Tổng quan về nghiệp vụ TTQT
Vai trò của TTQT
Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN)
- Thanh toán quốc tế là khâu then chốt, cuối cùng để khép kín một chu trình mua bán hàng hoá hoạc trao đổi dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau.
- Thanh toán quốc tế là cầu nối trong mối quan hệ kinh tế đối ngoại, nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế thì không có hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển. Việc tổ chức Thanh toán quốc tế được tiến hành nhanh chóng, chính xác sẽ làm cho các nhà sản xuất yên tam và đẩy mạnh hoạt động XNK của mình, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt là hoạt động ngoại thương.
- Đồng thời, hoạt động Thanh toán quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, do vị trí địa lý các đối tác xa nhau nên việc tìm hiểu các khả năng tài chính, khả năng thanh toán của người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt công tác Thanh toán quốc tế thì sẽ giúp cho các nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế được rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển
Tóm lại, có thể nói rằng kinh tế đối ngoại có mở rộng được hay không một phần nhờ vào hoạt động thanh toán quốc tế có tốt hay không Thanh toán quốc tế tốt sẽ đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất trong nước, khuyến khích các doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hoá.
Đối với hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Đối với hoạt động của Ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế mà nhất là hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Nó không chỉ thuần tuý là dịch vụ mà còn được coi là một mặt hoạt động không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại.
- Trước hết, hoạt động thanh toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm được khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên cơ sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả năng cạnh tranh trong cơ chế thị trường.
- Thứ hai, thông qua hoạt động Thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu cũng như tăng được nguồn vốn huy động tạm thời do quản lý được nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức, cá nhân có quan hệ Thanh toán quốc tế qua ngân hàng.
- Thứ ba, giúp Ngân hàng thu được một nguồn ngoại tệ lớn từ đó Ngân hàng có thể phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh và nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác.
- Thứ tư, hoạt động thanh toán quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính thanh khoản thông qua lượng tiền ký quỹ.Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn của từng khách hàng cụ thể Song xét về tổng thể thì các khoản ký quỹ này phát sinh một cách thường xuyên và ổn định.Vì vậy trong thời gian chờ đợi thanh toán, ngân hàng có thể sử dụng các khoản này để hỗ trợ thanh khoản khi cần thiết, thậm chí có thể sử dụng để kinh doanh,đầu tư ngắn hạn để kiếm lời
- Hơn thế nữa, hoạt động thanh toán quốc tế còn giúp Ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng trên cơ sở nâng cao uy tín của Ngân hàng.
Có thể nói, trong xu thế ngày nay hoạt động Thanh toán quốc tế có vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động ngân hàng nói riêng và hoạt động KTĐN nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu thực trang để có biện pháp thực hiện nghiệp vụThanh toán quốc tế có ý nghĩa hết sức quan trọng nhằm phục vụ tốt hơn cho công cuộc đổi mới kinh tế ở Việt Nam.
Các phương thức TTQT chủ yếu hiện nay
- Phương thức TTQT là toàn bộ quá trình, cách thức nhận trả tiền hàng trong giao dịch, mua bán ngoại thương giữa nhà NK và nhà XK
- Phương thức thanh toán là cách thức người bán dùng cách nào để thu tiền về, người mua dùng cách nào để trả tiền Xét cho cùng, việc lựa chọn phương thức nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu của người bán là thu tiền nhanh, đầy đủ, đúng, và từ yêu cầu của người mua là nhập hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn
Trong quan hệ ngoại thương, có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau Mỗi phương thức thanh toán đều có ưu và nhược điểm, thể hiện thành mâu thuẩn quyền lợi giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu Vì vậy, việc chọn phương thức thanh toán thích hợp phải được hai bên bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương Mổi phương thức là một phương pháp bảo đảm thanh toán, việc chuyển giao tiền thật sự hay chi trả giữa người mua và người bán được thực hiện bởi các phương thức đó.
Có 3 loại kỹ thuật thanh toán có thể áp dụng đượ tùy theo mức độ tin cậy giữa các bạn hàng:
Mức độ tin cậy Kỹ thuật thanh toán được đề nghị
Tin cậy nhiều Ghi thu tự do ( bằng séc, thương phiếu, chuyển khoản quốc tế…)
Tin cậy vừa Ghi thu chứng từ hay còn gọi là nhờ thu
Tin cậy ít Tín dụng chứng từ cao
Sự lựa chọn giữa 3 kỹ thuật này là kết quả của một sự lựa chọn tùy tiện giữa 3 đòi hỏi về thương mại, an toàn và phí tồn
Kỹ thuật an toàn nhất đối với nhà nhập khẩu cũng như đối với nhà xuất khẩu là tín dụng chứng từ Nhưng vì loại kỹ thuật tín dụng chứng từ biểu lộ mức độ tin cậy thấp, do đó không phải lúc nào lỹ thuật này cũng được chấp nhận
Ghi thu chứng từ dù không tạo thành một đảm bảo thanh toán với người bán nhưng tạo cho họ giữ quyền kiểm soát hàng hóa cho đến khi được thanh toán Trong kỹ thuật này, ngân hàng làm trung gian thu tiền hộ người bán, giữ các chứng từ giao hàng cho đến khi người mua thanh toán Tuy nhiên, ngân hàng không bị ràng buộc kiểm tra chứng từ và có khả năng không thu được tiền, nếu người mua không nhận hàng
Ghi thu tự do là phương tiện uyển chuyển nhất và ít tốn kém nhất Nhưng nó không mang lại cho người bán một sự bảo đảm thanh toán nào, thậm chí có khả năng chiếm dụng vốn lẫn nhau Vì thế, công cụ thanh toán này hiện nay chỉ được áp dụng giữa các bên có quan hệ thân thiết, tin cậy.
Cho dù lựa chọn phương thức nào, đến khi thanh toán, thì cũng cần nhiều ngân hàng can dự vào Các ngân hàng vận dụng chu trình TTQT sẽ đảm bảo thực hiện việc chuyển tiền từ người mua đến người bán Việc chuyển tiền này có thể được thực hiện theo chỉ thị của người mua, ngân hàng cũng có thể can dự vào với tư cách là thụ ủy của nhà XK để thu hồi tiền nợ bán hàng, hay để trả tiền với danh nghĩa thực hiện cam kết trong một tín dụng chứng từ
Dưới đây là một số phương thức TTQT qua ngân hàng theo trình tự:
Rủi ro của người xuất khẩu giảm dần
Trách nhiệm của ngân hàng tăng dần
Niềm tin và quan hệ giao dịch của hai bên mua bán giảm dần
Các bên tham gia hợp đồng ngoài hai chủ thể chính của hợp đồng sẽ tăng dần về số lượng tham gia và trách nhiệm của mỗi bên tham gia. a Phương thức chuyển tiền
- Đây là phương thức thanh toán đơn giản nhất, trong đó một khách hàng ( người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định chuyển cho một người khác ( người bán, người xuất khẩu,…) ở một địa điểm nhất định và trong một thời gian nhất định.
- Cũng giống như hình thức thanh toán séc, thanh toán chuyển tiền là thanh toán trực tiếp giữa người chuyển tiền và người nhận tiền Ngân hàng khi thực hiện việc chuyển tiền và trả tiền, chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán theo ủy nhiệm và được hưởng hoa hồng và không bị ràng buộc gì cả đối với người mua lẫn người bán
- Việc chuyển tiền xem như hoàn tất khi thanh toán hết số tiền cho người thụ hưởng, trước thời điểm này số tiền trong tài khoản vẫn thuộc quyền sở hữu của người chuyển tiền và người này có quyền hủy bỏ lệnh chuyển tiền mà người thụ hưởng không thể khiếu nại gì với ngân hàng Như vậy, việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của người mua, quyền lợi của người xuất khẩu không đảm bào.
- Trong quan hệ mua bán, thanh toán quốc tế, phương thức chuyển tiền chỉ được chọn làm phương tiện thanh toán đối với các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ có quan hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhau, vì khâu thanh toán này dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng vốn của người bán nếu bên mua cố tình dây dưa, kéo dài việc ra lệnh thanh toán, trong khi phương thức chuyển tiền, đặc biệt chuyển tiền điện, là phương thức thanh toán nhanh nhất hiện nay.
- Có hai hình thức chuyển tiền: bằng thư (mail transfer, M/T) và bằng điện báo (telegraphic transfer, T/T) Hình thức chuyển tiền bằng điện có lợi cho nhà xuất khẩu vì nhận tiền nhanh, bất lợi cho nhà nhập khẩu vì chi phí cao b Chuyển khoản liên hàng quốc tế (le virement bancaire international)
- Chuyển khoản liên hàng quốc tế là công cụ TTQT được dùng nhiều nhất
Nó xuất phát từ nhà NK ra lệnh cho ngân hàng của mình ghi nợ tài khoản của mình để ghi có tài khoản của nhà XK
- Đây là phương thức thanh toán nhanh chóng, chắc chắn và ít tốn kém Nhanh chóng là nhờ sử dụng những phương tiện truyền tin như telex, hoặc hay hơn nữa là sử dụng mạng lưới SWIFT Những phương tiên truyền tin này có mức độ an toàn cao, nhờ các ngân hàng sử dụng bộ khóa mật mã để xác định những bức điện thật mà các ngân hàng gửi cho nhau Nghiệp vụ chuyển khoản ít tốn kém vì tổn phí sử dụng telex hay mạng lưới SWIFT cũng ít ỏi.
- Nếu thực hiên chuyển khoản bằng thư tín thì không có ích bằng Nhà xuất khẩu bao giờ cũng có lợi khi cho nhà NK biết đích xác ngân hàng đượch chỉ định trả tiền cho mình Điều này sẽ tránh được những chậm trễ do nghiệp vụ chuyển khoản bị ách tắc, bị thực hiện sai hướng, lòng vòng vì không có hay thiếu sự chỉ định rõ ràng nơi trả tiền thật vậy, nhà XK chỉ được báo cho biết được thanh toán tiền bán hàng, một khi nghiệp vụ chuyển khoản đã thực hiện xong, nghĩa là sau khi ngân hàng phục vụ mình đã nhận được tiền để giúp theo dõi tình hình sát hơn, nhà NK nên báo trước cho nhà XK biết việc mình chuyển khoản thanh toán, hay là sao gửi cho nhà XK những chỉ thị mà mình đã gửi cho ngân hàng phục vụ mình c Phương thức ghi sổ ( open account – compte ouvert)
- Đây là phương thức thanh toán, mà qua đó tổ chức XK khi xuất khẩu hàng hóa, cung ứng dịch vụ thì ghi nợ cho bên NK ( bên được cung ứng ) vào môt cuốn sổ riêng của mình và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện trong từng thời kì nhất định.
Thực trạng thanh toán quốc tế tại Việt Nam
- Nền kinh tế của nước ta hiện nay đang trong giai đoạn mở cửa mở rộng quan hệ khắp nơi trên thế giới thể hiện qua sự thay đổi trong chính sách ngoại thương “đa dạng hóa thị trường, đa phương hóa quan hệ kinh tế” Tính đến nay, VN đã mở rộng buôn bán với hơm 110 nước trên thế giới, trong đó kí hiệp định thương mại với 56 nước, có nhiều thị trường lớn như ASEAN, Nhật Bản, EU, Hoa Kì…Do đó hoạt động thanh toán XNK tăng lớn không những về kim ngạch, mà còn về qui mô và chất lượng.
