Chuyên đề tốt nghiệp LI M U Ngy 11-1-2007, Vit Nam thức trở thành thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), đánh dấu bước chuyển chất tiến trình mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam khởi đầu từ năm 1980 Kể từ thời điểm gia nhập WTO, Việt Nam chứng kiến tượng kinh tế phức tạp nhiều; bên cạnh thành tựu kinh tế- xã hội đạt được, bộc lộ nhiều yếu tố rủi ro, bất ổn Trong năm 2007, 2008 2009, với tốc độ tăng trưởng cao, đẩy mạnh xuất thu hút lượng lớn đầu tư nước ngoài, kinh tế Việt Nam phải hứng chịu áp lực lạm phát cao, nhập siêu lớn, chất lượng tăng trưởng kinh tế yếu kém, bất bình đẳng xã hội gia tăng,v.v Xu hội nhập kinh tế quốc tế, quan hệ thương mại giao lưu quốc tế ngày phát triển theo chiều rộng chiều sâu, đặt đòi hỏi thách thức khắc nghiệt ngân hàng thương mại hoạt động tốn quốc tế Hơn nữa, thơng qua hoạt động tốn quốc tế ngân hàng thương mại có hội khẳng định vị nước trường quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định mơi trường cạnh tranh Chính vậy, việc tổng kết thực tiễn tìm giải pháp cho phát triển hoạt động toán quốc tế điều cần thiết Trong năm qua, với kim ngạch xuất nhập khẩu, hoạt động tốn quốc tế có tăng trưởng mạnh mẽ ngân hàng thương mại Tuy nhiên, có thực tế hầu hết ngân hàng thương mại tập trung chủ yếu vào việc làm để mở rộng hoạt động hạn chế rủi ro toán quốc tế mà chưa trọng đến khâu phân tích, đánh giá lượng chất hiệu kinh tế hoạt động Xuất phát từ nhận thức rõ tầm quan trọng việc nghiên cứu, đánh giá cách tồn diện hiệu tốn quốc tế, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao lực tốn quốc tế NH Nơng Nghiệp Phát trin nụng thụn chi nhỏnh Cu Giy An Thị Xuân Quỳnh NHC CD24 CD24 Chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình thầy anh chị ngân hàng để em hồn thành chun đề ny! Ngoài phần mở đầu phần kết luận, chuyên đề đợc kết cấu ba chơng: Chng 1: Nhng vấn đề chung hoạt động toán quốc tế, cần thiết ý nghĩa toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao lực tốn quốc tê ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cầu Giy An Thị Xuân Quỳnh NHC CD24 CD24 Chuyên đề tốt nghiệp CHNG I: NHNG VN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ, SỰ CẦN THIẾT VÀ Ý NGHĨA CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: Trên giới thời đại ngày nay, quốc gia độc lập thường xuyên phải tiến hành mối quan hệ đa dạng phức tạp lĩnh vực: kinh tế, trị, xã hội, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật, hợp tác đầu tư… quan hệ kinh tế thường chiếm vị trí quan trọng sở cho mối quan hệ quốc tế khác Trong trình tiến hành hoạt động nêu tất yếu nảy sinh nhu cầu chị trả, toán tiền tệ chủ thể quốc gia khác Từ nảy sinh nhu cầu thực hoạt động toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước nay, với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua mối quan hệ định chế tài – ngân hàng có liên quan 1.1.2 Vai trị hoạt động tốn quốc tế Xu tồn cầu hóa kinh tế giới với phát triển khoa học công nghệ khiến cho hoạt động thương mại không giới hạn tròn phạm vi nước mà diễn tồn giới Do hoạt động TTGT ngày giữ vai trị quan trọng, cầu nối hoạt động thương mại nước với phần lại giới Vai trò tốn