GIỚI THIỆU VỀ DỊCH VỤ NGÂN HÀNG
Dịch vụ ngân hàng là một bộ phận của kinh tế dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân, đồng thời là một bộ phận của dịch vụ tài chính nói chung cùng với dịch vụ bảo hiểm và dịch vụ chứng khoán
1.1.2 Vai trò của dịch vụ ngân hàng trong nền kinh tế quốc dân
Chúng ta đều biết, tài chính đóng vai trò là yếu tố sống còn đối với sự tồn tại và phát triển của bất kỳ một doanh nghiệp nào, và là yếu tố quyết định cho sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế Dịch vụ ngân hàng là bộ phận chính yếu của dịch vụ tài chính, là huyết mạch của nền kinh tế Lĩnh vực dịch vụ ngân hàng huy động vốn từ các nguồn khác nhau rồi cung cấp cho các ngành nghề, các hoạt động kinh tế Ngân hàng đóng vai trò là trung gian trong các giao dịch thương mại, tài chính giữa các cá nhân và thể nhân, đặc biệt là trong nền kinh tế mở khi các bên thực hiện các giao dịch thương mại là các công ty nước ngoài với nhau Khi đó mọi công việc liên quan tới thanh toán, từ việc mở tín dụng thư, xác nhận tín dụng thư, đến việc chuyển tín dụng thư để 2 bên giao dịch thực hiện được việc nhận hàng và trả tiền đều cần có hệ thống ngân hàng giữa 2 bên….
1.1.3 Các loại hình dịch vụ ngân hàng
Phụ lục của GATS về lĩnh vực dịch vụ ngân hàng có nêu đầy đủ các loại hình của dịch vụ ngân hàng, theo đó, dịch vụ ngân hàng là một bộ phận của dịch vụ tài chính, nó bao gồm các loại dịch vụ như sau:
- Chấp nhận tiền gửi hoặc đặt cọc các khoản quỹ có thể thanh toán của công chúng.
- Mọi loại hình cho vay, kể cả tín dụng tiêu dùng, tín dụng cầm đồ, cầm cố, dịch vụ về hoá đơn và các hoạt động giao dịch thương mại.
- Mọi dịch vụ thanh toán và chuyển tiền, kể cả thẻ tín dụng, thẻ thanh toán và tương tự, séc du lịch và hối phiếu ngân hàng.
- Bảo lãnh và cam kết
- Thương vụ tiến hành tự chịu chi phí hoặc nhân danh khách hàng, dù tại sở giao dịch và trên thị trường không chính thức, hoặc các giao dịch khác về: công cụ thi trường tiền tệ (kể cả séc, hoá đơn, giấy chứng nhận tiền gửi); ngoại hối, các công cụ dẫn xuất nhưng không bị hạn chế bởi các giao dịch kỳ hạn hoặc quyền giao dịch; tỷ giá ngoại hối và các công cụ về lãi suất, kể cả các công cụ như là giao dịch swap, thoả thuận tỷ giá kỳ hạn; chứng từ có thể chuyển nhượng; các công cụ có thể chuyển nhượng khác và tài sản chính, kể cả kim khí quý.
- Tham gia vào việc phát hành mọi chứng khoán, kể cả việc bảo hiểm phát hành và với hoạt động đại lý (dù là công hay tư nhân) và cung cấp dịch vụ liên quan đến vấn đề trên.
- Quản lý tài sản có như tiền mặt, hoặc quản lý danh mục đầu tư gián tiếp, mọi hình thức quản lý đầu tư tập thể, quản lý hưu trí, hùn vốn, góp vốn và dịch vụ tín thác.
- Dịch vụ thanh toán hoặc thanh toán bù trừ về tài sản tài chính, xử lý dữ liệu tài chính và phần mềm liên quan do những người cung cấp dịch vụ tài chính thực hiện.
- Các dịch vụ về tư vấn, trung gian và bổ trợ tài chính, về mọi mặt hoạt động nêu trên đây, kể cả tham chiếu phân tích tín dụng, nghiên cứu và tư vấn về đầu tư và đầu tư gián tiếp, tư vấn mua sắm về cơ cấu và chiến lược doanh nghiệp.
VÀI NÉT VỀ HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM - CƠ SỞ
SỞ CHO VIỆC ĐƯA RA CÁC CAM KẾT TRONG KHUÔN KHỔ WTO
1.2.1 Tình hình chung của ngành Ngân hàng trước khi Việt Nam gia nhập WTO
Lịch sử của ngành ngân hàng Việt Nam có thể khác so với nhiều quốc gia trên thế giới ở chỗ vai trò của ngành ngân hàng ban đầu khi mới hình thành chỉ được đặt ở vị trí thứ yếu, sau các ngành sản xuất, như là một ngành phụ trợ để hỗ trợ các ngành khác phát triển và là công cụ để hỗ trợ thực hiện các chính sách của chính phủ Sự yếu kém của lĩnh vực dịch vụ ngân hàng do vậy nảy sinh từ tính phi kinh tế - phi lợi nhuận (hay phi thị trường) trong hoạt động của ngành ngân hàng trong suốt thời gian dài Tuy nhiên sự quan tâm quá mức của chính phủ, thể hiện ở những quy định chặt chẽ, các hạn chế về lãi suất, tỷ giá hối đoái và các loại giá cả khác trong ngành ngân hàng thì cũng tương tự như những gì đã xảy ra trên thế giới sớm hơn một vài thập kỷ hoặc hơn nữa Và hậu quả tất yếu ở đây cũng là sự yếu kém và non nớt của ngành ngân hàng nói chung trước những thay đổi nhanh chóng trong bối cảnh hiện tại.
Cũng giống như Trung Quốc trước thời kỳ mở cửa, Việt Nam trong thời gian trước những năm 1990 là đất nước xã hội chủ nghĩa thực hiện chính sách kinh tế tập trung và ngành ngân hàng cũng không phải là một ngành kinh tế ngoại lệ Trong thời gian này hệ thống ngân hàng Việt Nam là hệ thống ngân hàng một cấp, ngân hàng nhà nước vừa thực hiện chức năng là Ngân hàng Trung ương vừa thực hiện chức năng là ngân hàng thương mại Tức là, ngân hàng nhà nước vừa thực hiện công việc quản lý vĩ mô, vừa thực hiện các giao dịch liên quan đến tiền tệ trong nền kinh tế Điều này đã triệt tiêu môi trường cạnh tranh vốn được coi là động lực thúc đẩy phát triển Từ sau năm
1990, khi pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành, hệ thống ngân hàng 2 cấp đã hình thành Tuy nhiên, thời gian này hệ thống ngân hàng Việt Nam phải chịu sức ép do suy giảm tăng trưởng và tình hình tài chính xấu đi của khu vực doanh nghiệp Nhà nước. Theo nhận định của IMF thì Việt Nam cũng giống như các nền kinh tế đang chuyển đổi khác, các khó khăn trong hệ thống ngân hàng Việt Nam bắt nguồn từ những cải cách nửa vời trong lĩnh vực tài chính và doanh nghiệp nhà nước.
