Giai phap gop phan hoan thien va phat trien hoat 185851

Mở đầu Với chuyển đổi từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang kinh tế thị trờng theo định hớng xà hội chủ nghĩa có điều tiết vĩ mô nhà nớc, thêi gian qua, ®Êt níc ta ®· cã mét sù phát triển rõ rệt, lĩnh vực kinh tÕ Cïng víi sù chun ®ỉi cđa nỊn kinh tế, nghiệp đổi hoạt động ngân hàng đợc thể nhiều hình thức: công nghệ ngân hàng, kết cấu nguồn vốn đặc biệt nghiệp vụ ngân hàng Các NHTM đà có đổi hoàn thiện từ nội dung hoạt động tới cấu tổ chức nhằm tăng khả kinh doanh phục vụ đắc lực cho phát triển kinh tế xà hội đất nớc Nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng nghiệp vụ ngân hàng đại đợc NHTM Việt Nam ứng dụng năm gần Với việc áp dụng nghiệp vụ này, doanh nghiệp đà giảm thiểu đợc rủi ro từ đối tác, đối tác nớc Còn ngân hàng đà đa dạng hoá đợc sản phẩm dịch vụ cung cấp, tăng doanh số thu đợc từ nghiệp vụ ngoại bảng Tuy nhiên nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng nghiệp vụ mẻ mức độ phát triển năm qua nhỏ so với ®ßi hái cđa nỊn kinh tÕ ViƯt Nam Do vËy ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng Công thơng Ba Đình nói riêng cần phải vận dụng phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng tốt để đáp ứng kịp thời nhu cầu doanh nghiệp trớc tiến triển kinh tế toàn cầu Xuất phát từ tính thiết thực việc giải vấn đề nên em đà mạnh dạn chọn đề tài khoá luận : Giải pháp góp phần hoàn thiện phát triển hoạt động bảo lÃnhGiải pháp góp phần hoàn thiện phát triển hoạt động bảo lÃnh chi nhánh Ngân hàng Công thơng Ba Đình Ngoài phần mở đầu kết luận, đề án đợc trình bày thành ba chơng: Chơng I: Những vấn đề nghiệp vụ bảo lÃnh Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động bảo lÃnh chi nhánh Ngân hàng Công thơng Ba Đình Chơng III: Giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lÃnh Ngân Hàng Chơng I: Những vấn đề nghiệp vụ bảo lÃnh Ngân Hàng Thơng Mại I) Hoạt động bảo lÃnh Ngân Hàng Th ơng Mại vai trò bảo lÃnh Ngân Hàng Th ơng Mại 1) Khái niệm bảo lÃnh Ngân Hàng: Tại Việt Nam, vào đầu năm 90, kinh tế nớc nhà bắt đầu hội nhập với kinh tế giới khu vực, hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng, phong phú, nghiệp vụ bảo lÃnh tái bảo lÃnh đựơc phát triển nh mét tÊt yÕu kh¸ch quan Nhng thiÕu sù chØ đạo thống văn pháp lý chặt chẽ, nên hoạt động bảo lÃnh thời kỳ thờng diễn tuỳ tiện, thiếu hiệu Để khắc phục tình trạng đó, ngày17\9\1992 Thống đốc Ngân Hàng nhà nớc ban hành Quyết định số 192\NH QĐ bảo lÃnh, tái bảo lÃnh vay vốn nớc ngoài, nhằm đa hoạt động bảo lÃnh vào kỷ cơng thống Bảo lÃnh Ngân Hàng đợc hiểu dới nhiều góc độ khác nhau: Luật tổ chức tín dụng Việt Nam( ngày 12\12\1997) qui định bảo lÃnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, đợc thc thông qua hình thức cam kết văn tổ chức tín dụng với bên có qun vỊ viƯc thc hiƯn nghÜa vơ tµI chÝnh thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ đà cam kết Trong thơng mại quốc tế, bảo lÃnh ngân hàng đợc xem nh loại hình tài trợ ngoai thơng, nhằm chống đỡ tổn thất ngời thụ hởng bảo lÃnh vi phạm nghĩa vụ bên đối tác liên quan Căn vào Quyết định 283/2000/QĐ - NHNN 14 ngày 25\8\2000 Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nớc, bảo