quốc tế thể hai khía cạnh chính: 1.1.2.1 Đối với kinh tế: Thanh tốn quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh tổ chức cá nhân quốc gia khác để hoàn tt cỏc khon An Thị Xuân Quỳnh NHC CD24 CD24 Chuyên đề tốt nghiệp toỏn liờn quan đến xuất nhập hàng hóa vấn đề khác Nhờ có hoạt động tốn quốc tế mà khoản tín dụng đầu tư hay giao dịch đối ngoại thực hay giao dịch đối ngoại thực Thanh toán nội quốc gia phức tạp, tốn quốc tế cịn khó khăn nhiều so ảnh hưởng yếu tồ tiền tệ, tín dụng, ngân hàng khác biệt ngôn ngữ, tập qn khả kiểm sốt tồn q trình từ lưu thơng đến tốn Nếu nghiệp vụ tốn khơng theo kịp nhu cầu phát triển kinh tế nhân tố kìm hãm phát triển toàn kinh tế Hoạt động kinh doanh xuất nhập chứa đựng nhiều rủi ro cho hai bên xuất nhập hàng hóa tham gia ngân hàng Thương mại vào hoạt động toán quốc tế hai bên góp phần giảm bớt rủi ro cho bên tham gia toán xuất nhập TTQT phát triển tạo điều kiện cho hoạt động xuất nhập thông suốt, ngày mở rộng Hay nói cách khác TTQT góp phần tạo động lực mở rộng thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập kinh tế Thanh toán quốc tế tốt tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng phương thức mua bán với nước, tạo động lực cho doanh nghiệp việc phát triền sản xuất, tức tốn quốc tế phương diện có tác động khuyến khích việc xuất hàng hóa nước Các hoạt động liên quan phát triển theo Thanh toán quốc tế phát sinh từ ngoại thương, ngược lại qua hoạt động toán quốc tế, doanh nghiệp tham gia vào xuất nhập nắm thơng tin hàng hóa, tiền tệ, thị trường tiêu thụ nước đồng thời hiểu khả đối tác , nhờ doanh nghiệp đề chiến lược kinh doanh tối ưu Đồng thời thông qua q trình thực tốn quốc tế ngân hàng, quan lý nhà nước giám sát tình hình hoạt động xuất nhập v cú bin phỏp iu chnh An Thị Xuân Quỳnh NHC CD24 CD24 Chuyên đề tốt nghiệp thớch hợp nhằm đạ tđược mục tiêu kinh tế đề ra, hướng tới ổn định lâu dài 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại Việc hoàn thiện phát triẻn hoạt động tốn quốc tế có vị trí vai trị quan trọng, không dịch vụ túy đem lại doanh thu ngày lớn cho ngân hàng thương mại mà coi mặt khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, cịn có tác dụng bổ sung hỗ trợ hoạt động khác ngân hàng: Ngân hàng thương mại tổ chức tài có uy tín, có phương tiện kỹ thuật đội ngũ cán bổ đầy đủ nghiệp vụ có tiềm lực tài lành mạnh đứng làm trung gian toán hợp đồng ngoại thương góp phần làm cho tốn quốc tế bên thuận tiện, xác, góp phần hạn chế tiêu cực tốn quốc tế thị trường mang lại Về phía ngân hàng, tham gia vào hoạt động toán quốc tế, ngân hàng tọa cho khoản thu nhập đáng kể Luồng tiền chuyển qua ngân hàng lớn chứng tỏ ngân hàng hoạt động manh, có hiệu quả, có uy tín lớn Vì tốn quốc tế tiêu chí quan trọng để đánh giá ngân hàng hoạt động có hiệu hay khơng Đồng thời cịn coi nghiệp vụ bản, làm tiền đề cho nghiệp vụ khác phát triển như: kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương…bởi tham gia ngân hàng thương mại tronghoạt động TTQT hỗ trợ nhiều cho doanh nghiệp xuất nhập khơng tài mà cịn uy tìn Trong trình thực nghiệp vụ,các ngân hàng thực chức bảo lãnh cho doanh nghiệp bên đối tác không tin tưởng vào khả doanh nghiệp, cho vay phần để toán, giúp doanh nghiệp mua ngoại tệ để tốn với nước ngồi, mua lại ngoại tệ doanh nghiệp học thu ngoại tệ về… 1.1.3 Phương tiện sử dụng toán quốc tế An Thị Xuân Quỳnh NHC CD24 CD24 Chuyên đề tèt nghiÖp 1.1.3.1 Hối phiếu ( Bill of Exchange) a, Khái niệm: Hối phiếu mệnh lện đòi tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu đến thời điểm xác định tương lai phải trả khoản tiền định cho người thụ hưởnghoặc người định hối phiếu b, Đặc điểm hối phiếu: -Tính trìu tượng: Trên hối phiếu ghi rõ số tiền phải trả nội dung liên quan đến việc trả tiền mà không cần phải ghi nội dung quan hệ tín dụng nguyên nhân phát sinh việc trả tiền Đồng thời hiệu lực pháp lý hối phiếu không bị ràng buộc ngun nhân mà hối phiếu phát sinh -Tính bắt buộc trả tiền: đến thời hạn phải trả tiền, người trả tiền hối phiếu có nghĩa vụ phải trr theo nội dung ghi hối phiếu chấp nhận, tuyệt đối không phép viện lý riêng để trì hỗn từ chối nghĩa vụ trả tiền trừ hối phiếu lập cách trái phép -Tính lưu thơng: Nhờ hai đặc điểm mà hối phiếu phép chuyển nhượng hay nhiều lần từ người sang người khác, để làm phương tiện toán, chi trả lẫn chủ thể có quan hệ thời gian hiệu lực c) Các bên liên quan đến hối phiếu: Người ký phát hối phiếu (drawer) : người lập, ký phát hành hối phiếu Thông thường, người ký phát hối phiếu người xuất Người trả tiền hối phiếu (drawee) : người có trách nhiệm phải toán số tiền hối phiếu cho người hưởng lợi đến thời hạn toán Trong thương mại quốc tế, họ người nhập khẩu, người mua hàng sử dụng dịch vụ An Thị Xuân Quỳnh NHC CD24 CD24 Chuyên đề tèt nghiƯp Người hưởng lợi (Beneficiary) : người có quyền nhận số tiền ghi hối phiếu, người ký phát người người ký phát hối phiếu định 1.1.3.2 Kỳ phiếu ( Promissory Note) a, Khái niệm : Kỳ phiếu tờ cam kết trả tiền vô điều kiệncủa người ký phát, người cam kêt trả số tiền định cho người thụ hưởng theo lệnh người trả cho người khác quy định kỳ phiếu b, So với hối hối, kỳ phiếu có số điểm khác biệt : Kỳ phiếu người mua ký phát cam kết toán cho người bán Hối phiếu lại người bán ký phát để đòi tiền người mua Trong giao dịch kỳ phiếu có hai bên liên quan người lý phát người thụ hưởng Trên kỳ phiếu bắt buộc phải ghi rõ thời hạn trả tiền Một kỳ phiếu hay nhiều người ký phát cam kết toán cho hay nhiều người hưởng lợi Kỳ phiếu khơng u cầu phải chấp nhận người ký phát người thụ lệnh Kỳ phiếu cần phải có bảo lãnh ngân hàng công ty tài Sự bảo lãnh nhằm bảo đảm khả toán kỳ phiếu Khác với hối phiếu thường có hai số số 2, kỳ phiếu gồm nợ phát để chuyển cho người hưởng lợi kỳ phiếu c, Các bên liên quan: Người ký phát(drawer) : người mua hàng hóa, dịch vụ, người mắc nợ Người thụ hưởng(Beneficiary) :là người bán, người cung cấp dịch vụ, người hưởng số tiền ghi phiếu An Thị Xuân Quỳnh NHC CD24 CD24 Chuyên đề tèt nghiÖp 1.1.3.3 Séc (Cheque) a, Khái niệm : Séc mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng ngân hàng ký phát cho ngân hàng u cầu trích từ tài khoản số tiền định để trả cho người cầm Séc cho người định tờ Séc b, Đặc điểm Séc : Séc có tính chất thời hạn nghĩa tờ séc có giá trị tiền tệ toán thời hạn hiệu lực chưa hết Thời hạn tùy thuộc vào phạm vi không gian mà