Phân tích phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM KHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG GVHD: TS BÙI THANH TRÁNG SVTH : HỨA THANH THẢO MSSV : 106206438 LỚP : NGOẠI THƯƠNG – K32 NĂM HỌC: 2009 - 2010 Chương I: Cơ sở lí luận phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1 Tổng quan nghiệp vụ TTQT 1.1.1 Khái niệm TTQT 1.1.2 Vai trò TTQT 1.1.3 Các phương thức TTQT chủ yếu .2 1.1.4 Thực trạng toán quốc tế Việt Nam 1.2 Phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Vai trò TTQT theo phương thức L/C 10 a Tính ưu việt phương thức tín dụng chứng từ 10 b Rủi ro chủ yếu phương thức tín dụng chứng từ .11 1.2.3 Phân loại thư tín dụng 13 1.2.4 Nội dung thư tín dụng 18 1.2.5 Quy trình tốn L/C .20 1.2.6 Các văn pháp lý sử dụng TTQT theo phương thứ L/C .29 Kết luận chương I: 22 Chương II: Thưc trạng kinh doanh ngân hàng Phương Đông 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .32 2.1.2 Các hoạt động OCB .34 2.1.3 Những thành tựu đạt 35 2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh 36 2.2.1 Huy động vốn 36 2.2.2 Hoạt động tín dụng 37 2.2.3 Một số hoạt động khác 38 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh .38 2.3 Định hướng phát triển OCB .39 2.3.1 Mục tiêu .39 2.3.2 Định hướng chiến lược phát triển 40 Kết luận chương II: .41 Chương III: Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Phương Đơng 3.1 Qui trình tốn tín dụng chứng từ OCB .42 3.1.1 Phát hành toán L/C nhập 42 a Quy trình mở toán L/C nhập 42 b Kết phát hành toán L/C nhập .50 3.1.2 Phát hành toán L/C xuất .52 a Qui trình thơng báo toán L/C hàng xuất .52 b Thực trạng L/C xuất OCB 56 3.2 Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ OCB 58 3.3 Đánh giá 59 3.3.1 Kết đạt 59 3.3.2 Một số khó khăn chủ yếu phương thức tín dụng chứng từ OCB 60 3.3.3 Một số nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động TDCT OCB 60 Kết luận chương III: 63 Chương IV: giải pháp kết luận 4.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 63 4.2 Nhóm giải pháp 63 4.2.1 Mục tiêu giải pháp .63 4.2.2 Các biện pháp thực 63 Kết luận chương IV: 68 Lời nói đầu  Tính cấp thiết đề tài Trong xu tồn cầu hố kinh tế, với sách mở cửa hội nhập quốc tế khu vực, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động giao lưu thương mại nước ta với nước giới năm gần ngày mở rộng phát triển Thực tiền cho thấy, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung, hoạt động ngoại thương nói riêng ngày có vị trí quan trọng trình phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt giai đoạn nay, tiến hành nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Như mắt xích khơng thể thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ngày có vị trí vai trị quan trọng, coi công cụ, cầu nối quan hệ kinh tế, thương mại nước giới.Tuy nhiên toán quốc tế hoạt động phức tạp, chủ thể tham gia có cách biệt địa giới chế độ trị, kinh tế xã hội Do đó, bên tham gia ln quan tâm đến việc tìm phương thức tốn có hiệu nhất, tức có rủi ro người mua lẫn người bán Và phương thức tín dụng chứng từ chủ thể chọn toán quốc tế hội tụ yêu cầu từ hai phía người nhập người xuất Với ưu điểm vượt trội mình, phương thức tín dụng chứng từ ngày trở nên phổ biến hoạt động toán quốc tế Tuy nhiên phương thức toán phức tạp, đa dạng nên để hiểu sử dụng tốt phương thức việc không đơn giản Qua trình thực tập nghiệp vụ tốn quốc tế OCB, em tìm hiểu nắm bắt phần nghiệp vụ Em nhận thấy phương thức tín dụng chứng từ cịn gặp phải khơng khó khăn, điều ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh chung Ngân hàng Do em chọn dề tài: “Phân tích phương thức tín dụng chứng từ OCB”  Mục tiêu nghiên cứu Làm rõ vai trò TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng kinh tế thị trường hoạt động Ngân hàng thương mại (NHTM ) Vai trị phương thức TDCT tốn quốc tế Ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng phương thức TDCT từ hoạt động toán quốc tế