Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung – dài hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh an giang

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN HƢƠNG GIANG PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng CHUYÊN ĐỀ NĂM Long Xuyên, tháng 05 năm 2010 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Trong giai đoạn nay, thấy vai trị ngân hàng thương mại kinh tế ngày củng cố nâng cao Thông qua hoạt động cho vay ngân hàng, doanh nghiệp có điều kiện để mở rộng nguồn vốn có thêm hội để đầu tư Tuy nhiên, hoạt động cho vay ngân hàng tiềm ẩn khơng rủi ro, gây tác động tiêu cực đến kinh tế xã hội Rủi ro bao gồm việc khách hàng không trả nợ vay, trả không đầy đủ khơng hạn, điều làm ảnh hưởng đến độ an toàn ngân hàng thương mại Để tránh rủi ro tín dụng, ngân hàng cần có quy trình thẩm định tín dụng đắn phù hợp Việc thẩm định tín dụng làm cho ngân hàng hạn chế rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng Nhận thấy tầm quan trọng việc thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại; đó, tơi chọn đề tài "Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung – dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam chi nhánh An Giang" 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Thẩm định tín dụng nhân tố quan trọng việc hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, nhiên q trình thẩm định tín dụng cịn gặp phải nhiều khó khăn Do đó, đề tài tơi tập trung nghiên cứu vào nội dung sau đây: ‫ ى‬Tìm hiểu quy trình thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh An Giang ‫ ى‬Những thuận lợi – khó khăn mà ngân hàng thường gặp phải việc thẩm định tín dụng ‫ ى‬Đề giải pháp nhằm khắc phục khó khăn, hạn chế rủi ro việc thẩm định tín dụng 1.3 Phƣơng pháp nghiên cứu Chuyên đề năm thực phương pháp sau: ‫ ى‬Thu thập thông tin từ sách, báo, tạp chí liên quan đến lĩnh vực ‫ ى‬Trực tiếp thu thập thơng tin từ cán tín dụng ngân hàng ‫ ى‬Phân tích số tài để thẩm định 1.4 Giới hạn đề tài SVTH: Trần Hương Giang Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Hiện nay, ngân hàng thương mại hoạt động với nhiều lĩnh vực khác như: gửi tiết kiệm, cho vay, kinh doanh ngoại hối, toán quốc tế… Tuy nhiên, lĩnh vực quan trọng hết tín dụng Đề tài nghiên cứu Vietcombank (VCB), lĩnh vực hoạt động VCB phong phú đa dạng với nhiều dịch vụ khác nhau, chuyên đề nghiên cứu "Quy trình thẩm định tín dụng trung – dài hạn Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh An Giang" Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng hệ thống quan hệ phân phối theo nguyên tắc có hoàn trả người tạm thời thừa vốn với người tạm thời thiếu vốn ngược lại Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng xã hội Thông qua hoạt động mà ngân hàng cung cấp lượng lớn tín dụng cho kinh tế, nhờ mà kinh tế phát triển nữa, nguồn thu quan trọng ngân hàng 2.2 Phân loại tín dụng Việc phân loại tín dụng dựa số tiêu thức định, tùy theo tiêu thức, tín dụng phân thành nhiều loại khác nhau, như: 2.2.1 Phân loại theo thời hạn cho vay - Tín dụng ngắn hạn: thời hạn cho vay 12 tháng, nhằm đáp ứng kịp thời nguồn vốn lưu động cho doanh nghiệp nhu cầu tiêu dùng cá nhân… - Tín dụng trung hạn: thời hạn cho vay 12 tháng đến 60 tháng, nhằm cung cấp vốn cho doanh nghiệp để nâng cấp thiết bị, cải tiến kỹ thuật, đầu tư xây dựng sở vật chất, máy móc… - Tín dụng dài hạn: thời hạn cho vay 60 tháng, nhằm cung cấp vốn cho dự án dài