lÃnh ngân hàng đợc hiểu nh sau: Giải pháp góp phần hoàn thiện phát triển hoạt động bảo lÃnhBảo lÃnh Ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (ng ời đợc bảo lÃnh) ngời có qun (ngêi nhËn b¶o l·nh) vỊ viƯc thùc hiƯn nghÜa vụ tài thay cho khách hàng (ngời đợc bảo lÃnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ đà cam kết với ngời nhận bảo lÃnh Khách hàng phải trả nợ hoàn trả tổ chức tín dụng số tiền đà đ ợc trả thay Theo cách hiểu nh thấy tham gia vào hoạt động bảo lÃnh Ngân Hàng gồm có chủ thể: - Bên bảo lÃnh: tổ chức tín dụng dùng uy tín để lập cam kết bảo lÃnh, giúp cho khách hàng có thêm điều kiện để đợc đối tác tín nhiệm mặt tài quan hệ giao dịch - Bên đợc bảo lÃnh: chủ thể đợc tổ chức tín dụng sử dụng uy tín cấp cam kết bảo lÃnh để thực quan hệ tàI nớc - Bên nhận bảo lÃnh: tổ chức nớc có quyền hởng cam kết bảo lÃnh tổ chức tín dụng Thông thờng, bảo lÃnh thờng có hợp đồng riêng biệt, độc lập với nhau, : - Hợp đồng sở: hợp đồng giũa bên đợc bảo lÃnh bên nhận bảo lÃnh - Hợp đồng bảo lÃnh: văn thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng quyền lợi nghĩa vụ bên việc bảo lÃnh hoàn trả - Cam kết bảo lÃnh: cam kết đơn phơng văn tổ chức tín dụng văn thoả thuận tổ chức tín dụng, khách hàng đ ợc bảo lÃnh với bên nhận bảo lÃnh việc tỉ chøc tÝn dơng sÏ thùc hiƯn nghÜa vơ taì thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ tàI đà cam kết với bên nhận bảo lÃnh 2) Chức nghiệp vụ bảo lÃnh: 2.1) Bảo lÃnh công cụ bảo đảm: Đây chức quan trọng nghiệp vơ b¶o l·nh B»ng viƯc cam kÕt chi tr¶ båi thờng xảy biến cố vi phạm hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh, ngân hàng phát hành bảo lÃnh đà tạo bảo đảm chắn cho ngời thụ hởng Chính tin tởng tạo điều kiện cho hợp đồng đợc ký kết cách suôn sẻ thuận lợi Đây khác biệt bảo lÃnh ngân hàng tín dụng th thơng mại (tín dụng chứng từ) Do việc toán dựa biến cố vi phạm nghĩa vụ hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh ( chẳng hạn nh giao hàng không kế hoạch, không đạt chất lợng dự kiến, toán tiền hàng không hạn) nên thực tế tỷ) nên thực tế tỷ trọng bảo lÃnh đợc yêu cầu toán không cao, thông thờng khoảng dới 5% (chẳng hạn nh Mỹ có 1% số bảo lÃnh ngân hàng đợc yêu cầu thực toán) Với chức này, bảo lÃnh ngân hàng thực chất súc tác giúp cho hợp đồng thơng mại, xây dựng, giao dịch hàng hoá nớc quốc tế đợc ký kết cách thuận lợi Mặt khác chịu trách nhiệm thực hiên cam kết, nên ngân hàng phát hành bảo lÃnh thờng xuyên kiểm tra, giám sát tạo áp lc thực tốt hợp đồng, giảm thiểu vi phạm phía ngời đợc bảo lÃnh 2.2) Bảo lÃnh công cụ tài trợ: Không công cụ bảo đảm ngời thụ hởng, bảo lÃnh công cụ tài trợ thực mặt tài cho ngời đợc bảo lÃnh Trong nhiều trờng hợp, thông qua bảo lÃnh khách hàng (ngời đợc bảo lÃnh) xuất quỹ, đợc thu hồi vốn nhanh chóng, đợc vay nợ đợc kéo dài thời gian toán tiền hàng hoá, dịch vụ, tiền nộp thuế) nên thực tế tỷ Vì không trực tiếp cấp vốn nhng với việc phát hành bảo lÃnh ngân hàng đà giúp cho khách hàng họ đợc hởng thuận lợi ngân quĩ nh đợc cho vay thực Với ý nghĩa này, bảo lÃnh đợc coi dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, đáp ứng kịp thời yêu cần phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt căng thẳng nguồn vốn