Phan tich phuong thuc tin dung chung tu tai ngan h 484089 (1)

LỜI NĨI ĐẦU  Tính cấp thiết đề tài - Trong xu tồn cầu hố kinh tế, với sách mở cửa hội nhập quốc tế khu vực, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động giao lưu thương mại nước ta với nước giới năm gần ngày mở rộng phát triển - Thực tiền cho thấy, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung, hoạt động ngoại thương nói riêng ngày có vị trí quan trọng q trình phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt giai đoạn nay, tiến hành nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Như mắt xích khơng thể thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ngày có vị trí vai trị quan trọng, coi cơng cụ, cầu nối quan hệ kinh tế, thương mại nước giới Tuy nhiên toán quốc tế hoạt động phức tạp, chủ thể tham gia có cách biệt địa giới chế độ trị, kinh tế xã hội Do đó, bên tham gia ln quan tâm đến việc tìm phương thức tốn có hiệu nhất, tức có rủi ro người mua lẫn người bán Và phương thức tín dụng chứng từ chủ thể chọn tốn quốc tế hội tụ yêu cầu từ hai phía người nhập người xuất khẩu.Với ưu điểm vượt trội mình, phương thức TDCT ngày trở nên phổ biến hoạt động toán quốc tế Tuy nhiên phương thức toán phức tạp, đa dạng nên để hiểu sử dụng tốt phương thức việc khơng đơn giản - Qua q trình thực tập nghiệp vụ toán quốc tế OCB, em tìm hiểu nắm bắt phần nghiệp vụ Em nhận thấy phương thức tín dụng chứng từ cịn gặp phải khơng khó khăn, điều ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh chung Ngân hàng Do em chọn dề tài: “Phân tích phương thức tín dụng chứng từ OCB”  Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ vai trị TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng kinh tế thị trường hoạt động Ngân hàng thương mại (NHTM) Vai trò phương thức TDCT toán quốc tế Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng phương thức TDCT từ hoạt động toán quốc tế OCB - Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro phương thức TDCT cho kinh tế nói chung OCB nói riêng - Có kiến nghị nhằm góp phần thực có hiệu giải pháp nêu  Khách thể, đối tượng nghiệm thể nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu phương thức TDCT từ hoạt động toán quốc tế OCB - Khách thể: Hệ thống ngân hàng Phương Đông - Nghiệm thể: Các phòng, ban chức sở giao dịch OCB  Nhiệm vụ nghiên cứu: - Làm rõ vai trị TTQT nói chung phương thức TDCT nói riêng kinh tế thị trường hoạt động NHTM - Khái quát số phương thức TTQT áp dụng hoạt động thương mại quốc tế - Phân tích thực trạng phương thức TDCT OCB để đưa đánh giá ưu nhược điểm, xác định nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT theo phương thức TDCT - Đề xuất số giải pháp mang tính thực tiễn để hồn thiện nghiệp vụ TDCT NHTM nói chung OCB nói riêng - Đưa số kiến nghị liên quan đến hạn chế rủi ro từ hoạt động TDCT OCB  Phương pháp nghiên cứu - Trên sở lý luận triết học, sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử kết hợp với đương lối phát triển kinh tế Đảng Nhà nước - Phương pháp tổng quát phân tích, tổng hợp đánh giá dựa lý luận vốn, hoạt động toán quốc tế gắn với thực tiễn hoạt động NHTM OCB - Phương pháp thống kê so sánh khái quát hố vấn đề cần nghiên cứu phân tích  Giới hạn, Phạm vi nghiên cứu: Các nghiệp vụ liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tế OCB kể từ 2007 - 2009  Những đóng góp khoa học đề tài - Hệ thống hoá lý luận vai trò phương thức TDCT TTQT kinh tế hoạt động OCB - Khái quát nội dung phương thức toán áp dụng giao dịch thương mại quốc tế để thấy vai trò hoạt động TTQT NHTM nhằm góp phần đáp ứng nhu cầu toán XNK nghiệp phát triển kinh tế Việt nam - Phân tích thực trạng phương thức TDCT OCB Đánh giá cách toàn diện mặt ưu nhược điểm, xác định nguyên nhân làm hạn chế kết hoạt động TTQT - Đề xuất số giải pháp - Đưa kiến nghị cụ thể nhằm thực tốt giải pháp nêu  Kết cấu luận văn - Lời nói đầu - Chương I: Cơ sở lí luận phương thức tốn TDCT - Chương II: Thưc trạng kinh doanh ngân hàng Phương Đông - Chương III: Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT OCB - Chương IV: Giải pháp kết luận Chương I: Cơ sở lí luận phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1 Tổng quan nghiệp vụ TTQT 1.1.1 Khái niệm TTQT - Thanh toán quốc tế (International Setlement) trình thực khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống Ngân hàng giới nhằm phục vụ cho mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh nước với - Thanh toán quốc tế nghiệp vụ ngân hàng quốc tế hình thành phát triển hoạt động ngoại thương quan hệ trao đổi quốc tế Nghiệp vụ địi hỏi có trình độ chun môn cao, ứng dụng công nghệ tiên tiến, tạo kết nối hài hòa ngân hàng nước với hệ thống ngân hàng giới 1.1.2 Vai trò TTQT  Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN) - Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hóa trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác - Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, khơng có hoạt động tốn quốc tế khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức Thanh tốn quốc tế tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tâm đẩy mạnh hoạt động XNK mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương - Đồng thời, hoạt động Thanh tốn quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác tốn quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng hay không phần nhờ vào hoạt động tốn quốc tế có tốt hay khơng Thanh tốn quốc tế tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nước, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hoá  Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Đối với hoạt động Ngân Hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động toán quốc tế mà hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Nó khơng t dịch vụ mà coi mặt hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Trước hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mơ, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả cạnh tranh chế thị trường - Thứ hai, thông qua hoạt động Thanh tốn quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập tăng nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ Thanh tốn quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác - Thứ tư, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thơng qua lượng tiền ký quỹ Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể Song xét tổng thể khoản ký quỹ phát sinh cách thường xuyên ổn định.Vì thời gian chờ đợi tốn, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh, đầu tư ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh tốn quốc tế có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động KTĐN nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu thực trang để có biện pháp thực nghiệp vụ TTQT có ý nghĩa quan trọng nhằm phục vụ tốt cho công đổi kinh tế Việt Nam 1.1.3 Các phương thức TTQT chủ yếu - Phương thức TTQT tồn q trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch, mua bán ngoại thương nhà NK nhà XK - Phương thức toán cách thức người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Xét cho cùng, việc lựa chọn phương thức phải xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền nhanh, đầy đủ, đúng, từ yêu cầu người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn Trong quan hệ ngoại thương, có nhiều phương thức toán khác Mỗi phương thức tốn có ưu nhược điểm, thể thành mâu thuẩn quyền lợi người nhập người xuất Vì vậy, việc chọn phương thức tốn thích hợp phải hai bên bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương Mổi phương thức phương pháp bảo đảm toán, việc chuyển giao tiền thật hay chi trả người mua người bán thực phương thức Có loại kỹ thuật tốn áp dụng đượ tùy theo mức độ tin cậy bạn hàng: Mức độ tin cậy Kỹ thuật tốn Phí tổn Tin cậy nhiều đề nghị Ghi thu tự (bằng séc, Thấp thương phiếu, chuyển Tin cậy vừa khoản quốc tế…) Ghi thu chứng từ hay cịn Vừa Tin cậy gọi nhờ thu Tín dụng chứng từ cao Sự lựa chọn kỹ thuật kết lựa chọn tùy tiện đòi hỏi thương mại, an tồn phí tồn - Kỹ thuật an toàn nhà nhập nhà xuất tín dụng chứng từ Nhưng loại kỹ thuật tín dụng chứng từ biểu lộ mức độ tin cậy thấp, Do khơng phải lúc lỹ thuật chấp nhận - Ghi thu chứng từ dù không tạo thành đảm bảo toán với người bán tạo cho họ giữ quyền kiểm sốt hàng hóa toán Trong kỹ thuật này, ngân hàng làm trung gian thu tiền hộ người bán, giữ chứng từ giao hàng người mua toán Tuy nhiên, ngân hàng không bị ràng buộc kiểm tra chứng từ có khả khơng thu tiền, người mua không nhận hàng - Ghi thu tự phương tiện uyển chuyển tốn Nhưng khơng mang lại cho người bán bảo đảm tốn nào, chí có khả chiếm dụng vốn lẫn Vì thế, cơng cụ toán áp dụng bên có quan hệ thân thiết, tin cậy Cho dù lựa chọn phương thức nào, đến tốn, cần nhiều NH can dự vào Các ngân hàng vận dụng chu trình TTQT đảm bảo thực việc chuyển tiền từ người mua đến người bán Việc chuyển tiền thực theo thị người mua, ngân hàng can dự vào với tư cách thụ ủy nhà XK để thu hồi tiền nợ bán hàng, hay để trả tiền với danh nghĩa thực cam kết tín dụng chứng từ Dưới số phương thức TTQT qua ngân hàng theo trình tự:  Rủi ro người xuất giảm dần  Trách nhiệm ngân hàng tăng dần  Niềm tin quan hệ giao dịch hai bên mua bán giảm dần  Các bên tham gia hợp đồng hai chủ thể hợp đồng tăng dần số lượng tham gia trách nhiệm bên tham gia a Phương thức chuyển tiền - Đây phương thức tốn đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ trích từ tài khoản số tiền định chuyển cho người khác ( người bán, người xuất khẩu,…) địa điểm định thời gian định - Cũng giống hình thức toán séc, toán chuyển tiền toán trực tiếp người chuyển tiền người nhận tiền Ngân hàng thực việc chuyển tiền trả tiền, đóng vai trị trung gian tốn theo ủy nhiệm hưởng hoa hồng không bị ràng buộc người mua lẫn người bán - Việc chuyển tiền xem hoàn tất toán hết số tiền cho người thụ hưởng, trước thời điểm số tiền tài khoản thuộc quyền sở hữu người chuyển tiền người có quyền hủy bỏ lệnh chuyển tiền mà người thụ hưởng khơng thể khiếu nại với ngân hàng Như vậy, việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua, quyền lợi người xuất không đảm bào - Trong quan hệ mua bán, toán quốc tế, phương thức chuyển tiền chọn làm phương tiện toán nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ có quan hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhau, khâu tốn dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng vốn người bán bên mua cố tình dây dưa, kéo dài việc lệnh toán, phương thức chuyển tiền, đặc biệt chuyển tiền điện, phương thức tốn nhanh - Có hai hình thức chuyển tiền: thư (mail transfer, M/T) điện báo (telegraphic transfer, T/T) Hình thức chuyển tiền điện có lợi cho nhà xuất nhận tiền nhanh, bất lợi cho nhà nhập chi phí cao b Chuyển khoản liên hàng quốc tế (le virement bancaire international) - Chuyển khoản liên hàng quốc tế công cụ TTQT dùng nhiều Nó xuất phát từ nhà NK lệnh cho ngân hàng ghi nợ tài khoản để ghi có tài khoản nhà XK - Đây phương thức toán nhanh chóng, chắn tốn Nhanh chóng nhờ sử dụng phương tiện truyền tin telex, hay sử dụng mạng lưới SWIFT Những phương tiên truyền tin có mức độ an toàn cao, nhờ ngân hàng sử dụng khóa mật mã để xác định điện thật mà ngân hàng gửi cho Nghiệp vụ chuyển khoản tốn tổn phí sử dụng telex hay mạng lưới SWIFT ỏi - Nếu thực hiên chuyển khoản thư tín khơng có ích Nhà xuất có lợi cho nhà NK biết đích xác ngân hàng đượch định trả tiền cho Điều tránh chậm trễ nghiệp vụ chuyển khoản bị ách tắc, bị thực sai hướng, lịng vịng khơng có hay thiếu định rõ ràng nơi trả tiền Thật vậy, nhà XK báo cho biết toán tiền bán hàng, nghiệp vụ chuyển khoản thực xong, nghĩa sau ngân hàng phục vụ nhận tiền Để giúp theo dõi tình hình sát hơn, nhà NK nên báo trước cho nhà XK biết việc chuyển khoản toán, gửi cho nhà XK thị mà gửi cho ngân hàng phục vụ c Phương thức ghi sổ (open account – compte ouvert) - Đây phương thức toán, mà qua tổ chức XK xuất hàng hóa, cung ứng dịch vụ ghi nợ cho bên NK (bên cung ứng) vào môt sổ riêng việc tốn khoản nợ thực thời kì định - Khi thực phương thức này, tổ chức XK thực tín dụng cho tổ chức NK dạng thư tín dụng thương mại Thơng thường phương thức áp dụng toán đơn vị quan hệ thường xuyên tin cậy lẫn - Đặc điểm phương thức là:  Là phương thức tốn khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi toán  Chỉ mở tài khoản đơn biên, người mua mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có giá trị tốn bên  Chỉ có bên tham gia tốn: người bán người mua d Phương thức giao hàng trà tiền (cash on delivery – COD) - Như tên gọi, COD có nghĩa giao hàng tốn tiền Người vận chuyển hàng cuối (ngồi việc vận chuyển), đảm nhận việc thu tiền hàng Do đó, phương thức tốt nhà XK, thực - Phương thức COD nhanh (vì việc tốn thực sau giao hàng) chắn (vì theo thơng lệ người ta tách chứng từ hàng hóa, việc quan trọng chủ yếu dành cho quy trình chứng từ nên đơi người ta đánh giá thấp tổ chúc kiểm tra hành trình vận chuyển) - Người vận chuyển có trách nhiệm thu tiền hàng tổ chức việc tồn trữ hàng hóa tốt tổ chức tài chịu trách nhiệm, trước hết chứng từ Khi chứng từ không chấp nhận, tổ chức tài bị buộc phải truy tìm hàng hóa chịu trách nhiêm hàng hóa khơng phải chức chủ yếu họ - Trình tự tiến hành COD đơn giản, kỹ thuật sử dụng vận chuyển đường sắt đường bưu điện PTT (các bưu kiện) với điều kiện quy định chặt chẽ e Phương thức giao chứng từ trả tiền (cash against documents – CAD) - Đây phương thức phổ biến giới, cón Việt Nam Các nhà XK Việt Nam thích áp dụng phương thức này, nhận tiền nhanh (khoảng ngày), thủ tục phức tạp, tiện lợi - CAD phương thức tốn mà nhà NK yêu cầu ngân hàng mở tài khoản ký thác (Trust account) để toán tiền cho nhà XK, nhà XK xuất trình đầy đủ chứng từ theo yêu cầu Nhà XK sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng xuất trình chứng từ cho ngân hàng để nhận tiền toán - Ưu điểm CAD: có lợi cho nhà XK  Sau giao hàng xong lấy tiền  Bộ chứng từ xuất trình đơn giản f Phương thức tốn nhờ thu (collection of payment), (hay cịn gọi phương thức giao nộp chứng từ) - Phương thức tốn nhờ thu hay cịn gọi ủy thác thu, phương thức tốn mà qua tổ chức xuất khẩu, sau hoàn thành nghĩa vụ gửi hàng, giao chứng từ hàng hóa ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền sở hối phiếu lập nhà NK thơng qua ngân hàng phục vụ nhà NK Nhà NK nhận giấy báo nhờ thu ngân hàng, phải tiến hành việc chi trả tiền để nhận lại chứng từ hàng hóa lãnh hàng 10