1 MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU 4 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 5 LỜI MỞ ĐẦU 6 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT HỒ SƠ TÍN DỤNG CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1 1 Khái niệm[.]
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT HỒ SƠ TÍN DỤNG CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm và vai trò của giám sát HSTD tại Ngân hàng thương mại
Trong từ điển Tiếng Việt, “giám sát” được hiểu là “sự theo dõi, xem xét làm đúng hoặc sau những điều đã quy định” hoặc được hiểu là “theo dõi và kiểm tra có thực hiện đúng những quy định không”
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định HSTD tại ngân hàng bao gồm:
-Hồ sơ bảo đảm tiền vay
-Hồ sơ cấp tín dụng
-Hồ sơ quản lý sau vay
Hiện chưa có khái niệm chính thức về giám sát HSTD tại Ngân hàng thương mại nhưng theo tôi, giám sát HSTD có thể được hiểu là: Giám sát HSTD tại Ngân hàng thương mại là hoạt động giám sát tính tuân thủ quy định của pháp luật và ngân hàng cũng như chất lượng HSTD sau khi khoản vay được giải ngân nhằm phát hiện kịp thời các vấn đề hiện hữu hoặc tiềm ẩn, từ đó đưa ra các biện pháp chấn chỉnh kịp thời các sai phạm cũng như những rủi ro tín dụng có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này
Giám sát tín dụng chính là một trong các nội dung của hoạt động của quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng là tổng thể quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh bảo, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn Quá trình này xuyên suốt quy trình tín dụng, trong khi đó, giám sát HSTD là hoạt động của ngân hàng sau khi khoản vay đã được giải ngân.
Cần phân biệt giám sát HSTD và hoạt động kiểm toán nội bộ Tại khoản
2 Điều 3 của Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài “kiểm toán nội bộ là việc rà soát, đánh giá độc lập, khách quan đối với hệ thống kiểm soát nội bộ, đánh giá độc lập về tính thích hợp và tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, góp phần bảo đảm tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật” Hoạt động kiểm toán nội bộ nhằm hạn chế và kiểm soát những rủi ro có thể phát sịnh trong suốt quá trình nghiệp vụ và hoạt động của ngân hàng Kiểm toán nội bộ các HSTD sau khoản vay được giải ngân chính là một trong những hoạt động giám sát HSTD của ngân hàng.
1.1.2 Dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng từ HSTD
Theo khoản 1 Điều 2 quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN “"Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng" (sau đây gọi tắt là "rủi ro") là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.”
Trong quá trình giám sát tín dụng, có thể phát hiện những rủi ro tín dụng theo các dấu hiệu sau:
* Từ báo cáo tài chính:
- Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăn/giảm không bình thường.
- Hệ số đòn bẩy tăng.
- Thất lạc hồ sơ, đặc biệt là các báo cáo tài chính
- Chất lượng tài sản đảm bảo giảm.
- Dựa vào đánh giá lại tài sản để tăng vốn chủ sở hữu của khách hàng.
- Thiếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ hay dự báo luồng tiền
- Ngân hàng không nhận được cáo báo cáo tài chính từ người vay một cách kịp thời.
- Tiền mặt của khách hàng giảm đột biến, khách hàng không có sự giải thích hợp lý.
- Khả năng thanh khoản/vốn lưu động giảm.
- Những thay đổi nhanh chóng của tài sản cố định
- Xuất hiện những khoản nợ mà công ty vay hoặc cho vay cán bộ hoặc cổ đông của công ty.
- Doanh số bán hàng giảm hoặc gia tăng một cách nhanh chóng
- Mức độ chênh lệch lớn giữa tổng doanh thu và doanh thu ròng
- Doanh thu tăng nhưng lợi nhuận giảm
- Xuất hiện các khoản lỗ từ hoạt động kinh doanh
* Từ hoạt động kinh doanh:
- Thay đổi hoặc mở rộng phạm vi kinh doanh.
- Quan hệ với các đối tác bạn hàng truyền thống có dấu hiệu thay đổi hoặc nhận được phản hồi không tốt từ các đối tác này.
- Mất những dây chuyền sản xuất chính, quyền phân phối sản phẩm hoặc nguồn cung cấp.
- Mất một hay nhiều khách hàng có năng lực tài chính tốt hoặc nhà cung ứng chính.
- Sự thay đổi đáng kể về giá trị của đơn đặt hàng hoặc hợp đồng mà có thể làm mất năng lực sản xuất hiện hành.
* Những dấu hiệu liên quan đến giao dịch ngân hàng:
- Trả nợ vay không đúng kỳ hạn hoặc thất thường, đặc biệt là xuất hiện các khoản nợ lãi khách hàng phải trả hàng kỳ, điều này chỉ rõ khách hàng vay đang gặp vấn đề tài chính.
- Số dư tài khoản tại ngân hàng giảm, các ngân hàng khi đồng ý cấp tín dụng cho khách hàng, thường yêu cầu khách hàng có hoạt động chuyển tiền của các hợp đồng đầu ra được ngân hàng tài trợ vốn đầu vào về tài khoản của khách hàng mở tại ngân hàng, đây là một trong nhưng cách ngân hàng kiểm soát được một phần doanh thu hoặc nguồn tiền về của khách hàng, từ đó xác định được hiệu quả của phương án tài trợ vốn cho khách hàng Từ đó đánh giá được nguồn tiền trả nợ của khách hàng có đảm bảo hay không.
- Xuất hiện khoản nợ quá hạn, thông thường đây là dấu hiệu rõ ràng nhất rủi ro tín dụng của khách hàng Trường hợp khách hàng có nhiều khoản vay nhưng xuất hiện một hoặc một vài khoản vay nợ quá hạn, ngân hàng cần nhanh chóng phân tích đánh giá lại tất các khoản vay của khách hàng, từ đó đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời.
- Xin gia hạn nhiều lần hoặc đảo nợ nhiều lần Đối với các khoản vay này, rõ ràng hoạt động tài chính của khách hàng đang gặp khó khăn lớn Các khoản vay này thường được các ngân hàng giám sát chặt chẽ và xem xét việc gia hạn hoặc đảo nợ cho khách hàng là cần thiết hay không Trong quá trình giám sát, nếu phát hiện khách hàng mất hoàn toàn khả năng trả nợ, ngân hàng không đồng ý gia hạn mà thường đưa ra các biện pháp xử lý mạnh tay hơn hoặc trích lập dự phòng cho khoản vay thuộc nhóm nợ có khả năng mất vốn.
- Xuất hiện các khoản vay có nhiều nguồn trả nợ (như theo đề nghị vay vốn) nhưng không dễ dàng nhận thấy chúng.
- Công tác kế hoạch hoá tài chính cho các nhu cầu về tài sản cố định hoặc về vốn lưu động thể hiện sự đơn giản và kém cỏi.
* Những dấu hiệu liên quan đến quản trị công ty:
- Báo cáo và quản lý tài chính kém.
- Các chức năng điều hành và phân công xử lý công việc thể hiện một sự chắp vá
- Mong muốn hoặc khăng khăng đòi “đánh bạc” với kinh doanh có những rủi ro quá mức.
- Đặt giá bán hàng hoá và dịch vụ một cách không thực tế
- Những thay đổi trong quản lý, quyền sở hữu hoặc những nhân vật chủ chốt
- Chậm trễ trong việc phản ứng lại với sự đi xuống của thị trường hoặc các điều kiện kinh tế
Tuy nhiên, khi khách hàng có một trong những dấu hiệu trên thì không đáng kể Nhưng khi một số dấu hiệu xảy ra đồng thời thì cán bộ cần xem xét, đánh giá kỹ để có thể hạn chế và giảm thiểu tác động của rủi ro tín dụng.
Rủi ro trong tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại
Rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK là một dạng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại Đó là những biến cố bất thường, không mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá ngày càng rõ rệt và quan hệ thương mại quốc tế ngày càng được mở rộng thì đồng thời hoạt động XNK cũng đồng thời cũng phát triển với quy mô ngày càng lớn Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc phát huy lợi thế của các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại với các quốc gia khác Tuy nhiên, cùng với sự gia tăng của hoạt độngXNK thì vai trò của ngân hàng trong việc hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động XNK ngày càng lớn, và cũng do vậy những rủi ro với các ngân hàng cũng ngày càng lớn hơn những rủi ro tín dụng tài trợ XNK là rất đa dạng và khó quản lý Bởi vì khác với hoat động tín dụng thông thường, hoạt động tín dụng tài trợ XNK chịu tác động của nhiều yếu tố ngẫu nhiên, bất ngờ khó nắm bắt như: tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới, các cuộc khủng hoảng kinh tế chính trị ảnh hưởng rất lớn đến các quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động trực tiếp đến tâm lý, nhu cầu cũng như nguồn cùn cấp các mặt hàng nhập khẩu Bên cạnh đó, các yếu tố liên quan đến tỷ giá, yếu tố thời vụ cũng ảnh hưởng đến giá trị hàng hoá XNK, qua đó tác động xấu đến hoạt động của doanh nghiệp và ảnh hưởng đến lợi ích của ngân hàng, dẫn tới tổn thất cho ngân hàng và nền kinh tế.