hạn: xây dựng khu cao ốc, nhà ở, khu công nghiệp có quy mơ lớn… SVTH: Trần Hương Giang Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang 2.2.2 Phân loại theo mục đích cho vay - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm, xây dựng bất động sản, nhà ở… - Cho vay công nghiệp thương mại: loại hình cho vay để bổ sung nguồn vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, dịch vụ… - Cho vay nông nghiệp: loại hình cho vay để hỗ trợ người nơng dân trang trải chi phí phân bón, máy móc, thuốc trừ sâu… - Cho vay tiêu dùng: loại hình cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng hộ gia đình, cá nhân thơng qua việc phát hành thẻ tín dụng 2.2.3 Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng Tùy theo mức độ tín nhiệm ngân hàng khách hàng mình, cho vay phân thành loại: - Cho vay không đảm bảo (cho vay đối nhân): loại hình cho vay mà khơng có tài sản cầm cố, chấp Việc cho vay dựa vào uy tín khách hàng ngân hàng, uy tín khách hàng cao ngân hàng cấp tín dụng mà khơng cần nguồn thu bổ sung để hạn chế rủi ro - Cho vay có đảm bảo (cho vay đối vật): loại hình cho vay dựa vào tài sản chấp, cầm cố khách hàng, để đảm bảo nguồn thu thứ ngân hàng khách hàng khơng có đủ khả trả nợ, nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng 2.3 Những vấn đề chung tín dụng trung – dài hạn 2.3.1 Các nguyên tắc tín dụng tài trợ dự án đầu tƣ _ Góp phần thúc đẩy cơng nghiệp hóa – đại hóa Tín dụng tài trợ dự án đầu tư có mục đích thúc đẩy sản xuất phát triển tạo đà đưa kinh tế - xã hội phát triển Nhưng kinh tế hàng hóa nhiều thành phần vận động theo chế thị trường có điều tiết Nhà nước việc phát triển doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung phải theo định hướng Nhà nước Nên việc tín dụng tài trợ dự án đầu tư phải tiến hành theo định hướng, không xa rời mục tiêu mà Đảng Nhà nước đặt ra, nhằm đảm bảo thành phần kinh tế, ngành nghề, vùng, khu vực có đủ điều kiện để phát triển phù hợp với nghiệp Cơng nghiệp hóa – đại hóa đất nước Do đó, coi nguyên tắc quan trọng tín dụng tài trợ dự án đầu tư SVTH: Trần Hương Giang Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Tuy nhiên, việc đầu tư chưa đủ mà phải xét tới việc sử dụng nguồn vốn đầu tư nào, có hiệu hay khơng Hiệu tín dụng tài trợ dự án đầu tư thể qua mặt hiệu kinh tế lợi ích xã hội Các tiêu để đánh giá hiệu kinh tế: - Khối lượng sản phẩm, dịch vụ tạo - Lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư - Thời gian hoàn vốn Một dự án đầu tư xem mang lại hiệu kinh tế lợi ích xã hội như: - Tạo cơng ăn việc làm cho người lao động, giảm bớt lượng lao động thừa xã hội - Khi đưa vào sử dụng cơng trình tác động tốt đến phát triển ngành nói riêng kinh tế nói chung - Đóng góp quan trọng cho việc tăng nguồn thu ngân sách, nguồn thu ngoại tệ… _ Sử dụng vốn vay mục đích có hiệu Ngun tắc khơng có tác dụng lớn chất lượng tín dụng, mà cịn kinh tế, tác dụng thể sau: - Việc sử dụng vốn vay mục đích u cầu để hồn thành kế hoạch Nhà nước, chủ thể kinh tế ngân hàng - Việc sử dụng vốn vay mục đích, phù hợp với khối lượng chi phí đầu tư cho phép đảm bảo tiến độ thi cơng cơng trình, nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn _ Hoàn trả nợ gốc lãi hạn Trong tín dụng tài trợ dự án đầu tư nói riêng hoạt động tín dụng nói chung việc hồn trả nợ gốc lãi vay đóng vai trị quan trọng, đảm bảo chất lượng tín dụng ngân hàng uy tín ngân hàng Trong tín dụng tài trợ dự án đầu tư, để đảm