Do vậy cải tổ trong lĩnh vực ngân hàng là một yêu cầu cấp thiết đặt ra cho không chỉ Việt Nam mà bất kỳ một quốc gia nào ở trong giai đoạn này.
* Cải tổ hệ thống ngân hàng lần thứ nhất từ năm 1987 đến 1990
Thực hiện theo tinh thần Nghị định 53HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng, có 2 điểm nổi bật trong công cuộc cải tổ ngân hàng lần thứ nhất Thứ nhất, là việc tách bộ phận quản lý quỹ ngân sách nhà nước ra khỏi Ngân hàng Nhà nước để hình thành kho bạc Nhà nước, làm chức năng quản lý quỹ ngân sách cho chính phủ Thứ hai, là thành lập hệ thống ngân hàng chuyên doanh Điều này được xem là bước cải tổ quan trọng vì bước đầu tách bạch rõ ràng được hai chức năng quản lý và kinh doanh của Ngân hàng Nhà nước.
Theo nghị định 53, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức thành hệ thống ngân hàng 2 cấp bao gồm: Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng chuyên doanh bao gồm Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam, thực hiện chức năng kinh doanh tương tự với những lĩnh vực theo tên gọi tương ứng.
Tổ chức hệ thống ngân hàng như mô tả ở trên có ưu điểm là tách được chức năng kinh doanh khỏi chức năng quản lý nhà nước của NHNN trao cho hệ thống NH chuyên doanh Tuy nhiên, tổ chức hệ thống ngân hàng kiểu này vẫn còn chứa đựng nhiều nhược điểm khiến cho hệ thống ngân hàng không thích nghi được khi chuyển sang cơ chế thị trường Thứ nhất, là hệ thống
8 ngân hàng theo nghị định 53HĐBT vẫn mang nặng tính độc quyền Nhà nước, chưa cho phép các thành phần kinh tế khác tham gia hoạt động ngân hàng, trong khi chủ trương của chính phủ là phát triển nền kinh tế đa thành phần.
Thứ hai, là hệ thống ngân hàng này vẫn chưa chú trọng đến vai trò hoạt động như một ngân hàng trung ương của ngân hàng nhà nước Thứ ba, hệ thống ngân hàng tổ chức theo kiểu này còn xa lạ so với hệ thống ngân hàng của các nước có nền kinh tế thị trường Điều này phần nào cản trở hội nhập và quá trình thu hút vốn đầu tư nước ngoài Cuối cùng, hệ thống ngân hàng này vẫn còn thiếu cơ sở pháp lý làm nền tảng hoạt động cho cả hệ thống khiến cho cả hệ thống lâm vào tình trạng khó khăn vào những năm 1990.
Những nhược điểm vừa nêu trên đòi hỏi phải một lần nữa cải tổ hệ thống ngân hàng Việt Nam Năm 1990, với sự ra đời của Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước và Pháp lệnh các Tổ chức tín dụng, hệ thống ngân hàng Việt Nam bước vào thời kỳ cải tổ lần thứ hai.
* Cải tổ khu vực dịch vụ ngân hàng lần 2 (1991 – 1997)
Nhu cầu cải tổ hệ thống ngân hàng Việt Nam xuất phát từ yêu cầu chuyển đổi từ cơ chế quản lý kinh doanh xã hội chủ nghĩa sang cơ chế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước cùng với chủ trương phát triển nền kinh tế đa thành phần Ngày 25/5/1990 Hội đồng Nhà nước ban hành pháp lệnh về Ngân hàng Nhà nước và Pháp lệnh về các tổ chức Tín dụng Hai pháp lệnh này đánh dấu thời kỳ cải tổ hệ thống ngân hàng Việt Nam lần thứ hai Với 2 pháp lệnh này hệ thống ngân hàng Việt Nam gần giống với hệ thống ngân hàng của các nước có nền kinh tế phát triển, gồm:
+ Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò ngân hàng Trung ương
+ Các tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư phát triển, công ty tài chính và hợp tác xã tín dụng đóng vai trò ngân hàng trung gian.
Theo pháp lệnh ngày 23/5/1990, NHNN Việt Nam là một pháp nhân, đặt trụ sở tại Hà Nội có chi nhánh ở các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, có các nhiệm vụ và quyền hạn như sau:
+ Tham gia xây dựng các chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội, các chính sách có liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng, ngân hàng, thanh toán và ngoại hối.
+ Ban hành các văn bản pháp quy thuộc thẩm quyền.
+ Nhận tiền gửi dự trữ bắt buộc của các tổ chức tín dụng
+ Thực hiện cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu các giấy tờ có giá đối với các tổ chức tín dụng.
+ Công bố lãi suất chiết khấu, lãi suất tiền gửi tối thiểu và lãi suất cho vay tối đa của các tổ chức tín dụng.
+ Tổ chức thanh toán bù trừ giữa các tổ chức tín dụng.
+ Cấp giấy phép hoạt động và tiến hành kiểm tra các tổ chức tín dụng trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ, tín dụng, ngân hàng và ngoại hối. + Tổ chức in ấn, đúc, bảo quản và phát hành tiền.
CAM KẾT WTO CỦA VIỆT NAM TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG
1.3.1 Vài nét về quá trình gia nhập WTO của Việt Nam
Sau 11 năm theo đuổi mục tiêu gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới,trải qua 15 vòng đàm phán căng thẳng, ngày 7/11/2006 Việt Nam đã chính thức bước vào ngôi nhà chung của WTO - trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức này Sự kiện này được đánh giá là sự kiện nổi bật trong thập niên vừa qua của Việt Nam Nó đánh dấu bước ngặt trong việc hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam và mở ra những cơ hội tuyệt vời cho các sản phẩm, dịch vụ củaViệt Nam tiếp cận thị trường thế giới, đồng thời cũng chấp nhận sự cạnh tranh quốc tế ngay trên thị trường của chúng ta Sau đây là một vài mốc chính trong quá trình gia nhập WTO của Việt Nam.
