Thực trạng và giải pháp phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại nhnoptnt chi nhánh tràng an

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tồn cầu hóa, hội nhập kinh tế quốc tế trở thành đường tất yếu quốc gia Chỉ có tham gia kinh tế đối ngoại thúc đẩy tăng trưởng chống tụt hậu so với giới xu khách quan lôi nước, bao trùm hoạt động tạo hợp tác, cạnh tranh phụ thuộc lẫn quốc gia Đi liền với phát triển kinh tế đối ngoại, khơng thể khơng nhắc đến hoạt động toán quốc tế Là tác nhân quan trọng giúp cho giao lưu, thương mại quốc tế diễn nhanh chóng thuân lợi Đất nước mở phát triển hội nhập, thị trường tiên tệ trở nên sôi với tham gia ngày nhiều ngân hàng Trong xu cạnh tranh diễn ngày ác liệt, để tồn đứng vững ngân hàng Việt Nam phải khơng ngừng đa dạng hóa nghiệp vụ Cần phải đổi làm phong phú thêm hoạt động TTQT phù hợp với kinh tế thê giới Cùng với phát triển ngân hàng, NHNo&PTNT chi nhánh Tràng An hình thành phát triển, tham gia vào hoạt động TTQT Nằm thủ đô Hà Nội, ngân hàng có lợi thế, ưu để phát triển nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ toán quốc tế Tuy thành lập chưa lâu NHNo&PTNT chi nhánh Tràng An không ngừng đa dạng hóa dịch vụ, nâng cao chất lượng dịch vụ số lượng chất lượng Đẩy mạnh quảng bá hình ảnh ngân hàng minh Tuy nhiên vị thị phần thị trường khiêm tốn chưa xứng với tiềm ngân hàng, nghiệp vụ TTQT Tuy nhiên nghiệp vụ phức tạp chịu điều chỉnh nguồn luật thông lệ quốc tế bên cạnh non trẻ thiếu kinh nghiệm ngân hàng Việt nam nói chung nên gặp nhiều khó khăn cần tháo gỡ nên cần có giải pháp cải thiện thúc đẩy nghiệp vụ phát triển Trong thời gian học tập Học Viên Ngân Hàng thực tập NHNo&PTNT chi nhánh Tràng An Xuất phát từ nhu cầu thực tế, em chọn đề tài “ thực trạng giải pháp phát triển nghiệp vụ toán quốc tế NHNo&PTNT chi nhánh Tràng An” Ngoài phần mở đầu, đề tài chia làm chương Chương 1: Những lý luân nghiệp vụ TTQT Chương 2: Thực trạng hoạt động TTQT NHNo&PTNT chi nhánh Tràng An Chương : Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động TTQT NNNo&PTNT Tràng An SV: Nguyễn Xuân Thọ Lớp: TTQTC – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ TTQT 1.1.KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA TTQT: 1.1.1 Sự cần thiết hoạt động TTQT Một quốc gia sản xuất thứ để thỏa mãn tất nhu cầu khác sống điều kiện kinh tế, địa lý, trình độ phát triển yếu tố khác nước xác định phạm vi lực sản xuất nước vậy, nước nhập hàng hóa mà họ có nhu cầu từ nước khác với giá rẻ xuất hàng hóa mà nước có lợi Sự chuyền hàng hóa nước tạo nên hoạt động xuất nhập từ hình thành chuyên ngành: quan hệ kinh tế quốc tế hoạt động TTQT hình thành để giúp người nhập mua hàng hóa từ người xuất người xuất nhận tiền hàng từ bên nhập Ngày nay, với xu hướng toàn cầu hóa việc chun mơn hóa sản xuất ngày trở nên phổ biến dẫn đến nhu cầu xuất nhập quốc gia ngày gia tăng Việc hình thành khối liên kết kinh tế quốc tế( EU, ASIAN…) làm cho lưu lượng hàng hóa trao đổi lớn Sự di chuyển vốn từ quốc gia sang quốc gia khác phục vụ cho hoạt động đầu tư, viện trợ, chuyển kiều hối… Tất hoạt động làm nảy sinh nhu cầu lưu chuyển tiền tệ quốc gia tất yếu phải nhờ đến hoạt động TTQT Không ngân hàng lại không phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Chính vậy, song song với phát triển thương mại quốc tế, phát triển hoạt động TTQT đòi hỏi khách quan để phù hợp với xu phát triển chung thời đại 1.1.2 Khái niệm TTQT TTQT hiểu việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan SV: Nguyễn Xuân Thọ Lớp: TTQTC – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Từ định nghĩa ta thấy toán quốc tế phục vụ cho hai hoạt động kinh tế phi kinh tế thực tế NHTM, người ta phân biệt là: - Thanh toán ngoại thương - Thanh toán phi ngoại thương Thanh toán ngoại thương: Là việc thực toán sở hàng hóa xuất nhập cung ứng dịch vụ thương mại cho nước theo giá thị trường quốc tế sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương Thanh toán phi ngoại thương: Là việc thực tốn khơng liên quan đến hàng hóa xuất nhập khẩu, khơng mang tính chất thương mại chi phí quan ngoại giao nước sở tại, chuyển tiền kiều hối, thu đổi ngoại tệ 1.1.3 Vai trò TTQT 1.1.3.1 Đối với kinh tế TTQT cầu nối nhà xuất nhập Nhờ có TTQT việc lưu thơng hàng hố trở nên dễ dàng từ thúc đẩy hoạt động sản xuất nước, thúc đẩy kinh tế ngày phát triển TTQT phát triển tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động XNK phát triển, từ tạo nguồn thu ngoại tệ giải thiếu hụt cán cân TTQT nêu có Đồng thời, thơng qua TTQT biết tình hình XNK quốc gia trạng thái xuất siêu hay nhập siêu để từ có sách XNK phù hợp TTQT giúp rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt khắc phục rủi ro liên quan đến biến động tiền tệ, giải mối quan hệ liêu thơng hàng hố - tiền tệ người mua người bán cách trôi chảy đạt hiệu từ tạo điều kiện mở rộng phát triển ngoại thương Tóm lại, hoạt động TTQT có vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia, thể mặt sau: Bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK kinh tế tổng thể Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế Tăng cường thu hút kiều nối nguồn lực tài khác Thúc đẩy thị trường tài quốc gia, hội nhập quốc tế SV: Nguyễn Xuân Thọ Lớp: TTQTC – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.1.3.2 Đối với NHTM Trong thương mại quốc tế, khơng phải lúc nhà XNK toán tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà thường phải thông qua NHTM với mạng lưới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu thay mặt khác hàng thực dịch vụ TTQT, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian toán hai bên mua bán Với vai trị trung gian tốn, NHTM tiến hành tốn theo u cầu khách hàng hưởng phí từ dịch vụ như: mở L/C, thông báo hay tu chỉnh L/C, phí nhờ thu… Khơng vậy, TTQT giúp ngân hàng thu hút thêm khác hàng mới, đa dạng hoá nghiệp vụ kinh doanh bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, tài trợ XNK dịch vụ khác nhằm đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng cũnh khách hàng tiềm nhằm gia tăng thu nhập, mở rộng quy mô hoạt động, bước chiếm lĩnh thị trường tạo nên uy tín, vị ngân hàng cạnh tranh Ngày nay, TTQT dịch vụ ngày trở nên quan trọng với NHTM, đem lại nguồn thu đáng kể khơng từ việc thu phí mà cịn khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu tín dụng nước Như vậy, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, khơng dịch vụ tốn t mà cịn khâu trung gian thiếu dây truyền hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác ngân hàng 1.2 PHƯƠNG TIỆN SỬ DỤNG TRONG TTQT Phương tiện tốn cơng cụ giúp người thực việc trả tiền cho quan hệ bn bán Hiện nay, phương tiện tốn sử dụng chủ yếu bao gồm: Tiền mặt, Hối phiếu, Kỳ phiếu, Séc Thẻ ngân hàng Trong đó, tiền mặt chủ yếu sử dụng toán nội địa, cịn TTQT giữ vai trị thứ yếu phương tiện chủ yếu sử dụng TTQT là: Hồi phiếu (bill of exchange), Séc (cheque), Thẻ tín dụng (credit card), Kỳ phiếu (promissory note) phương tiện tốn khác… Mỗi cơng cụ tốn có cơng cụ riêng nó, thích hợp với đối tượng loại hình giao dịch tốn chủ thể kinh tế nhiên, việc sử dụng cơng cụ cịn phải phụ thuộc chủ yếu vào thoả thuận người mua người bán, pháp luật nước, đặc điểm giao dịch thương mại phương thức toán SV: Nguyễn Xuân Thọ Lớp: TTQTC – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.2.1.Hối phiếu (bill of exchange) 1.2.1.1.Khái niệm Hối phiếu tờ mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, người ký phát cho người khác, yêu cầu người này: nhìn thấy phiếu; ngày cụ thể tương lai; ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người đó, theo lệnh người trả tiền cho người khác trả cho ngưòi cầm phiếu Theo pháp lệnh thương phiếu việt nam, hối phiếu định nghĩa sau: “hối phiếu chứng có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian xác định tương lai cho người thụ hưởng” Hối phiếu có ba đặc điểm là: tính trừu tượng, tính lưu thơng tính bắt buộc phải trả tiền hối phiếu 1.2.1.2.Các bên tham gia Người ký phát/ người phát hành(drawer):là người lập ký phát hành hối phiếu Người bị ký phát hay người trả tiền (drawee); người có trách nhiệm tốn số tiền ghi hối phiếu Người chấp nhận( acceptor): người bị ký phát ký chấp nhận hối phiếu kỳ hạn trở thành người chấp nhận người chấp nhận có trách nhiệm tốn hối phiếu đến hạn Người hưởng lợi (beneficiary): người có quyền nhận toán số tiền ghi hối phiếu Người chuyển nhượng(endrser or assignor): người chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác cách trao tay hay thủ tục ký hậu Người cầm phiếu (holder or bearer): người có quyền nhận tiền hối phiếu hối phiếu trả tiền 1.2.1.3 Tác dụng hối phiếu Hối phiếu cơng cụ tín dụng, đồng thời phương tiện đảm bảo quan hệ tín dụng hối phiếu vừa công cụ đầu tư vốn vừa cơng cụ tốn 1.2.1.4 Mẫu hối phiếu SV: Nguyễn Xuân Thọ Lớp: TTQTC – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Bill of exchange No………… …………, ……………… For:…………… At…… Sight of this first Bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of……… the sum of………………… to: ………………… .(name and address of drawer) ……………………… …………………………… ……………………… ……… …… (signature)…………… 1.2.2 Kỳ phiếu (promissory note) 1.2.2.1 khái niệm Kỳ phiếu tờ giấy hứa cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu phát hứa trả số tiền định cho người hưởng lợi theo lệnh người trả cho người khác quy định lệnh phiếu 1.2.2.2 Các bên tham gia Người phát hành kỳ phiếu (drawer): Là nợ (nhà nhập khẩu) người hưởng lợi (drawee, beneficiary): Người có tên kỳ phiếu (thường nhà xuất khẩu) Trong thực tế kỳ phiếu sử dụng kỳ phiếu lời hứa trả tiền người mắc nợ, có hai đối tác liên quan người lập người thụ hưởng nên dễ mang lại rủi ro cho người thụ hưởng 1.2.3 Sec( cheque/ check) 1.2.3.1 khái niệm Séc tờ lệnh vô