Như chúng ta đã biết,trong quan hệ XNK thường luôn có một phía đối tác nước ngoài, và như vậy, các doanh nghiệp kinh doanh XNK trong nước cũng như ngân hàng tài trợ rất khó nắm bát được tất cả các thông tin cần thiết về đối tác một cách chính xác Do đó, khả năng xảy ra rủi ro đã xảy ra thì tổn thất không thể tránh khỏi đối với doanh nghiệp cũng như ngân hàng Mặc dù, về nguyên tắc trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và đơn vị được tài trợ luôn có những điều khoản quy định roc ràng quyền hạn của ngân hàng cũng như trách nhiệm của doanh nghiệp, các điều khoản này nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của doanh nghiệp và sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả. Đông thời đơn vị được tài trợ cũng luôn phải có tài sản thế chấp đảm bảo khoản vay Tuy nhiên, những tài sản thế chấp này lại chính là lô hàng đó. Thậm chí ngay cả khi hợp đồng XNK hàng hoá của doanh nghiệp là hoàn hảo và doanh nghiệp thực hiện hợp đồng một cách suôn sẻ thì rủi ro vẫn có thể xảy ra do sự vi phạn các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, ngay cả khi các đơn vị được tài trợ hoàn toàn có khả năng thực hiện các cam kết đó.
Xét một cách tổng thể, ta có thể thấy rằng, rủi ro trong tín dụng tài trợ XNK cũng giống ngư của tín dụng ngân hàng nói chung nó luôn là một yếu tố bất lợi, tiềm ẩn có thể xảy ra bất cứ lúc nào, với hậu quả không thể lường trước được Vì vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải tìm ra biện pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra Muốn vậy các ngân hàng phải thể hiện có hiệu quả trong việc tìm hiểu thông tin về đối tác, về thị trường, về dự báo và đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro.
Các biện pháp phải được thiết lập một cách đồng bộ và phải được thưc hiện một cách nghiêm túc và có sự hỗ trợ của các cơ quan chức năng chuyên trách Có như vậy mới có thể thực hiện tốt được công tác phòng ngừa ruỉ ro, hạn chế tối đa tổn thất, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động XNK nhằm tăng nguồn thu ngoại tệ cho đất nước, đổi mới công nghệ, thúc đẩy nền kinh tế phát triển
1.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế
Nội dung giám sát HSTD của SHB
1.2.1 Giám sát tình trạng của các vay còn dư nợ
- Giám sát dư nợ cũng như tình hình trả nợ của khách hàng thông qua hệ thống, theo dõi diến biến trạng thái nợ, các thay đổi về tình hình dư nợ để cập nhật kịp thời những thay đổi, từ đó phát hiện những dấu hiệu bất thường và thông báo cho các bộ phận có liên quan để phối hợp xử lý.
- Theo dõi tình trạng HSTD cũng như tính hợp lý hợp lệ của bộ hồ sơ, tình hình các bổ sung các hồ sơ còn thiếu, có thông báo tới các phòng có liên quan bổ sung, hoàn thiện hồ sơ.
- Việc giám sát này phải thực hiện hàng ngày nhằm cập nhật thông tinHSTD kịp thời.
1.2.2 Giám sát mục đích sử dụng vốn vay, tiến độ thực hiện phương án
Là việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng với cam kết đã thỏa thuận với ngân hàng Nếu người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào các hoạt động có rủi ro cao hoặc tiến độ thực hiện phương án có dấu hiệu bất thường dẫn đến thua lỗ không trả được nợ cho Ngân hàng., kiểm tra các nội dung sau:
1.2.3 Kiểm tra tình hình hoạt động của khách hàng
Ngân hàng cần giám sát để nắm bắt và đánh giá được mức độ ảnh hưởng của các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình hoạt động, tình hình tài chính và do đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Đối với các khoản vay của các doanh nghiệp hoặc các khoản vay có nguồn trả nợ từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng theo dõi, thu thập các thông tin về môi trường pháp lý – chính trị - kinh tế - pháp luật, ngành nghề hoạt động, khả năng cạnh tranh trên thị trường của khách hàng Bên cạnh đó, những biến động về nhân sự, lãnh đạo hay các mối quan hệ của bên vay cũng có ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng trả nợ của khách hàng
Tình hình tài chính của khách hàng cũng thể hiện tình hình hoạt động của khách hàng thông qua các chỉ tiêu:
- Tình trạng vốn lưu động của khách hàng
- Tình hình các khoản phải thu, phải trả
- Thực trạng hàng tồn kho
- Vòng quay vốn lưu động
- Vốn tự có của doanh nghiệp
1.2.4 Giám sát tài sản bảo đảm
Tài sản bảo đảm là tài sản mà bên bảo đảm dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên nhận bảo đảm (tại Khoản 7, Điều 3 Nghị định 163/2006/NĐ- Chính phủ (29/12/2006) về giao dịch bảo đảm) Đây đươc coi là nguồn trả nợ, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không còn khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ của mình và giúp nâng cao thiện chí trả nợ của khách hàng, ngăn chặn rủi ro đạo đức từ phía khách hàng Mục tiêu việc giám sát tài sản bảo đảm là đánh giá khả năng phát mại của tài sản này khi cần thiết Khả năng phát mại tài sản phụ thuộc vào tính chất pháp lý và giá trị thị trường của tài sản Các tài sản đảm bảo đều được đánh giá trước khi ngân hàng quyết định cho vay nhưng trong quá trình sử dụng tiền vay, tính pháp lý của tài sản có thể biến động như thay đổi chủ sở hữu hoặc sử dụng, xảy ra tranh chấp, khách hàng tẩu tán tài sản… hoặc giá trị tài sản có sự giảm sút do bào mòn, thay đổi tính chất lý hóa, bị giảm sút giá trị, bị hao mòn, giảm sư ưa chuộng trên thị trường, … Để ngân hàng có thể phát hiện những biến động bất lợi này, ngân hàng cần giám sát và cập nhật thường xuyên tài sản bảo đảm.
1.2.5 Kiểm tra việc thực hiện các cam kết của khách hàng và điều kiện cấp tín dụng trong HSTD
Khi ngân hàng quyết định cấp vốn vay cho khách hàng, đồng thời cũng sẽ yêu cầu khách hàng có một số cam kết thực hiện nghĩa vụ của mình với ngân hàng Nội dung cam kết là điều kiện cần để ngân hàng thực hiện giải ngân vốn vay cho khách hàng Đối với các cam kết thực hiện sau khi giải ngân, ngân hàng sẽ thực hiện giám sát HSTD nhằm xem xét khách hàng có tuân thủ các cam kết hay không.
Việc khách hàng thực hiện cam kết sẽ giúp cho ngân hàng kiểm soát được một số lĩnh vực trong hoạt động của họ Một cam kết có thể mang tính khẳng định hay phủ định Một cam kết mang tính khẳng định ràng buộc bên vay phải thực hiện điều khoản trong tương lai Ngược lại, một cam kết mang tính phủ định buộc bên vay không được phép thực hiện hoạt động được quy định trong suốt thời gian vay vốn.
1.2.6 Giám sát các nội dung khác
- Kiểm tra đánh giá quy trình của bộ HSTD, tính tuân thủ theo quy định của pháp luật và của ngân hàng
- Kiểm tra, kiểm soát các nội dung cần thiết khác theo quy định về kiểm tra, giám sát sau cấp tín dụng của từng sản phầm cụ thể.
- Kiểm tra, giám sát việc thực hiện các biện pháp khắc phục mà khách hàng phải thực hiện theo yêu cầu của ngân hàng.
- Theo tính chất hoạt động của khách hàng, nội dung phê duyệt khoản cấp tín dụng, loại tài sản thế chấp và các quy định liên quan đến kiểm tra,giám sát HSTD, chi nhánh chủ động kiểm tra khi cần thiết.
Những yếu tố ảnh hưởng và tiêu thức đánh giá chất lượng giám sát HSTD
1.3.1 Những yếu tố ảnh hưởng tới kết quả giám sát HSTD
1.3.1.1 Những yếu tố xuất phát từ phía khách hàng
Năng lực tài chính của khách hàng
-Có thể thấy yếu tố đầu tiên và cốt lõi tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng là yếu tố tài chính Nếu một doanh nghiệp có tiềm lực tài chính vững mạnh thì việc một giao dịch không thành công sẽ không làm doanh nghiệp mất đi khả năng trả nợ, còn khi điều kiện tài chính suy yếu thì doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn hơn Các yếu tố tài chính ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp gồm có:
+ Khả năng thanh khoản phản ánh thông qua các chỉ số như khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán hiện hành Khả năng thanh toán cao sẽ làm giảm khả năng sinh lời của khách hàng nhưng khả năng thanh toán thấp sẽ làm tăng khả năng ngân hàng sẽ phải giải quyết các tài sản cố định khác của khách hàng để thu hồi vốn.
+ Khả năng sinh lời: ROA, ROE, EPS Đây là thước đo mức độ thành công về mặt tài chính của khách hàng vay Mặc dù vậy, ngân hàng cần đánh giá đúng triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp chứ không phải chỉ căn cứ vào thành công của doanh nghiệp trong những năm tài chính qua.
+ Đòn bẩy tài chính: Tỷ lệ đòn bẩy cao làm tăng suất sinh lợi cho doanh nghiệp đồng thời cũng làm tăng rủi ro cho doanh nghiệp Tùy thuộc vào tính chất của từng khoản vay, các ngân hàng có thể yêu cầu mức thế chấp và lãi suất cao hơn để bù đắp rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải từ khoản cho vay.
