Phân tích phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh chợ lớn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM KHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING ============ CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH CHỢ LỚN GVHD : ThS BÙI THANH TRÁNG SVTH : LÊ THỊ TRÚC MAI LỚP : TM03 – K31 TP.HCM, tháng năm 2009 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ KHÁI NIỆM PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm .…4 1.2 Các bên tham gia …4 QUY TRÌNH DIỄN BIẾN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 2.1 Quy trình mở L/C …5 2.2 Quy trình tốn L/C .…8 THƯ TÍN DỤNG (L/C) .12 3.1 Khái niệm 12 3.2 Nội dung thư tín dụng 12 3.3 Các loại thư tín dụng 13 NHỮNG RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 17 4.1 Đối với nhà nhập khẩu: 18 4.2 Đối với nhà xuất khẩu: 18 4.3 Đối với ngân hàng phát hành: 19 4.3.1 Khi phát hành thư tín dụng: 19 4.3.2 Từ phía nhà xuất khẩu: 19 4.3.3 Khi xử lý chứng từ bất hợp lệ: 20 4.3.4 Khi rủi ro phát sinh ngồi tầm kiểm sốt: 20 4.3.5 Khi phát hành bảo lãnh nhận hàng: 20 4.3.6 Từ ngân hàng xuất trình: 20 4.4 Đối với ngân hàng thông báo thư tín dụng: 20 4.5 Đối với ngân hàng định: .21 4.6 Đối với ngân hàng xác nhận: 21 4.7 Đối với ngân hàng chiết khấu: 22 4.8 Rủi ro trị: 22 CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 23 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN BỘ CHỨNG TỪ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM 25 CHƯƠNG PHÂN TÍCH PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNGCHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK – CHI NHÁNH CHỢ LỚN GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN VÀ CHI NHÁNH CHỢ LỚN 28 1.1 Tổng quan NHTMCP Sài Gòn Thương Tín: 28 1.1.1 Mạng lưới hoạt động: 30 1.1.2 Lónh vực kinh doanh: 31 1.1.3 Định hướng phát triển: 31 1.1.4 Tình hình tăng trưởng nguồn vốn sử dụng nguồn vốn: 34 1.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN CỦA SACOMBANK - CHI NHÁNH CHỢ LỚN 34 1.2.1 Quá trình hình thành phát triển: 34 1.2.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động: 36 1.2.3 Tình hình hoạt động Sacombank – chi nhánh Chợ Lớn năm gần 38 PHÂN TÍCH VIỆC SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK – CHI NHÁNH CHỢ LỚN 39 2.1 Quy trình tiến hành nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Sacombank chi nhánh Chợ Lớn 39 2.1.1 Đối với L/C nhập 39 2.1.2 Đối với L/C xuất 44 2.2 Phân tích tình hình thực toán Sacombank chi nhánh Chợ Lớn Error! Bookmark not defined.45 2.3 Những sai sót thường gặp phương thức tín dụng chứng từ Sacombank chi nhánh Chợ Lớn 48 2.4 Ưu điểm nhược điểm quy trình tốn tín dụng chứng từ Sacombank chi nhánh Chợ Lớn 51 2.4.1 Ưu điểm 51 2.4.2 Nhược điểm 52 CHƯƠNG GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ MỤC ĐÍCH XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 54 CĂN CỨ ĐỂ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 54 CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO 54 3.1 Giải pháp ngăn ngừa người bán giao hàng khơng hợp đồng, lập chứng từ giả để địi tiền 54 3.1.1 Mục tiêu: 54 3.1.2 Cách tổ chức thực hiện: 55 3.1.3 Dự kiến hiệu giải pháp: 56 3.2 Giải pháp ngăn ngừa rủi ro phát hành bảo lãnh nhận hàng .56 3.2.1 Mục tiêu: 56 3.2.2 Cách tổ chức thực hiện: 56 3.2.3 Dự kiến hiệu giải pháp: 57 3.3 Giải pháp ngăn ngừa rủi ro khơng thể thực điều khoản thư tín dụng 57 3.3.1 Mục tiêu: 57 3.3.2 Cách tổ chức thực hiện: 58 3.3.3 Dự kiến hiệu giải pháp: 61 3.4 Giải pháp ngăn ngừa rủi ro chiết khấu chứng từ bất hợp lệ 61 3.4.1 Mục tiêu: 61 3.4.2 Cách tổ chức thực hiện: 61 3.4.3 Dự kiến hiệu giải pháp: 62 