hoạt động doanh nghiệp 2.3) Bảo lÃnh ngân hàng có chức đôn đốc việc thực hợp đồng: Trong bảo lÃnh ngân hàng, ngời đợc bảo lÃnh phải trả khoản tiền đà đợc đảm bảo trờng hợp có tổn thất xảy Nếu vi phạm hợp đồng đà đợc cam kết với ngời thụ hởng bảo lÃnh trả khoản thiệt hại cho ngân hàng sau ngân hàng đà toán cho ngời thụ hởng Nh vậy, ngời đợc bảo lÃnh phải có ý thøc cao viƯc hoµn thµnh nghÜa vơ cđa để tránh trờng hợp gây tổn hại đến cam kết hợp đồng Ngân hàng bảo lÃnh phải chịu áp lực việc phải toán thay nh ngời đợc bảo lÃnh không thực đầy đủ nghĩa vụ họ Mặc dù nhận đợc khoản tiền bồi hoàn từ việc ngời đợc bảo lÃnh vi phạm hợp đồng nhng ngân hàng không muốn tình trạng xảy Và để giữ vững uy tín mình, ngân hàng tìm cách để đôn đốc ngời đợc bảo lÃnh phải hoàn tất hợp đồng đà ký kết Nh vậy, bảo lÃnh ngân hàng mang ý nghĩa ràng buộc, đốc thúc ngời đợc bảo lÃnh thực hợp đồng Chức có mối liên hệ chặt chẽ với chức bảo đảm ngời đợc bảo lÃnh bị đôn đốc thực tốt hợp đồng khả đợc bảo đảm ngời thụ hởng cao 3) Phân loại bảo lÃnh ngân hàng: 3.1) Phân loại theo chất bảo lÃnh: Bảo lÃnh đồng nghĩa vụ: Bảo lÃnh đồng nghĩa vụ (còn đợc gọi bảo lÃnh bổ sung) loại b¶o l·nh mang tÝnh trun thèng xÐt theo ngn gèc đời Đặc trng loại bảo lÃnh nghĩa vụ ngân hàng phát hành bị chi phối qui tắc đồng vi phạm, hay nói cách khác ngân hàng ngời đợc bảo lÃnh đợc xem nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ khách hàng nghĩa vụ đầu tiên, nghĩa vụ ngân hàng nghĩa vụ bổ xung Nghĩa vụ bổ xung đợc thực có cớ xác nhận nghĩa vụ bị vi phạm Bảo lÃnh đồng nghĩa vụ đòi hỏi ngân hàng phát hành bảo lÃnh phải can thiệp sâu vào giao dịch hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh ngời thụ hởng, đợc xư dơng quan hƯ qc tÕ, mµ chđ u phạm vi nội địa Bảo lÃnh độc lập: Bảo lÃnh độc lập đợc coi dạng bảo lÃnh ngân hàng đại, đợc sáng tạo từ yêu cầu đòi hỏi thực tiễn Cơ chế hoạt động dựa hai qui tắc là: Giải pháp góp phần hoàn thiện phát triển hoạt động bảo lÃnhđộc lập Giải pháp góp phần hoàn thiện phát triển hoạt động bảo lÃnhhoàn toàn phù hợp Theo đó, nghĩa vụ ngân hàng bảo lÃnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ ngời đợc bảo lÃnh việc thực toán vào điều kiện, điều khoản qui định văn bảo lÃnh đợc thoả mÃn mà Tuy nhiên cần l ý tính độc lập loại bảo lÃnh không hoàn toàn tuyệt đối mà phụ thuộc vào điều kiện toán đà đợc qui định văn bảo lÃnh ngân hàng ngời thụ hởng Bảo lÃnh độc lập mang lại thuận lợi cho ngời thụ hởng bảo lÃnh ngân hàng phát hành Do đợc xử dụng phổ biến thơng mại quốc tế Hiện hầu hết qui định bảo lÃnh linh vực quốc tế quan tâm đến loại bảo lÃnh 3.2) Phân loại dựa mục đích bảo lÃnh: Bảo lÃnh thực hợp đồng: Loại bảo lÃnh nhằm chống đỡ rủi ro cho ngời thụ hởng ( bên đặt hàng) trờng hợp ngời cung cấp không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, chẳng hạn nh giao hàng chậm trễ, không chất lợng, số lợng) nên thực tế tỷ Bảo lÃnh thực hợp đồng đợc xử dụng thay cho yêu cầu ký quĩ mà ngời đặt hàng đề nghị ®èi víi ngêi cung øng ®Ĩ b¶o ®¶m båi thêng vi phạm hợp đồng Do giá trị tối đa bảo lÃnh tơng đơng với mức bồi thờng ( tính tỷ lệ % giá trị cuả hợp đồng, giao động mức 10% -15 %) Thông thờng hiệu lực loại bảo lÃnh chấm dứt ngời đợc bảo lÃnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hoá họ Bảo lÃnh thực hợp đồng loại bảo lÃnh ngân hàng đ ợc xử dụng nhiều thực hành đợc xem nh công ®èi øng víi tÝn dơng chøng tõ LÜnh vùc thờng gặp bảo lÃnh ngân hàng dạng hợp đồng xây dựng, cung ứng thiết bị công nghệ) nên thực tế tỷ ngoà nớc Bảo lÃnh hoàn toán: Loại bảo lÃnh đợc xử dụng hợp đồng thơng mại, dịch vụ) nên thực tế tỷmà ngời mua hàng hay hởng dịch vụ đà ứng trớc tiền hàng cho ngời bán hay ngời cung cấp dịch vụ Bằng việc cam kết trả lại số tiền đà ứng trớc cho ngời mua, ngân hàng phát hành bảo lÃnh đà tạo tin tởng cho ngời mua hàng ®ång thêi cịng gióp cho ngêi cung øng tho¸t khái khó khăn tạm thời ngân qũi Giá trị bảo lÃnh hoàn toán tong đơng toàn số tiền đà ứng trớc (kể tiền lÃi phạt có) Tuy nhiên cần tránh lạm dụng ngời thụ hởng, văn bảo lÃnh hoàn toán phảI qui định bảo lÃnh có hiệu lực điều kiện tiền đề đà đợc thoả mÃn Bảo lÃnh vay nợ dạng bảo lÃnh hoàn toán đợc xử dụng phổ biến nớc Bảo lÃnh trả chậm: Loại bảo lÃnh đợc sử dụng hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm gọi bảo lÃnh toán Quan hệ ngời bán ngời mua thực chất quan hệ tín dụng thơng mại, theo ngời mua chấp nhận trả tiền hàng hóa theo kỳ hạn nợ cụ thể Để bảo vệ trớc rủi ro không toán đầy đủ hạn ngời mua, ngời bán yêu cầu bảo lÃnh trả chậm ngân hàng Đây loại bảo lÃnh phổ biến nớc phát triển đợc xử dụng thay cho tín dụng chứng từ Nhng điều kiện toán nh chế vận hành loại phơng tiện hoàn toàn khác với bảo lÃnh Bảo lÃnh dự thầu: Mục đích bảo lÃnh ngân hàng loại nhằm bù đắp thiệt hại thời gian chi phí cho ngời tổ chức đấu thầu vi phạm bên đối tác liên quan (ngời tham gia dự thầu) chẳng hạn nh: rút đơn dự thầu, không ký tiếp hợp đồng sau trúng thầu) nên thực tế tỷ Bảo lÃnh dự thầu thực chất phơng tiện thay thÕ cho viƯc ký q cđa ngêi tham gia dù thầu, nên giá trị bảo lÃnh đợc qui ®Þnh theo møc ký q chn ngêi tỉ chøc đấu thầu đa Bảo lÃnh dự thầu theo tính tự nhiên nó, tự động hiệu lực trờng hợp ngời đợc bảo lÃnh không trúng thầu Bảo lÃnh dự thầu giúp cho khách hàng (ngời tham gia đấu thầu) khỏi số tiền định dự thầu đồng thời bảo đảm cho ngời chủ công trình ( ngời tổ chức đấu thầu) khoản đền bù thoả đáng trờng hợp ngời dự thầu vi phạm qui định 3.3) Phân loại theo phơng thức phát hành: Bảo lÃnh trực tiếp: Bảo lÃnh trực tiếp loại bảo lÃnh ngân hàng chịu trách nhiệm phát hành bảo lÃnh trực yêu cầu ngời đợc bảo lÃnh (không qua trung gian) Sau ngân hàng đà bồi thờng cho ngời thụ hởng bảo lÃnh, ngân hàng trực tiếp truy đòi bồi hoàn từ ngời đợc bảo lÃnh Bảo lÃnh trc tiếp thông thờng có ba bên tham gia: ngân hàng phát hành bảo lÃnh, ngời đợc bảo lÃnh ngời hởng bảo lÃnh Trong trờng hợp ngời thụ hởng bảo lÃnh ngời nớc ngoài, xuất ngân hàng quốc gia với ngời thụ hởng bảo lÃnh vai trò ngân hàng thông báo Sơ đồ bảo lÃnh trực tiếp Ngân hàng phát hành 3b 3a Ngời lÃnh đợc bảo Ngân hàng thông báo 3b Ngời thụ bảo lÃnh hởng (1) Hợp đồng ký kết ngời đợc bảo lÃnh ngời hởng bảo lÃnh (2) Khách hàng yêu cầu phát hành bảo lÃnh cam kết bồi hoàn (3a) Ngân hàng phát hành bảo lÃnh chuyển trùc tiÕp cho ngêi thơ hëng (sau xÐt dut chấp nhận) (3b) Ngân hàng phát hành chuyển văn bảo lÃnh cho ngời thụ hởng thông qua ngân hàng thông báo Bảo lÃnh gián tiếp: