tại huyện Tân Châu, Châu Phú và Long xuyên Thương hiệu MHB ngày càng có nhiều khách hàng biết đến thông qua các chương trình “Tích lũy từ lương, xây nhà, xây tổ ấm” thể hiện sự quan tâm đầu tư vào sản phẩm chính của Ngân hàng

Chi nhánh tọa lạc tại số: 272 Lý Thái Tổ, khóm 5, Phường Mỹ Long, TP Long Xuyên, An Giang Đến nay tuy gặp không ít khó khăn nhưng Chi nhánh đã đứng vững và tạo được nhiều thành quả cao về số lượng khách hàng và chất lượng phục vụ

3.2.2 Cơ cấu tổ chức

Với tiêu chí xây dựng bộ máy quản lý gọn nhẹ, có sự phân công rõ ràng giữa trách nhiệm và nghĩa vụ được giao, góp phần giải quyết công việc một cách nhanh chóng và có hệ thống, nâng cao hiệu quả công việc và hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng nên tại MHB tùy theo quy mô của từng CN/PGD mà có sự tổ chức,

bố trí nhân sự khác nhau

Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức tại MHB Chi Nhánh An Giang

- Phòng hành chính nhân sự

Sắp xếp, bố trí cán bộ công nhân viên vào công việc phù hợp, trực tiếp giải quyết các vấn đề có liên quan đến tiền lương, hưu trí

Phỏng vấn tuyển dụng nhân viên và thực hiện hợp đồng lao động theo

kế hoạch được Hội sở chính duyệt hàng năm Lập chương trình đào tạo cán bộ nhân

Ban giám đốc

Phòng hành

chánh nhân sự

Phòng kinh doanh

Phòng nguồn vốn

Phòng giao dịch

Long Xuyên

Phòng giao dịch Châu Phú

Phòng giao dịch Tân Châu

viên, theo dõi tác phong làm việc của nhân viên và thực hiện công tác thi đua khen thưởng

Lập kế hoạch và tổ chức thực hiện công tác xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị và công cụ lao động

Thực hiện công tác văn thư, hành chính, quản trị

Lập các báo cáo về công tác cán bộ, tiền lương và công tác hành chính, quản trị theo quy định

- Phòng kinh doanh

Tổ chức và triển khai các sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp cả về tín dụng lẫn huy động thông qua các kênh giao dịch của Ngân hàng

Thực hiện nhiệm vụ thẩm định tính khả thi của dự án trước khi cho vay, xét duyệt hạn mức cũng như tính hiệu quả của các khoản vay đối với các cá nhân, tổ chức kinh tế, chịu trách nhiệm về nội dung hoạt động theo quyền hạn, trách nhiệm

và nghĩa vụ trong kinh doanh, thực hiện theo quy định, định chế và quy trình tín dụng

Phân tích kinh tế theo ngành, nghề, danh mục khách hàng để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao

Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân

và đề xuất hướng khắc phục Tổng hợp báo cáo và kiểm tra theo quy định

Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao phó

- Phòng quản lý rủi ro

Thu thập các thông tin, tài liệu và báo cáo thẩm định của phòng kinh doanh đề xuất cho vay theo quyết định của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL, mức

đề xuất cụ thể như sau:

Các hồ sơ vay, bảo lãnh không có tài sản đảm bảo: cá nhân và tổ chức lớn hơn 50 triệu đồng

Các hồ sơ vay, bảo lãnh có tài sản đảm bảo: cá nhân và tổ chức lớn hơn

250 triệu đồng

Kiểm soát, thực hiện đúng cơ cấu danh mục đầu tư đã phê duyệt

Quản lý và đảm bảo tuân thủ chính sách tín dụng đã được duyệt trong từng thời kì Phân tích và lập báo cáo tổng hợp, phân loại nợ, trích lập và sử dụng

dự phòng cho toàn chi nhánh Đưa ra các thông tin cảnh báo rủi ro tín dụng Thực hiện và báo cáo kiểm soát tín dụng nội bộ theo qui định Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL

Theo dõi, hổ trợ phòng kinh doanh để đánh giá và đề xuất các danh mục tín dụng không hiệu quả

Tham gia giải quyết nợ quá hạn,nợ xấu

Tiếp nhận và tái thẩm định hồ sơ vượt mức phán quyết của các PGD Tham mưu cảnh báo rủi ro trong toàn chi nhánh An Giang

- Phòng hỗ trợ kinh doanh

Hỗ trợ soạn thảo các biểu mẫu liên quan đến hồ sơ vay vốn khi có yêu cầu thực hiện công chứng bảo đảm

Lưu trữ hồ sơ vay vốn theo quy định

Lập các báo cáo thống kê theo qui định, thông tin tín dụng

Theo dõi và cung cấp thông tinh cho ban lãnh đạo các khoản vay đến hạn, nợ quá hạn, nợ có vấn đề

Xử lý các khoản nợ xấu được lãnh đạo phân công, khởi kiện bán đấu giá, tài sản

Lập hồ sơ xử lý nợ, miễn, giảm lãi trình hội đồng xử lý rủi ro theo quy định của Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL

Tham mưu cho giám đốc trong việc xử lý các khoản nợ có vấn đề trong toàn chi nhánh An Giang

- Phòng Kế toán và Ngân quỹ

Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy

định của NHNN và Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL

Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền lương cho các nhân viên, trình ngân hàng cấp trên phê duyệt

Quản lý và xây dựng các quỹ chuyên dụng theo quy định của MHB trên địa bàn

Tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định

Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước

Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ, chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra theo quy định ban hành

Quản lý, sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của MHB

Thực hiện các nhiệm vụ khác do Ban giám đốc giao phó

dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng

 Dịch vụ

Thực hiện chuyển tiền nhanh trong và ngoài nước theo hệ thống chuyển

tiền Union và hệ thống ATM trong hệ thống Ngân hàng, liên kết với nhiều Ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng về thời gian và địa điểm tương đối tốt

Thời gian qua Ngân hàng không ngừng cải tiến và đa dạng hóa các dịch

vụ, phục vụ khách hàng tận tình, chu đáo nên số lượng khách hàng đến giao dịch ngày càng tăng Từ đó hoạt động của Chi nhánh luôn đạt kế hoạch đề ra, nhiều năm liền Chi nhánh là một trong những đơn vị đứng đầu trong toàn hệ thống MHB về kết quả kinh doanh và hoạt động khác

3.2.4 Quy trình tín dụng : Quy trình tín dụng của MHB có thể được mô hình hóa theo sơ đồ sau:

Sơ đồ 3.2 Quy trình nghiệp vụ cho vay của MHB An Giang

1 Tiếp nhận hồ sơ vay vốn

2 Tiến hành thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình

3 Trình ban lãnh đạo xét duyệt hồ sơ vay

4 Trả lại hồ sơ cho khách hàng nếu không cho vay

KHÁCH

HÀNG NHẬN

HỒ SƠ

THẨM ĐỊNH

VÀ LẬP

TỜ TRÌNH

TRÌNH

VÀ XÉT DUYỆT

THANH

LÝ

THEO DÕI NỢ

GIẢI NGÂN

THỦ TỤC CÔNG CHỨNG

VÀ ĐKGDBĐ

5 Công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm

6 Mở tài khoản tiền vay và giải ngân

7 Theo dõi sau khi cho vay

8 Thanh lý hợp đồng tín dụng (a,b,c: chuyển và xử lý nợ quá hạn.)

9 Giải chấp

 Quy trình cụ thể

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn

 Tiếp xúc, phỏng vấn và thu thập thông tin ban đầu

 Tiếp xúc một cách chi tiết và ghi lại những thông tin như: khách hàng đang

ở đâu? Làm gì ? khách hàng cần vay bao nhiêu? Thời hạn bao lâu? Mục đích sử dụng vốn cụ thể, chi tiết; tình hình tài chính, kinh doanh và nguồn thu nhập; kinh nghiệm và tiếng tăm trên thương trường; phương án cụ thể, khả thi; biện pháp bảo đảm tiền vay…

 Nếu thấy khách hàng không đủ điều kiện vay thì phải trao đổi với lãnh đạo

và phải nêu rõ lý do từ chối Sau đó trả lại hồ sơ cho khách hàng và phải ghi vào sổ theo dõi

 Trường hợp khách hàng đủ điều kiện vay thì lập hồ sơ, đồng thời hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay và cung cấp những tài liệu liên quan đến việc vay

vốn

 Việc tiếp nhận hồ sơ phải có biên nhận và ghi vào sổ theo dõi

Bước 2: Thẩm định tín dụng

 Thẩm định hồ sơ, thông tin vay vốn:

 Thẩm định hồ sơ, thông tin vay vốn:

 Kiểm tra tài liệu có đầy đủ thông số chưa và đối chiếu cho chính xác

 Xem xét tính logic trong hồ sơ và so sánh với thực tế

 Trường hợp hồ sơ quá hoàn chỉnh thì cũng cần phải cẩn trọng kiểm tra

 Thu thập thông tin, đánh giá điều kiện thu nhập và khả năng sử dụng vốn vay, phương án khắc phục của khách hàng và tư vấn cách khắc phục RR cho khách hàng Thu thập thông tin CIC và từ chối các đối tác của khách hàng, các tổ chức tín dụng khác Xem xét tình hình thực tế hoạt động SXKD của khách hàng

 Các bước thẩm định cụ thể:

 Bước thứ nhất: thẩm định uy tín và năng lực quản trị của khách hàng: xem xét khách hàng có đủ năng lực quản trị, năng lực pháp lý và năng lực hành vi theo Pháp luật để ký kết hợp đồng tín dụng hay không

 Bước thứ hai: thẩm định tình hình SXKD và phương án sử dụng vốn vay Xem xét hoạt động kinh doanh thực tế của khách hàng Xem xét các chỉ tiêu như:

TSĐB, khả năng thanh toán, khả năng trả nợ, kết quả hoạt động kinh doanh…

 Bước thứ ba: thẩm định khả năng tài chính hay thu nhập của khách hàng như: năng lực tài chính, khả năng tài chính và khả năng trả nợ

 Bước thứ tư: thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay theo đúng quy định về Thẩm định TS của bảo đảm tiền vay của NH

 Bước thứ năm: thẩm định các điều kiện khác như quan hệ cung cầu ảnh hưởng đến giá cả; Xem xét phương diện kỹ thuật như công nghệ, trang thiết bị…; Quy mô tổ chức kinh doanh; Chính sách kinh tế vĩ mô

 Lập báo cáo thẩm định tín dụng hoặc báo cáo từ chối cấp tín dụng: Lập báo

cáo tín dụng nêu rõ nhận định: Đánh giá mặt mạnh yếu về tài chính, tình hình kinh doanh của khách hàng để kết luận CV hay không

Bước 3: Quyết định tín dụng

Việc quyết định tín dụng phải thực hiện theo đúng quy trình cho vay của MHB

Bước 4: Thủ tục tín dụng và giải ngân

 Tiến hành công chứng giao dịch bảo đảm như lập thủ tục công chứng các loại TSBĐ; Đăng ký giao dịch có bảo đảm và phải theo quy định của Pháp luật; Lập thủ tục lưu giữ giấy tờ, TS thế chấp, cầm cố và giữ TS cầm cố

 Tiến hành giải ngân: Bao gồm lập các giấy tờ, thủ tục theo quy định của MHB

Bước 5: Quy trình giám sát và thanh lý tín dụng

 Theo dõi, đánh giá khách hàng: Kiểm tra và ngăn chặn tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích; Đánh giá tình hình hoạt động và khả năng trả nợ của khách hàng theo từng thời kỳ và đề xuất hướng xử lý

 Theo dõi thu nợ, lãi vay: Lên lịch thu hồi nợ và nhắc nhở khách hàng trả

nợ Nếu xuất hiện nợ quá hạn thì phải xử lý nợ quá hạn theo quy định và theo trình

Bảng 3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 - 2012 của MHB

( Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2010, 2011, 2012 của MHB An Giang )

 Thu nhập: Trong 3 năm qua thu nhập của Chi nhánh có sự biến động,

năm 2010 thu nhập đạt được là 200.332 triệu đồng, đến năm 2011 thì tăng lên 235.664 triệu đồng, tăng 17,64 % so với năm 2010, đến năm 2012 tổng thu nhập là 188.525 triệu đồng, giảm 20% so với năm 2011 Thu nhập của Chi nhánh có sự biến đổi như thế là vì 3 năm qua là năm có nhiều thay đổi và xáo trộn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại, sự xác nhập của các ngân hàng, căng thẳng trần lãi suất, bất ổn thị trường liên ngân hàng, …

 Chi phí: Chi phí của Chi nhánh giảm trong hai năm qua, trong năm 2010

chi phí của Chi nhánh là 178.814 triệu đồng, năm 2011 là 212.064 triệu đồng, tăng

Số tiền (Triệu đổng)

Chênh lệch (%)