1-1995: Việt Nam nộp đơn xin gia nhập WTO Ban Công tác xem xét việc gia nhập của Việt Nam được thành lập với Chủ tịch là ông Eirik Glenne, Đại sứ Na Uy tại WTO (riêng từ 1998–2004, Chủ tịch là ông Seung Ho, Hàn Quốc).
8-1996: Việt Nam nộp “Bị vong lục về chính sách thương mại”.
1996: Bắt đầu đàm phán Hiệp định Thương mại song phương với Hoa kỳ (BTA).
1998 - 2000: Tiến hành 4 phiên họp đa phương với Ban Công tác về
Minh bạch hóa các chính sách thương mại vào tháng 7-1998, 12-1998, 7-
1999, và 11-2000 Kết thúc 4 phiên họp, Ban công tác của WTO đã công nhận Việt Nam cơ bản kết thúc quá trình minh bạch hóa chính sách và chuyển sang giai đoạn đàm phán mở cửa thị trường
7-2000: ký kết chính thức BTA với Hoa Kỳ.
4-2002: Tiến hành phiên họp đa phương thứ 5 với Ban Công tác Việt
Nam đưa ra Bản chào đầu tiên về hàng hóa và dịch vụ Bắt đầu tiến hành đàm phán song phương.
2002 – 2006: Đàm phán song phương với một số thành viên có yêu cầu đàm phán, với 2 mốc quan trọng:
10-2004: Kết thúc đàm phán song phương với EU - đối tác lớn nhất.
5-2006: Kết thúc đàm phán song phương với Hoa Kỳ - đối tác cuối cùng trong 28 đối tác có yêu cầu đàm phán song phương.
26-10-2006: Kết thúc phiên đàm phán đa phương cuối cùng, Ban Công tác chính thức thông qua toàn bộ hồ sơ gia nhập WTO của Việt Nam Tổng cộng đã có 14 phiên họp đa phương từ tháng 7-1998 đến tháng 10-2006.
7-11-2006: WTO triệu tập phiên họp đặc biệt của Đại Hội đồng tại
Geneva để chính thức kết nạp Việt Nam vào WTO.
1.3.2 Các nguyên tắc chung về mở cửa dịch vụ ngân hàng khi gia nhập WTO
Hiệp định chung về Thương mại Dịch vụ (GATS) - văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thương mại dịch vụ giữa các nước thành viên WTO - đã quy định những nghĩa vụ và nguyên tắc hoạt động trong thương mại dịch vụ. Các nghĩa vụ của GATS có thể được phân theo hai nhóm: Các nghĩa vụ chung được áp dụng cho tất cả các nước thành viên và nghĩa vụ thực hiện các cam kết về tiếp cận thị trường và đối xử quốc gia trong các ngành và phân ngành của mỗi nước Theo đó, khi Việt Nam trở thành thành viên của WTO, ngành Ngân hàng sẽ phải tuân thủ những nghĩa vụ quy định trong GATS, cụ thể như sau: Đãi ngộ Tối huệ quốc (MFN): Là nghĩa vụ chung bắt buộc trong
GATS Theo nguyên tắc MFN, Việt Nam có nghĩa vụ đối xử như nhau với tất cả các nước hoặc nếu Việt Nam dành ưu đãi cho một nước thì phải dành ưu đãi đó cho tất cả các nước thành viên, trừ khi Việt Nam có những miễn trừ MFN được nêu trong Danh mục cam kết của mình khi gia nhập WTO Như vậy, các ưu đãi áp dụng hạn chế trên cơ sở song phương sẽ được dành cho tất cả các nước thành viên WTO Chẳng hạn như, khi Việt Nam dành ưu đãi cho Hoa Kỳ trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng theo Hiệp định thương mại song phương với Hoa Kỳ (BTA) thì Việt Nam cũng phải dành những ưu đãi tương tự trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng cho tất cả các nước thành viên còn lại trong WTO.
Minh bạch: Giống như Đãi ngộ Tối huệ quốc, minh bạch là nghĩa vụ chung bắt buộc trong GATS và được áp dụng cho tất cả các lĩnh vực Theo quy định, Việt Nam có nghĩa vụ công bố ngay các biện pháp áp dụng trong tất cả các lĩnh vực cam kết ít nhất mỗi năm một lần, các nước thành viên có nghĩa vụ thông báo cho Hội đồng Thương mại Dịch vụ về việc ban hành hoặc
1 6 bất kỳ sửa đổi nào trong các luật, quy chế hoặc hướng dẫn hành chính có tác động cơ bản đến thương mại dịch vụ thuộc các cam kết cụ thể theo GATS. Các nước thành viên phải trả lời không chậm trễ tất cả các yêu cầu của bất kỳ một thành viên nào khác về những thông tin cụ thể liên quan tới các biện pháp được áp dụng Trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có nghĩa vụ thông báo và cung cấp thông tin liên quan về các quy định pháp luật ngân hàng hiện hành và việc sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành mới các văn bản pháp luật ngân hàng. Đãi ngộ quốc gia (NT): Theo nguyên tắc Đãi ngộ Quốc gia, Việt Nam có nghĩa vụ đối xử như nhau giữa các doanh nghiệp trong nước và các doanh nghiệp nước ngoài Cụ thể trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng, nhà cung cấp dịch vụ ngân hàng và dịch vụ ngân hàng nước ngoài được hưởng những ưu đãi ngang bằng với nhà cung cấp dịch vụ ngân hàng và dịch vụ ngân hàng của Việt Nam hoặc các tổ chức tín dụng nước ngoài được phép hoạt động tại Việt Nam sẽ không bị phân biệt đối xử với các tổ chức tín dụng trong nước Chẳng hạn như các ngân hàng thương mại trong nước được phép đặt máy rút tiền tự động (ATM) ở ngoài trụ sở chính thì các chi nhánh ngân hàng nước ngoài cũng được phép làm như vậy Trong thương mại dịch vụ, các nước thành viên thường quan tâm nhiều hơn tới đãi ngộ quốc gia bởi lẽ trong thương mại dịch vụ, bên cạnh sự di chuyển dịch vụ còn có sự di chuyển của nhà cung cấp dịch vụ vào Việt Nam.