3.5 Nâng cao trình độ kỹ nghiệp vụ cán toán quốc tế … 62 3.5.1 Mục tiêu: 62 3.5.2 Cách tổ chức thực hiện: 63 3.5.3 Dự kiến hiệu giải pháp: 64 3.6 Ngăn ngừa rủi ro thiên tai: 64 3.6.1 Mục tiêu: 64 3.6.2 Cách tổ chức thực hiện: 64 3.6.3 Dự kiến hiệu giải pháp: 65 3.7 Kỹ thuật công nghệ 65 3.8 Làm tốt công tác hỗ trợ hoạt động toán xuất nhập khẩu: .65 3.9 Mở lớp chuyên đề UCP: 67 NHÓM GIẢI PHÁP HẠN CHẾ THIỆT HẠI KHI XẢY RA RỦI RO 67 4.1 Trang bị nâng cao khả ứng phó với rủi ro cán nghiệp vụ: ………………………………………………………………………………… 67 4.2 Kiểm sốt tài trợ rủi ro thơng qua việc trích dự phòng rủi ro, xây dựng mức ký quỹ mua bảo hiểm rủi ro: 68 KIỀN NGHỊ: .68 5.1 Chính phủ: 68 5.2 Ngân hàng nhà nước: 69 KẾT LUẬN 70 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Trong thời đại ngày nay, phát triển kinh tế gắn liền với hoạt động kinh tế xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế Đây điều kiện thuận lợi để phát triển thương mại hoạt động dịch vụ ngân hàng Đặc biệt Việt Nam thành viên tổ chức thương mại giới (WTO) bắt đầu mở cửa thị trường tài vào ngày 01/04/2007 theo lộ trình cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới Tuy nhiên, mức độ rủi ro tiềm ẩn gắn liền với hội kinh tế hội nhập mang lại Vì vậy, Sacombank ngân hàng thương mại khác khơng ngừng đầu tư nâng cao hiệu hoạt động phương thức tốn quốc tế: chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Tuy nhiên, tín dụng chứng từ khơng phải nghiệp vụ đơn giản, rủi ro tín dụng chứng từ, xảy cĩ tác động lớn ảnh hưởng đến tồn phát triển uy tín ngân hàng đĩ Thực tế cho thấy xảy rủi ro tín dụng chứng từ khơng gây thiệt hại cho ngân hàng mà tổ chức xuất nhập tham gia phương thức tín dụng chứng từ Vì lý đĩ với , Sacombank ngân hàng thương mại cổ phần cĩ hệ thống chi nhánh trải dài từ Bắc vơ Nam, trải qua nhiều năm hoạt động phát triển bên cạnh thành tựu đạt gặp khơng rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Những rủi ro gây thiệt hại cho Sacombank khơng mặt tài mà cịn uy tín thị trường quốc tế Chính vậy, việc phịng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ việc làm cần thiết mà Sacombank ngân hàng thương mại Việt Nam doanh nghiệp xuất nhập cần quan tâm Do vậy, sở tài liệu lý luận tốn quốc tế kinh nghiệm thực tế trình thực tập Sacombank, em định nghiên cứu đề tài: “Phân tích phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – chi nhánh Chợ Lớn” Trong đề tài em nêu rủi ro giải pháp để hạn chế rủi ro việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ Với mong muốn giải pháp khơng cĩ thể áp dụng Sacombank mà cịn cĩ thể áp dụng cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Mục tiêu nghiên cứu : Luận văn tập trung nghiên cứu số vấn đề sau: - Phân tích quy định văn pháp lý liên quan đến tín dụng chứng từ, UCP600, ISBP681 - Quy trình diễn biến phương thức tín dụng chứng từ - Các rủi ro phương thức tín dụng chứng từ - Thực trạng hoạt động tín dụng chứng từ Sacombank - Đưa giải pháp phịng ngừa rủi ro thực phương thức tín dụng chứng từ Phạm vi nghiên cứu: - Khơng gian: phịng Thanh tốn quốc tế Ngân hàng htương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Chợ Lớn - Thời gian: từ 25-2-2009 đến 10-5-2009 Phương pháp nghiên cứu: Để làm bật vấn đề liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ, rút học kinh nghiệm đưa giải pháp cĩ tính khả thi, em sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: - Mơ tả, phân tích, tổng hợp tư liệu thực tế rủi ro tín dụng chứng từ Sacombank - Chọn lọc minh họa tình rủi ro phát sinh thực tế Sacombank Nội dung nghiên cứu: Luận văn gồm cĩ chương cĩ kết cấu sau: Chương 1: Cơ sở lý luận phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Phân tích phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Chợ Lớn Chương 3: Các giải pháp giảm thiểu rủi ro phương thức tín dụng chứng từ số kiến nghị Tuy nhiên, hạn chế lý luận kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề em khơng thể tránh khỏi sai sĩt Vì vậy, em mong nhận gĩp ý thầy tồn thể anh chị em Ngân hàng Sacombank để viết đạt kết tốt CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ KHÁI NIỆM PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm Tín dụng chứng từ thỏa thuận, đĩ ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết tốn số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi) trả theo lệnh người này, chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền đĩ, với điều kiện người thực đầy đủ yêu cầu thư tín dụng xuất trình cho ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với điều khoản, điều kiện ghi thư tín dụng 1.2 Các bên tham gia Người xin mở thư tín dụng : Là người nhập hàng hĩa , người mua Ngân hàng mở thư tín dụng : Là ngân hàng đại diện cho người nhập , nĩ cung cấp tín dụng cho người nhập Là ngân hàng thường hai bên nhập xuất thỏa thuận lựa chọn qui định hợp đồng , chưa cĩ qui định trước người nhập cĩ quyền lựa chọn Người hưởng lợi , người xuất hàng hĩa , băt người khác mà người xuất định Ngân hàng thơng báo thư tín dụng : ngân hàng dại lý ngân hàng mở thư tín dụng nước người xuất Ngân hàng xác nhận : ngân hàng xác nhận trách nhiệm Ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho người xuất trường hơp Ngân hàng mở thư tín dụng khơng đủ khả tốn Ngân hàng xác nhận cĩ thể vừa ngân hàng thơng báo thư tín dụng Ngân hàng khác người xuất yêu cầu Ngân hàng tốn : cĩ thể Ngân hàng mở thư tín dụng cĩ thể Ngân hàng khác Ngân hàng mở thư tín dụng định QUY TRÌNH DIỄN BIẾN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 2.1 Quy trình mở L/C Quy trình mở L/C lúc đơn vị nhập lập giấy đề nghị mở L/C gửi vào ngân hàng kết thúc đơn vị xuất nhận L/C ngân hàng thơng báo chuyển đến Tịan quy trình liên quan đến bốn bên : đơn vị nhập khẩu, ngân hàng mở L/C, đơn vị xuất khẩu, ngân hàng thơng báo L/C đĩ đơn vị nhập ngân hàng mở L/C đĩng vai trị chủ động Chi tiết quy trình mở L/C trình bày sơ đồ sau : NH mở L/C (2) L/C (1) Giấy đề nghị mở L/C Người xin mở L/ C (NK) NH thông báo L/C (3) L/C Hợp đồng Người hưởng thụ L/ C (XK) Hình 1: Quy trình mở thư tín dụng Bước : Căn vào hợp đồng mua bán ngọai thương (hoặc đơn đặt hàng),đơn vị nhập lập giấy đề nghị mở L/C gửi đến ngân hàng phục vụ (nơi đơn vị nhập mở tài khỏan ngọai tệ) để yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người bán hay người xuất hưởng Khi lập giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập đơn vị mở đầu quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ, cần ý điểm sau:  Viết nội dung theo mẫu giấy đề nghị mở L/C Ngân hàng mở L/C ấn hành  Tổ chức nhập cần phải thận trọng cân nhắc kỹ lưỡng trước đưa điều kiện ràng buộc bên xuất vào L/C, làm để vừa đảm bảo quyền lợi mình, vừa để bên xuất cĩ thể chấp nhận  Khi lập giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập phải tơn trọng điều kiện hợp đồng, tránh tình trạng mâu thuẫn trái ngược Tuy nhiên cần điều chỉnh hợp đồng cĩ thể thay đổi số nội dung ký hợp đồng  Giấy đề nghị mở L/C lập tối thiểu hai Sau ngân hàng ký nhận, đĩng dấu gửi trả lại cho đơn vị  Giấy đề nghị mở L/C sở pháp lý để giải vấn đề tranh chấp người mở L/C với ngân hàng mở L/C sở để ngân hàng mở L/C soạn thảo L/C gửi cho bên xuất Khi lập giấy đề nghị mở L/C gửi cho ngân hàng, đơn vị nhập cịn phải gửi kèm theo chứng từ sau: Giấy đăng ký mã số thuế, mã số xuất nhập