điều kiện người (chủ tài khoản ) lệnh cho ngân hàng trích tài khoản số tiền định để trả cho người định séc trả theo lệnh người này, trả cho người cầm séc 1.2.3.2 Các bên tham gia Về có ba đối tượng bắt buộc liên quan đến séc sau: Người ký phát( Drawer ): người có tài khoản phát hành séc ngân hàng SV: Nguyễn Xuân Thọ Lớp: TTQTC – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Người trả tiền ( Drawee): người có quyền hưởng lợi tờ séc sau séc phát hành Người thụ hưởng( Beneficiary): người nhận tiền từ tờ séc người ký phát định đích danh hay thơng qua thủ tục chuyển nhượng 1.2.3.3 Tác dụng tờ séc Séc phương tiện chi trả sử dụng rộng rãi Séc sủ dụng phổ biến TTQT hàng hóa, cung ứng lao vụ chi trả phi mậu dich khác Séc có tính thời hạn có giá trị tiền tệ toán thời hạn hiệu lực chưa hết 1.2.4 Thẻ 1.2.4.1 loại thẻ Thẻ tín dụng( credit card): cơng cụ tốn khơng dùng tiền mặt, cho phép người sử dụng có khả chi tiêu trước, trả tiền sau Khoảng thời gian từ thẻ sủ dụng để toán đến lúc chủ thẻ trả tiền cho ngân hàng phụ thuộc vào loại thẻ khác Nếu chu thẻ tốn tồn số dư nợ vào ngày đến hạn, thời gian trở thành thời gian ân hạn chủ thẻ hoàn toàn miễn lãi với số dư cuối kỳ Nếu hết thời gian mà chủ thẻ chua tốn cho ngân hàng chịu khoản phí lãi trả chậm tồn số tiền phát sinh hoàn trả cho ngân hàng, hạn mức tín dụng cảu chủ thẻ khơi phục ban đầu tính chất tuần hồn thẻ tín dụng Các loại thẻ: Thẻ rút tiền tự động ( ATM) Thẻ tốn ( Payment Card) Thẻ tín dụng (Credit Card) Thẻ quốc tế ( Master Card, American Express…) Ngồi cịn có số thẻ khác thẻ từ, thẻ thông minh, thẻ liên kết 1.2.4.2 bên tham gia Chủ thẻ( Card’s owner): người mua thẻ tù ngân hàng dùng thẻ để toán Tổ chức thẻ quốc tế: quan quản lý phát hành thẻ: Master Card, American Express… Ngân hàng phát hành Ngân hàng toán Máy ATM SV: Nguyễn Xuân Thọ Lớp: TTQTC – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.2.4.3 tác dụng thẻ: Thẻ mang lại thuận tiện cho người sử dụng, giúp an toàn khơng phải mang nhiều tiền mạt bên Tăng khả quản lý chi tiêu chủ thể, hưởng dịch vụ sử dụng thẻ Các doanh nghiệp bán hàng chắn nhận số tiền, ngân hàng quản lý nên an toàn Ngân hàng phát hành thẻ tăng khả toán cho mình, thu hut nhiều khách hàng hơn, tăng lợi nhuận cho ngân hàng Thanh toán thẻ giúp giảm thiêu tốn tiền mặt, giảm chi phí in ấn, lưu thơng vân chuyển tiền… thúc đẩy tốn thẻ giúp kinh tế phát triển 1.3 CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT Trong hoạt động mua bán quốc tế khác biệt địa lý, yếu tố khách quan, việc giao nhận hàng chi trả tiền không diễn đồng thời Theo quy định hợp đồng, ghi rõ điều khoản giao hàng tốn giúp bên dễ dàng tham gia mua bán cho có lợi phương thức tốn quốc tế điều kiện quy định Và quan hệ ngoại thương có nhiều phương thức toán khác nhau: ứng trước, chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ… phương thức có ưu nhược điểm khác nhau, xét cho xuất phát từ yêu cầu người bán người mua nhanh, đầy đủ, hạn, hàng đủ chất lượng, số lượng 1.3.1 Phương thức ứng trước- (advanced payment) 1.3.1.1 Khái niệm đặc điểm Ứng trước pương thức toán mà người mua chấp nhận giá hàng người bán đơn đặt hàng chắn( không hủy ngang) đồng thời chuyển tiền tốn phần hay tồn cho người bán, nghĩa việc toán xảy trước hàng hóa người bán chuyển cho người mua Theo đó, mốc thời gian làm trả tiền trước là: - Ngay khí hợp đồng hay trả tiền đơn đặt hàng - Sau thời gian định từ hợp địng có hiệu lực - Trả trước giao hàng thời gian định( sau nhận tiền thời gian giao hàng) Tức là, việc trả tiền diễn trước việc chuyển giao hàng hóa SV: Nguyễn Xuân Thọ Lớp: TTQTC – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Mục đích: a/ Nhà nhập cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu: - Người mua người bán tin tưởng nhau, sở làm ăn lâu dài - Người mua đặt hàng lớn, người bán không đủ vốn sản xuất, thu mua hàng hóa, hai bên thỏa thuân cấp tín dụng - Do ứng trước tiền, nên nhà NK giảm giá mua hàng b/ Trả tiền trước với tính chất tiền dặt cọc đảm bảo thực hiên hợp đồng: Khoản tiền hàng trả trước nhằm đảm bảo thực hợp đồng bên mua cấp tín dụng cho bên bán, nên khơng bị tính lãi suất số tiền ứng trước nhiều hay tùy thuộc vào mức độ tin cậy người mua, giá hợp đồng, tính chất hàng hóa, thời gian giao hàng 1.3.1.2 Các bên tham gia Chỉ bao gồm người bán ( seller) người mua (buyer) tham gia tốn Hoặc có thêm ngân hàng bảo lãnh hợp đồng từ phía nhà xuất 3.1.3 Ưu nhược điểm bên Ưu điểm: a/ Đối với nhà nhập khẩu: - Khả chắn nhận hàng hóa nhà xuất lý khơng cịn muốn giao hàng - Do tốn trước nên người nhập thương lượng với nhà xuất để giảm giá bán b/ Đối với nhà xuất khẩu: - Do toán trước , nên nhà xuất tránh rủi ro vỡ từ phía nhà nhập - Tiết kiệm chi phí quản lý kiểm sốt tín dụng - Do nhận tiền tốn trước, nên trạng thái tiền tệ nhà xuất tăng cường Nhược diểm; a/ Đối với nhà nhập khẩu: - Uy tín khả người bán( trustworthiness and capability ò the seller), sau nhận tiền, nhà xuất chủ tâm khơng giao hàng, giao hàng thiếu, khơng có khả giao hàng, chí phá sản SV: Nguyễn Xuân Thọ Lớp: TTQTC – K9 Khoa Ngân hàng vậy, người nhập yêu cầu bảo lãnh từ ngân hàng người xuất Chuyên đề tốt nghiệp - Hàng hóa có bảo hiểm suốt q trình vận chuyển khơng? Người hưởng bảo hiểm có phải người nhập người xuất mua bảo hiểm b/ Đối với nhà xuất khẩu: - Nhà xuất phải chịu chi phí quản lý, chi phí lưu kho, tiền bảo hiểm mà hàng thu mua, sau đặt hàng, mà tiền chưa nhà nhập thực chuyển trước - Người bán phải giao hàng nhận xác nhận ngân hàng tiền chuyển đến ghi có vào tài khoản - Khi nhận tiền hàng đầy đủ, người bán có nghĩa vụ bảo đảm giao hàng theo đơn đặt hàng, đồng thời thu xếp vận chuyển mua bảo hiểm cho hàn hóa người bán chịu trách nhiệm 1.3.2 Phương thức ghi sổ (open account) 1.3.2.1 Khái niệm đặc điểm Ghi sổ phương thức tốn, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi nợ vào tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thơng thường theo định kì thỏa thuận Theo phương thức ghi sổ có đặc điểm sau: - khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực tốn mà có hai bên nhà xuất nhà nhập - mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản xong biên - Hai bên mua bán phải thực tin tưởng - Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định - Giá hàng bán phương thức ghi sổ thường cao giá bán trả tiền 1.3.2.2 Các bên tham gia Chỉ bao gồm người bán (seller) người mua (buyer) tham gia vào hoạt động toán 1.3.2.3 Ưu nhược điểm phương thức ghi sổ SV: Nguyễn Xuân Thọ Lớp: TTQTC – K9