bảo việc hồn trả thời hạn địi hỏi người vay phải: - Sử dụng vốn vay mục đích, đối tượng xác định - Xúc tiến cơng trình thi cơng nhằm đảm bảo tiến độ thi cơng cơng trình, đưa cơng trình vào sử dụng hạn SVTH: Trần Hương Giang Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang - Phát huy tốt hiệu cơng trình vay vốn _ Tránh rủi ro, đảm bảo khả toán Trong hoạt động ngân hàng tiềm ẩn số rủi ro định, tín dụng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, để tránh rủi ro đảm bảo khả tốn cán tín dụng cần phải xem xét, phân tích kỹ lưỡng hồ sơ tín dụng, sử dụng hiệu số tài để thẩm định Để hạn chế rủi ro xảy tín dụng, tín dụng tài trợ dự án đầu tư cần phải tuân thủ theo nguyên tắc sau: - Không nên tập trung đầu tư vào số cơng trình, dẫn đến rủi ro cao - Chỉ đầu tư vào dự án mang tính khả thi cao, hiệu kinh tế lớn, khả hoàn vốn nhanh - Phải dự đoán khả tồn hoạt động dự án 2.3.2 Nguồn vốn vay trung – dài hạn - Nguồn vốn huy động có kỳ hạn ổn định từ năm trở lên - Vốn vay nước thông qua việc phát hành trái phiếu ngân hàng - Vốn vay ngân hàng nước - Một phần nguồn vốn tự có quỹ dự trữ ngân hàng - Vốn tài trợ ủy thác Nhà nước tổ chức quốc tế - Một phần nguồn vốn ngắn hạn phép sử dụng vay trung – dài hạn theo tỷ lệ cho phép 2.3.3 Điều kiện cho vay Tín dụng trung – dài hạn thực đới với chủ thể kinh tế với điều kiện như: - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân tự chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật - Có khả tài chính, đảm bảo trả nợ đầy đủ hạn - Mục đích sử dụng vốn hợp pháp, phù hợp với mục tiêu đầu tư - Dự án đầu tư dự án khả thi, tính tốn hiệu trực tiếp - Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.4 Khái niệm thẩm định tín dụng SVTH: Trần Hương Giang Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Thẩm định tín dụng trung – dài hạn việc tổ chức thu thập xử lý thơng tin cách khách quan, tồn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi dự án làm để định cho vay Quyết định cho vay việc người có thẩm quyền định cho vay hay không cho vay dựa thông tin, đánh giá cán tín dụng q trình thẩm định tín dụng 2.5 Mục đích ý nghĩa việc thẩm định tín dụng 2.5.1 Mục đích - Rút kết luận xác tính khả thi, hiệu kinh tế, thời gian hoàn vốn, rủi ro tiềm ẩn…nhằm đưa định cho vay hay không cho vay cách đắn - Tham gia góp ý kiến cho chủ đầu tư, nhằm đảm bảo hiệu cho vay, thu nợ gốc lãi hạn, hạn chế rủi ro mức thấp - Làm sở để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay, mức thu nợ hợp lý tạo điều kiện để doanh nghiệp hoạt động có hiệu 2.5.2 Ý nghĩa Thẩm định tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng, thơng qua thẩm định ta thấy tính khả thi, hiệu hoạt động dự án, từ đề kế hoạch để quản lý tốt trình cho vay, thu nợ nhằm hạn chế rủi ro mức thấp nhất, nâng cao hiệu tín dụng Thẩm định tín dụng cịn giúp cho đơn vị vay vốn có phương hướng biện pháp để xử lý vấn đề liên quan đến dự án cách tốt Ngồi ra, thẩm định tín dụng cịn giúp cho quan Nhà nước đánh giá hiệu quả, tác động dự án kinh tế xã hội 2.6 Vai trò chất lƣợng thẩm định tín dụng ngân hàng thƣơng mại Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng, chất lượng thẩm định tín dụng ảnh hưởng lớn đến ngân hàng Nếu công tác thẩm định tốt, thu hồi khoản vay, tạo thu nhập cho ngân hàng, nâng cao uy tín ngân hàng; ngược lại, công tác thẩm định không tốt, gây nên nhiều rủi ro cho ngân hàng: thu hồi chậm không thu hồi khoản nợ vay, thất thu cho ngân hàng ảnh hưởng nghiêm trọng uy tín ngân hàng bị giảm sút Do đó, khẳng định chất lượng SVTH: Trần Hương Giang Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang công tác thẩm định tín dụng ảnh hưởng lớn đến với toàn hoạt động ngân hàng Chƣơng 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH AN GIANG 3.