séc lưu hành tùy thuộc vào quy định pháp luật quốc gia c, Các bên liên quan: Người ký séc : người phát hành séc để trẩ nợ, họ người có tài khoản tiền gửi tốn ngân hàng nơi phát hành séc Người thụ lệnh : ngân hàng tốn nơi người phát hành séc có tài khoản giao dịch Người thụ hưởng : người hưởng số tiền từ Séc 1.1.4 Các phương thức Thanh toán quốc tế 1.1.4.1 Phương thức chuyển tiền ( Remittance payment) a, Khái niệm : Phương thức chuyển tiền phương thức tốn khách hàng( người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác( người thụ hưởng) địa điểm định thời gian định b, Các bên tham gia : Người yêu cầu chuyển tiền (Remitter): người yêu cầu ngân hàng thay An ThÞ Xuân Quỳnh NHC CD24 CD24 Chuyên đề tốt nghiƯp mính thưcj việc chuyển tiền tốn cho người nước ngồi, thơng thường người mua hàng, nhà nhập khẩu, nhà đầu tư… Người thụ hưởng ( Beneficiary): người nhận số tiền ngân hàng chuyển đến, thường người xuất khẩu, người nhận vốn đầu tư… Ngân hàng chuyển tiền ( Remitting bank): Ngân hàng nước chuyển tiền thực lệnh chuyển tiền người gửi đến Ngân hàng trả tiền ( Paying bạnk): ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng, thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nước nước thụ hng Trình tự tiến hành nghiệp vụ Sơ đồ 1.1: Quy trình toán chuyển tiền NH chuyn tin (3) (Remitting bank) NH trả tiền (Paying bank) Paying Bank (4) (2) Người chuyển tiền (Remitter) (1) Người thụ hưởng (Benificiary) ( 1) Căn vào hợp đồng ngoại thương người xuât thực giao hàng chứng từ bao gồm hóa đơn thương mại, vận đơn, bảo hiểm cho người nhập (2) Người nhập sau kiểm tra hàng hóa chứng từ thấy phù hợp lập lệnh chuyển tiền gửi tới ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng chuyển tiền làm thủ tục chuyển tiền tới ngân hàng đại lyd( hay chi nhánh mình- ngân hàng trả tiền) (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho người thụ hưởng 1.1.4.2 Phương thức ghi sổ ( Open account) A, Khái niệm: An Thị Xuân Quỳnh NHC CD24 CD24 Chuyên đề tèt nghiƯp Đây phương thức tốn nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi nợ vào tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi: việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thỏa thuận Như vậy, thực chất phương thức tốn nợ cịn khất lại, ngược lại với phương thức phương thức toán ứng trước b, Đặc điểm: - Phương thứ toán khơng có tham gia ngân hàng với chức trung gian toán -Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu nhà nhập mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có hiệu lực tốn _Chỉ có hai bên tham gia tốn người bán người mua 1.1.4.3 Ph¬ng thøc Nhê thu (Collection of payment) a) Kh¸i niƯm: Nhờ thu phương thức tốn đó, bên bán sau hồn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hóa cung ứng dịch vụ cho khách hàng, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hội số tiền người nhập sở hối phiếu ngi xut khu ký phỏt b) Phân loại + Nh thu trơn - Clean Collection - Khái niệm: Là phương thức tốn chứng từ gửi nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính(hối phiếu), cịn chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, khơng thơng qua ngân hàng An ThÞ Xu©n Quúnh NHC – CD24 CD24