Tiếp cận thị trường: Theo nguyên tắc tiếp cận thị trường, Việt Nam sẽ phải loại bỏ dần các biện pháp hạn chế về số lượng nhà cung cấp dịch vụ; về tổng giá trị các giao dịch trong dịch vụ; về tổng số các giao dịch dịch vụ hoặc về tổng số lượng sản phẩm dịch vụ; hạn chế về tổng số thể nhân có thể được tuyển dụng; các biện pháp hạn chế về loại hình pháp nhân hoạt động trong từng lĩnh vực dịch vụ; và hạn chế về tỷ lệ vốn góp của bên nước ngoài Ví dụ, các hạn chế về số lượng nhà cung cấp dịch vụ như việc cấp phép thành lập một chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải dựa trên cơ sở kiểm tra về nhu cầu kinh tế; các hạn ngạch được đặt ra hàng năm đối với những người nước ngoài làm việc trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng…
Ngoài các nghĩa vụ chung nêu trên, GATS còn đưa ra mội số quy định trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng như sau:
* Quy định về phạm vi mở cửa dịch vụ ngân hàng
Phụ lục về dịch vụ tài chính – ngân hàng của GATS cũng nêu rõ phạm vi mở cửa dịch vụ tài chính – ngân hàng Theo phụ lục này thì GATS cho phép các chính phủ được thực hiện các biện pháp đặc biệt để bảo vệ nhà đầu tư, người gửi tiền và để đảm bảo sự hoà nhập ổn định của hệ thống tài chính – ngân hàng, đồng thời không áp dụng với những dịch vụ được chính phủ cung cấp vì mục đích quản lý hệ thống tài chính, chẳng hạn như hoạt động của ngân hàng Trung ương Cụ thể là GATS loại trừ các hoạt động sau đối với hoạt động của dịch vụ ngân hàng các nước khi tham gia hội nhập vào thị trường tài chính – ngân hàng quốc tế:
+ Các hoạt động được tiến hành bởi ngân hàng trung ương, tổ chức tiền tệ hoặc bất kỳ một pháp nhân công cộng nào thực hành chính sách tài chính và chính sách tỷ giá hối đoái.
+ Các hoạt động tạo thành một bộ phận của hệ thống pháp luật về an ninh xã hội hay các công trình hưu trí công.
+ Các hoạt động khác do một pháp nhân công cộng tiến hành do chính phủ chịu chi phí, đảm bảo hoặc sử dụng nguồn tài chính của chính phủ.
Các cuộc đàm phán cam kết cụ thể trong lĩnh vực này đã được tiếp tục sau vòng đàm phán Uruguay với kết quả là nghị định thư thứ 5 của GATS đã được ký kết và có hiệu lực từ ngày 1/3/1999.
* Các phương thức cung ứng dịch vụ theo GATS
GATS có quy định các phương thức cung cấp dịch vụ nói chung Cụ thể là có 4 phương thức sau:
+ Cung cấp qua biên giới: tức là cung cấp dịch vụ ngân hàng từ lãnh thổ một nước thành viên điến bất kỳ lãnh thổ của một nước thành viên nào khác, ví dụ như việc một ngân hàng chuyển một tín dụng thư cho người xuất khẩu ở nước ngoài để người xuất khẩu có thể đòi tiền người nhập khẩu.
+ Tiêu dùng ở nước ngoài: Tức là dịch vụ ngân hàng được cung cấp trên lãnh thổ của một nước thành viên cho người tiêu dùng của bất kỳ nước thành viên nào khác, ví dụ như người tiêu dùng đi du lịch ở nước ngoài và sử dụng dịch vụ gửi tiền, rút tiền của ngân hàng nước đó.
+ Hiện diện thương mại: Tức là dịch vụ ngân hàng được cung cấp bởi một ngân hàng nước thành viên thông qua sự hiện diện thương mại của ngân hàng đó trên lãnh thổ của bất kỳ nước thành viên nào khác Ví dụ như việc ngân hàng một nước lập chi nhánh hay đại lý ở nước ngoài và thực hiện việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng của mình trên lãnh thổ nước đó.
MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ CẠNH TRANH TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG
2.1.1 Năng lực cạnh tranh của một ngân hàng
“Năng lực cạnh tranh của một ngân hàng là khả năng ngân hàng đó tạo ra, duy trì và phát triển những lợi thế nhằm duy trì và mở rộng thị phần, đạt được mức lợi nhuận cao hơn mức trung bình của ngành và liên tục tăng đồng thời đảm bảo sự hoạt động an toàn và lành mạnh, có khả năng chống đỡ và vượt qua những biến động bất lợi của môi trường kinh doanh”
Một quan niệm khác cho rằng “Năng lực cạnh tranh của một ngân hàng là khả năng tạo ra và sử dụng có hiệu quả các lợi thế so sánh để giành được thắng lợi trong quá trình cạnh tranh với các ngân hàng khác”.
Tóm lại, năng lực cạnh tranh của một ngân hàng là khả năng ngân hàng đó đáp ứng được nhu cầu của khách hàng về việc cung cấp các sản phẩm, dịch vụ có chất lượng cao, đa dạng, phong phú, có tính độc đáo so với các sản phẩm, dịch vụ cùng loại trên thị trường, nhằm tăng lợi nhuận, tạo được uy tín và vị thế cao thị trường.
2.1.2 Các tiêu chí đánh giá khả năng cạnh tranh của một ngân hàng
Trong mục này, khoá luận tập trung vào phân tích những nhân tố bên trong của một ngân hàng quyết định đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng đó Sử dụng Hệ thống phân tích CAMEL - một mô hình hoàn chỉnh để đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại Vì các tiêu chí của nó có thể dùng để đánh giá độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của ngân hàng là những vấn đề cơ bản cho sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng.
Căn cứ theo hệ thống này thì có 5 tiêu chí để đánh giá năng lực cạnh tranh của một ngân hàng thương mại, đó là: Nguồn vốn tự có, Chất lượng tài sản có, Khả năng quản lý, Khả năng sinh lời, Khả năng thanh toán
2.1.2.1 Nguồn vốn tự có của ngân hàng
Vốn tự có của ngân hàng thương mại đóng vai trò sống còn trong việc duy trì các hoạt động thường nhật và đảm bảo cho ngân hàng khả năng phát triển lâu dài.
Vai trò của vốn tự có: Là một tấm đệm giúp chống lại rủi ro phá sản vì vốn, giúp trang trải những khoản thua lỗ về tài chính và nghiệp vụ cho tới khi ngân hàng có thể tập trung giải quyết các vấn đề và trở lại trạng thái hoạt động sinh lời.