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh An Giang Ngày tháng năm 1991, Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương An Giang thức thành lập theo Quyết định số 55/NH-QĐ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký Đến ngày 1/10/1991, Chi nhánh thức vào hoạt động Ngân hàng Ngoại thương An Giang thành viên trực thuộc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, chịu điều hành trực tiếp Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vu khác liên quan đến ngân hàng - Tên tiếng Anh: BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM, AN GIANG BRANCH - Tên điện tín: VIETCOMBANK AN GIANG - Trụ sở chính: số 01, đường Hùng Vương, phường Mỹ Long, Thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang - Điện thoại: 0763 841.816 SVTH: Trần Hương Giang Fax: 0763 841.591 Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang GIÁM ĐỐC P GIÁM ĐỐC P Kế hoạch – Tín dụng P Hành nhân P GIÁM ĐỐC P Kế Toán P Thanh toán Quốc tế P Ngân quỹ Tổ Kiểm tra Chi nhánh cấp Châu Đốc P Giao dịch tứ giác Long Xuyên Hình 3.1: Sơ đồ cấu tổ chức VCB – An Giang 3.2 Các lĩnh vực hoạt động VCB An Giang có lĩnh vực hoạt động sau đây: - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn đồng Việt Nam ngoại tệ - Cho vay tài trợ hàng xuất SVTH: Trần Hương Giang Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang - Nhận chuyển tiền nước - Huy động tiết kiệm đồng Việt Nam ngoại tệ - Huy động kỳ phiếu đồng Việt Nam ngoại tệ - Dịch vụ ATM - Thanh tốn thẻ tín dụng quốc tế - Kinh doanh ngoại tệ, thực nghiệp vụ toán xuất nhập khẩu, dịch vụ ngân hàng, chi trả kiều hối - Bảo lãnh khoản vay toán pháp nhân, thể nhân ngồi nước Chƣơng 4: QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN Ở NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH AN GIANG 4.1 Những qui định cho vay trung dài hạn Vietcombank – chi nhánh An Giang 4.1.1 Đối tƣợng cho vay Chính sách cho vay VCB không giới hạn vào loại đối tượng cụ thể hạn chế đưa nhiều sách khác cho đối tượng khác Để đảm bảo tính bình đẳng, sách cho vay áp dụng tất đối tượng vay vốn 4.1.2 Nguyên tắc cho vay Khách hàng phải đảm bảo: - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng; - Hoàn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng 4.1.3 Điều kiện cho vay SVTH: Trần Hương Giang Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang - Tư cách pháp nhân: Công ty xuất nhập nông sản thực phẩm An Giang doanh nghiệp Nhà nước có đầy đủ tư cách pháp nhân thành lập theo Quyết định số 69/QĐ-UB ngày 29/1/1996 UBND tỉnh An Giang cấp - Giấy phép đăng ký kinh doanh số 5206000005 ngày 30/1/1996 Sở Khoa học Đầu tư tỉnh An Giang cấp - Các kiện, mốc thời gian bật, quan trọng lịch sử hoạt động khách hàng: Công ty thành lập từ năm 1990 từ sát nhập công ty: Công ty chăn nuôi, Công ty xuất nhập thủy sản xí nghiệp khai thác chế biến thủy sản đổi tên thành Công ty xuất nhập nông sản thực phẩm An Giang tháng 1/1996 Quá trình hoạt động kinh doanh từ thành lập đến đạt hiệu kinh tế cao *_ Nhận xét: Ngân hàng thẩm định tư cách pháp lý khách hàng tương đối cẩn thận, yêu cầu khách