Phương thức tín dụng chứng từ
Khái niệm
- Một trong những phương thức TTQT được sử dụng phổ biến hiện nay đó là phương thức tín dụng chứng từ Phương thức TDCT là một sự thỏa thuận, mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng những nhu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng), cam kết hay cho phép đơn vị nhờ thu khác (ngân hàng ờ nước XK) chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của nhà XK, theo đúng những điều kiện và chứng từ thanh toán phù hợp với thu tín dụng
- Như vậy, thư tín dụng được coi là:
Một phương tiện thanh toán Một khi đã thỏa thuận thời hạn của hợp đồng thương mại, thư tín dụng kèm chứng từ được chọn như hình thức thanh toán có liên quan đến các nhiệm vụ độc lập với các nhiệm vụ quy định tại hợp đồng nói riêng
Một hình thức tín dụng bằng chữ kí mà một ngân hàng dành cho một khách hàng mua, trong đó người bán phải xuất trình chứng từ Từ đó có tên thư tín dụng kèm chứng từ…
- Ngân hàng gửi thẳng thư tín dụng cho người XK biết là theo yêu cầu của người XK, ngân hàng đã mở một TDCT cho người XK, cam kết trả tiển cho người XK khi người XK làm đúng các điều quy định trong thư tín dụng và chuyển những chứng từ gửi hàng cho ngân hàng làm bảo đảm Như vậy, TDCT là loại tín dụng do ngân hàng mở cho nhà NK, được đảm bảo bằng các chứng từ gửi hàng mà người NK dùng để tiến hành thanh toán tiền hàng cho người XK Thư tín dụng là loại văn bản thể hiện loại tín dụng đó, và sự cam kết trực tiếp của ngân hàng với người XK, (do đó người ta dùng không phân biệt hai từ documentary credit với documentary letter of credit)
- Thực chất, L/C là một bức thư được gửi cho người bán, được soạn thảo và kí bởi 1 ngân hàng hành động thay mặt người mua Trong bức thư, ngân hàng hứa sẽ trả tiền các hối phiếu được kí phát cho chính nó nếu người bán tuân thủ các điều kiện cụ thể được quy định trong L/C Thông qua một L/C, ngân hàng đưa ra những cam kết trả tiền của chính mình thay cho khách hàng ( nhà NK) Do đó, L/C trở thành hợp đồng tài trợ giữa ngân hàng phát hành và 1 người thụ hưởng được chỉ định, độc lập với giao dịch thương mại
- Như vậy, mục đích của thư tín dụng chứng từ không phải là để chuyển tiền từ nước người NK sang nước người XK mà là để tiến hành việc trả tiền cho người XK Người hưởng thư tín dụng không phải là người yêu cầu mở thư tín dụng ( người NK ) mà là người XK Thư tín dụng không giiao cho người yêu cầu mở tín dụng, mà trao cho người thụ hưởng.
- Trong phương thức TDCT ngân hàng không chỉ là trung gian thu hộ, chi hộ, mà còn là người đại diện bên NK thanh toán tiền hàng cho bên XK, bảo đảm cho bên XK nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hóa mà họ đã cung ứng, đồng thời đảm bảo cho bên NK nhận được số lượng hàng hóa có chất lượng tương ứng với số tiền mình phải thanh toán
Vai trò của TTQT theo phương thức L/C
a Tính ưu việt của phương thức TDCT
- Đảm bảo việc thanh toán vì có ngân hàng đứng ra cam kết, việc thanh toán không còn phụ thuộc vào thiện chí của người mua
- Được ngân hàng khống chế bộ chứng từ, không sợ bị mất quyền sở hữu về hàng hóa hay tốn chi phí vận chuyển hàng nếu làm đúng theo yêu cầu của thư tín dụng
- Có thể nhận được tài trợ XK của ngân hàng
- Có thể tận dụng được tín dụng của ngân hàng, đó là điều thiết yếu trong kinh doanh quốc tế vì với khoảng cách vận chuyển xa thì sẽ dễ bị ứ động vốn nếu phải kí quỹ toàn bộ giá trị L/C
- Ngân hàng giúp kiểm tra toàn bộ bộ chứng từ
- Đảm bảo được hàng hóa mình kí hợp đồng đúng số lượng, chất lượng, thời hạn giao hàng…
- Mở rộng nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng, tăng thu nhập, nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng
- Thông qua nghiệp vụ ngân hàng sẽ góp phần giúp đỡ các khách hàng XNK của mình, đồng thời thúc đẩy quá trình TTQT phát triển
Tóm lại, phương thức TDCT bảo đảm được quyền lợi người bán, mua trong quá trình hoạt động kinh doanh XNK, nâng cao vai trò của ngân hàng trong hoạt động thanh toán và khắc phục những mâu thuẩn của các phương thức thanh toán khác, tuy vậy phương thức này còn nhiều phức tạp đòi hỏi các bên tham gia phải có trình độ nghiệp vụ cao trong việc mở L/C và lập BCT hoàn hảo b Rủi ro chủ yếu trong phương thức TDCT
- Mặc dầu TDCT là phương thức thanh toán có nhiều ưu điểm, nhưng cũng không có nghĩa là nó đã loại trừ mọi rủi ro cho cả bên mua hàng và bên bán hàng Chẳng hạn trong trường hợp đối với người bán đôi khi rủi ro mà họ gặp phải lại do chính họ mang lại Ví dụ, anh ta không lập và nộp đủ thủ tục thanh toán tại ngân hàng đúng hạn, đó là một điều qui định rất rõ trong thu tín dụng một khi đã không được thanh toán theo TDCT thì đó là sự thiệt thòi cho người bán vì việc thu tiền sẽ chậm trễ hoặc thậm chí người mua không có thiện chí trả tiền Một rủi ro khác đối với người bán là vấn đề ngân hàng Trả tiền lại qui định ở nước người mua Sẽ có 2 điều bất lợi cho người bán:
Thứ nhất, kéo dài thêm thời gian thanh toán (thời gian luân chuyển của BCT),
Thứ hai, có thể phát sinh rủi ro về tỷ giá.
- Đối với người mua liệu có bị rủi ro không, điều này cũng không tránh khỏi hoàn toàn Bởi vì tiền hàng đã trả theo BCT xuất trình cho ngân hàng đều phù hợp cả về số lượng, chất lượng và cả thời gian Nhưng thực tế thì hàng hóa nhận được lại không đúng như mong muốn vì chủng loại, chất lượng mặt hàng không giống như trong hợp đồng thương mại mà trước đó 2 bên đã thỏa thuận
- Đối với ngân hàng, thường xảy ra việc ngân hàng cho vay rồi nhưng không thu được nợ vì người mua mất khả năng trả nợ Vì vậy, khi quyết định cho vay để mở thư tín dụng thì ngân hàng phải cân nhắc thật kỹ TDCT với mức độ rủi ro không kém gì một loại tín dụng ngắn hạn như tín dụng ngân quỹ hay bảo lãnh vay vốn của ngân hàng Vì cơ sở đảm bảo nợ ở đây chỉ là một con nợ Nếu ta so sánh với loại tín dụng chiết khấu thương phiếu thì loại tín dụng này có lợi thế hơn, chẳng hạn ít rủi ro hơn vì cơ sở đảm bảo tốt hơn
Có ít nhất 2 đối tượng đảm bảo đó là khách hàng chấp nhận trả tiền thương phiếu và khách hàng xin chiết khấu thương phiếu một khi người có nghĩa vụ trả tiền thương phiếu mà không trả thì ngân hàng chiết khấu sẽ truy đòi lại tiền từ người xin chiết khấu.
Khi so sánh các loại tín dụng trên, ta cũng nêu được những ưu việt của TDCK, nhưng cũng không có nghĩa là trong mọi lúc, mọi trường hợp nó tránh được rủi ro cho ngân hàng chiết khấu vì trong thực tiễn vẫn có thương phiếu giả, vẫn còn sự dối trá, gian lận của khách hàng nhằm đánh lừa ngân hàng để lấy tiền trong một khoảng thởi gian ngắn tuy vậy, TDCK vẫn là loại tín dụng ngắn hạn có ít rủi ro hơn so với TDCT cấp cho nhà NK, hay tín dụng ngân quỹ, tín dụng bảo lãnh…
Trong quan hệ giữa các ngân hàng về thanh toán TDCT thường nảy sinh quan hệ giữa ngân hàng mở TD và ngân hàng xác nhận Một khi ngân hàng được chỉ định xác nhận thì họ không luôn luôn sẵn sàng xác nhận, mặc dù khi xác nhận tín dụng thì ngân hàng xác nhận thu khoản phí không nhỏ Lý do từ chối xác nhận tín dụng cũng có thể là do ngân hàng xác nhận không tin tưởng vào khả năng tài chính của ngân hàng mở thư tín dụng
Từ phân tích trên ta có thể kết luận rằng: TDCT luôn luôn có rủi ro dù nó thể hiện dưới dạng nào là phương thức thanh toán hay là một khoản tín dụng ngằn hạn Sau đây là một số giải pháp hạn chế rủi ro khi áp dụng TDCT
Giải pháp hạn chế rủi ro khi áp dụng phương thức thanh toán TDCT
Đối với khách hàng là người bán:
- Phải khẩn trương lập và nộp chứng từ đầy đủ và đúng hạn như qui định trong thư tín dụng
Ngân hàng CK thương phiếu
Sơ đồ về CK thương phiếu
- Ngân hàng được chỉ định thanh toán nên là 1 ngân hàng ở nước người bán, để tránh tình trạng kéo dài thời gian thu tiền do việc luân chuyển chứng từ chậm hơn từ ngân hàng phục vụ người bán đến ngân hàng phục vụ người mua Mặt khác cũng phòng ngừa biến động tỷ giá
Đối với khách hàng là người mua:
- Phải tìm hiểu kỹ hoạt động của người cung cấp hàng
- Khi xảy ra hiện tượng hàng hóa không đúng hợp đồng mua bán thì người mua phải nhanh chóng thương lượng với người bán, để 2 bên thỏa thuận giải quyết, càng nhanh càng có lợi cho người mua
Khi còn chưa tin tưởng khách hàng thì ngân hàng chỉ có thể mở TDCT bằng vốn tự có của khách hàng kí quỹ tại ngân hàng, ngân hàng không cho vay để mở TTD
Phân loại thư tín dụng
Mỗi loại L/C có tính chất, nội dung khác nhau, quyền lợi và nghĩa vụ của các bên hữu quan cũng khác nhau Do đó cần phải xác định loại L/C cần mở
Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C)
- Là loại thư tín dụng mà ngân hàng mở và người mua có quyền tự ý đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi bổ sung hoặc hủy bỏ L/C mà không cần sự chấp thuận của người bán Tuy nhiên khi hàng hóa đã giao ngân hàng mới thông báo lệnh hủy bỏ thì lệnh này không có giá trị
- Loại L/C này không tạo ra sự cam kết mang tính chất pháp lý về việc thanh toán của ngân hàng Vì vậy, quyền lợi người XK không được đảm bảo Do đó, loại L/C này rất ít được sử dụng, hiện nay hầu như chỉ còn tồn tại trên lý thuyết
Thư tín dụng không hủy ngang (Irrevocable L/C)
- Đây là loại thư tín dụng mà sau khi được mở ra thì mọi việc liên quan tới sửa đổi, bổ sung, hay hủy bỏ nó, ngân hàng mở L/C chỉ có thể tiến hành trên cơ sở sự thoả thuận của các bên liên quan Như vậy, nếu không có sự nhất trí của bên bán, của ngân hàng xác nhận thì ngân hàng mở không đuuợc phép thực hiện theo yêu cầu của bên mua Do đó, quyền lợi bên bán được đảm bảo
- Với loại quyền lợi này, bên bán được đảm bảo hơn, hiện nay nó được sử dụng phổ biến trong TTQT.