Vốn tự có tạo niềm tin cho công chúng và là sự đảm bảo của chủ nợ về sức mạnh của ngân hàng.
Vốn tự có cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và phát triển của các hình thức dịch vụ mới cho những chương trình và trang thiết bị mới. Vốn còn được xem là một phương tiện điều tiết sự tăng trưởng, giúp đảm bảo rằng sự tăng trưởng của một ngân hàng có thể được duy trì ổn định lâu dài Các cơ quan quản lý ngân hàng và thị trường tài chính đều đòi hỏi rằng vốn ngân hàng cần phải được phát triển tương ứng với sự tăng trưởng của các danh mục cho vay và của những tài sản rủi ro khác Một ngân hàng mở rộng quá nhanh sẽ nhận được những dấu hiệu của thị trường yêu cầu kiềm chế tốc độ tăng trưởng hoặc cần huy động thêm vốn Tiêu chuẩn quốc tế quy định ngân hàng sẽ không được cho vay quá 15% vốn và thặng dư vốn đối với khách hàng Đối với các khoản cho vay được đảm bảo an toàn, giới hạn này là 25%.
Vốn tự có của ngân hàng bao gồm: Vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng, bù đắp rủi ro, lợi nhuận chưa chia,giá trị tài sản tăng thêm do định giá lại tài sản cố định, thu nhập từ các công ty thành viên.
Theo hiệp định Basel II về tiêu chuẩn vốn quốc tế áp dụng với các ngân hàng quy định tỷ lệ vốn tối thiểu:
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = Vốn tự có/Tổng tài sản theo tỷ lệ rủi ro quy đổi ≥ 8%
Vốn tự có bao gồm vốn loại I Và vốn loại II:
+ Vốn loại I (Vốn cơ sở - core capital) bao gồm giá trị ghi sổ của cổ phiếu thường, cổ phiếu ưu đãi chưa đến hạn, lợi nhuận giữ lại, thu nhập từ công ty con, tài sản vô hình khác.
+ Vốn loại II (Vốn bổ sung – supplemental capital) bao gồm các khoản mục dự phòng tổn thất từ cho vay và cho thuê, các công cụ nợ thứ cấp, các khoản nợ cho phép chuyển đổi…
* Tổng tài sản theo tỷ lệ rủi ro quy đổi bao gồm: Tài sản theo tỷ lệ rủi ro trong bảng cân đối kế toán và các khoản mục nằm ngoài bảng cân đối kế toán theo tỷ lệ rủi ro Các tỷ lệ rủi ro này được quy định cho từng hạng mục tài sản Khi xác định mức độ an toàn vốn tối thiểu của ngân hàng người ta không căn cứ vào tổng tài sản của ngân hàng mà căn cứ vào tổng tài sản theo tỷ lệ rủi ro quy đổi.
Bảng tỷ lệ rủi ro
Tài sản Tỷ lệ rủi ro
Số dư tiền gửi tại các ngân hàng khác 20%
Cho vay thế chấp nhà 50%
Các khoản mục ngoài bảng cân đối kế toán
Thư bảo lãnh tín dụng đối với chứng khoán nợ của chính quyền địa phương 20%
Hợp đồng cho vay dài hạn với doanh nghiệp chưa thực hiện
Việt Nam đã ký thoả thuận thực hiện theo hiệp định Basel, vì vậy để đánh giá đúng các ngân hàng trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế chúng ta lấy tiêu chuẩn Basel II về vốn để làm tiêu chí xác định.
2.1.2.2 Chất lượng tài sản Có
Chất lượng tài sản Có là chỉ tiêu tổng hợp để nói lên khả năng bền vững về tài chính, khả năng sinh lời, năng lực quản lý và hầu hêt rủi ro trong kinh doanh tiền tệ đều tập trung vào tài sản Có Tài sản Có của ngân hàng chia làm hai dạng: dạng tài sản Có không có hệ số rủi ro tín dụng, bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại NHTW, trái phiếu chính phủ, vàng,…Dạng tài sản Có có hệ hệ số rủi được chia thành nhiều hệ số tuỳ thuộc vào danh mục tài sản, ví dụ 0%, 10%, 20%, 50%, 100%, 150%.
Việc đánh giá chất lượng tài sản Có dựa trên việc đánh giá nhóm tài sản
Có, từng loại cho vay, từng loại dịch vụ theo một chuẩn mực nhất định sau đó tổng hợp lại Nó được phản ánh bằng các chỉ số như tỷ lệ nợ xấu trên tổng tài sản Có, mức độ lập dự phòng và khả năng thu hồi các khoản nợ xấu, mức tập trung và đa dạng hoá các danh mục tín dụng, rủi ro tín dụng tiềm ẩn.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ 2.1.2.3 Năng lực quản lý
PHÂN TÍCH TÁC ĐỘNG CỦA NHỮNG CAM KẾT WTO ĐỐI VỚI CẠNH TRANH TRANH TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM
Việc thực thi các cam kết gia nhập WTO đã tạo ra rất nhiều cơ hội và thách thức đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam trên bước đường hội nhập vào nền kinh tế thế giới.
2.2.1 Cơ hội đối với ngành ngân hàng Việt Nam khi gia nhập WTO Thứ nhất, Gia nhập WTO là cơ hội để các ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả hoạt động Để khẳng định chỗ đứng trên thị trường, các ngân hàng nội địa phải tăng cường năng lực cạnh tranh bằng quá trình đầu tư phát triển công nghệ ngân hàng hiện đại, tiên tiến; nâng cao năng lực tài chính thông qua việc cải thiện hệ số an toàn vốn; hợp tác liên kết với các đối tác nước ngoài để tiếp cận các nguồn vốn lớn, nhận chuyển giao công nghệ, nâng cao năng lực quản lý, phát triển sản phẩm và mở rộng kênh phân phối không chỉ trong lãnh thổ quốc gia Gia nhập WTO là cơ hội để các ngân hàng nâng chuẩn mực hoạt động hướng theo thông lệ bởi sự hiện diện của đầy đủ của các ngân hàng lớn trên thế giới tại thị trường nội địa sẽ khiến cho chuẩn mực hoạt động của thị trường như chất lượng dịch vụ, khả năng quản trị danh mục tài sản, quản lý rủi ro,…được nâng lên thông qua quá trình cọ xát, cạnh tranh và hợp tác (đặc biệt là hợp tác chiến lược).
Thứ hai, Gia nhập WTO tạo điều kiện thuận lợi để Việt Nam thu hút các nguồn vốn đầu tư trực tiếp vào lĩnh vực tài chính Bên cạnh đó, khi các ngân hàng nước ngoài gia nhập sân chơi chung với các ngân hàng trong nước sẽ tạo cơ hội đào tạo, bồi dưỡng kiến thức ngân hàng hiện đại cho các ngân hàng trong nước; hỗ trợ xây dựng năng lực quản trị ngân hàng tiên tiến.
Thứ ba, Là thành viên của WTO là cơ hội để việt Nam khơi thông, thu hút nguồn vốn từ thị trường quốc tế Nguồn vốn trên thị trường tài chính trong nước sẽ trở nên sẵn có hơn và được phân bổ hiệu quả hơn không chỉ do nguồn vốn quốc tế mà còn do tăng khả năng huy động được các nguồn vốn tiết kiệm nội địa nhờ tác động của tự do hoá tài chính và đầu tư.
2.2.2 Thách thức đối với ngành ngân hàng Việt Nam khi gia nhập WTO
Gia nhập WTO không chỉ tạo ra những cơ hội đối với ngành ngân hàng mà còn đặt các ngân hàng nội địa trước những thách thức, khó khăn đòi hỏi sự nỗ lực để vượt qua.
Thứ nhất, Các ngân hàng nội địa có năng lực cạnh tranh còn hạn chế về cả vốn, trình độ quản lý, sự đa dạng trong sản phẩm dịch vụ, chất lượng nguồn nhân lực và trình độ công nghệ so với các ngân hàng nước ngoài sẽ phải đối mặt với sức cạnh tranh rất lớn đến từ phía các ngân hàng nước ngoài. Áp lực cạnh tranh này sẽ càng tăng khi số lượng các ngân hàng nước ngoài ngày càng tăng.
Có thể nói rằng áp lực cạnh tranh là một trong những thách thức lớn nhất của ngành ngân hàng khi Việt Nam gia nhập WTO Vì vậy, khoá luận này xin đi sâu vào phân tích những tác động của việc thực thi những cam kết khi gia nhập WTO đối với cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ở mục 2.2.3.
Thứ hai, Ngân hàng nội địa cũng dễ bị tổn thương trước những rủi ro ngoại sinh từ thị trường tài chính khu vực và quốc tế Mở của thị trường tài chính sẽ làm tăng rủi ro thị trường (giá cả, tỷ giá, lãi suất), xoá đi khả năng tận dụng chênh lệch tỷ giá và lãi suất giữa thị trường trong nước và quốc tế.
Hệ thống ngân hàng trong nước cũng phải đối mặt với rủi ro khủng hoảng và cú sốc kinh tế tài chính trong khu vực và trên thế giới Sự kém phát triển của thị trường vốn có thể khiến các ngân hàng nội địa phải chịu mức thiệt hại lớn hơn do rủi ro gây nên.
Thứ ba, Các ngân hàng sẽ mất dần lợi thế cạnh tranh về quy mô, khách hàng và hệ thống kênh phân phối khi Việt Nam buộc phải nới lỏng các hạn chế về tiếp cận thị trường dịch vụ ngân hàng, các ngân hàng nước ngoài với công nghệ, trình độ quản lý và hệ thống sản phẩm đa dạng và có chất lượng cao hơn có thể đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách quốc tế sang du lịch và kinh doanh tại Việt Nam Điều này tạo nguy cơ tiềm ẩn cho các ngân hàng nội địa trong vấn đề thị phần và kênh phân phối
2.2.3 Áp lực cạnh tranh của ngành ngân hàng khi Việt Nam gia nhập WTO
Từ những nội dung cụ thể của các cam kết WTO của Việt Nam được nêu ra ở chương 1, có thể thấy rằng hệ quả tất yếu khi Việt Nam thực hiện các cam kết là xoá bỏ các rào cản cản trở các ngân hàng nước ngoài cung cấp dịch vụ trên thị trường tài chính Việt Nam Điều này ảnh hưởng rất lớn đến mức độ cạnh tranh của ngành ngân hàng Việt Nam Thể hiện ở hai khía cạnh dưới đây:
Thứ nhất , Thực thi các cam kết WTO sẽ làm gia tăng số lượng các ngân hàng trên thi trường tài chính Việt Nam
Bằng việc thực thi các cam kết WTO, Việt Nam sẽ cho phép các ngân hàng 100% vốn nước ngoài được thành lập và hoạt động tại Việt Nam kể tư ngày 1/4/2007 Theo lộ trình hội nhập sẽ tiến tới việc các ngân hàng nước ngoài này được phép thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ như các ngân hàng trong nước Hiện nay đã có 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài chính thức đi vào hoạt động tại Việt Nam Mặc dù có những rào cản về vốn của ngân hàng mẹ nhưng nhiều ngân hàng nước ngoài sẽ đáp ứng được yêu cầu đó Như vậy số lượng các nhà cung cấp dịch vụ ngân hàng trên thị trường đã tăng lên, điều này theo như phân tích về môi trường ngành ở mục 2.1.2 sẽ làm tăng sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trên thị trường Việt Nam, vì vậy cũng làm tăng cường độ cạnh tranh của cả ngành ngân hàng tại Việt Nam Mặt khác, với lộ trình mở cửa ngày càng hoàn tất, với 85 triệu dân nhưng mới chỉ có khoảng 10% người dân mở tài khoản tại ngân hàng và 2/3 là dân số trẻ và hầu hết các tiện ích, các dịch vụ ngân hàng hiện đại đều chưa xuất hiện tại Việt Nam Như vậy có thể nói rằng Việt Nam đang là một thị trường tiềm năng và là mục tiêu trung hạn cho các ngân hàng nước ngoài Các chuyên gia đã dự báo về một làn sóng đổ bộ của các ngân hàng nước ngoài vào Việt Nam Sự gia tăng nhanh chóng của các ngân hàng trên thị trường tài chính Việt Nam sẽ làm cho cường độ cạnh tranh của các ngân hàng càng trở lên gay gắt hơn vì nó làm tăng đe doạ gia nhập mới.
Tuy vậy, tốc độ tăng trưởng của ngành ngân hàng Việt Nam đang được đánh giá là cao trong khu vực nên cường độ cạnh tranh cũng sẽ bớt căng thẳng, hơn thế trong điều kiện khủng hoảng kinh tế như hiện nay cùng với các cam kết chặt chẽ được thực hiện với lộ trình kéo dài thì sẽ chưa có nhiều ngân hàng 100% vốn nước ngoài được thành lập mới tại Việt Nam.