Hiệu quả quản lý vốn
Dòng tiền: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một bức tranh cho ngân hàng cái nhìn toàn diện về chuyển động tiền mặt của các hoạt động đầu tư, kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp trong năm tài chính Tất cả các doanh nghiệp có lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động sản xuất kinh doanh dương đều trả được nợ vay ngân hàng thậm chí trong những kỳ tài chính kinh doanh lỗ trong khi các DN kinh doanh có lãi nhưng lưu chuyển tiền tệ âm không thể trả được nợ cho ngân hàng.
Năng lực kinh doanh, quản trị của khách hàng
-Năng lực quản trị của doanh nghiệp là yếu tố có tác động rất lớn và là yếu tố cốt lõi ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp Trình độ yếu kém trong việc dự đoán các vấn đề kinh tế, yếu kém trong quản lý, kinh doanh của người vay, chậm thích ứng khi môi trường kinh doanh thay đổi khiến việc kinh doanh thua lỗ và không trả được nợ cho ngân hàng Doanh nghiệp có trình độ, năng lực quản trị cao luôn biết làm điều tốt nhất cho doanh nghiệp mình, khi gặp khó khăn thì thời hạn vay vốn có thể kéo dài nhưng khả năng trả nợ luôn được đảm bảo.
Đạo đức của khách hàng
-Người vay cố tình dùng các thủ đoạn để lừa đảo ngân hàng, sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc đầu tư vào những dự án quá mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao mà không được sự chấp thuận của ngân hàng Để đạt được mục đích của mình họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc cán bộ ngân hàng
-Trong một số trường hợp, khách hàng mặc dù kinh doanh có lãi nhưng lại chây ỳ không trả nợ hoặc trả không đúng hạn cho ngân hàng với hy vọng có thể quỵt nợ hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.
-Đạo đức của khách hàng tác động đến việc thu hồi nợ của ngân hàng. Tuy nhiên yếu tố đạo đức này không dễ đánh giá khi nguồn thông tin hiện tại ở Việt Nam chỉ là phi chính thức và hiện tại, hầu như các ngân hàng đều cấp tín dụng chủ yếu dựa vào nhận biết cảm tính.
-Rủi ro từ phía khách hàng là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của các NHTM Việc phòng tránh là rất khó khăn và phức tạp Tuy nhiên, nguyên nhân này có thể nắm bắt và đối phó được nếu NHTM thực hiện tốt việc giám sát, kiểm tra và quản lý khách hàng trước trong và sau khi giải ngân.
1.3.1.2 Những yếu tố xuất phát từ phía ngân hàng
- Chính sách tín dụng và quy trình cấp tín dụng
+ Chính sách tín dụng là chính sách phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, nó cũng là hướng dẫn chung cho cán bộ ngân hàng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao khả năng sinh lời Chính sách tín dụng phải bao gồm định hướng chung trong việc cho vay, các quy định về đảm bảo tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng trong từng giai đoạn Một chính sách tín dụng tốt phải là ứng dụng thông minh của những nguyên tắc tín dụng thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trường kinh tế Công việc của cán bộ tín dụng là nên cho ai vay, áp dụng loại sản phẩm nào, với những điều kiện như thế nào Khi chính sách tín dụng chỉ được lập ra mang tính thủ tục, thiếu nhất quán, thiếu cẩn trọng chắc chắn sẽ gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
+ Quy trình cấp tín dụng hiện tại đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao do các khoản vay chưa được rà soát rủi ro một cách độc lập với bộ phận khách hàng. Việc để một bộ phận thực hiện toàn bộ chức năng cho vay, thu nợ, thẩm định và quản lý rủi ro dẽ làm quá tải và tăng nguy cơ xảy ra rủi ro đạo đức ở cán bộ làm tín dụng.
- Năng lực của cán bộ tín dụng và cán bộ tham gia giám sát HSTD có liên quan
+ Nhân viên tín dụng khi cho vay sẽ phải tiếp xúc với nhiều doanh nghiệp kinh doanh trong các ngành nghề khác nhau, ở các vùng khác nhau, thậm chí là ở nhiều quốc gia khác nhau Để cho vay tốt họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống và có khả năng dự đoán các vấn đề liên quan đến người vay…Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với những khách hàng mà họ chưa đủ thông tin hoặc chưa thực sự hiểu về khách hàng, về năng lực tài chính của khách hàng mà chỉ đơn thuần dựa trên phương án kinh doanh hay tài sản thế chấp thì rủi ro tín dụng là rất dễ xảy ra
+ Kỹ năng thu thập thông tin ảnh hưởng trực tiếp tới kết quả giám sát đánh giá, cán bộ tham gia giám sát HSTD phải nhận biết và sàng lọc tốt các thông tin về khoản vay cũng như khách hàng vay Bên cạnh đó, sử dụng tốt khả năng tổng hợp, phân tích và đánh giá vấn đề.
+ Các nhân viên có liên quan tới nghiệp vụ giám sát HSTD phải có tính nhanh nhạy và chủ động trong việc phát hiện các dấu hiệu cảnh báo cũng như tỉnh táo với bất kỳ cơ hội kinh doanh nào.
- Rủi ro đạo đức của cán bộ ngân hàng
THỰC TRẠNG GIÁM SÁT HỒ SƠ TÍN DỤNG CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG
Tình hình cung ứng dịch vụ tín dụng cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
2.1.1 Thực trạng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Công tác thanh toán quốc tế năm 2013 có chất lượng tốt với tổng doanh số thanh toán XNK cả năm đạt 351.748 nghìn USD, tăng 67,37% so với năm
2007 (Chủ yếu là thông qua L/C, D/P, D/A, TTR) Trong đó doanh số thanh toán nhập khẩu tăng 42%, doanh số thanh toán xuất khẩu tăng 19% so với doanh số thanh toán xuất năm 2007 Trong 9 tháng đầu năm 2014, doanh số thanh toán quốc tế tăng 20% so với cùng kỳ năm ngoái do số lượng khách hàng mới tăng thêm.
Bảng 2.1: Doanh số thanh toán XNK qua các năm
Tổng 263.213 210.959 262.939 299.693 190.546 351.738 370.135 (Nguồn: Báo cáo doanh số thanh toán quốc tế của SHB Chi nhánh Hàm Long qua các năm) Đi đôi với hoạt động thanh toán quốc tế, hoạt động sử dụng vốn tài trợ các hoạt động xuất nhập khẩu tại Ngân hàng SHB Chi nhánh Hàm Long ngày càng diễn ra sôi nổi và đa dạng Để đáp ứng nhu cầu vốn trong hoạt động XNK của các doanh nghiệp, Ngân hàng đã tiến hành đa dạng hoá các hình thức tài trợ, áp dụng nhiều hình thức tài trợ mới, đồng thời không ngừng cải tiến các hình thức tài trợ mới
Hiện nay, tại SHB Chi nhánh Hàm Long có áp dụng nhiều hình thức tín dụng tài trợ XNK, bao gồm cho phục vụ nhập khẩu và phục vụ xuất khẩu. Cho vay phục vụ nhập khẩu, gồm có:
- Cho vay Ngoại tệ để nhập khẩu máy móc thiết bị, hàng hoá, khuyến khích cho vay đối với những mặt hàng mà trong nước chưa sản xuất được
- Cho vay bằng Đồng Việt Nam để mua Ngoại tệ phục vụ nhập khẩu
- Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu, cho vay ký quỹ L/C
Cho vay phục vụ xuất khẩu, gồm có:
- Cho vay vốn lưu động để thu mua, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu theo đúng L/C quy định, hợp đồng ngoại thương đã ký kết
- Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu
Hiện nay tại SHB Chi nhánh Hàm Long chưa áp dụng các hình thức như tín dụng thuê mua, tín dụng chấp nhận hối phiếu, tín dụng bao thanh toán Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu là một trong các định hướng phát triển của SHB Chi nhánh Hàm Long Thực hiện phương châm mở rộng hoạt động tín dụng đồng thời bảo đảm an toàn vốn, lợi nhuận hợp lý, Chi nhánh đã nỗ lực vươn lên đáp ứng yêu cầu về vốn cho các doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy sự phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ của nền kinh tế
Bảng 2.2 Tình hình cấp tín dụng XNK của SHB Chi nhánh Hàm Long
(Đơn vị: 1 triệu đồng, 1000 USD)
Hoạt động cấp tín dụng XNK
Tổng dư nợ TD Dư nợ TD XNK Tỷ trọng
VNĐ USD VNĐ USD VNĐ USD
(Nguồn: Nguồn: Báo cáo tín dụng hàng năm của SHB Chi nhánh Hàm Long)
Dựa trên sự phân loại tín dụng tài trợ XNK theo các tiêu chí khác nhau ta đi sâu phân tích tình hình hoạt động tài trợ XNK tại SHB Chi nhánh Hàm Long:
* Theo thời hạn khoản tài trợ
Cuối năm 2012, do sự biến động về chuyển đổi sáp nhập hệ thống theoQuyết định 1559/QĐ-NHNN ngày 28/08/2012 về việc sáp nhập Ngân hàngTMCP Nhà Hà Nội (Habubank) vào Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội(SHB), đồng thời Chi nhánh Hàm Long của Habubank cũng chuyển thànhSHB Chi nhánh Hàm Long do tỷ lệ nợ quá hạn của HBB quá cao, do đó cũng làm ảnh hưởng đến doanh số cho vay của ngân hàng năm 2011 Tuy nhiên sau khi sáp nhập có sự cải tổ, cơ cấu đáng kể nên năm 2013 doanh số cho vay ngắn hạn cho hoạt động xuất nhập khẩu cũng tăng so với năm 2012
Bảng 2.3 Dư nợ tài trợ xuất nhập khẩu Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo tín dụng hàng năm của SHB Chi nhánh Hàm Long) Đầu năm 2013, Ban lãnh đạo SHB đã đặc biệt chú trọng đến công tác tín dụng của Chi nhánh, đề ra nhiều biện pháp thiết thực, kết quả là doanh số cho vay đã tăng mạnh, tổng dư nợ tín dụng XNK đạt 1.087.733 triệu đồng, tăng 22,56% so với năm 2011 Đặc biệt tín dụng ngắn hạn đạt 1459253 triệu đồng, tăng 63% so với năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ tăng mạnh, đạt 100.302 nghìn USD, tăng 24% so với năm 2011
Tín dụng trung dài hạn bằng ngoại tệ có sự sụt giảm từ 1.499.363 nghìnUSD, giảm 31,72% tăng so với năm 2011 do một só khách hàng đã tất toán trước hạn khoản vay do lo ngại trước thông tin sáp nhập của 02 hệ thống ngân hàng.