- Theo qui định trong bản qui tắc và thực hành thống nhất về TDCT ấn bản số 600 (UCP 600): nếu không có ghi chú đặc biệt khác thì loại thư tín dụng sẽ được hiểu là thư tín dụng không được hủy ngang
Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (confirmed
- Đây là loại L/C không thể hủy ngang được 1 ngân hàng có uy tín hơn đứng ra đảm bảo thanh toán tiền cho người hưởng lợi khi ngân hàng mở gặp các rủi ro nên không có khả năng thanh toán Nguyên nhân phát sinh loại L/C này là vì người hưởng lợi không tin tưởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng mở L/C Ngân hàng xác nhận có thể do người hưởng lợi chỉ định, hay ngân hàng mở lựa chọn nhưng phải được sự đồng ý của người hưởng
- Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C).
- Đây là loại L/C không hủy ngang trong đó quy định rằng sau khi đã thanh toán cho người hưởng, ngân hàng mở L/C mất quyền truy đòi lại số tiền bất kì trong trường hợp nào Khi phát hành hối phiếu theo L/C này người hưởng phải ghi trên hối phiếu không được truy đòi người phát (without recourse to drawers).
- Loại L/C này được sử dụng phổ biến trong TTQT, đặc biệt đối với các hợp đồng mua chịu hàng hóa
- Là loại L/C mà sau khi sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực, thì nó (tự động) có giá trị lại như cũ và tiếp tục tuần hoàn trong một thời gian nhất định cho đến khi hoàn tất giá trị hợp đồng.
- Một thư tín dụng tuần hoàn có 2 loại:
Thư tín dụng tuần hoàn tích lũy (revoling cummulative L/C): cho phép chuyển số dư sang giai đoạn tiếp theo cứ như vậy cộng dồn cho đến L/C cuối cùng
Thư tín dụng tuần hoàn không tích lũy (revoling non cummulative L/C): không cho phép chuyển số dư của giai đoạn trước sang giai đoạn kế tiếp
- Thư tín dụng tuần hoàn theo 3 cách:
Tuần hoàn tự động: L/C sau tự động có giá trị không cần sự thông báo của ngân hàng phát hành L/C
Tuần hoàn không tự động: chỉ khi nào ngân hàng phát hành L/C thông báo cho người bán thì L/C sau mới có giá trị hiệu lực
Tuần hoàn hạn chế: sau môt vài ngày kể từ ngày L/C hết hạn hiệu lực hoặc đã sử dụng hết mà không có ý kiến gì của ngân hàng phát hành thì L/C kế tiếp tự động có giá trị hiệu lực
- L/C tuần hoàn được áp dụng trog trường hợp 2 bên mua bán những hợp đồng có giá trị lớn, có quan hệ cung cấp hàng hóa hay dịch vụ thường xuyên, giao nhiều lần trong năm với số lượng đều đặn
- L/C loại này có tính chất ưu đãi đối với nhà NK vì nó cho phép nhà NK không bị ứ động vốn, không tính phí mở nhiều lần L/C
L/C có thể chuyển nhượng (transferable L/C)
- Thường là loại L/C không thể hủy ngang cho phép chuyển từ người hưởng lợi ban đầu sang một hay nhiều bên khác theo yêu cầu của người hưởng lợi thứ nhất
- Một L/C chuyển nhượng chỉ có thể chuyển nhượng 1 lần, những phần tiền chuyển nhượng ( mà tổng cộng không vượt quá số tiền của thư tín dụng)
- Thủ tục chuyển và phí chuyển sẽ do người hưởng lợi thứ 1 chịu đây là loại L/C sử dụng khi người hưởng lợi thứ 1 không tự cung cấp được hàng hóa mà chỉ là 1 người môi giới và người này muốn chuyển nhượng từng phần hay toàn bộ nghĩa vụ và quyền lợi của mình cho người cung cấp hàng hoa (người hưởng lợi thứ 2) Sự chuyển nhượng phải được thực hiện theo các điều khoản của L/C gốc Một số điều kiện của L/C gốc như: cảng xếp, cảng dỡ hàng kho chuyển nhượng không được phép thay đổi những yếu tố sau được thay đổi:
Tên và địa chỉ người hưởng lợi ban đầu có thể thay thế cho tên và địa chỉ của người mở L/C Nhưng nếu L/C gốc đòi hỏi phải ghi tên người xin mở L/C trên chứng từ nào đó, ngoài hóa đơn thì yêu cầu đó phải được thực hiện
Đơn giá và tổng kim ngạch L/C chuyển nhượng có thể giảm xuống, khoản chênh lêch đó là thu nhập của người hưởng lợi ban đầu
Giai đoạn giao hàng, thời hạn hiệu lực của L/C có thể được rút ngắn
- Thư tín dụng muốn chuyển nhượng thì phải ghi rõ “to be transferable” Khi người NK mở L/C có thể chuyển nhượng chứng tỏ họ đồng ý chho người
XK chỉ định người khác làm thay việc giao hàng và xuất trình chứng từ
- Việc chuyển nhượng L/C không có nghĩa là hợp đồng mua bán cũng được chuyển nhương Người hưởng lợi ban đầu vẫn là người chịu trách nhiệm chính với nười NK Người được chuyển nhượng được phép thay mặt người hưởng lợi thứ 1 để lập chứng từ hóa đơn giao hàng có liên quan, chứng từ này được xem như chứng từ gốc để làm cơ sở nhận tiền hoặc người hưởng lợi thứ 1 có thể lập 2 chứng từ trên cơ sở chứng từ do người chuyển nhượng lập nên
- Trường hợp người hưởng lợi thứ 2 không giao hàng hay không giao đúng hàng hay chứng từ không hoàn hảo, thì người thứ 1 phải chịu tra1chh nhiệm về phí bên XK theo hợp đồng đã kí
L/C giáp lưng (back to back L/C)
- Là L/C thứ 2 được mở ra trên cơ sở L/C thứ 1 đã được mở, có nghĩa nhà
Nội dung thư tín dụng
- Số hiệu của thư tín dụng: mỗi L/C đều được đánh số nhằm tạo thuận tiện trong việc trao đổi thông tin giữa các bên có liên quan trong quá trình giao dịch thanh toán và ghi vào các chứng từ liên quan trong bộ chứng từ thanh toán.
- Địa điểm và ngày mở L/C:
Ðịa điểm mở thư tín dụng là nơi ngân hàng mở phát hành thư tín dụng để cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Ðịa điểm này có ý nghĩa quan trọng, vì nó liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải quyết những bất đồng xảy ra (nếu có)
Ngày mở L/C: là ngày bắt đầ phát sinh và có hiệu lực sự cam kết của ngân hàng mở L/C đối với người hưởng lợi; là ngày ngân hàng mở chính thức chấp nhận đơn xin mở của người NK; là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cũng là căn cứ để người XK kiểm tra xem người NK có mở L/C đúng thời hạn không
- Loại thư tín dụng: khi mở L/C người yêu cầu mở phải xác định cụ thể loại L/C Mỗi loại L/C khác nhau quy định quyền lợi và nghĩa vụ những người liên quan tới thư tín dụng cũng khác nhau
- Tên, địa chỉ của những người liên quan đến phương thức TDCT:
Ngân hàng thanh toán (nếu có)
Ngân hàng xác nhận (nếu có)
- Số tiền của thư tín dụng: Số tiền phải được ghi vừa bằng số và bằng chữ và phải thống nhất với nhau Tên đơn vị tiền tệ phải ghi cụ thể, chính xác Không nên ghi số tiền dưới dạng một con số tuyệt đối, vì như vậy sẽ có thể khó khăn trong việc giao hàng và nhận tiền của bên bán Cách tốt nhất là ghi một số lượng giới hạn mà người bán có thể đạt được Theo UCP 500 nếu L/C không ghi những thuật ngữ khoản chừng thì chênh lệch cho phép 5%, nếu có ghi khoản chừng thì chênh lệch cho phép là 10%.
- Thời hạn hiệu lực của L/C: Là thời hạn mà ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, nếu người này xuất trình được bộ chứng từ trong thời hạn hiệu lực đó và phù hợp với quy định trong thư tín dụng đó
- Thời hạn trả tiền của L/C: Liên quan đến việc trả tiền ngay hay trả tiền về sau (trả chậm) Ðiều này hoàn toàn tuỳ thuộc vào quy định của hợp đồng thương mại đã ký kết Thời hạn trả tiền có thể nằm trong thời hạn hiệu lực của thư tín dụng (nếu trả tiền ngay) hoặc nằm ngoài thời hạn hiệu lực (nếu trả chậm) Trong trường hợp này, cần lưu ý là hối phiếu có kỳ hạn phải được xuất trình để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của thư tín dụng.
- Thời hạn giao hàng: Ðược ghi trong thư tín dụng và cũng do hợp đồng mua bán ngoại thương quy định Ðây là thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao xong hàng cho bên mua, kể từ khi thư tín dụng có hiệu lực Thời hạn giao hàng liên quan chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của thư tín dụng Nếu hai bên thoả thuận kéo dài thời gian giao hàng thêm một số ngày thì ngân hàng mở thư tín dụng cũng sẽ hiểu rằng thời hạn hiệu lực của thư tín dụng cũng được kéo dài thêm một số ngày tương ứng.
- Những nội dung liên quan tới hàng hoá: tên hàng, số lượng,trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu cũng được ghi cụ thể trong nội dung thư tín dụng.
- Những nội dung về vận chuyển giao nhận hàng hoá: điều kiện cơ sở về giao hàng (FOB, CIF ), nơi giao hàng, cách vận chuyển, cách giao hàng Cũng được thể hiện đầy đủ và cụ thể trong nội dung thư tín dụng.
- Các chứng từ người XK phải xuất trình: Ðây cũng là một nội dung rất quan trọng của thư tín dụng Bộ chứng từ thanh toán là căn cứ để ngân hàng kiểm tra mức độ hoàn thanh nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá của người xuất khẩu để tiến hành việc trả tiền cho người hưởng lợi Ngân hàng mở thư tín dụng thường yêu cầu người hưởng lợi đáp ứng những yếu tố liên quan tới chứng từ sau đây:
Các loại chứng từ phải xuất trình: căn cứ theo yêu cầu đã được thoả thuận trong hợp đồng thương mại Thông thường một bộ chứng từ gồm có:
Hối phiếu thương mại (Commerial Bill of Exchange, )
Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice),
Vận đơn hàng hải (Ocean Bill of Lading),
Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Policy),
Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin),
Chứng nhận trọng lượng (Certificate of quality),
Danh sách đóng gói (packing list),
Chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection Certificate),
Số lượng bản chứng từ thuộc mỗi loại,
Yêu cầu về việc ký phát từng loại chứng từ
Sự cam kết của ngân hàng mở L/C: theo các điều khoản của thư tín dụng ngân hàng phát hành sẽ cam kết rằng, người bán sẽ được cam kết thanh toán cho hàng hóa của mình với điều kiện tuân thủ các điều kiện đã nêu Nếu các chứng từ xuất trình cho ngân hành thông báo phù hợp với yêu cầu tín dụng, bên xuất khẩu sẽ được thanh toán để đổi lấy chứng từ Đây là nội dung ràng buộc trách nhiêm của ngân hàng mở L/
C đối với L/C mà mình đã mở
Số lượng bản chứng từ thuộc mỗi loại
Yêu cầu về việc ký phát từng loại chứng từ
Những điều khuyển bổ sung thêm (additional conditions): Ngoài những nội dung kể trên, nếu ngân hàng mở L/C và nguơi nhập khẩu có thể thêm những nội dung khác cần thiết như: phí, trả tiền bằng điện, trả tiền bằng điện cho phép bồi hoàn …
Quy trình thanh toán L/C
a Các bên tham gia thanh toán theo phương thức L/C
- Người xin mở L/C (applicant): thông thường là người mua hay tổ chức nhập khẩu
- Người hưởng lợi (benificiary): người bán hay người XK hàng hóa
- Ngân hàng mở hay ngân hành phát hành thư tín dụng (the issuing bank): ngân hàng phục vụ người NK, ở bên nước NK, cung cấp ti1bn dụng cho nhà NK và là ngân hàng ttthhhường được 2 bên NK và XK thoả thuận, lựa chọn và được qui định trong hiop75 đồng thương mại nếu chưa có sự qui định trước thì nhà NK có quyền lựa chọn
- Ngân hàng thông báo thư tín dụng (the advising bank): ngân hàng phục vụ người XK, thông báo cho nhà XK biết thư tín dụng đã mở ngân hàng này thường ở nước người xuất và có thể là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng phát hành thư tín dụng
- Ngoài ra, còn có thể có các ngân hàng khác tham gia trong phương thức này bao gồm:
Ngân hàng xác nhận (the comfirming bank): là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng mở thư tín dụng đảm bảo việc trả tiền cho nhà XK trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán Ngân hàng xác nhận có thể vừa là ngân hàng thông báo thư tín dụng hay là 1 ngân hàng khác do người XK yêu cầu
Ngân hàng thanh toán (the paying bank): có thể là ngân hàng mở thư tín dụng hoặc là ngân hàng khác được ngân hàng mở thư tín dụng chi3 định thay mình thanh toán trả tiền hay chiết khấu hối phiếu cho nhà XK
Ngân hàng thương lượng (the negotiating bank): là ngân hàng đứng ra thương lượng BCT và thường là ngân hàng thông báo L/C
Ngân hàng chuyển nhượng (the transfering bank), ngân hàng chỉ định, ngân hàng hoàn trả, ngân hàng đòi tiền, ngân hàng chấp nhận, ngân hàng chuyển chứng từ, tất cả được giao trách nhiệm cụ thể trong thư tín dụng b Quy trình thanh toán
- Quy trình mở L/C bắt đầu từ lúc đơn vị nhập khẩu lập giấy đề nghị mở L/C gửi vào ngân hàng và kết thúc khi đơn vị xuất khẩu nhân đươc L/C do ngân hàng thông báo chuyển đến.
- Toàn bộ quy trình này liên quan đến 4 bên: Đơn vị nhập khẩu, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo và đơn vị xuất khầu, trong dó đơn vị nhập khẩu và ngân hàng mở L/C đóng vai trò chủ động
Quy trình mở L/C gồm các bước:
- Bước 1: căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thương (hoặc hóa đơn chào hàng) đơn vị nhập khẩu viết giấy đề nghị mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ mình (nơi đơn vị mở tài khoản ngoại tệ để yêu cầu ngân hàng mở một thư tín dụng cho người bán,đơn vị xuất khẩu hưởng).
Khi viết giấy đề nghị mở thư tín dụng,đơn vị nhập khẩu cần chú ý những điểm cơ bản sau:
Viết đúng giấy đề nghị mở thư tín dụng do ngân hàng mở thư tín dụng ấn hành
Đơn vị nhập khẩu cần phải thận trọng và cân nhắc kĩ lưỡng trước khi đưa ra những điều kiện ràng buộc bên xuất khẩu vào thư tín dụng, làm thế nào để vừa đảm bảo được quyền lợi của mình, vừa để đơn vị xuất khẩu có thể chấp nhận.
Khi viết giấy đề nghị mở thư tín dụng,đơn vị nhập khẩu phải tôn trọng những điếu kiện trong hợp đồng, nhằm tránh tình trạng mâu thuẫn, trái ngược nhau.Tuy nhiên khi cần điều chỉnh hợp đồng thì cũng có thể thay đổi một số nội dung đã ký trên hợp đồng.
Giấy đề nghị mở thư tín dụng sẽ được viết tối thiểu là hai bản.Sau khi tiếp nhận,ngân hàng sẽ đóng dấu,kí xác nhận và gửi lại cho đơn vị một bản.
Giấy đề nghị mở thư tín dụng là cơ sở pháp lý để giải quyết đề tranh chấp giữa người yếu cầu mở thư tín dụng với ngân hàng mở thư tín dụng và là cơ sở để ngân hàng viết thư t ín dụng gửi cho đơn vị xuất khẩu.
Bên cạnh giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập khẩu còn phải gửi kèm theo những chứng từ quan trọng sau đây:
Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp.
Giấy phép nhập khẩu lô hàng hoặc quota nhập.
Phương án sản xuất kinh doanh
Báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các giấy tờ khác.
- Bước 2:Căn cứ vào yếu cầu mở thư tín dụng của đơn vị nhập khẩu và các chứng từ có liên quan,nếu đồng ý ngân hàng trích tài khoản của đơn vị nhập khẩu để kí quỹ (mức ký quỹ từ 0% - 100% trị giá thư tín dụng tùy thuộc vào việc thẩm định hồ sơ yêu cầu mở thư của ngân hàng mở thư.Sau đó ngân hàng lập thư tín dụng gởi cho đơn vị xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo tại nước xuất khẩu.Việc chuyển thư tín dụng đến ngân hàng thông báo có thể thực hiện bằng đường hàng không bưu chính hoặc bằng điện tín (telex), bằng hệ thống Swift.
Ngân hàng mở L/C là người thanh toán cho người thụ hưởng khi họ thực hiện đúng các quy định trong L/C cho dù người mở L/C có tiền hay không có tiền, có tồn tại hay phá sản.Do đó ngân hàng mở L/C phải đánh giá khả năng kinh doanh, tài chính của người mở.Đặc biệt là phương án nhập khẩu hàng hóa.
- Bước 3: Khi nhận được thư tín dụng của ngân hàng mở L/C gửi đến,ngân hàng thông báo sẽ kiểm tra tính xác thực của thư tín dụng, rồi chuyển bản chính L/C cho đơn vị xuất khẩu dưới hình thức văn bản “nguyên văn”.Việc thông báo L/C có thể qua 2 ngân hàng.
(Đính kèm mẫu thông báo thư tín dụng)
Trường hợp thanh toán tại NH mở L/C
Thưc trạng kinh doanh của ngân hàng Phương Đông 2.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông
Quá trình hình thành và phát triển
- Tên gọi: ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông
- Tên tiếng anh: Orient Commercial Joint Stock Bank
- Tên viết tắc: Oricombank (OCB)
- Ngày khai trương hoạt động: 10/06/1996
- Hội sở chính: 45, Lê Duẩn quận 1, tp HCM
- Website: www.ocb.com.vn
- Email: ocb@ocb.com.vn
- Vốn điều lệ hiện tại của Ngân hàng Phương Đông là 2.000.000.000.000 đồng Đến cuối tháng 12/2009, mạng lưới của OCB đã có mặt tại 17 tỉnh, thành phố trên cả nước gồm hội sở chính, sở giao dịch, 22 chi nhánh, 42 phòng giao dịch, 4 quỹ tiết kiệm
- Số lượng cán bộ nhân viên 1.435 người
Ngân hàng BNP Paribas (Pháp)
Tổng công ty bến thành
Ban quản trị tài chính thành ủy TP.HCM
Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương VN
Công ty cổ phần tổng hợp dịch vụ Sài Gòn
- Ngân hàng TMCP Phương Đông (ORICOMBANK) được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0061/NH-GP ngày 13/04/1996 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 059700 do Sở
Kế hoạch Đầu tư cấp.
- Qua hơn 13 năm hình thành và phát triển, Ngân hàng Phương Đông nằm trong nhóm 10 Ngân hàng cổ phần hàng đầu tại Việt Nam Định hướng của OCB là trở thành một trong những Ngân hàng bán lẻ hàng đầu (nhóm 1) tại Việt Nam có tốc độ phát triển nhanh, an toàn và bền vững với khách hàng mục tiêu là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ và cá nhân có nhu cầu được cung ứng các tiện ích Ngân hàng với chất lượng tốt nhất Mọi hoạt động của ORICOMBANK đều hướng tới mục tiêu: Phục vụ tốt nhất các yêu cầu của khách hàng và đói tác trên cơ sở bình đẳng cùng có lợi và cùng nhau phát triển, gia tăng giá trị cổ phiếu của cổ đông trên cơ sở giải quyết hài hòa lợi ích của khách hàng cổ đông và cán bộ nhân viên Hoạt đông của
ORICOMBANK đã có những bước phát triển đáng ghi nhận
ORICOMBANK là thành viên của Hiệp hội Viễn thông tài chính liên Ngân hàng toàn cầu ( SWIFT : Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), tham gia chương trình Quỹ Phát triển nông thôn (
RDF : Rural Development Fund) của Ngân hàng Thế giới (World Bank), hệ thống chuyển tiền nhanh trên toàn thế giới Western Union cũng như liên minh Thẻ Vietcombank
- Trải qua hơn 13 năm xây dưng và phát triển, OCB đã từng bước khẳng định được vị thế vững chắc của mình trong hệ thống ngân hàng thương mạiViệt Nam Mặc dù trong năm 2008, thị trường tài chính có nhiều biến động nhưng OCB vẫn là một trong những ngân hàng đảm bảo tính thanh khoản tốt trên thị trường và là một trong những ngân hàng TMCP rất tích cực thực hiện các chính sách kiềm chế lạm phát và cung ứng vốn cho phát triển sản xuất do chính phủ và Ngân Hàng Nhà Nước ban hành Với những thành quả trên, OCB đã trở thành 1 trong 5 NHTMCP được vinh dự nhận bằng khen vì đã có “ thành tích xuất sắc trong việc thực hiện các biện pháp kiềm chế lạm phát và đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển sản xuất kinh doanh
- OCB thực thi kế hoạch đến 2010, mạng lưới OCB sẽ có mặt ở hầu hết các tỉnh thành trong cả nước với 100 chi nhánh, phàng giao dịch, tăng cường nâng cao năng lực tài chính, phát triển nguồn nhân lực, phát triển các sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng Ngày 19/12/2008, tại TP.HCM OCB và tập đoàn Temenos AG ( Thụy Sỹ) đã kí kết hợp đồng triển khai hệ thống Ngân Hàng lõi, nhằm hỗ trợ toàn bộ các hoạt động NH bán lẻ và NH doanh nghiệp OCB sẽ sử dụng phần mềm T24 để giúp hỗ trợ hiệu quả trên nhiều lĩnh vực kinh doanh Yêu cầu của khách hàng ngày càng cao đòi hỏi một hệ thống hoạt động có hiệu quả
Các hoạt động chính của OCB
- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của mọi tổ chức thuộc các thành phần kinh tế và dân cư dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn
- Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức tín dụng nước ngoài
- Vay vốn của ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng trong nước
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức cá nhân tùy theo tính chất và khả năng nguồn vốn
- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá
- Góp vốn kinh doanh và mua cổ phần theo pháp luật hiện hành
- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng
- Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế
- Huy động các loại vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ với nước ngoài khi được Ngân Hàng Nhà Nước cho phép
Những thành tựu đạt được
- OCB nhận giải thưởng "Thương hiệu Chứng khoán Uy tín - 2009" và danh hiệu "Công ty đại chúng tiêu biểu".
- Giấy chứng nhận thanh toán quốc tế xuất sắc năm 2008 do Citi Group trao tặng.
Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh
- OCB đạt giải thưởng sao vàng Phương Nam do hiệp hội doanh nghiệp trẻ TP.HCM trao tặng
- Top 500 doanh nghiệp lớn nhất VN do Vietnamnet bình chọn.
- Một trong 10 Ngân hàng thương mại Việt Nam được hài lòng nhất năm
2008 do người tiêu dùng bình chọn qua chương trình khảo sát của Trung tâm nghiên cứu người tiêu dùng và doanh nghiệp thực hiện.
- Cờ thi đua của Hiệp hội Ngân hàng Nhà nước vì đã có thành tích hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ năm 2007.
- Giải thưởng Quả cầu vàng 2007 do Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam trao tặng.
- Giấy chứng nhận thanh toán quốc tế xuất sắc năm 2007 do Citi Group & HSBC tra tặng.
- Cúp vàng Thương hiệu Việt do Liên hiệp các hội khoa học và kỹ thuật Việt Nam trao tặng.
- Cúp vàng vì sự phát triển cộng đồng do Tổng liên đoàn lao động Việt Nam và
- Hiệp hội doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam trao tặng.
- Giấy chứng nhận OCB là Thương hiệu nổi tiếng Việt Nam 2006 do
ACNielSen Vietnam & Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam chứng nhận.
- Cờ truyền thống của UBND TP.HCM và Hiệp hội Nhân Hàng Việt Nam kỷ niệm 10 năm ngày thành lập Ngân Hàng.
- Cơ sở Đảng “Trong sạch – Vững mạnh – Xuất sắc” từ năm 1996 đến nay. 2.2 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh
Công tác nguồn vốn đã trở thành một công cụ điều hành quan trọng giúp ban giám đốc quản lí sử dụng nguồn vốn hợp lí, hiệu quả, tiết kiệm, đảm bảo an toàn, sinh lợi Bước đầu thực hiện việc kinh doanh tiền tệ nhằm tăng thêm thu nhập cho Ngân Hàng.
- Đến cuối năm 2007, tổng nguốn vốn huy động của OCB là 11.755 tỷ đồng điều này cho thấy việc mở rộng mạng lưới đã mang lại kết quả nhất định và thương hiệu OCB ngày càng được nhiều người biết đến Năm 2007, thương hiệu OCB đã tạo được ảnh hưởng rất mạnh qua các hoạt động ngân hàng cũng như hoạt động ngoài XH OCB đã tạo được hình ảnh đẹp và sự tín nhiệm của khách hàng, các sản phẩm huy động được đa dạng hóa và luôn có chính sách linh hoạt về lãi suất Hơn nữa, phong cách của cán bộ công nhân viên ngày càng chuyên nghiệp đã phần nào hỗ trợ công tác nguồn vốn đạt kết quả khả quan
- Cuối năm 2008, tổng nguồn vốn huy động của OCB là 8.262 tỷ đồng, trong đó số dư tiền gửi tổ chức kinh tế và cá nhân là 6.796 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 82% tổng vốn huy động số dư tài khoản vốn nhận từ các tổ chức tín dụng là 1.466 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 18% tổng vốn huy động, giảm 41% so với năm 2007
- Năm 2009, nhờ có chính sách huy động vốn linh hoạt, nhạy bén, hoạt động huy động vốn của ngân hàng đã đạt được kết đáng khích lệ Tính đến 31/12/2009, tổng nguồn vốn huy động trên toàn hệ thống là 10.046 tỷ đồng, tăng 22% so với 2008
Tiền gửi tổ chức kinh tế và cá nhân là 8.970 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 98,3% tổng nguồn vốn huy động, tăng 2.173 tỷ đồng (tương ứng tốc độ tăng là 32%)
Các khoản vốn nhận từ các tổ chức tín dụng (quy VNĐ) là 1.029 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 10,2% tổng nguồn vốn huy động, giảm 437 tỷ đồng (tương ứng tỷ lệ giảm là 30%) Bên cạnh đó ngân hàng Phương Đông cũng gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác1.050 tỷ đồng
Nguồn vốn tài trợ ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 48 tỷ đồng, chiếm 0,5% tổng nguồn vốn huy động, tăng 15 tỷ đồng (tỷ lệ tăng 46%)
Ngân hàng đã sử dụng công cụ vốn để thực hiện kinh doanh tiền tệ nhằm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng
Trên cơ sở nguồn huy động vốn, OCB cũng đã thực hiện hàng loạt danh mục đầu tư cho vay theo đúng tính chất của một NH hiện đại, đáp ứng phần nào nhu cầu vốn của nền kinh tế.
Bảng 2.1: Tình hình tín dụng của OCB ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
(Nguồn: báo cáo thường niên của OCB)
- Nợ ngắn hạn: tăng đều qua các năm Trong năm 2009, tổng nợ ngắn hạn là 6.465 tỷ đồng Mặc dù năm 2007, hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn do các NH hạ lãi suất cho vay, thị trường chứng khoán không ổn định, dư nợ cho vay kinh doanh chứng khoán giảm, nhưng ngân hàng đã chú trọng đến công tác marketing, không ngừng tìm kiếm khách hàng tiềm năng và phục vụ khách hàng sẵn có một cách tốt nhất bên cạnh đó, OCB phân loại đánh giá khách hàng để xây dựng và cho vay theo hợp đồng khung, hợp đồng hạn mức tín dụng thường xuyên cả bằng ngoại tệ lẫn VNĐ giảm thiểu hồ sơ thủ tục vay vốn nhưng vẫn bảo đảm an toàn tín dụng, áp dụng nhiều hình thức cho vay linh hoạt, cải tiến và nâng cao chất lượng giao dịch.
- Tín dụng trung-dài hạn: OCB đã tích cực triển khai hoạt động tín dụng đầu tư, không ngừng tìm kiếm các dự án có tính khả thi cao, nâng cao hiệu quả làm việc của cán bộ công nhân viên giúp nhanh chóng giải quyết hồ sơ của các hợp đồng tín dụng đưa doanh số cho vay năm 2009 đạt 10.218 tỷ đồng, trong đó doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm gần 37% tổng số dư nợ 2.2.3 Một số hoạt động khác
- Hoạt động đầu tư: để tạo được nguồn thu ngoài lãi tín dụng, OCB tiếp tục đầu tư vào thị trường chứng khoán, góp vốn liên doanh mua cổ phần từ tháng 3/2007 đến cuối 2007 thị trường chứng khoánVN chuyển sang giai đoạn mới giá các loại cổ phiếu đều mất điểm từ 30-60%, điều này gây khó khăn cho bộ phận kinh ddoaanh chứng khoán OCB Nhưng với tinh thần năng động, phân tích nhạy bén, chỉ đạo kịp thời đã mang lại kết quả tốt Tổng vốn đầu tư và góp vốn, mua cổ phần đến 31/12/2009 là 309 tỷ đồng, trong đó:
Chứng khoán đầu tư và kinh doanh: 164 tỷ đồng,
Góp vốn đầu tư dài hạn: 145 tỷ đồng,
Thu nhập thuần từ hoạt động chứng khoán là 44 tỷ đồng(trong đó thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 10 tỷ đồng) đạt tỷ suất sinh lời là 14,24%.
- Kinh doanh vàng, ngoại tệ: lãi thu được từ hoạt động kinh doanh này trong năm 2007 là 1.922 tỷ đồng riêng hoạt động kinh doanh ngoại tệ đã hổ trợ rất nhiều cho khách hàng sử dụng dịch vụ TTQT của OCB và đóng góp vào việc phát triển nghiệp vụ TTQT cũng như tăng thêm thu nhập từ các dịch vụ NH Nhưng năm 2009, gặp một số khó khăn do nguốn cung ngoại tệ hạn chế, tỷ giá ngoại tệ và giá vàng biến động phức tạp thu nhập thuần từ hoạt động này đạt 3,2 tỷ đồng
2.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.2: báo cáo kết quả kinh doanh của OCB ĐVT: tỷ đồng
Danh mục Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Định hướng phát triển của OCB
(Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh OCB)
Tổng quan về hoạt động kinh doanh của OCB, ta thấy có dấu hiệu phát triển khá tốt.
- Năm 2007, tổng thu nhập của OCB đạt 979 tỷ đồng
- Năm 2008, tổng thu nhập của OCB đạt 1.477 tỷ đồng, tăng 51% so với
2007, mặc dù đây là thời điểm nền kinh tế toàn cầu đang phải đối mặc với khủng hoảng và hệ thống ngành ngân hàng tại VN cũng không thể tránh khỏi bị ảnh hưởng, thế nhưng OCB đã gia tăng được thu nhập, đó là nhờ đường lối chiến lược đúng đắn, và sự cố gắng của toàn thể nhân viên tại OCB Dủ vậy, nhưng LNTT đã giảm đáng kể so với 2007, một phần là do OCB đầu tư vào phát triển hệ thống mạng lưới ngân hàng, mặt khác là do chi phí để bảo vệ NH giảm tối đa mức độ ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu đến hoạt động của OCB
- Năm 2009, là thời kì đáy khủng hoảng vì thế tổng thu nhập của OCB giảm nhẹ so với năm 2008 Mặc dù hiện tại, nền kinh tế thế giới nói chung, cũng như Việt Nam nói riêng đang trong quá trình từng bước phục hồi sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu nhưng OCB vẫn giữ được mức tăng trưởng đáng khích lệ, kết quả này là nhờ vào lòng tin của khách hàng đối với OCB, đường lối lãnh đạo của và sự nổ lực của cán bộ nhân viên Điều này càng khẳng định vị thế của OCB
Tiếp tục đầu tư và phát triển tái cấu trúc nguồn nhân lực nhằm đáp ứng việc vận hành cơ cấu tổ chức bộ máy mới, đồng thời đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ kế hoạch phát triển kinh doanh, tăng cường công tác quản lí rủi ro, quản trị điều hành, chuyển đổi cơ cấu doanh thu, lợi nhuận theo hướng ngân hàng bán lẻ hiện đại và đẩy mạnh đầu tư phát triển thương hiệu OCB
- Phấn đấu tăng vốn điều lệ tối thiểu 3.100 tỷ đồng
- Lợi nhuận trước thuế tối thiểu 400 tỷ đồng
- Tăng dư nợ tín dụng bình quân 30%
- Tăng huy động vốn bình quân 40%
- Tỷ lệ nợ xấu< qui định của ngân hàng nhà nước
- Thu nhập cổ đông 15% (trong đó cổ tức tối thiểu đạt 10%)
2.3.2 Nội dung và giải pháp
Xây dựng kế hoạch chiến lược phát triển 2011 – 2015
Kết hợp với BNP Paribas và các nhà tư vấn khác để xây dựng và xác lập kế hoạch chiến lược giai đoạn 2010 – 2015, trong đó tập trung vào các định hướng phát triển, tầm nhìn mục tiêu và giải pháp hành động nhằm đẩy mạnh tốc độ phát triển trong giai đoạn này
Nguồn nhân lực, bộ máy tổ chức hoạt động, hiệu quả hoạt động Đào tạo trong và ngoài nước đi đôi với việc tuyển dụng mới để đáp ứng việc vận hàng giai đoạn 1 của tổ chức bộ máy mới nhằm phát triển kinh doanh Phân tích chi phí hoạt động để có chính sách chi tiêu phù hợp, tăng năng suất lao động và tránh lãng phí Xây dựng cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP), trong đó, chi phí vốn sẽ tính đủ cho các đơn vị có sử dụng vốn ngân hàng
Ứng dụng công nghệ thông tin
Hoàn thành dự án core banking system, để nhanh chóng phát triển dịch vụ tiện ích ngân hàng hiện đại, ngân hàng đa kênh (SMS banking, mobile banking, internet banking…), tạo them thu nhập ngoài lãi và xây dựng hệ thống thông tin, phục vụ công tác quản trị điều hành, kiểm soát nội bộ kịp thời và chính xác
Phát triển thương hiệu ngân hàng Phương Đông
- Xây dưng chiến lược truyền bá hình ảnh OCB,đầu tư mạnh cho việc phát triển thương hiệu, thực hiên các thủ tục để niêm yết cổ phiếu ngân hàng Phương Đông trên HOSE, xây dựng kế hoạch chiến lược kinh doanh 2011-
2015, xây dựng hệ thống quản lý chất lượng hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn ISO
Tăng năng lực tài chính ngân hàng
Thực hiện các giải pháp tài chính và phát hành cổ phần mới để tăng vốn điều lệ lên từ 2.000 tỷ đồng lên tối thiểu 3.100 tỷ đồng vào cuối 2010
Huy động vốn: Nghiên cứu tạo ra nhiều sản phẩm, dịch vụ mới để gia tăng huy động vốn, triển khai sản phẩm nhận vốn ủy thác đầu tư tiền gửi, tiền vay của tổ chức và cá nhân, mở rộng nguồn vốn trung dài hạn RdF và từ các định chế tài chính ngoài nước
- Đưa vào sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ làm cơ cở cho việc cấp tín dụng không có tài sản đảm bảo, hoặc có ít tài sản đảm bảo đối với khách hàng được xếp hạng cao, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tiêu dùng phục vụ đời sống (liên kết với BNP Paribas và Vietcombank), đẩy mạnh nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu trong toàn hệ thống, đặc biệt tại các chi nhánh khu vực TP.HCM, các chi nhánh nằm ở các vùng kinh tế trọng điểm
- Tiếp tục đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu và lãi treo để đạt tỷ lệ nợ xấu nhỏ hơn quy định của Ngân hàng Nhà nước
Quản trị rủi ro và bảo toàn vốn
- Xây dựng hệ thống quản lý chất lượng, hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn ISO
- Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro hoạt dộng ngân hàng, đặc biêt là quản lí rủi ro phi tín dụng
- Tiếp tục củng cố và âng tầm phòng kiểm soát nội bộ, phòng xử lí nợ, phòng quản lý rủi ro…
Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Phương Đông 3.1 Qui trình thanh toán tín dụng chứng từ tại OCB
Phát hành và thanh toán L/C nhập khẩu
a Qui trình mở và thanh toán đối với L/C NK
- Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cho hàng hoá nhập khẩu tại OCB không những đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng mà còn góp phần nâng cao uy tín của OCB
- Thanh toán hàng hoá nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ đang là một hoạt động chủ yếu của phòng thanh toán quốc tế OCB Bởi lẽ:
Trước hết, phương thức tín dụng chứng từ là phương thức Thanh toán quốc tế phổ biến và an toàn nhất trong điều kiện hiện nay.
Thứ hai, hầu hết khách hàng có giao dịch thanh toán với OCB chỉ chuyên kinh doanh hàng nhập khẩu.
Thứ ba, do đặc điểm kinh tế – xã hội Việt Nam hiện nay đã có những bước phát triển mới, giao lưu thương mại quốc tế đã tăng lên nhiều lần.
Hoạt động thanh toán hàng hoá nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại OCB được diễn ra theo một trình tự nhất định theo quy định.
Nhân viên tín dụng nhận hồ sơ xin mở L/C từ khách hàng và kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ xin mở L/C Trong trường hợp khách hàng kí quỹ 100% trị giá L/
C, nhân viên TTQT tiếp nhận hố sơ xin mở L/C và thực hiện việc mở L/C hồ sơ mở L/C gồm:
Giấy đề nghị mở tín dụng thư theo mẫu TTQT-01
Giấy phép NK hoặc hạn ngạch
Đơn xin bảo lãnh theo mẫu tín dụng 01(áp dụng đối với L/C trả chậm)
Lịch chuyển tiền thanh toán L/C trả chậm theo thỏa thuận
- Nhân viên TD lập tờ trình thẩm định khách hàng theo quy định của OCB và đề nghị mức kí quỹ mở L/C theo dõi thực hiện việc thế chấp, cầm cố và chuyển hồ sơ mở L/C cho nhân viên TTQT trong vòng 3 ngày làm việc kể từ ngày nhân được hồ sơ đầy đủ của khách hàng
- Nhân viên TTQT xem xét số dư tài khoản ngoại tệ của khách hàng đảm bảo đủ dể kí quỹ mở L/C và thanh toán cước phí mở L/C nếu khách hàng chỉ có số dư tiền đồng thì nhân viên TTQT hướng dẫn khách hàng làm đơn xin mua ngoại tệ theo mẫu KDNT-01 nộp p.KDNT để mua ngoại tệ kí quỹ mở L/C
- Nhân viên TTQT thực hiện việc soạn thảo nội dung L/C ngay sau khi nhân viên tín dụng đã hoàn tất hồ sơ mở L/C và khách hàng đã nộp đủ tiền kí quỹ và các khoản phí
- Nhân viên TTQT thực hiện hạch toán trích kí quỹ mở L/C theo đúng tỷ lệ đã được duyệt, thu phí mở L/C theo biểu phí quy định của OCB và hướng ẫn hạch toán nội bảng của phòng thanh tóan hội sở, nhập ngoại bảng phần trị giá L/C theo đùng hướng dẫn hạch toán ngoại bảng của phòng kế toán
- Nhân viên TTQT trình kiểm soát viên và phụ trách p.TTQT kiểm tra lại hồ sơ mở L/C, tính hợp lí, hợp pháp của hồ sơ và nội dung L/C, các chứng từ hạch toán và kí xác nhận
- Nhân viên TTQT chuyển hồ sơ L/C sang bộ phận SWIFT – TELEX để thực hiện mở L/C
- Nhân viên SWIFT-TELEX thực hiện mở L/C và kí xác nhận đã chuyển. bản chính điện Swift-telex L/C được lập thành 2 bản có kí tê đóng dấu OCB và chuye63ncho TTQT phụ trách để giao dịch khách hàng và lưu hồ sơ
- Nhân viên TTQT nhận giấy đề nghị tu chỉnh tín dụng thư theo mẫu TTQT-02 từ khách hàng Nhân viên TTQT cần xem xét kỹ L/C tu chỉnh có hợp lí, hợp pháp không Có gì bất looi75 cho NH và khách hàng, cụ thể như: việc tăng giá trị L/C thì phải tăng kí quỹ, thế chấp, cầm cố hoặc bảo hiểm…việc thay đổi cảng đến có ảnh hưởng đến việc quản lý hàng hóa cầm cố không? nếu thấy bất lợi thì yêu cầu khách hàng kí quỹ 100% hoặc từ chối tu chỉnh
Trường hợp tu chỉnh những điều khoản lien quan đến hàng hóa, tăng trị giá L/C, thay đổi địa điểm cảng đến,…NVTTQT chuyển đề nghị tu chỉnh L/C cho nhân viên tín dụng để lập hồ sơ trình hội đồng tín dụng/ ban tín dụng hội sở và đề ra những iện pháp bảo đảm
Trường hợp từ chối tu chỉnh thì trong vòng 1 ngày, nhân viên tín dụng phải thông báo bằng văn bản cho P.TTQT và khách hàng, nêu ra lí do cụ thể, rõ ràng
Trường hợp tu chỉnh lien quan đến chứng từ hoặc chỉ sửa đổi về từ ngữ giảm trị giá L/C, dời ngày giao hàng, ngày hiệu lực…thì trình hồ sơ xin tu chỉnh cho trưởng (hoặc phó) p.TTQT duyệt
- Trong vòng 1 ngày nhân viên tín dụng chuyển hồ sơ tu chỉnh đã được duyệt cho nhân viên TTQT
- Nhân viên TTQT soạn thảo tu chỉnh L/C ngay sau khi khách hàng đã hoàn tất các diều kiện bổ sung(nếu có)
- Nhân viên TTQT thực hiện hạch toán kí quỹ them và nhập ngoại bảng phần trị giá L/C chưa được kí quỹ (trong trường hợp L/C tăng trị giá hoặc hoàn trả phần kí quỹ dư hoặc xuất ngoại bảng trong trường hợp L/
C giảm trị giá Đồng thời nếu phí tu chỉnh do người mua chịu, nhân viên TTQT thực hiện hạch toán thu phí tu chỉnh L/C theo bỉểu phí qui định của OCB và hướng dẫn hạch toán nội bảng của p kế toán hội sở
Phát hành và thanh toán L/C xuất khẩu
a Qui trình thông báo và thanh toán hàng xuất
Thông báo L/C xuất khẩu c Khi nhận được bản gốc L/C hoặc tu chỉnh L/C từ bộ phận Swift- Telex, nhân viên TTQT có trách nhiệm:
Kiểm tra xem L/C hoặc tu chỉnh L/C đã được kiểm tra tính xác thực bởi bộ phận Swift-Telex chưa
Xem xét kỹ nội dung L/C hoặc tu chỉnh L/C nếu có điều kiện nào không đúng, không phù hợp thì phải lưu ý cho khách hàng của mình Nếu L/C hoặc tu chỉnh L/C không có hiệu lực (không test hoặc test sai), nhân viên TTQT yêu cầu bộ phận Swift-Telex tra soát, cho đến khi nhận được test đúng thì mới thông báo cho khách hàng
Nhân viên TTQT vào sổ theo dõi và cho số tham chiếu thông báo L/C theo hướng dẫn cho số tham chiếu của P.TTQT hội sở
Lập thư thông báo L/C hoặc tu chỉnh L/C làm 2 bản theo mẫu TTQT-12 có đính kèm L/C hoặc tu chỉnh L/C bản gốc trình phụ tách phòng kiểm tra nội dung và kí nháy trước khi trình TGĐ kí
Nhân viên TTQT thực hiện thu phí thông báo L/C hoặc tu chỉnh L/C theo biểu phí hiện hành của OCB và hướng dẫn hạch toán nội bản của P kế toán hội sở
Nhân viên TTQT giao 1 bản thư thông báo đính kèm bản gốc L/C hoặc tu chỉnh L/C cho khách hàng (người hường lợi L/C), 1 bản đính kèm ản sao L/
C hoặc tu chỉnh L/C để lưu hồ sơ
Nhận và kiểm tra chứng từ d Nhân viên TTQT nhận từ khách hàng:
Thư xuất trình chứng từ / đơn vay chiết khấu BCT hàng XK theo mẫu TTQT-13 (02 bản)
Bản gốc L/C và các tu chỉnh (nếu có)
Bản gốc thư thông báo L/C và các tu chỉnh (nếu có)
Lưu Ý: trong trường hợp L/C do ngân hàng thông báo, nhân viên TTQT phải chuyển bản gốc thư thông báo L/C dến bộ phận Swift- Telex để kiể tra tính xác thật e Nhân viên TTQT kiểm tra loại, số lượng của từng loại chứng từ được liệt kê trên thư xuất trình chứng từ hoặc đơn vay chiết khấu BCT hàng xuất khẩu trước khi kí nhận chứng từ Nhân viên TTQT nhận bộ chứng từ XK được xuất trình phải ghi rõ ngày, giờ nhận BCT trên thư xuất trình chứng từ hoặc đơn vay chiết khấu BCT hàngXK: 1 bản giao khách hàng, 1 bản lưu hồ sơ f Nhân viên TTQT vào sổ theo dõi và cho số tham chiếu theo hướng dẫn cho số tham chiếu của P.TTQT hội sở g Nhân viên TTQT lập phiếu kiểm tra chứng từ theo mẫu TTQT-3 và kiểm tra sự phù hợp về nội dung, số lượng chứng từ so với điều kiện, điều khoản được qui định trong L/C và sửa đổi L/C liên quan (nếu có), sự phù hợp giữa các chứng từ và theo tinh thần của qui tắc và thực hành tho61nh nhất về TDCT của phòng thương mại quốc tế ban hành h Sau khi kiểm tra, nhân viên TTQT ghi ý kiến của mình trên phiếu kiểm chứng từ, kí xác nhận đã kiểm, và chuyển toàn bộ hồ sơ, chứng từ lien quan cùng phiếu kiểm chứng từ cho kiểm soát viên và phụ trách phòng kiểm tra lại i Kiểm soát viên hoặc phụ trách phòng kiểm tra lại BCT có tham khảo ý kiến của nhân viên TTQT đã kiểm BCT và ghi rõ ý kiến của mình trên phiếu kiểm chứng từ kí tên và chuyển lại cho nhân viên TTQT đang theo dõi hồ sơ trường hợp kiểm soát viên không thống nhất ý kiến với nhân viên TTQT, phụ trách phòng sẽ quyết định trước khi thông báo cho khách hàng chỉnh sửa j Sau khi thống nhất ý kiến, nếu chứng từ có sai sót, nhân viên theo dõi hồ sơ phải thông báo ngay cho khách hàng để chỉnh sửa hoặc thay thế hoặc giao trả BCT nếu khách hàng yêu cầu và yêu cầu khách hàng kí nhận lại chứng từ chỉnh sửa trước khi xuất trình chứng từ / đơn vay chiết khấu BCT hàng XK (ghi rõ ngày, giờ) trường hợp khách hàng không đồng ý với ý kiến của ngân hàng về những sai sót đã nêu, nhân viên theo dõi hồ sơ phải trình phụ trách phòng biết để xử lí k Nếu khách hàng có nhu cầu vay chiết khấu BCT, nhân viên TTQT thực hiện theo mục 3 dưới đây l Nếu khách hàng không có nhu cầu vay chiết khấu BCT, nhân viên TTQT thực hiện theo mục 4 dưới đây
Cho vay chiết khấu BCT hàng XK
L/C trả ngay m Trường hợp khách hàng có nhu cầu chiết khấu BCT, nhân viên TTQT căn cứ vào các điều kiện sau:
Ngân hàng phát hành là ngân hàng có uy tín
Khách hàng có uy tín, có quan hệ thanh toán tốt, mở tài khoản và họt động thường xuyên tại OCB
Khách hàng cam kết hoàn trả hết số tiền mà OCB đã chiết khấu trong trường hợp ngân hàng trả tiền từ chối thanh toán, sau đó trình phụ trách phòng ghi ý kiến đề xuất tỷ lệ chiết khấu và trình hội đồng tín dụng hoặc ban tín ụng hội sở duyệt
Lưu Ý: nếu BCT được đồng ý chiết khấu nhưng tỷ lệ chiết khấu khác với đề nghị của khách hàng, nhân viên TTQT phải thông báo cho khách hàng biết để thống nhất ý kiến n Sau khi đã được hội đồng tín dụng hoặc ban tín dụng hội sở duyệt mức chiết khấu, hồ sơ xin chiết khấu sẽ được chuyển cho nhân viên TTQT theo dõi thực hiện hạch toán chiết khấu cho khách hàng theo hướng dẫn hạch toán nội bảng của phòng kế toán hội sở o Nhân viên TTQT thực hiện gừi chứng từ đi
L/C trả chậm p Trường hợp khách hàng có nhu cầu chiết khấu BCT, nhân viên TTQT căn cứ vào các điều kiện sau:
Ngân hàng phát hành la NH có uy tín
Kỳ hạn thanh toán ( từ 30-60 ngày)
Khách hàng có uy tín, có quan hệ thanh toán tốt, mở tài khoản và hoạt động thường xuyên tại OCB
Khách hàng cam kết trả số tiền mà OCB chiết khấu trong trường hợp ngân hàng trả tiền từ chối thanh toán Sau đó trình phụ trách phòng ghi ý kiến đề xuất tỷ lệ chiết khấu và trình hội đồng tín dụng hoặc ban tín dụng hội sở duyệt
Lưu Ý: nếu BCT được đồng ý chiết khấu nhưng tỷ lệ chiết khấu khác với đề nghị của khách hàng, nhân viên TTQT phải thông báo cho khách hàng để thống nhất ý kiến q Sau khi đã được hội đồng tín dụng hoặc ban tín dụng hội sở duyệt mức chiết khấu, hồ sơ xin chiết khấu được chuyển cho nhân viên TTQT theo dõi thực hiện hạch toán chiết khấu cho khách hàng theo hướng dẫn hạch toán của phòng kế toán hội sở Đối với L/C trả chậm trên 60 ngày, việc chiết khấu chỉ được thực hiện sau khi nhận được điện chấp nhận thanh toán hoặc hối phiếu đã được kí hậu chấp nhận thah toán vào ngày đáo hạn bởi ngân hàng phát hành / ngân hàng trả tiền / ngân hàng xác nhận r Nhân viên TTQT gửi chứng từ đi
Gửi chứng từ s Nhân viên thanh toán quốc tế photo lại toàn bộ chứng từ do khách hàng xuất trình để lưu hồ sơ t Nhân viên TTQT lập thư yêu cầu thanh toán theo mẫu TTQT-14, trình phụ trách phòng kiểm tra, ký nháy, và trình tổng giám đốc ký u Nhân viên TTQT gửi BCT bản gốc đính kèm thư yêu cầu thanh toán đến ngân hàng phát hành hoặc NH thanh toán được chỉ định trong L/ C
Thanh toán L/C XK v Nhân viên TTQT phải theo dõi việc thanh toán của ngân hàng nước ngoài Trong trường hợp ngân hàng nước ngoài chậm thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán, nhân viên TTQT phải gọi điện nhắc nhở
NH nước ngoài thanh toán w Khi nhận được báo có từ ngân hàng nước ngoài, nhân viên TTQT hạch toán thu số tiền đã chiết khấu cho khách hàng (nếu có), ghi có hần còn lại vào tài khoản khách hàng và thu lãi chiết khấu (nếu có) và phí thanh toán theo biểu phí qui định của OCB, và hướng dẫn hạch toán nội bảng theo hướng dẫn của phòng kế toán hội sở, đồng thời báo cho khách hàng về khoản ghi có x Nhân viên TTQT có trách nhiêm lưu trữ và bảo quản hồ sơ theo quy định
Trong trường hợp NH nước ngoài từ chối thanh toán, nhân viên TTQT phải có trách nhiệm kiểm ra lý do từ chối của ngân hàng nước ngoài và thông báo cho khách hàng biết để định đoạt chứng từ đồng thời điện cho ngân hàng phản đối việc từ chối nếu việc từ chối không xác đáng Sau 7 ngày kể từ ngày điện phản đối mà không được hồi âm hoặc thủ tục bị NH nước ngoài từ chối, nhân viên TTQT phải thông báo cho khách hàng biết để định đoạt chứng từ Đã chiết khấu BCT
Sau 60 ngày kể từ ngày OCB hạch toán chiết khấu đối với những BCT L/C trả ngay và ngay sau ngày đáo hạn đối với những BCT L/C trả chậm mà OCB không nhận được thanh toán của NH nước ngoài, nhân viên TTQT sẽ tự động ghi nợ tài khoản của khách hàng đã thu hồi số tiền đã chiết khấu nếu trê tài khoản của khách hàng không có tiền hoặc không đủ, p.TTQT sẽ thông báo cho phòng tín dụng yêu cầu khách hàng nhận nợ vay bắt buộc kể từ ngày được chiết khấu theo đúng quy định
Trường hợp ngân hàng hước ngoài từ chối thanh toán và gửi trả BCT Nhân viên TTQT trả lại BCT cho khách hàng va thu hồi số tiền chiết khấu (nếu có) b Thực trạng L/C XK tại OCB
Hoạt động thanh toán hàng hoá xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại OCB tuy chưa thật đều đặn, an toàn và hiệu quả,song đã góp một phần nhỏ bé vào sự tăng trưởng của hoạt động thanh toán quốc tế nói chung & hoạt động thanh toán L/C nói riêng của Ngân hàng.
Đánh giá
Hoạt động thanh toán quốc tế tại SGDI-NHĐT&PTVN đã thu được những kết quả đáng khích lệ.
- Hoạt động thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu của hoạt động thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu tại OCB Điều gì đã giúp OCB có được kết quả đó? Lý do ở chỗ, nghiệp vụ thanh toán ngày càng rút ngắn về thời gian, độ chính xác an toàn cao, đạt được sự tín nhiệm của khách hàng
- Để làm được điều này phải kể đến đội ngũ cán bộ công nhân viên giỏi.Hầu hết nhân viên phòng thanh toán quốc tế đều có trình độ đại học, trình độ tiếngAnh, sử dụng thành thạo mạng Swift với các Ngân hàng trên thế giới Phong cách giao dịch với khách hàng tận tình, văn minh, lịch sự, sẵn sàng hướng dẫn khách hàng giải quyết mọi vướng mắc trong khâu dự thảo,ký hợp đồng hay tư vấn cho khách hàng về các điều khoản trong thư tín dụng sao cho có lợi cho khách hàng nhất.
- Đặc biệt, Ngân hàng còn xúc tiến tăng cường mối quan hệ đại lý với các Ngân hàng trên thế giới, do vậy, quan hệ thanh toán được mở rộng Điều đó chứng tỏ uy tín của ngân hàng ngày càng được nâng lên trên thị trường quốc tế và trong lòng khách hàng Chính điều đó đã giúp ngân hàng từng bước thâm nhập thị trường quốc tế, từng bước mở rọng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế nói chung và nghiệp vụ Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng.
- Ngoài ra, với biểu phí dịch vụ hấp dẫn OCB có khả năng thu hút được nhiều khách hàng.
-Với phương châm “nhanh chóng, chính xác, an toàn” trong tất cả các lĩnh vựchoạt động, công tác Thanh toán quốc tế của ngân hàng đã được tổ chức chặt chẽ,bỏ đi các khâu trung gian phiền hà, rắc rối mất nhiều thời gian cho khách hàng.Đồng thời quy trình thanh toán được cải tiến và phù hợp, đảm bảo thông tin nhanh chóng kịp thời cho khách hàng, kiểm tra chính xác, kịp thời, nhanh chóng.Tất cả đều là kết quả, là thành công nỗ lực của bản thân ngân hàng trong hoạt động kinh doanh
- Những kết quả mà OCB đã đạt được thật đáng biểu dương, khích lệ Song cũng rất thiếu sót nếu không đề cập đến những hạn chế tồn tại.Trên cơ sở đó sẽ giúp ngân hàng hoàn thiện mình để trong tương lai không xa sẽ vươn tới đỉnh cao trong hoạt đông kinh danh đối ngoại.
Bên cạnh những thành tựu đã đạt được trong thời gian qua OCB vẫn còn nhiều hạn chế làm kìm hãm tốc độ tăng trưởng của hoạt động thanh toán hàng xuất nhập khẩu qua Ngân hàng.
Từ số liệu thực tế cho thấy kinh doanh thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại OCB chưa mở rộng diện phục vụ Số lượng khách hàng đến tham gia thanh toán tại Ngân hàng chưa nhiều, đặc biệt số lượng khách hàng thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ còn ít.
Sở dĩ hoạt đông thanh toán hàng XNK theo phương thức tín dụng chứng từ còn nhiều hạn chế do nhiều nghuyên nhân khác nhau,cả khách quan lẫn chủ quan.