Như vậy, trong ngắn hạn, áp lực cạnh tranh do việc gia tăng số lượng các ngân hàng là chưa cao Nhưng về lâu dài, khi số lượng ngân hàng ngày càng tăng, thị trường đã được chiếm lĩnh hết thì cường độ cạnh tranh sẽ rất gay gắt vì miếng bánh thị trường của mỗi ngân hàng sẽ bị thu hẹp lại Tốc độ tăng trưởng của ngành không theo kịp tốc độ tăng của các doanh nghiệp mới gia nhập ngành thì áp lực cạnh tranh sẽ vô cùng lớn.
Thứ hai, Thực thi cam kết WTO - Ngân hàng trong nước sẽ phải đối mặt với áp lực cạnh tranh vô cùng lớn đến từ phía các ngân hàng nước ngoài lớn mạnh hơn về nhiều mặt
MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP
Để đáp ứng tốt hơn các nhu cầu của nền kinh tế cũng như giành được những thành tựu trong bối cảnh hội nhập, ngành Ngân hàng cần phải phát triển theo hướng cơ cấu lại một cách toàn diện mô hình tổ chức và hoạt động của NHNN và các TCTD Sau đây là một số mục tiêu và định hướng cụ thể:
- Nâng cao vị thế của NHNN, đảm bảo NHNN là NHTW thực sự, độc lập tự chủ trong xây dựng và điều hành chính sách tiền tệ Mục tiêu chủ yếu là ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát, bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ – ngân hàng, góp phần tạo dựng môi trường vĩ mô thuận lợi cho tăng trưởng kinh tế và xóa đói giảm nghèo
- Đổi mới cơ cấu tổ chức của NHNN từ trung ương xuống các chi nhánh theo hướng tinh gọn, chuyên nghiệp, có đủ nguồn lực và khả năng xây dựng, thực thi chính sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trường dựa trên cơ sở công nghệ tiên tiến, thực hiện các thông lệ, chuẩn mực quốc tế về hoạt động NHTW, hội nhập với cộng đồng tài chính quốc tế Sắp xếp lại các doanh nghiệp trực thuộc NHNN theo hướng chỉ giữ lại Nhà máy In tiền Quốc gia
- Điều hành chính sách tiền tệ theo nguyên tắc thận trọng, linh hoạt và hiệu quả trên nền tảng các công cụ CSTT hiện đại và công nghệ tiên tiến, xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trường, từng bước nâng cao tính chuyển đổi của VND
- Tăng cường hiệu lực của NHNN về quản lý, giám sát các giao dịch ngoại hối, tự do hóa giao dịch vãng lai và từng bước nới lỏng kiểm soát các
6 2 giao dịch vốn một cách thận trọng, phù hợp với lộ trình mở cửa thị trường tài chính Tăng nhanh dự trữ ngoại hối Nhà nước, thực hiện có hiệu quả cơ chế tỷ giá hối đoái linh hoạt theo cơ chế thị trường
- Xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng hiện đại và hiệu quả, cả về thể chế, mô hình tổ chức, nguồn nhân lực và phương pháp thanh tra giám sát nhằm đáp ứng yêu cầu thực tế về phát triển hệ thống ngân hàng, thực hiện đúng các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng Thành lập cơ quan giám sát an toàn hoạt động ngân hàng thuộc NHNN trên cơ sở Thanh tra NHNN hiện nay, đảm bảo sau năm 2010 sẽ xây dựng được cơ quan giám sát tài chính tổng hợp, đồng thời hoàn thiện các điều kiện cho một hệ thống giám sát có hiệu quả, đổi mới và nâng cao hiệu quả của các phương pháp giám sát ngân hàng
- Cải cách triệt để và phát triển hệ thống các TCTD theo hướng đa năng, hiện đại, đa dạng về sở hữu và loại hình tổ chức, có quy mô lớn và hoạt động theo nguyên tắc thị trường với mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận, áp dụng các thông lệ và chuẩn mực quốc tế vào hoạt động kinh doanh ngân hàng
- Cơ cấu lại hệ thống NHTM, tách bạch tín dụng chính sách và tín dụng thương mại, bảo đảm quyền kinh doanh của các tổ chức tài chính nước ngoài theo các cam kết song phương và đa phương đã ký kết với các nước và các tổ chức quốc tế, gắn cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp Tiếp tục cơ cấu lại một cách toàn diện hệ thống TCTD theo các đề án đã được phê duyệt, cụ thể là:
+ Tăng cường năng lực thể chế thông qua cơ cấu lại tổ chức và hoạt động, phân biệt rõ ràng chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của hội đồng quản trị và ban điều hành, mở rộng quy mô hoạt động đi đôi với tăng cường năng lực tự kiểm tra, quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn và hiệu quả trong kinh doanh, phát triển các hệ thống quản lý của NHTM phù hợp với các thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
+ Tăng cường năng lực tài chính, đảm bảo các NHTM có đủ nguồn vốn để tiếp tục tăng vốn điều lệ, tài sản có đi đôi với nâng cao chất lượng và khả năng sinh lời, xử lý dứt điểm nợ tồn đọng và làm sạch bảng cân đối của các NHTM.
+ Từng bước cổ phần hóa các NHTMNN theo nguyên tắc thận trọng, bảo đảm ổn định kinh tế – xã hội và an toàn hệ thống ngân hàng Cho phép các nhà đầu tư nước ngoài, nhất là các ngân hàng có tiềm lực về tài chính, công nghệ, quản lý và uy tín được mua cổ phiếu và tham gia quản trị, điều hành NHTM tại Việt Nam.
+ Phát triển quỹ tín dụng nhân dân thành TCTD hợp tác độc lập, hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ và tự chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh tiền tệ.
+ Tuân thủ các quy định của các Hiệp định song phương với các nước và quy định của WTO về mở cửa thị trường dịch vụ ngân hàng
+ Phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng, đa tiện ích, được định hướng theo nhu cầu của nền kinh tế trên cơ sở tiếp tục nâng cao chất lượng và hiệu quả của các dịch vụ ngân hàng truyền thống, đồng thời nhanh chóng tiếp cận và phát triển các loại hình dịch vụ mới với hàm lượng công nghệ cao.
CÁC GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY CẢI CÁCH VÀ HỘI NHẬP CỦA CÁC NGÂN HÀNG PHÙ HỢP VỚI CAM KẾT CỦA VIỆT NAM
Tự do hoá hoàn toàn hệ thống ngân hàng Việt nam là một bắt buộc đã được thoả thuận trong khuôn khổ Hiệp định mậu dịch tự do được ký giữaChính phủ Việt Nam và Hoa Kỳ Đây cũng là điều kiện bắt buộc Việt nam cam kết thực hiện với các thành viên WTO khi Việt nam gia nhập tổ chức này Theo quy định, tháng 12 năm 2010, thị trường Việt nam phải mở cửa
6 4 hoàn toàn cho các ngân hàng Hoa Kỳ, điều khoản này áp dụng đối với cả các nước khác Việc mở cửa thị trường này bao hàm nghĩa rộng, gồm cả việc tham gia vốn vào các ngân hàng trong nước và nhận tiển gửi không kỳ hạn từ năm 2010 Trước bối cảnh này, việc thúc đẩy cải cách, hội nhập của các ngân hàng phù hợp với những cam kết WTO là yêu cầu rất cấp bách Sau đây xin đưa ra một số giải pháp cơ bản:
Trước tiên và quan trọng nhất là hoàn thiện hệ thống pháp lý về hoạt động ngân hàng, đảm bảo tính thống nhất, đồng bộ, phù hợp với các cam kết khi hội nhập
- Ngoài việc sửa đổi, bổ sung các luật nhằm tạo ra một khung pháp chế cho mọi hoạt động của ngân hàng, từng bước áp dụng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế đảm bảo hoạt động của ngân hàng an toàn hiệu quả Xây dựng, chỉnh sửa, bổ sung các quy định về cấp phép hiện diện thương mại, về tổ chức, hoạt động, quản trị, điều hành của các NH trong và ngoài nước hướng tới nguyên tắc không phân biệt đối xử, phù hợp với các cam kết và lộ trình gia nhập WTO Tuân thủ nguyên tắc minh bạch hoá thông tin về hoạt động ngân hàng
- Hoàn thiện các quy định về hình thức pháp lý, phạm vi hoạt động và loại hình dịch vụ được phép cung cấp của các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam cũng như các quy định liên quan tới quản lý ngoại hối, cải cách hệ thống kế toán ngân hàng phù hợp chuẩn mực kế toán quốc tế và các quy định về thanh toán không dùng tiền mặt.
Thứ hai, Để đáp ứng được các cam kết trong khuôn khổ WTO, nâng cao vị thế và vai trò của NHTW, Luật NHNN sửa đổi sắp tới cần phải:
- Xác định rõ ràng và đúng đắn vị thế của NHNN, đây là một yếu tố quyết định chức năng, vai trò và hiệu quả hoạt động của NHNN Trong điều kiện thực tiễn của Việt Nam, việc hiện thực hóa vai trò, vị trí độc lập của NHTW cũng cần phải có một lộ trình thích hợp, ngay lập tức không thể thiết kế NHTW độc lập hoàn toàn với Chính phủ như một số nước mà vẫn phải duy trì NHTW trực thuộc Chính phủ, tuy nhiên cần khẳng định lại vai trò NHNN là Ngân hàng Trung ương của nước CHXHCN Việt Nam và là cơ quan thuộc Chính phủ hoạt động theo cơ chế đặc thù phù hợp với quy định của pháp luật
Kèm theo đó là các quy định mang tính “trao quyền” nhiều hơn nữa của Chính phủ cho NHNN trên các lĩnh vực xây dựng và điều hành chính sách tiền tệ quốc gia, tự chủ về bộ máy, biên chế, tự chủ về tài chính theo cơ chế đặc thù, có trách nhiệm và quyền hạn chủ chốt trong việc quản lý, giám sát hoạt động của các TCTD và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng.
- Xác định rõ các mục tiêu hoạt động của NHTW và mục tiêu chính sách tiền tệ Luật mới cần quy định rõ hoạt động của NHTW nhằm mục tiêu ổn định giá cả; góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng; góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Đồng thời, Luật mới cần phải xem xét các mục tiêu của Chính sách tiền tệ theo hướng ưu tiên mục tiêu ổn định giá cả là hàng đầu, các mục tiêu khác là thứ yếu.
- Đặt ra các quy định rõ ràng, cụ thể về tính minh bạch và trách nhiệm giải trình của NHTW trước Quốc hội, Chính phủ và công chúng, bổ sung các quy định về việc công bố thông tin về Bảng tổng kết tài sản, Báo cáo thường niên, Bảng cân đối tiền tệ, Bản cán cân thanh toán và các ấn phẩm khác của NHNN;
- Sớm xem xét và dỡ bỏ cơ chế bộ chủ quản - NHNN là đại diện chủ sở hữu tại các NHTMNN theo định hướng, chiến lược phát triển ngành Ngân hàng đến 2015 nhằm tạo hàng lang pháp lý thông thoáng, tự chủ, minh bạch
6 6 cho hoạt động của các NHTMNN, tạo sân chơi bình đẳng giữa các NHTM thuộc các loại hình sở hữu khác nhau.
- Tinh giản bộ máy Chi nhánh NHNN tại các địa phương để tiến tới một mô hình NHTW hiệu quả và tinh gọn hơn bộ máy cồng kềnh hiện nay.
Thứ ba, Minh bạch thông tin là điều kiện rất quan trọng trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng Nhằm thực hiện mục đích minh bạch hóa thông tin theo hướng áp dụng thông lệ quốc tế và thực hiện kiểm toán theo Chuẩn mực kế toán Quốc tế theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ,Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải yêu cầu và giám sát chặt chẽ các Ngân hàng thương mại thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kế toán Quốc tế từ năm 2006 và khuyến khích các Ngân hàng thương mại cổ phần, liên doanh và chi nhánh Ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kế toán Quốc tế Đến cuối năm 2007, đã có khoảng 50% tổng số ngân hàng Việt nam bao gồm các ngân hàng quốc doanh và các ngân hàng TMCP của Việt nam thực hiện kiểm toán đồng thời theo Tiêu chuẩn kế toán Việt nam (VAS) và Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS) Mặc dù vậy, cho đến nay, mới chỉ có Ngân hàng ĐT&PT VN – BIDV thực hiện công bố đồng thời kết quả kiểm toán theo cả hai tiêu chuẩn này trên các báo cáo thường niên của mình.