Bảng 2.4: Doanh số cho vay tài trợ XNK tại SHB Chi nhánh Hàm Long
(Đơn vị: 1 triệu đồng, 1000 USD) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Năm 2014 (đến tháng 09/2014) 1.Tín dụng Ngắn hạn 859381 769628 1061969 1330862
2.Tín dụng trung dài hạn 46195 34585 31541 59806
(Nguồn: Báo cáo tín dụng hàng năm của SHB Chi nhánh Hàm Long)
Về cơ cấu thời hạn cho vay, tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số cho vay phục xuất nhập khâu Năm 2014 cho vay ngắn hạn có sự tăng đột biến so với năm 2013 về doanh số. o Xét hoạt động tài trợ XNK theo mặt hàng xuất khẩu hay nhập khẩu
Một trong nhóm khách hàng mục tiêu quan trọng của SHB Chi nhánh Hàm Long là phục vụ các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng hoá XNK.
Do đó, Ngân hàng rất chú trọng đến hình thức cho vay theo mặt hàng Các mặt hàng chủ yếu mà ngân hàng tài trợ là:
- Về xuất khẩu: Chi nhánh chú trọng cho vay đối với các ngành có thế mạnh của nền kinh tế như: hàng dệt may, hàng thủ công mỹ nghệ, nông sản -Về nhập khẩu: Chi nhánh quan tâm chú ý đến hoạt động cho vay nhập khẩu máy móc, điện tử và linh kiện, thuốc chữa bệnh, hoá chất các loại
Bảng 2.5: Cho vay tài trợ XNK theo mặt hàng tại SHB Chi nhánh Hàm Long
(Đơn vị: 1 triệu đồng, 1000 USD)
Dư nợ VND Dư nợ ngoại tệ
1.3 Xe máy, ô tô và linh kiện 6636 2359 2758 6638 1177 1043 5615 2508
1.4 Điện tử và linh kiện 20211 6808 18756 45135 8004 5114 7428 12293
2.1.Hàng dệt may 15531 5670 13448 47760 4120 2632 5164 6327 2.2 Cà phê 4541 2290 9027 32059 2765 1767 3467 4247 2.3.Hàng khác 27514 8768 22660 80475 6941 4435 8702 10661
(Nguồn: Báo cáo tín dụng hàng năm của SHB Chi nhánh Hàm Long)
SHB Chi nhánh Hàm Long không có sự phân biệt rõ ràng nào về nghành hàng được XNK Tuy nhiên, do nước ta đang trong giai đoạn công nghiệp hoá - hiện đại hoá nên các nhu cầu về máy móc thiết bị, công nghệ tiên tiến, hàng hoá vật tư là nhu cầu thiết thực Vì vậy, theo khuyến cáo của Chính phủ, SHB Chi nhánh Hàm Long hạn chế tài trợ nhập các mặt hàng tiêu dùng xa xỉ hoặc các mặt hàng mà các nhà sản xuất trong nước có thể đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nội địa Điều này góp phần bảo vệ nền sản xuất trong nước và thúc đẩy nền kinh tế đi lên.
Chi nhánh cho vay VNĐ đối với các doanh nghiệp kinh doanh hàng xuất khẩu, mặt hàng dệt may có tổng dư nợ cho vay nhiều nhất Điều này rất phù hợp với cơ cấu xuất khẩu của Việt Nam vì đây là một trong số 16 mặt hàng có kim ngạch xuất khẩu lớn nhất nước ta
Dư nợ cho vay xuất khẩu tính đến hết quý 3 năm 2014 tại SHB Chi nhánh Hàm Long đạt 1.498.849 triệu đồng, tăng 38% so với kết quả năm
2013 So với năm 2012, về nhập khẩu, do sự hồi phục của nền kinh tế nên nhu cầu nhập khẩu máy móc thiết bị điện tử linh kiện của nền kinh tế tăng mạnh nên dư nợ cho vay bằng VND so với năm 2012, dư nợ cho vay ngoại tệ cũng tăng so với năm 2012
Trong đó, máy móc các loại là mặt hàng có dư nợ cho vay nhiều nhất, năm 2013 cho vay ngoại tệ cho vay ngoại tệ để nhập khẩu máy tăng hơn 2 lần so với năm 2012 Đặc biệt có sự chuyển biến rõ về hình thức nhập khẩu, trong cơ cấu cho vay, cho vay phục vụ nhập khẩu máy móc chiếm vị trí hàng đầu,trong khi đó cho vay phục vụ nhập khẩu hàng tiêu dùng điện tử giảm, chỉ chiếm vị trí thứ 2
* Về cơ cấu cho vay xuất khẩu so với nhập khẩu tại SHB Chi nhánh Hàm Long
Bảng 2.6: Cơ cấu cho vay XNK trên tổng dư nợ tại SHB Chi nhánh Hàm Long Đơn vị: Triệu đồng
09/2014) Tổng dư nợ (triệu VND)
Tổng dư nợ (triệu VND)
Tổng dư nợ (triệu VND)
Tổng dư nợ (triệu VND)
(Nguồn: Báo cáo tín dụng hàng năm của SHB Chi nhánh Hàm Long)
Trong cơ cấu cho vay tại SHB Chi nhánh Hàm Long, doanh số cho vay nhập khẩu chiếm tỷ trọng lớn nhất (Trung bình trên 45%) Tuy nhiên, trong 3 năm qua tỷ lệ này có xu hướng giảm dần, từ 52,48% vào năm 2011 còn 45,34% vào năm 2013
Tình hình và các biện pháp giám sát HSTD doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Hoạt động giám sát HSTD tại SHB Chi nhánh Hàm Long được thực hiện sau khi khoản vay đã được giải ngân
Các phòng ban tham gia hoạt động giám sát hồ sơ tín dụng Đối với các khoản vay tài trợ xuất nhập khẩu, các nội dung giám sát bao gồm:
- Kiểm tra mục đích, hiệu quả sử dụng vốn vay:
+ Kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích đã ghi trong Hợp đồng tín dụng/khế ước nhận nợ, kiểm tra tính đầy đủ, rõ ràng, hợp pháp, hợp lệ các giấy tờ chứng minh việc sử dụng vốn và các sổ sách kế toán liên quan tới khoản vay, các vấn đề phát sinh trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, hiệu quả của việc sử dụng vốn vay,…
+ Kiểm tra mục đích sử dụng vốn trên thực tế và trên cả các chứng từ, sổ sách kế toán do khách hàng cung cấp trong bộ HSTD, nội dung kiểm tra theo từng loại hình sản phẩm tín dụng, các chứng từ cần thu thập và thời gian kiểm tra theo quy định của SHB.
+ Thời điểm kiểm tra thực hiện sau khi giải ngân và không quá 10 ngày làm việc kể từ ngày giải ngân
- Đánh giá hoạt động của khách hàng kể từ lần kiểm tra giám sát trước, các kết quả giám sát đánh giá được tổng hợp và lũy kế cho tới thời điểm khách hàng còn phát sinh dư nợ vay:
+ Đối với HSTD của các khách hàng được cấp vốn nhằm phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, cần kiểm tra trực tiếp khách hàng theo những nội dung sau:
+ Những thay đổi trong hoạt động của khách hàng như: thay đổi cơ cấu tổ chức, địa điểm kinh doanh, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động Marketing và các yếu tố khách quan có thể ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cức đến hoạt động của khách hàng
+ Tình hình tài chính: kiểm tra thông qua các báo cáo tài chính, Tờ khai chi tiết VAT hàng tháng của khách hàng
+ Tình hình thực hiện phương án kinh doanh, dự án đầu tư được ngân hàng tài trợ vốn vay.
+ Tình hình thực hiện các cam kết, điều kiện của khách hàng được quy định trong HSTD và theo quy định của ngân hàng.
+ Đối với các trường hợp cấp tín dụng đầu tư ra nước ngoài, kiểm tra thêm hoạt động của pháp nhận hình thành từ dự án đầu tư ra nước ngoài thông qua các chứng từ do khách hàng cung cấp hoặc kiểm tra thực tế.
+ Cơ sở để cập nhật các thông tin về tài chính, công nợ của khách hàng là các báo cáo tài chính được cập nhật tại thời điểm gần nhất với ngày kiểm tra.