OCB Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro phương thức TDCT cho kinh tế nói chung OCB nói riêng Có kiến nghị nhằm góp phần thực có hiệu giải pháp nêu  Khách thể, đối tượng nghiệm thể nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu phương thức TDCT từ hoạt động toán quốc tế OCB - Khách thể: Hệ thống ngân hàng Phương Đơng - Nghiệm thể: Các phịng, ban chức sở giao dịch OCB  Nhiệm vụ nghiên cứu: - Làm rõ vai trị TTQT nói chung phương thức TDCT nói riêng kinh tế thị trường hoạt động NHTM - Khái quát số phương thức TTQT áp dụng hoạt động thương mại quốc tế - Phân tích thực trạng phương thức TDCT OCB để đưa đánh giá ưu nhược điểm, xác định nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT theo phương thức TDCT Việt nam với nước - Đề xuất số giải pháp mang tính thực tiễn để hồn thiện nghiệp vụ TDCT NHTM nói chung OCB nói riêng - Đưa số kiến nghị liên quan đến hạn chế rủi ro từ hoạt động TDCT OCB  Phương pháp nghiên cứu - Trên sở lý luận triết học, sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử kết hợp với đương lối phát triển kinh tế Đảng Nhà nước - Phương pháp tổng quát phân tích, tổng hợp đánh giá dựa lý luận vốn, hoạt động toán quốc tế gắn với thực tiễn hoạt động NHTM OCB - Phương pháp thống kê so sánh khái quát hoá vấn đề cần nghiên cứu phân tích  Giới hạn, Phạm vi nghiên cứu: Các nghiệp vụ liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ hoạt động tốn quốc tế OCBkể từ 2007 - 2009  Những đóng góp khoa học đề tài Hệ thống hố lý luận vai trò phương thức TDCT TTQT kinh tế hoạt động OCB Khái quát nội dung phương thức toán áp dụng giao dịch thương mại quốc tế để thấy vai trò hoạt động TTQT NHTM nhằm góp phần đáp ứng nhu cầu tốn XNK nghiệp phát triển kinh tế Việt nam Phân tích thực trạng phương thức TDCT OCB Đánh giá cách toàn diện mặt ưu nhược điểm, xác định nguyên nhân làm hạn chế kết hoạt động TTQT - Đề xuất số giải pháp Đưa kiến nghị cụ thể nhằm thực tốt giải pháp nêu  Kết cấu luận văn Lời nói đầu Chương I: Cơ sở lí luận phương thức tốn tín dụng chứng từ Chương II: Thưc trạng kinh doanh ngân hàng Phương Đông Chương III: Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Phương Đông Chương IV: giải pháp kết luận Chương I: Cơ sở lí luận phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1 Tổng quan nghiệp vụ TTQT 1.1.1 Khái niệm TTQT Thanh tốn quốc tế (International Setlement) q trình thực khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống Ngân hàng giới nhằm phục vụ cho mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh nước với Thanh toán quốc tế nghiệp vụ ngân hàng quốc tế hình thành phát triển hoạt động ngoại thương quan hệ trao đổi quốc tế Nghiệp vụ đòi hỏi có trình độ chun mơn cao, ứng dụng cơng nghệ tiên tiến, tạo kết nối hài hòa ngân hàng nước với hệ thống ngân hàng giới 1.1.2 Vai trò TTQT  Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN) - Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hố hoạc trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác - Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, khơng có hoạt động tốn quốc tế khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức Thanh toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tam đẩy mạnh hoạt động XNK mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương - Đồng thời, hoạt động Thanh toán quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác Thanh tốn quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng hay khơng phần nhờ vào hoạt động tốn quốc tế có tốt hay khơng Thanh tốn quốc tế tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nước, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hoá  Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế mà hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Nó khơng t dịch vụ mà cịn coi mặt hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Trước hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả cạnh tranh chế thị trường - Thứ hai, thơng qua hoạt động Thanh tốn quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập tăng nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ Thanh toán quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác - Thứ tư, hoạt động tốn quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thông qua lượng tiền ký quỹ.Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể Song xét tổng thể khoản ký quỹ phát sinh cách thường xuyên ổn định.Vì thời gian chờ đợi tốn, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh,đầu tư ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động tốn quốc tế cịn giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh toán quốc tế có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động KTĐN nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu thực trang để có biện pháp thực nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế có ý nghĩa quan trọng nhằm phục vụ tốt cho công đổi kinh tế Việt Nam 1.1.3 Các phương thức TTQT chủ yếu - Phương thức TTQT tồn q trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch, mua bán ngoại thương nhà NK nhà XK - Phương thức toán cách thức người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Xét cho cùng, việc lựa chọn phương thức phải xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền nhanh, đầy đủ, đúng, từ yêu cầu người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn Trong quan hệ ngoại thương, có nhiều phương thức tốn khác Mỗi phương thức tốn có ưu nhược điểm, thể thành mâu thuẩn quyền lợi người nhập người xuất Vì vậy, việc chọn phương thức tốn thích hợp phải hai bên bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương Mổi phương thức phương pháp bảo đảm toán, việc chuyển giao tiền thật hay chi trả người mua người bán thực phương thức Có loại kỹ thuật tốn áp dụng đượ tùy theo mức độ tin cậy bạn hàng: Mức độ tin cậy Kỹ thuật tốn Phí tổn Tin cậy nhiều đề nghị Ghi thu tự ( séc, Thấp thương phiếu, chuyển Tin cậy vừa khoản quốc tế…) Ghi thu chứng từ hay Vừa Tin cậy gọi nhờ thu Tín dụng chứng từ cao Sự lựa chọn kỹ thuật kết lựa chọn tùy tiện địi hỏi thương mại, an tồn phí tồn Kỹ thuật an toàn nhà nhập nhà xuất tín dụng chứng từ Nhưng loại kỹ thuật tín dụng chứng từ biểu lộ mức độ tin cậy thấp, khơng phải lúc lỹ thuật chấp nhận Ghi thu chứng từ dù không tạo thành đảm bảo toán với người bán tạo cho họ giữ quyền kiểm sốt hàng hóa toán Trong kỹ thuật này, ngân hàng làm trung gian thu tiền hộ người bán, giữ chứng từ giao hàng người mua tốn Tuy nhiên, ngân hàng khơng bị ràng buộc kiểm tra chứng từ có khả khơng thu tiền, người mua không nhận hàng Ghi thu tự phương tiện uyển chuyển tốn Nhưng khơng mang lại cho người bán bảo đảm tốn nào, chí có khả chiếm dụng vốn lẫn Vì thế, cơng cụ toán áp dụng bên có quan hệ thân thiết, tin cậy Cho dù lựa chọn phương thức nào, đến tốn, cần nhiều ngân hàng can dự vào Các ngân hàng vận dụng chu trình TTQT đảm bảo thực việc chuyển tiền từ người mua đến người bán Việc chuyển tiền thực theo thị người mua, ngân hàng can dự vào với tư cách thụ ủy nhà XK để thu hồi tiền nợ bán hàng, hay để trả tiền với danh nghĩa thực cam kết tín dụng chứng từ Dưới số phương thức TTQT qua ngân hàng theo trình tự:  Rủi ro người xuất giảm dần  Trách nhiệm ngân hàng tăng dần  Niềm tin quan hệ giao dịch hai bên mua bán giảm dần  Các bên tham gia hợp đồng ngồi hai chủ thể hợp đồng tăng dần số lượng tham gia trách nhiệm bên tham gia a Phương thức chuyển tiền - Đây phương thức toán đơn giản nhất, khách hàng ( người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ trích từ tài khoản số tiền định chuyển cho người khác ( người bán, người xuất khẩu,…) địa điểm định thời gian định - Cũng giống hình thức tốn séc, tốn chuyển tiền toán trực tiếp người chuyển tiền người nhận tiền Ngân hàng thực việc chuyển tiền trả tiền, đóng vai trị trung gian toán theo ủy nhiệm hưởng hoa hồng khơng bị ràng buộc người mua lẫn người bán