Cho đến nay,chính sách của Nhà nước và các văn bản của các nghành chưa đồng bộ và chưa phù hợp với tình hình phát triển của công tác thanh toán Các văn bản pháp quy của nghành ngân hàng cho nghiệp vụ thanh toán quốc tế chưa đáp ứng kịp thời hoăc đầy đủ
Trong thời kỳ mở cửa lợi dụng kẽ hở của hành lang pháp lý và cán bộ kém năng lực, nhiều doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng sử dụng trái mục đích, đồng thời không trả được nợ Ngân hàng dẫn đến các Ngân hàng không dám đầu tư, hoạt động thanh toán quốc tế giảm sút.
- Sự cạnh tranh của Ngân hàng khác.
- Trình độ kinh nghiệm của khách hàng :
Mặc dù số lượng khách hàng được phép trực tiếp kinh doanh XNK ngày càng tăng nhưng kinh nghiệm trong thanh toán XNK vẫn chưa có, trình độ am hiểu về công tác Thanh toán quốc tế còn hạn chế gây không ít khó khăn cho ngân hàng
Hầu hết các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ở Việt Nam rất yếu về các nghiệp vụ ngoại thương Ngoài ra các doanh nghiệp vẫn chưa nắm rõ luật kinh tế , thủ tục tố tụng nên trong trường hợp có tranh chấp thì không khiếu nại kịp thời,đúng chỗ mà chỉ biết khiếu nại ngân hàng Từ chỗ không nắm vững được luật pháp sẽ dẫn đến những sơ hở về mặt pháp lý trong việc ký hợp đồng thương mại.
- Ngân hàng luôn đối phó với những hành vi lừa đảo: Là một trung gian thanh toán nên Ngân hàng luôn phải đối đầu với các hành vi lừa đảo có thể xuất phát từ ngươì xuất khẩu, người nhập khẩu hoặc người vận chuyển Đặc biệt là sự xuất hiện của nhiều công ty ma, với nhiều thủ thuật lừa đảo ngày càng tinh vi Do đó Ngân hàng cần có cơ chế quản lý giám sát chặt chẽ để tránh mọi rủi ro có thể xảy ra. b Nguyên nhân chủ quan: c Thứ nhất, Công tác Marketing chưa được vận dụng một cách triệt để trong hoạt động thanh toán của Ngân hàng d Mặc dù có nhiều cố gắng nhưng số lượng khắch hàng mà phòng Thanh toán quốc tế thu hút không nhiều Ngân hàng chưa có chương trình công tác cụ thể theo đuổi các mục tiêu chung trong chiến lược khách hàng tại ngân hàng. e Mặt khách tuy đã ứng dụng Marketing vào quá trình cung ứng dịch vụ Thanh toán quốc tế nhưng vẫn bộc lộ nhiều hạn chế Trong quá trình giao dịch với khách hàng,thái độ nhân viên rất đúng mực,lịch sự,có tinh thần trách nhiệm với khách hàn,không gây phiền hà, không để khách hàng khiếu nại.Song đến nay ngân hàng vẫn chưa có phòng Marketing riêng. f Hơn nữa, hoạt đông thanh toán hàng xuất khẩu chưa thực sự được quan tâm đúng mức.Thực tế cho thấy,thanh toán hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ còn rất hạn chế so với thanh toán hàng nhập khẩu.Hầu hết khách hàng của ngân hàng đều là những doanh nghiệp kinh doanh hàng nhập khẩu hoặc một số khách hàng có kinh doanh cả hàng hoá xuất khẩu nhưng lại thanh toán hàng xuất ở ngân hàng khác, do vậy không thúc đẩy hoạt động Thanh toán quốc tế.
- Thứ hai, chưa có sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng, ban, đặc biệt là giữa phòng kinh doanh và thanh toán quốc tế trong công tác tìm hiểu khách hàng. Điều này có ý nghĩa rất lớn trong hoạt động của phong Thanh toán quốc tế tại OCB Nếu thực hiện được điều này công tác thanh toán L/C nói riêng sẽ tiết kiệm được rất nhiều về cả thời gian và nhân sự Không chỉ có vậy, thông qua sự phối hợp này,mọi hợp đồng L/C sẽ có được hàng rào bảo hiểm trước rất nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tác nghiệp- loại rủi ro cơ bản của nghệp vụ thanh toán L/C.
- Thứ ba, trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ nhân viên còn nhiều hạn chế.
Mặc dù ngân hàng đã thường xuyên nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ bằng việc tạo điều kiện đi khảo sát và trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ với các chi nhánh thực hiện Thanh toán quốc tế trong hệ thống cũng như học tập nghiệp vụ ngân hàng hiện đại tại các ngân hàng đại lý song vẫn còn thua kém những ngân hàng nước ngoài Họ có chiến lược khách hàng hợp lý, theo dõi khách hàng sát sao, áp dụng triệt để Marketing ngân hàng trong hoạt động kinh doanh nên tác phong của họ phần nào cũng năng động hơn.
- Thứ tư, hạn chế về cơ sở vật chất, trang thiết bị và giờ làm việc.
giải pháp và kết luận 4.1 Cơ sở đề xuất giải pháp
Nhóm giải pháp
Nhằm tiếp tục phát huy những thuận lợi trong thanh toán TDCT của NH Phương Đông, khắc phục những khó khăn yếu kém, không ngừng hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung và tín dụng chứng từ nói riêng, để gia tăng giá trị thanh toán quốc tế, góp phần to lớn vào việc tăng doanh số của OCB, cải thiện tình trạng thanh toán quốc tế hiện nay của VN Nhưng bên cạnh đó là không đi ngược với quan điểm của Đảng, của Chính Phủ, và phương châm, đường lối phát triển của OCB
4.2.2 Các biện pháp thực hiện a Một số quan điểm, định hướng phát triển của OCB
Trải qua hơn 13 năm hình thành và phát triển, đến nay ngân hang Phương Đông đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại có ảnh hưởng lớn đến thị trường tài chíng ngân hàng Việt Nam, góp phần thực hiện thắng lợi chính sách tiền tệ quốc gia Những kết quả mà OCB phấn đấu đạt được đã công nhận bằng những giải thưởng cao quý và sự tín nhiệm của khách hàng Đây là kết quả rất đáng tự hào, song cũng là trách nhiệm nặng nề của OCB và trong tiến trình CNH-HĐH đất nước, việt nam từng bước hội nhập với nền kinh tế chung thế giới thì nhiệm vụ này sẽ càng nặng nề hơn.
Nhận thức được cơ hội và thách thức, quán triệt chủ trương đường lối của đảng và Chính Phủ, OCB đã đề ra định hướng phát triển hoạt động TTQT trong thời gian tới như sau
Các biện pháp thực hiện
- Một mặt OCB không ngừng củng cố và nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT, mặt khác nhằm đáp ứng yêu cầu giao dịch thanh toán của khách hàng và đa dạng hóa hoạt động thanh toán quốc tế tại OCB, OCB tiếp tục phát triển đồng bộ các phương thức thanh toán khác như phương thức chuyển tiền, nhờ thu…
- OCB không ngừng hoàn thiện các nghiệp vụ trong mua bán ngoại tệ, để đáp ứng nhu cầu khách hàng và giúp họ thuận lợi hơn trong thanh toán hàng hóa XNK
- Mở rộng hệ thống mạng lưới ngân hàng đại lý và hoàn thiện cơ cấu tiền gửi hợp lí, bên cạnh đó phải cân đối nguồn dự trữ ngoại tệ giúp hoạt động thanh toán quốc tế đạt hiệu quả cao
- Ứng dụng công nghệ thanh toán hiện đại vào thanh toán quốc tế giúp OCB đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng đồng thời phát triển theo hướng hội nhập với hệ thống ngân hàng thế giới
- Không ngừng đào tạo nhẳm nâng cao trìng độ của nhân viên thanh toán quốc tế, và tiếp tục nâng cao hơn nữa tinh thần trách nhiệm và thái độ trong giao dịch với khách hàng
- Tổ chức thanh toán quốc tế tại các ngân hàng chi nhánh để tạo thuận lợi cho khách hàng. b Giải pháp hạn chế rủi ro: Đối với khách hàng:
- NH cần đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, thẩm định thông tin khách hàng
- Đẩy mạnh công tác tư vấn khách hàng đối với hoạt động TTQT theo phương thức TDCT
- Đẩy mạnh hoạt động marketing NH đại lý Đối với NH:
- Không ngừng đào tạo, bồi dưỡng cán bộ công nhân viên
- Đầu tư, đổi mới cơ sở vật chất của NH
- Tăng cường công tác phân tích đối thủ cạnh tranh
- Tập trung nghiên cứu các yếu tố biến động của môi trường kinh doanh để có các chiến lược và biện pháp cụ thể thích nghi với môi trường thị trường c Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của phương thức TDCT
Kiến nghị với chính phủ và các bộ ngành liên quan
Với phương châm phát triển đất nước theo định hướng XHCN, chuyển đổi chế độ kinh tế VN từ nền kinh tế tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước đồng thời hòa cùng xu thế quốc tế hoá nền kinh tế thế giới đang diễn ra như quy luật chung đã đem lại cho mỗi quốc gia những cơ hội đồng thời cũng là những thách thức lớn Lức này, cần phải có bàn tay định hướng của Nhà nước để đưa đất nước đi đúng mục tiêu của mình. Đối với hoạt động Thanh toán quốc tế nói chung và hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng trong mỗi thời kỳ rất cần đến sự lãnh đạo và định hướng của chính phủ để ngày càng mở rộng và phát triển, đồng thời tránh các rủi ro có thể xảy ra cho các ngân hàng cũng như các doanh nghiệp kinh doanh XNK.
Như vậy, với thực trạng hệ thống pháp luật chưa đồng bộ như nước ta hiện nay, Nhà nước cần sớm ban hành các văn bản pháp luật cho giao dịch thanh toánXNK, như các văn bản luật, dưới luật quy định và hướng dẫn giao dịch thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, trong đó quy định rõ quyền lợi và nghĩa vụ của người mua và người bán trong hợp đồng ngoại thương cũng như quyền và lợi ích của các ngân hàng tham gia trong giao dịch thanh toán tín dụng chứng từ.
Hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chịu sự ảnh hưởng của chất lượng hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp XNK Do đó, tăng cường vai trò quản lý của Nhà nước trong chính sách tiền tệ để khuyến khích và thúc đẩy hoạt động XNK.
Mặt khác, để đẩy mạnh hoạt động XNK, Nhà nướccần có chính sách đẩy mạnh công tác đối ngoại, đặc biệt là giao thương với các thị trường mới
Ngoài ra,Nhà Nước cần củng cố và phát triển Hiệp hội ngân hàng VN, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại VN hợp tác tìm hiểu khách hàng và đối tác,giúp đở và tương trương trợ lẫn nhau trong quá trình hoà nhập vào cộng đồng thế giới, cùng nghiên cứu trao đổi, hạn chế bớt rủi ro.
Hơn nữa, cần cải cách mạnh mẽ các thủ tục hành chín trong quản lý XNK, tinh giảm thủ tục hải quan.Tăng cường hơn nữa công tác chống buôn lậu và quản lý thị trường nội địa nhằm tăng thu ngân sách, bảo hộ nền sản xuất trong nước, tăng cường ngoại tệ thanh toán qua ngân hàng.
Hiện nay, tỷ giá giữa đồng VND $ USD, EURO liên tục biến động đã tác động tới tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp XNK Vì vây, cần có chính sách điều tiết tỷ giá thích hợp theo hướng tự do hoá với những bước đi thích hợp nhằm kích thích xuất khẩu và bảo hộ nhập khẩu trong nước.
NHNN cần có những biện pháp hoàn thiện và phát triển thị trường mua bán ngoại tệ liên ngân hàng