+ Tần suất kiểm tra định kỳ 03 tháng/lần, tính từ thời điểm giải ngân khoản vay đầu tiên đối với khách hàng mới hoặc ngày kiểm tra gần nhất đối với khách hàng đã có giao dịch.
- Đối với khách hàng được cấp tín dụng phục vụ sinh hoạt, tiêu dùng: + Đối với khoản tín dụng mà nguồn trả nợ là thu nhập ổn định từ lương, yêu cầu khách hàng cung cấp sao kê tiền lương/xác nhận lương 06 tháng/lần. Đối với những khách hàng có hợp đồng lao động vô thời hạn/vào biên chế chính thức thì không bắt buộc phải cung cấp.
+ Đối với những khoản tín dụng mà nguồn trả nợ chủ yếu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, phải thực hiện kiểm tra trực tiếp tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, nội dung chỉ tiêu đánh giá.
+ Tra cứu thông tin tại Trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nước (CIC) của khách hàng và tài sản bảo đảm.
+ Tần suất kiểm tra định kỳ 03 tháng/lần đối với khoản vay ngắn hạn và
06 tháng đối với khoản vay trung dài hạn tính từ thời điểm giải ngân đầu tiên. + Tình hình giao thương quốc tế.
- Mức độ tuân thủ các điểu khoản trong các hợp đồng vay vốn được ký kết giữa khách hang vay và ngân hàng.
- Theo dõi tình hình thực trạng của tài sản đảm bảo, đánh giá mức độ rủi ro làm sụt giảm giá trị tài sản đảm bảo:
+ Kiểm tra và yêu cầu bổ sung các chứng từ theo ý kiến của cấp có thẩm quyền đối với TSBĐ khi phê duyệt khoản vay, kiểm tra và bổ sung các giấy tờ có thời hạn sử dụng nếu hết hạn hiệu lực (chứng nhận bảo hiểm).
+ Kiểm tra tình trạng sở hữu và sử dụng tài sản: thay đổi về chủ sở hữu, người quản lý, người sử dụng, khả năng xảy ra tranh chấp, theo dõi tiến độ hoàn thành thủ tục, giấy tờ chứng minh sở hữu đối với các khu nhà chung cư, dự án hoặc các trường hợp khách mà theo đó khách hàng chưa hoàn thiện các thủ tục, chứng từ chứng minh sở hữu đối với TSBĐ, kiểm tra mức độ sử dụng TSBĐ của khách hàng (thường xuyên, cho thuê hoặc không sử dụng).
+ Đánh giá xu hướng tăng giảm giá trị trong thời gian tới, tính thanh khoản của tài sản, các yếu tố ảnh hưởng có lợi hoặc bất lợi đến TSBĐ, đưa ra các biện pháp xử lý trong trường hợp có các yếu tố ảnh hưởng bất lợi đến TS, giá trị TS giảm sút mạnh (đưa ra biện pháp xử lý như: yêu cầu khách hàng bổ sung TS, giảm dư nợ hoặc các hình thức khác….)
+ Kiểm tra thực tế hiện trạng TS, kịp thời phát hiện các trường hợp có sự thay đổi lớn về kết cấu, hư hỏng hay xuống cấp.
+ Trường hợp TS là chứng khoán, các loại giấy tờ có giá, kiểm tra, theo dõi tình trạng lưu ký và các quyền phát sinh.
+ Đối với TS hình thành trong tương lai, cần kiểm tra việc hính thành, chuyển quyền sở hữu đói với tài sản theo đúng tiến độ và yêu cầu bổ sụng giấy tờ chứng minh đúng thời hạn cam kết.
+ TS là hàng hóa, thực hiện kiểm tra tình trạng kho bãi, điều kiện bảo quản hàng hóa, số lượng, chất lượng hàng hóa trong kho …
+ Thời điểm kiểm tra được tính từ ngày giải ngân khoản đầu tiên
Bảng 2.8: Tần suất và thời gian thực hiện kiểm tra tài sản thế chấp
STT Loại tài sản thế chấp Tần suất kiểm tra, định giá lại
Bao gồm nhà, đất, công trình xây dựng trên đất, căn hộ chung cư
1.1 Bất động sản đã được cấp chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng
- Định kỳ kiểm tra: 06 tháng/lần.
- Định kỳ định giá lại: 12 tháng/lần.
1.2 Bất động sản hình thành trong tương lai
- Định kỳ kiểm tra: 06 tháng/lần
- Định kỳ định giá lại: 01 năm/lần.
2.1 Phương tiện vận tải, các loại xe, máy chuyên dụng, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất Định kỳ 03 tháng/lần
- Thế chấp/cầm cố hàng hóa
- Thế chấp hàng tồn kho luân chuyển
Đánh giá các biện pháp đã áp dụng nhằm phục vụ hoạt động giám sát HSTD của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Trong thời gian qua, hoạt động giám sát HSTD của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đã đạt được một số kết quả như sau:
Thứ nhất, quy định giám sát tín dụng đều được áp dụng được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất cho tất cả các khoản vay, vậy nên thông tin sau giải ngân về các khoản vay được cập nhật liên tục nhằm phát hiện kịp thời những nguy cơ và rủi ro
Thứ hai, hoạt động giám sát được thực hiện đồng bộ và được lập bằng văn bản, nội dung và phương thức được quy định bằng các văn bản quyết định và được thực hiện theo quy trình
Thứ ba, có Bộ phận Quản lý tín dụng là đầu mối báo cáo, theo dõi và giám sát trực tiếp HSTD của khách hàng vay, thay vì giao toàn bộ cho Bộ phận Quan hệ khách hàng như trước đây.
Thứ tư, hiện SHB đã đưa vào và áp dụng thành công hệ thống định hạng tín dụng nội bộ Đây là một bước của SHB nói chung và SHB Chi nhành Hàm Long nói riêng trong việc lượng hóa rủi ro tín dụng của khách hàng hàng/khoản vay Hệ thống định hạng với các thông tin được cập nhật cho phù hợp với thực tế là công cụ hữu ích để theo dõi rủi ro phát sinh từ khoản vay sau giải ngân, lượng hóa phần nào kết quả giám sát tín dụng.
Thứ năm, hoạt động giám sát hồ sơ tín dụng góp phần phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng giảm đáng kể từ sau khi SHB Hàm Long được áp dụng quy trình giám sát hồ sơ tín dụng sau khi HBB sáp nhập với SHB ngày 28/08/2012.
Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng SHB qua các năm Đơn vị: %
Tỷ lệ nợ quá hạn
(Nguồn: Báo cáo tỷ lệ nợ quá hạn của SHB Chi nhánh Hàm Long)
Tỷ lệ nợ quá hạn của dư nợ tín dụng XNK cũng theo đó mà giảm đáng kể, từ 12% năm 2011, xuống còn 7% năm 2014, kết quả này là do nỗ lực giám sát tín dụng được thực hiện chặt chẽ, nhờ đó mà 07 Doanh nghiệp XNK có dư nợ quá hạn đã được xử lý dư nợ quá hạn kịp thời, trong đó có 05 Doanh nghiệp được phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, Hội đồng tín dụng đã quyết định tiêp tục tạo điều kiện cho Doanh nghiệp hoạt động và được cơ cấu trả nợ, khôi phục lại tình hình tài chính 02 doanh nghiệp còn lại đã được xử lý tài sản thế chấp để giảm dư nợ quá hạn
Thứ năm, có sự giám sát chéo giữa các Bộ phận Quan hệ khách hàng và
Bộ phận Quản lý tín dụng tại Chi nhánh, và giữa các Bộ phận này tại Chi nhánh với Ban kiểm toán nội bộ Hội sở, việc thực hiện giám sát chéo tăng chất lượng giám sát Ban kiểm soát nội bộ đặt tại chi nhánh có trách nhiệm trực thuộc hội sở chính và tổ chức kiểm tra thường xuyên đối với hoạt động tín dụng của chi nhánh Bộ phận Quan hệ khách hàng là bộ phận trực tiếp tham gia tìm kiếm và thẩm định khách hàng vay và tham gia trực tiếp xuyên suốt dòng đời khoản vay của khách hàng, điều này sẽ tăng nhận thức của Bộ phận Quan hệ khách hàng về quản trị rủi ro tín dụng các khoản vay, giảm thiểu những rủi ro đạo đức ngay từ khi tìm kiếm và thẩm định ban đầu khoản vay Đây là thành công của SHB Chi nhánh Hàm Long sau sáp nhập, trước khi sáp nhập HBB Hàm Long thiếu sự giám sát chéo, đây là một trong những hạn chế trong quản lý tín dụng, dẫn tới tỷ lệ nợ quá hạn của SHB Chi nhánh Hàm Long là do dư nợ tồn tại trước khi sáp nhập.
Có thể nói , rủi ro tín dụng được hạn chế hoặc xử lý kịp thời là kết quả tổng hợp của nhiều biện pháp khác nhau nhưng giám sát hồ sơ tín dụng có vai trò quan trọng.
* Nguyên nhân đạt được thành tự trong hoạt động giám sát hồ sơ tín dụng của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu:
- Trước hết, hoạt động giám sát có được một số thuận lợi sau: Phần lớn các doanh nghiệp có quy mô hoạt động nhỏ hoặc đơn giảm (hoạt động một vài mặt hàng nhất định, không đa dạng), hình thức hoạt động chủ yếu là Công ty TNHH hoặc Công ty Cổ phần, do đó hoạt động giám sát cũng đơn giản hơn.
