Giới thiệu về tín dụng chứng từ
Khái niệm
Theo điều 2 UCP 600, tín dụng chứng từ (Documentary Credits) là một thỏa thuận thể hiện cam kết chắc chắn và không hủy ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp Phương thức này cho phép ngân hàng phát hành thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của khách hàng, cam kết chi trả hoặc chấp thuận yêu cầu của người thụ hưởng khi họ xuất trình các chứng từ theo quy định của L/C, chứng minh rằng họ đã hoàn thành nghĩa vụ trong khoảng thời gian nhất định.
Thư tín dụng (L/C) được coi là một văn bản pháp lý quan trọng nhất trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
Tên gọi tín dụng chứng từ: tín dụng là khái niệm thể hiện mối quan hệ giữa người cho vay và người vay
Trong quan hệ tín dụng, người cho vay chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hóa cho người đi vay trong thời gian nhất định, và người đi vay có trách nhiệm hoàn trả số tiền hoặc giá trị hàng hóa đã vay, có thể kèm theo lãi suất Chứng từ là các văn bản ghi lại nội dung giao dịch, do đó, tín dụng chứng từ xảy ra khi ngân hàng cho người xuất khẩu vay số tiền còn thiếu nếu tài khoản của nhà nhập khẩu không đủ để thanh toán, với L/C được sử dụng làm vật thế chấp cho khoản vay này.
Mối quan hệ giữa thư tín dụng (L/C) và hợp đồng mua bán là một yếu tố quan trọng trong giao dịch quốc tế Mặc dù L/C được thiết lập dựa trên hợp đồng giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu, nhưng khi thư tín dụng được mở theo yêu cầu của nhà nhập khẩu, nó trở thành một thực thể độc lập, không phụ thuộc vào hợp đồng mua bán.
Căn cứ thanh toán trong phương thức L/C là chứng từ xuất trình, đóng vai trò quyết định cho ngân hàng trong việc thanh toán hoặc từ chối thanh toán cho người thụ hưởng Chứng từ này cũng là cơ sở duy nhất để nhà nhập khẩu thực hiện nghĩa vụ tài chính với ngân hàng Các ngân hàng không chịu trách nhiệm về hàng hóa thực tế, do đó, chứng từ trở thành yếu tố quan trọng để chứng minh giá trị hàng hóa mà người bán giao cho người mua Nó là cơ sở để ngân hàng chấp nhận và thanh toán tiền hàng cho người bán, đồng thời cũng là căn cứ để người bán yêu cầu thanh toán từ ngân hàng.
Phạm vi điều chỉnh của thư tín dụng (L/C) bao gồm mối quan hệ giữa người yêu cầu mở L/C với ngân hàng phát hành và giữa ngân hàng phát hành với nhà xuất khẩu Thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng phát hành về việc mở L/C được xem như một hợp đồng dịch vụ kinh tế Nhà nhập khẩu cần nộp đơn yêu cầu mở L/C, trả phí và ký quỹ một khoản tiền theo quy định của ngân hàng Ngân hàng phát hành sẽ dựa vào đó để mở L/C cho nhà xuất khẩu và có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ do nhà xuất khẩu cung cấp Nếu chứng từ đáp ứng điều kiện của L/C, ngân hàng sẽ nhận chứng từ và thanh toán cho nhà xuất khẩu, sau đó thu hồi tiền từ nhà nhập khẩu và giao chứng từ cho họ để lấy hàng.
Các bên tham gia
Có 4 bên tham gia vào quá trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, gồm:
Người yêu cầu mở L/C (The Applicant): thường là người mua, nhà nhập khẩu.
Người thụ hưởng L/C (The Beneficiary): là người bán hay là nhà xuất khẩu.
Ngân hàng phát hành L/C (The Issuing Bank) là ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu tại quốc gia của họ, cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu Ngân hàng này thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận và lựa chọn, đồng thời được quy định trong hợp đồng thương mại (hợp đồng mua bán).
Ngân hàng thông báo L/C, hay còn gọi là Advising Bank, là ngân hàng hỗ trợ nhà xuất khẩu bằng cách thông báo cho họ về việc L/C đã được mở Ngân hàng này thường đặt tại quốc gia của nhà xuất khẩu và có thể là chi nhánh hoặc đại lý của ngân hàng phát hành L/C.
Ngoài ra, còn các ngân hàng khác có thể tham gia:
Ngân hàng xác nhận là ngân hàng cam kết chia sẻ trách nhiệm với ngân hàng phát hành, đảm bảo thanh toán cho nhà xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng phát hành không thể thanh toán Đây là một ngân hàng có uy tín trên thị trường tín dụng và tài chính quốc tế, góp phần tăng cường độ tin cậy trong giao dịch thương mại.
Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank) là ngân hàng được chỉ định trong thư tín dụng (L/C), có quyền thực hiện thanh toán, chiết khấu hoặc chấp nhận bộ chứng từ của người thụ hưởng theo quy định của L/C.
Ngân hàng được chỉ định thanh toán (Paying Bank ).
Ngân hàng được chỉ định chiết khấu (Negotiating Bank).
Ngân hàng được chỉ định chấp nhận (Accepting Bank).
Ngân hàng bồi hoàn là ngân hàng được ủy nhiệm bởi ngân hàng phát hành để thực hiện thanh toán giá trị của thư tín dụng (L/C) cho ngân hàng được chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu Thông thường, ngân hàng bồi hoàn chỉ tham gia vào giao dịch khi giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng được chỉ định không có mối quan hệ tài khoản trực tiếp.
II Quy trình thanh toán TD chứng từ
Bước 1 : hai bên xuất khẩu và nhập khẩu ký hợp đồng thương mại.
Trong quy trình thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu, nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký hợp đồng thương mại, trong đó nếu nhà xuất khẩu yêu cầu thanh toán qua tín dụng chứng từ, hợp đồng phải có điều khoản này Mỗi bên sẽ chọn ngân hàng để thực hiện giao dịch, với ngân hàng của nhà nhập khẩu phát hành L/C và ngân hàng của nhà xuất khẩu thông báo.
Bước 2 : nhà nhập khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại lập đơn xin mở L/C tại ngân hàng phục vụ mình và mở cho nhà xuất khẩu hưởng.
Nhà nhập khẩu cần dựa vào hợp đồng thương mại để soạn thảo đơn xin mở L/C gửi ngân hàng Khi viết đơn, cần chú ý đến việc sử dụng đúng mẫu của ngân hàng phát hành, đồng thời cẩn trọng trong việc đưa ra các điều kiện đối với nhà xuất khẩu Điều này giúp đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên và tôn trọng các điều khoản trong hợp đồng thương mại.
Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo
Mở thư tín dụng (L/C) là cơ sở pháp lý quan trọng để giải quyết tranh chấp giữa ngân hàng phát hành và người yêu cầu mở L/C Nội dung của đơn đề nghị mở L/C không chỉ là căn cứ để ngân hàng gửi L/C cho người thụ hưởng mà còn được chia thành hai bản, mỗi bên giữ một bản Để ngân hàng phát hành L/C, cần tuân thủ các điều kiện nhất định.
Khách hàng yêu cầu mở L/C cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ hợp pháp để nhận hàng từ người bán Điều này bao gồm giấy phép kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu cho mặt hàng xin nhập khẩu, giấy phép nhập khẩu do Bộ Thương Mại cấp, và đảm bảo không có nợ thuế xuất nhập khẩu.
Khách hàng là những doanh nghiệp có năng lực, uy tín và tiềm năng trong lĩnh vực hoạt động của họ, đồng thời duy trì mối quan hệ thân thiết với ngân hàng phát hành.
Khách hàng cần nộp đủ tiền ký quỹ và các khoản phí theo yêu cầu của ngân hàng trước khi phát hành thư tín dụng (L/C) Ký quỹ có thể là 100% giá trị thư tín dụng trong trường hợp thanh toán ngay hoặc dưới 100% giá trị trong trường hợp thanh toán có kỳ hạn Số tiền này sẽ được sử dụng để thanh toán cho L/C khi đến hạn.
Ngân hàng phát hành L/C có nghĩa vụ chấp nhận thanh toán vô điều kiện toàn bộ số tiền mua hàng ghi trong L/C khi bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện đã quy định Điều này bao gồm các văn bản kèm theo và chi phí liên quan đến L/C, bất kể hàng hóa có bị tổn thất, không đến được, hoặc không được phép nhập vào Việt Nam vì lý do nào đi nữa Trong trường hợp này, ngân hàng có quyền trích tiền từ tài khoản ký quỹ của khách hàng hoặc cho khách hàng vay để thanh toán cho người bán mà không cần thông báo hay chờ sự chấp nhận từ khách hàng.
Ngân hàng phát hành có quyền giữ chứng từ và hàng hóa liên quan đến L/C nếu khách hàng chưa thanh toán đầy đủ, nhằm bảo đảm cho khoản nợ Họ có thể bán một phần hoặc toàn bộ lô hàng hoặc tài sản cầm cố mà không cần thông báo cho khách hàng Nếu số tiền thu được không đủ để trả nợ, ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng thanh toán trực tiếp Ngoài ra, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng mua ngoại tệ theo giá giao ngay hoặc kỳ hạn để thuận tiện cho việc thanh toán L/C.
Nếu ngân hàng phát hành L/C xác nhận đủ yêu cầu, họ sẽ tiến hành mở L/C và thông báo cho ngân hàng thông báo tại quốc gia xuất khẩu Đồng thời, một bản gốc của L/C sẽ được chuyển đến nhà xuất khẩu.
Việc mở L/C qua nhà xuất khẩu có thể thực hiện bằng :
* Đường hàng không bưu chính:chuyển trực tiếp L/C bản gốc đến NH thông báo (Mẫu L/C-Phụ lục 2).
Hệ thống Swift (Hiệp hội vễn thông tài chính liên ngân hàng toàn thế giới) cung cấp dịch vụ truyền thông an ninh và phần mềm giao diện cho các cơ quan tài chính bán buôn Là một hiệp hội với các ngân hàng và tổ chức tài chính là thành viên, mỗi ngân hàng tham gia đều là cổ đông của SWIFT Sự phổ biến của SWIFT trong cộng đồng ngân hàng toàn cầu đến từ những lợi ích mà nó mang lại.
- Nó là một mạng truyền thông chỉ sử dụng trong hệ thống ngân hàng và các tổ chức tài chính nên tính bảo mật cao và an toàn.
- Tốc độ truyền thông tin nhanh cho phép có thể xử lý được số lượng lớn giao dịch.
- Chi phí cho một điện giao dịch thấp.