- SHB Hàm Long được chuyển từ HBB Chi nhánh Hàm Long sau sáp nhập, có vị trí hoạt động thuận lợi và nhận được sự quan tâm của Ban lãnh đạo toàn hàng về việc đẩy mạnh hoạt động tín dụng nhằm khôi phục lại hình ảnh HBB trước khi sáp nhập Đi kèm với chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng là chỉ tiêu an toàn hiệu quả của khoản vay được đặc biệt chú trọng.
- Hoạt động giám sát hồ sơ tín dụng của các Doanh nghiệp XNK của SHB Chi nhánh Hàm Long có điểm thuận lợi là đa số các khách hàng doanh nghiệp chủ yếu là các khách hàng cũ Tận dụng lợi thế này, SHB Chi nhánh Hàm Long nên phương thức giám sát với các khách hàng này không phải thiết lập từ đầu
- SHB Chi nhánh Hàm Long chú trọng chất lượng tín dụng nên luôn coi hoạt động thẩm định khách hàng trước khi vay là hoạt động song hành cùng hoạt động giám sát hồ sơ tín dụng say vay Thẩm định tín dụng sẽ góp phần đáng kể và tạo định hướng cho hoạt động giám sát hồ sơ tín dụng sau này Rủi ro tín dụng được loại bỏ và hạn chế ngay từ đầu cùng với phương thức giám sát được xác định khiến cho hoạt động giám sát tín dụng có chất lương khá tốt
- Các cán bộ tại SHB đều là đội ngũ trẻ tuổi, năng động, nhiệt huyết và được đào tạo bài bản về chuyên môn Do đó, họ nhanh chóng tiếp thu các kiến thức, quy trình mới về rủi ro tín dụng, đồng thời nâng cao ý thức đối với hoạt động giám sát hồ sơ tín dụng.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Việc kiểm tra định kỳ và đánh giá tài sản đảm bảo chưa có bộ phận định giá chuyên trách, và giao cho Bộ phận Quản lý tín dụng, trong khi Bộ phận này chưa có nghiệp vụ về định giá tài sản dẫn đến việc giám sát tài sản thế chấp chưa sát thực.
Số lượng nhân sự cho Phòng Quản lý tín dụng so với số lượng khách hàng của Chi nhánh khá chênh lệch, khó đảm bảo có sự theo dõi sát sao hồ sơ khoản vay tín dụng nói chung và khoản vay tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nói riêng.
BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT HỒ SƠ TÍN DỤNG CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀM LONG
Định hướng giám sát HSTD doanh nghiệp xuất nhập khẩu
3.1.1 Định hướng phát triển của Chi nhánh
Trong định hướng phát triển chung năm 2014 của SHB Chi nhánh Hàm Long sẽ phấn đấu trở thành một trong năm Chi nhánh hàng đầu trong hệ thống SHB Chi nhánh định hướng tăng cường phát triển các khách hàng mục tiêu: Tăng trưởng dư nợ tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), tập trung đặc biệt vào đối tượng có hoạt động xuất nhập khẩu và các khách hàng cá thể thuộc tầng lớp trung lưu trở lên Đồng thời Chi nhánh tiếp tục triển khai các biện pháp quyết liệt nhằm thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn, đồng thời tăng cường quản trị rủi ro nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu
Phương hướng trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu là đẩy mạnh đầu tư cho nhóm khách hàng chiến lược, mở rộng tìm kiếm các dự án có hiệu quả, phục vụ kinh doanh XNK và kinh tế đối ngoại của Thủ đô để đầu tư Tiến tới đa dạng hoá các loại hình tính dụng tài trợ XNK nhằm khai thác tối ưu nguồn vốn hiện có Ổn định tổ chức và tiếp tục quan tâm đào tạo cán bộ kết hợp với việc nghiên cứu khoa học Bổ sung thêm cán bộ mới tuyển dụng vào các phòng nghiệp vụ và thực hiện tốt các giao dịch trong chương trình mới
Tạo điều kiện cho cán bộ học thêm kiến thức chuyên môn, ngoại ngữ và trình độ để thực hiện tốt nhiệm vụ kinh doanh
Trên cơ sở định hướng trên, Chi nhánh đã đề ra các mục tiêu tín dụng như sau:
- Dư nợ tín dụng tính đến 31/12/2014 là 5.000 tỷ đồng, dư nợ cho vay tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu là 2.000 tỷ đồng.
- Tỷ lệ nợ xấu: 08 %, trong đó tỷ lệ nợ xấu cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu giảm còn 5%.
- Tỷ lệ nợ trung dài hạn/tổng dư nợ: 60%.
Hiện nay, SHB chưa thực hiện tài trợ XNK dưới các hình thức như phát hành thư bảo lãnh với người nước ngoài, bao thanh toán, thuê mua tài chính Trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam và giới hạn nguồn vốn kinh doanh của mình, SHB không thể áp dụng ngay được các hình thức này ngân hàng sẽ cố gắng áp dụng tốt hình thức tín dụng bảo lãnh và tín dụng trả góp
Về tín dụng trả góp: Đối với các doanh nghiệp nhập máy móc thiết bị từ nước ngoài, thời gian sử dụng khá lâu nên nhu cầu vay vốn trung và dài hạn lớn Để giúp cho các doanh nghiệp này Chi nhánh cấp tín dụng cho họ theo đó các doanh nghiệp này được phép trả dần theo số tiền vay theo định kỳ Sở hữu không nhất thiết phải cùng vốn trung và dài hạn để cho các doanh nghiệp này vay mà có thể dùng vốn ngắn hạn (nguồn vốn mà Chi nhánh có ưu thế nhất) để cho vay vì các doanh nghiệp sẽ trả định kỳ theo thoả thuận với Chi nhánh
Về nghiệp vụ bảo lãnh: Ngân hàng Nhà nước đã ban hành quyết định số
196 QĐ-NH14 ngày 16/9/1994 về việc "Quy chế và nghiệp vụ bảo lãnh cho các ngân hàng" Quyết định số 196 QĐ-NH14 hướng dẫn thực hiện các loại bảo lãnh dự thầu, bảo đảm thực hiện hợp đồng, bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước, bảo đảm thanh toán, bảo đảm chất lượng sản phẩm theo hợp đồng, đảm bảo hoàn trả vốn vay Trong những năm vừa qua thực hiện các loại hình bảo lãnh theo quyết định 196, các NHTM đã bảo lãnh cho rất nhiều doanh nghiệp tham gia đấu thầu thực hiện hợp đồng giúp cho việc triển khai thực hiện dự án, thu hút vốn và công nghệ cho sự phát triển nền kinh tế đất nước Bên cạnh những mặt được đó, qua hơn 8 năm thực hiện quy chế bảo lãnh theo quyết định 196 NH - QĐ14 đã bộc lộ một số tồn tại bất hợp lý Với những kinh nghiệm của các ngân hàng khác trong việc thực hiện nghiệp vụ này và bài học của bản thân mình, SHB cần phải có nhận thức đúng về hình thức tín dụng bảo lãnh Đây là hình thức tín dụng có tầm quan trọng trong việc giải quyết vấn đề vốn và đẩy mạnh tốc độ lưu thông hàng hoá Một số ngân hàng thực hiện bảo lãnh cho doanh nghiệp nhập khẩu hàng từ nước ngoài, sau đó lại tiếp tục bảo lãnh cho doanh nghiệp mua hàng trong nước, trong khi việc kiểm soát hàng hoá không thể chặt chẽ vì quá nhiều con nợ từ bán buôn đến bán lẻ chịu Có khi thư bảo lãnh phát hành đi rồi nhưng bị lãng quên khi đến hạn thanh toán mới hay tài sản mà ngân hàng chịu trách nhiệm trả thay không biết đang nằm ở những đâu Bên cạnh đó, các NHTM không biết hạch toán trả thay doanh nghiệp, hạch toán ký quỹ bảo lãnh và quỹ rủi ro bảo lãnh vào tài khoản nào
3.1.2 Định hướng hoạt động giám sát HSTD của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
- Hoạt động giám sát được giao cho Ban kiểm toán Hội sở tập hợp báo cáo kết quả trực tiếp cho Tổng giám đốc định kỳ hàng tháng Phòng Hỗ trợ tín dụng và Phòng kiểm toán trực thuộc chi nhánh thực hiện giám sát liên tục. Đặc biệt với các khoản tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu cần nâng cao và đào tạo chuyên sâu cho các cán bộ về hoạt động tín dụng tài trợ thương mại.
- Thắt chặt hoạt động giám sát tín dụng, nghiêm túc thực hiện Đưa ra các biện pháp kịp thời khắc phục và xử lý các rủi ro được nhận diện.
- Ngoài những nhân tố rủi ro khách quan và chủ quan trong tín dụng thông thường, tín dụng tài trợ XNK còn chịu ảnh hưởng lớn của hai nhân tố lãi suất và tỷ giá của các đồng tiền giao dịch Sự biến động thường xuyên của hai nhân tố, nếu tạo thêm thuận lợi cho ngân hàng trong nghiệp vụ tín dụng thì sẽ gây thiệt hại cho khách hàng và ngược lại
- Để quản lý rủi ro đối với lãi suất và tỷ giá, Chi nhánh sẽ áp dụng các giải pháp nghiệp vụ kinh doanh hối đoái trên thị trường tiền tệ với các công cụ chủ yếu sau:
+ Hợp đồng mua bán kỳ hạn
+ Nghiệp vụ SWAP về lãi suất
+ Hợp đồng quyền chọn về lãi suất và tỷ giá
Với các điều kiện về con người và cơ sở vật chất, thông tin và các quan hệ uy tín trên thị trường quốc tế hiện nay NHNT Hà Nội có thể áp dụng các hình thức kinh doanh này nhằm tăng thu nhập về dịch vụ, đồng thời quản lý được các rủi ro về biến động của thị trường tiền tệ Để triển khai được các nghiệp vụ này, ngân hàng cần có đủ các điều kiện chủ quan sau:
+ Đề án kinh doanh hiệu quả và các giải pháp bảo đảm an toàn phòng ngừa các rủi ro
+ Có quy trình phù hợp với các quy chế của ngân hàng Nhà nước và thực tiễn kinh doanh của ngân hàng Quan trọng nhất là đảm bảo quản lý chặt chẽ phán quyết, trạng thái hối đoái, hệ thống kiểm tra, kiểm soát và thông tin tiếp thị
+ Có đủ điều kiện về con người và trang bị kỹ thuật và công nghệ ngân hàng
Giải pháp tăng cường giám sát HSTD của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
3.2.1 Giải pháp về nghiệp vụ
- Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng XNK: Thực hiện giám sát rủi ro tín dụng từ ngay khi ra quyết định cấp tín dụng cho đến khi thu hồi khoản tín dụng Việc tái thẩm định và đi kiểm tra thực tế khách hàng phải được thực hiện định kỳ 03 tháng/lần đối với tín dụng ngắn hạn, định kỳ 06 tháng/lần đối với tín dụng trung, dài hạn Ngân hàng phải thường xuyên theo dõi việc luân chuyển hàng hóa và thanh toán tiền hàng XNK của khách hàng, để đảm bảo theo dõi được nguồn tiền trả nợ và kịp thời kiểm soát những rủi ro có thể phát sinh trong quá trình thanh toán mua bán hàng hóa XNK của khách hàng.
- Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin tín dụng xuất nhập khẩu: Cần phải đa dạng hoá các nguồn thông tin để nâng cao chất lượng thông tin, phục vụ tốt cho công tác thẩm định tín dụng XNK Để thu thập đầy đủ thông tin, bên cạnh nguồn hồ sơ, tài liệu do khách hàng cung cấpvà những thông tin mua được từ trung tâm tín dụng (CIC); Ngân hàng cần khai thác thông tin một cách triệt để thông qua những lần tiếp xúc trực tiếp với khách hàng và đặc biệt qua kết quả kiểm tra đột xuất tại cơ sở để có được những thông tin tin cậy và chính xác Ngoài ra, có thể thu thập thông tin qua các sách báo, các văn bản, Internet hay các phương tiện thông tin đại chúng và nguồn thông tin từ các nhân viên ngân hàng khác, từ các bạn hàng, các đối tác của doanh nghiệp, các mối quan hệ xã hội của chủ doanh nghiệp Luồng thông tin bên ngoài hết sức đa dạng và phong phú, tuy nhiên không đảm bảo sự chính xác tuyệt đối; nên việc sử dụng nguồn thông tin này cần có sự phân loại: thông tin tin cậy, thông tin tham khảo.
- Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng xuất nhập khẩu: Hoạt động giám sát tín dụng là hoạt động sau khi cấp tín dụng, tuy nhiên phải tạo ý thức quản lý và dự báo rủi ro tín dụng trước khi cấp tín dụng, cụ thể là trong thẩm định tín dụng, ngoài việc phân tích, đánh giá các yếu tố cơ bản về khách hàng, cần phân tích đánh giá thêm các nội dung sau: Triển vọng ngành hàng kinh doanh, xu hướng biến động thị trường, các khoản dự phòng tài chính, năng lực quản lý của khách hàng và các yếu tố về tình hình kinh tế xã hội, đánh giá giá trị thời gian của tiền cũng như lựa chọn lãi suất chiết khấu và phương pháp tính khấu hao phù hợp, phân tích, đánh giá các nguồn thu trả nợ, khả năng chịu thiệt hại của doanh nghiệp khi có biến động về tỷ giá Ngoài ra sau khi cấp tín dụng, phải thường xuyên đi kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh, hiện trạng tài sản bảo đảm, theo dõi biến động thị trường để kịp thời phát hiện và nhận diện ngay những rủi ro có thể phát sinh trong suốt quá trình cấp tín dụng Khâu thẩm định phải được gắn vai trò quản lý và nhận diện các rủi ro có thể phát sinh, dự báo các khả năng giám sát khoản vay của khách hàng sau khi SHB thực hiện giải ngân cho khách hàng
- Giám sát tỷ giá hối đoái: hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu phải giám sát tỷ giá hối đoái liên tục và thường xuyên đối với tất cả doanh nghiệp XNK có nguồn thu chính để trả nợ là từ chính nguồn thu của hợp đồng thương mại quốc tế được cấp tín dụng, mà các doanh nghiệp XNK không sử dụng các dịch vụ bảo đảm tỷ giá hay có nguồn dự phòng tài chính để bảo đảm sự biến động tỷ giá.
- Thực hiện rà soát và giám sát đặc biệt với các hồ sơ có các dấu hiệu rủi ro tín dụng từ phương thức thanh toán xuất nhập khẩu: tín dụng tài trợ xuất khẩu cho doanh nghiệp sử dụng phương thức thanh toán chuyển tiền,nhờ thu thì rủi ro được nhận diện là nhà nhập khẩu nước ngoài từ chối thanh toán hoặc không thanh toán Tín dụng tài trợ xuất khẩu cho doanh nghiệp sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C) thì rủi ro được nhận diện là bộ chứng từ đòi tiền không hợp lệ Và nếu tín dụng tài trợ cho nhà nhập khẩu thì rủi ro được nhận diện là hàng hóa không đúng tiêu chuẩn Tín dụng tài trợ nhập khẩu cho doanh nghiệp sử dụng phương thức bảo lãnh ứng trước thì rủi ro được nhận diện là nhà xuất khẩu nước ngoài không giao hàng hóa đúng thời hạn, đúng số lượng, chất lượng Với các bộ hồ sơ có các dấu hiệu rủi ro này, phải được trình lại Ban Tái thẩm xét duyệt, trường hợp Ngân hàng đồng ý cấp tín dụng, cần yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo hoặc có biện pháp hạn chế rủi ro hoặc tổn thất cho Ngân hàng kịp thời.
- Cải tiến quy trình, thủ tục cấp tín dụng XNK: SHB cần cải tiến và đổi mới quy trình tín dụng theo hướng quy định rõ nội dung cần thực hiện ở từng khâu, từng bước, tách biệt trách nhiệm giữa các bộ phận một cách cụ thể. Quy trình tín dụng phải xây dựng trên nguyên tắc là tách biệt độc lập chức năng định giá tài sản, chức năng kiểm tra tính pháp lý, theo dõi khoản tín dụng, chức năng thẩm định và quản lý rủi ro.
- Sử dụng các điều kiện cấp tín dụng xuất nhập khẩu: SHB có thể xây dựng hệ thống các tiêu chí, các điều kiện cấp tín dụng đối với từng ngành hàng, từng phương thức thanh toán,… để phòng ngừa rủi ro đặc trương của mỗi hình thức cấp tín dụng ví dụ như: Quy định tỷ lệ tài trợ cho từng mặt hàng máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ hiện đại (cấp tín dụng đến 90%), Cà phê (80%), cao su (85%), bắp, mì (70%)…
SHB nên quy định điều kiện cấp tín dụng sử dụng các công cụ bảo đảm tỷ giá như: Yêu cầu khách hàng phải sử dụng dịch vụ mua bán kỳ hạn ngoại tệ hoặc quyền chọn ngoại tệ với tỷ giá hiện tại vào thời điểm nguồn tiền thanh toán được thu về và đến hạn trả nợ Ngân hàng nên quy định điều kiện cho từng phương thức thanh toán như: Đối với doanh nghiệp xuất khẩu sử dụng phương thức thanh toán chuyển tiền (T/T), nhờ thu (D/A, D/P) mà nguồn thu tiền hàng xuất khẩu là nguồn trả nợ chính; thì nên yêu cầu khách hàng phải bảo đảm bằng tài sản khác chứ không phải là chính hàng hóa xuất khẩu và phải có lịch sử quan hệ tín dụng uy tín.
- Xây dựng các Bảng thống kê, liệt kê để nhận diện rủi ro tín dụng XNK: xây dựng một bảng thống kê bao gồm các chỉ tiêu để nhận diện các rủi ro từ hoạt động thương mại và việc đàm phán, ký kết hợp đồng thương mại quốc tế, ví dụ như: Tính ổn định của giá cả hàng hóa XNK, hàng hóa có dễ hư hỏng, sai lệch về chất lượng khi vận chuyển, lịch sử giao dịch quốc tế của các bên… Ngoài ra, SHB còn có thể tham khảo phương pháp bảng liệt kê (check- list) và biến thể; đây là phương pháp nhận diện rủi ro khá hiệu quả đang được ngân hàng lớn sử dụng.
3.2.2 Giải pháp về nhân lực
Con người luôn là nhân tố quyết định thành công mọi hoạt động sản xuất xã hội Chúng ta chuyển đỏi từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế thị trường theo định hướng XHCN và bắt đầu sự nghiệp công nghiệp hoá đòi hỏi: "xây dựng đội ngũ cán bộ ngân hàng có phẩm chất tốt, kến thức và năng lực về nghiệp vụ ngân hàng, áp dụng được công nghệ hiện đại và có trình độ ngoại ngữ là yếu tố quyết định chất lượng và hiệu quả hoạt động ngân hàng" Để đạt được yêu cầu đó, SHB cần tập trung vào chiến lược con người với nội dung cơ bản sau:
- Thứ nhất: công tác đào tạo
Một trong những nguyên nhân chất lượng tín dụng toàn ngành thấp là do chuyên môn nghiệp vụ chưa cao, nhận thức không đầy đủ về quy luật thị trường và sản xuất hàng hoá Do đó, đây là những mục tiêu để Chi nhánh xây dựng các giải pháp trong bộ trong hoạch định chiến lược đào tạo và đào tạo lại cán bộ nhân viên
Trước hết là công tác quy hoạch cán bộ các cấp, cần phải trang bị lại kiến thức cơ bản theo hai hình thức đào tạo tập trung và đào tạo định hướng, giúp cán bộ, công nhân viên ngân hàng tự học để có đủ trình độ phù hợp với cương vị đã đảm nhận Cần phá bỏ triệt để tư tưởng cho đi học các đối tượng không nằm trong quy hoạch như sắp xếp nghỉ hưu, sức khoẻ hoặc năng lực không đủ điều kiện làm việc, cán bộ kỷ luật
Các đối tượng đào tạo theo hướng tập trung, chuyên ngành Trước hết ưu tiên cho cán bộ tín dụng, kế toán và triển khai chương trình phổ cập tin học. Đào tạo hoặc tuyển dụng tổ chuyên gia tin học có khả năng xây dựng các đề án tin học và lập trình các nghiệp vụ phát sinh của ngân hàng
Khuyến khích học ngoại ngữ đối với cán bộ chuyên môn, học chuyên môn đối với cán bộ chuyên ngữ và cán bộ nghiên cứu khoa học ngoài giờ bằng các hình thức khen thưởng vật chất hoặc nâng mức lương
- Thứ hai: Công tác tuyển chọn và sử dụng cán bộ
Tuyển chọn và sử dụng cán bộ là những nội dung quan trọng trong tiêu chuẩn hoá và trẻ hoá cán bộ Hầu hết số người được đào tạo trong trường chưa thể có đủ ngay kiến thức tổng hợp, thậm chí chưa đáp ứng được công việc trong điều kiện hiện đại, chưa nói đến sự phát triển tron tương lai Việc tuyển chọn cán bộ trẻ thay thế lớp người sắp nghỉ hưu có ý nghĩa quyết định trong tương lai phát triển của ngân hàng Kinh nghiệm từ các doanh nghiệp nước ngoài cho thấy, hình thức tài trợ cho sinh viên và các cơ sở đào tạo:trường đại học, viện nghiên cứu, trung tâm đào tạo đã mang lại kết quả tốt cho Ngân hàng về đội ngũ nhân tài trẻ có năng lực và yêu cầu
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng SHB
Nhằm tăng cường giám sát HSTD doanh nghiệp xuất nhập khẩu, SHB cần xây dựng quy trình và bộ chỉ tiêu rủi ro tín dụng chi tiết :
Hoàn thiện chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng Chính sách tín dụng thể hiện quan điểm, phương hướng chung của cả ngân hàng, có tác dụng chỉ đạo, hướng dẫn cho hoạt động tín dụng và là một công cụ hữu hiệu để quản lý rủi ro tín dụng.
Trong thời gian qua, SHB đã xây dựng được một chính sách tín dụng nhưng chính sách này vẫn còn mang tính chung chung và kém linh hoạt Thời gian tới, ngân hàng cần hoàn thiện chính sách tín dụng trên cơ sở quan tâm thích đáng đến việc đa dạng hoá danh mục đầu tư, chính sách về tài sản đảm bảo, chính sách bảo lãnh Đồng thời, để xây dựng được một chính sách tín dụng hợp lý và mang lại hiệu quả cao thì ngân hàng cần chú trọng hơn nữa vào công tác dự báo diễn biến tình hình kinh tế, chính trị, tiến bộ khoa học kỹ thuật ở tầm vĩ mô bởi những nhân tố này có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với mỗi ngành kinh tế, một biến động rất nhỏ của các nhân tố này sẽ tác động rất lớn lên toàn ngành ngân hàng nói chung và SHB nói riêng
Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng hiện vẫn còn khá nhiều bất cập do tập trung quá mức vào cán bộ tín dụng, dễ gây rủi ro Thời gian tới, quy trình cấp tín dụng cần phải được rà soát thường xuyên đảm bảo tuân thủ các quy định và có sự phân định chức năng rõ ràng giữa bộ phận giao dịch với khách hàng, bộ phận thẩm định, bộ phận giám sát sau cho vay nhằm nâng cao chất lượng tín dụng,giảm thiểu khả năng rủi ro đạo đức của các cán bộ ngân hàng móc ngoặc với khách hàng nhằm mưu lợi riêng.
Đa dạng hóa danh mục cho vay Đa dạng hóa là một chiến lược giảm thiểu rủi ro được sử dụng khá phổ biến trong quản trị rủi ro nói chung và trong tín dụng ngân hàng nói riêng Đa dạng hóa trong tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thực hiện cho vay đối với nhiều ngành nghề khác nhau, phục vụ các mục đích khác nhau, thời hạn cho vay khác nhau và rủi ro cũng khác nhau Rủi ro trong các khoản tín dụng thương mại liên quan đến khả năng đánh giá tình trạng kinh doanh, tài chính của người vay Rủi ro trong cho vay tiêu dùng liên quan đến thu nhập của người vay và khả năng kiểm soát thông tin về người vay Cho vay tiêu dùng rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng chính hàng hoá mua được từ món vay Rủi ro trong cho vay các trung gian tài chính khác như các NHTM, các tổ chức tài chính phi ngân hàng lại liên quan đến vị thế của tổ chức tài chính đi vay và thường là thấp Rủi ro cho vay đối với Nhà nước hầu như là không có tuy nhiên trong khủng hoảng kinh tế toàn cầu và khu vực thì các khoản cho vay này cũng bị ảnh hưởng
Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là ngân hàng cho vay tràn lan, không theo một định hướng cụ thể nào Hạn chế rủi ro bằng đa dạng hóa phải được thực hiện trên cơ sở ngân hàng xác định được vị thế, thế mạnh của ngân hàng mình SHB với thế mạnh là tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu thì việc đa dạng hóa cần thực hiện là đa dạng hóa thời hạn cho vay, khu vực tài trợ, loại hàng hóa tài trợ Bên cạnh đó, ngân hàng cần mở rộng sang lĩnh vực cho vay tiêu dùng: mua nhà, du học Cùng với xu thế tiêu dùng hiện đại, lĩnh vực này hứa hẹn sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng.
*Phân tích khách hàng để đưa ra những quyết định tín dụng hợp lý
Rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng chủ yếu là xuất phát từ phía người vay Do đó, công tác phân tích khách hàng trước khi ra quyết định cho vay là đặc biệt quan trọng, ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng khoản vay.
Trước khi đưa ra quyết định tín dụng, chi nhánh cần nghiêm túc phân tích tình hình tài chính của người vay, năng lực kinh doanh cũng như đạo đức uy tín của doanh nghiệp theo một hệ thống các chỉ tiêu được xây dựng đầy đủ và phù hợp Quá trình này nên được thực hiện theo mô hình chất lượng, dựa trên yếu tố 6C:
- Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như trung tâm phòng ngừa rủi ro …
- Năng lực của người vay (Capacity): Cán bộ tín dụng khi ký kết phải chắc chắn khách hàng có đủ năng lực vay vốn và đủ tư cách pháp lý để ký hợp đồng vay vốn Theo luật định, cá nhân dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng còn đối với doanh nghiệp, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành để xem xét tư cách pháp lý.
- Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán … Sau đó cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính như: chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu đòn cân nợ, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời Tuỳ theo từng loại hình tín dụng mà ngân hàng quan tâm đến các chỉ số khác nhau: cho vay ngắn hạn thì lưu ý đến các chỉ số lưu động, chỉ số về nợ; cho vay dài hạn thì quan tâm đến chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ
- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Khi thực hiện các khoản cho vay có tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng phải đặt ra các câu hỏi: Tài sản đảm bảo có tương xứng với món vay không? Tình trạng tài sản đảm bảo? Trị giá tài sản đảm bảo? Tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo là bao nhiêu?
- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thanh toán, thu ngân phải qua ngân hàng nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NHTW quy định theo từng thời kỳ
- Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của các cơ quan quản lý ngân hàng ?
Thông qua việc phân tích khách hàng, ngân hàng sẽ thấy được mức độ rủi ro của khoản vay, ra quyết định có nên cho vay không, cho vay với mức lãi suất như thế nào để bù đắp được rủi ro và cần quản lý khách hàng sau khi cho vay như thế nào để đảm bảo chất lượng tín dụng.
*Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng
Thực tế cho thấy muốn ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng thì việc đầu tiên là phải hạn chế những mặt yếu từ phía TCTD, trong đó công tác đào tạo cán bộ, cả về chuyên môn nghiệp vụ và phẩm chất đạo đức, có vai trò quan trọng hàng đầu Muốn nâng cao chất lượng tín dụng thì phải có đội ngũ cán bộ tín dụng được đào tạo có hệ thống, có kiến thức phong phú về nhiều ngành kinh tế, nhiều lĩnh vực, có khả năng nắm bắt những thay đổi của thị trường.