hàng phải chứng minh đầy đủ tư cách pháp nhân: định thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh, điều lệ… bên cạnh cịn u cầu khách hàng cung cấp thêm thông tin khác liên quan đến trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp như: mốc kiện bật, quan trọng lịch sử hoạt động khách hàng Yêu cầu VCB giúp cho cán thẩm định có nhìn tồn diện khách hàng, nhiên, yêu cầu làm cho khách hàng cảm thấy khó khăn trình tiếp cận nguồn vốn vay _ Phân tích tình hình tài chính, kinh doanh tại: *_ Phân tích chất lượng quản lý: - Phương thức quản trị doanh nghiệp nội bộ: thực qui trình sản xuất thống theo qui định tiêu chuẩn ngành hàng ban hành, công ty hướng việc quản lý chất lượng sản phẩm theo tiêu chuẩn chất lượng quốc tế ISO 9001, HACCP, GMP - Mô tả cấu tổ chức: BAN GIÁM ĐỐC Các đơn vị trực thuộc Các phịng chun mơn P Kế hoạch đầu tư P kinh doanh P Kế toán tài vụ SVTH: Trần Hương Giang P Tổ chức hành XN Lương thực XN Thức ăn chăn nuôi XN Đông lạnh XN Dịch vụ chăn nuôi XN Cửa Cửa xây hàng hàng dựng bách thức chế ăn hóa biến điện 19 thuốc lâm Trang thú y máy sản LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Hình 4.2: Cơ cấu tổ chức Công ty xuất nhập nông sản thực phẩm An Giang - Chất lượng báo cáo tài chính, chiến lược kinh doanh, kế hoạch kinh doanh hàng năm: Báo cáo tài đơn vị cơng ty kiểm toán đánh giá trung thực, phù hợp với tình hình tài cơng ty, chiến lược kinh doanh công ty xây dựng sở khai thác lợi so sánh địa phương vùng Đồng sông Cửu Long với nơi khác Từ xác định mặt hàng chủ yếu công ty lương thực, thức ăn chăn nuôi chế biến hàng thủy sản đông lạnh xuất - Kinh nghiệm dự án đầu tư: Công ty đánh giá có nhiều năm kinh nghiệm lĩnh vực đầu tư dự án, hàng năm cơng ty đầu tư thêm sở hạ tầng, trang thiết bị, máy móc để phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh: xây dựng kho lương thực, nâng cấp dây chuyền sản xuất, đầu tư thiết bị sản xuất thức ăn gia súc… *_ Nhận xét: Trong nội dung này, VCB có đề cấp đến vấn đề chất lượng quản lý, cấu tổ chức khách hàng, VCB sâu vào việc điều tra, phân tích chất lượng quản lý, tổ chức khách hàng nhiên điều kiện cần mà chưa đủ Trong doanh nghiệp, quan hệ thành viên có ảnh hưởng lớn đến chất lượng, hiệu hoạt động kinh doanh nghiệp; VCB chưa thẩm định đến vấn đề Cần phải thẩm định tình hình nội khách hàng (tìm hiểu từ nhiều nguồn thơng tin) để đánh giá xác chất lượng quản lý, cấu tổ chức khách hàng *_ Phân tích tình hình tài chính, kinh doanh: Bảng 4.1: Tình hình tài khách hàng: (ĐVT: triệu đồng) Chỉ tiêu A Tài sản lƣu động SVTH: Trần Hương Giang 2005 2006 2007 303.476 282.380 363.461 Trang 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Tiền 6.689 11.973 10.504 Các khoản phải thu 190.046 156.729 234.103 Hàng tồn kho 104.180 101.261 112.675 Tài sản lưu động khác 2.561 12.417 6.179 B Tài sản cố định đầu tƣ dài hạn 167.379 147.467 179.422 Tài sản cố định 113.995 Đầu tư dài hạn 1.557 2.250 2.250 Chi phí xây dựng dở dang 48.309 42.224 67.779 98.714 105.420 Bất động sản đầu tư 1.553 1.773 1.638 Ký cược, ký quỹ dài hạn 1.965 2.506 2.335 C Nợ phải trả: 376.251 324.552 429.022 Nợ ngắn hạn 298.115 258.698 372.220 Nợ dài hạn 78.136 Vốn chủ sở hữu 94.604 105.295 113.861 SVTH: Trần Hương Giang 65.854 56.802 Trang 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang (Nguồn: Bảng tổng kết tài sản AFIEX năm 2008) Bảng 4.2: Tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng: (ĐVT: triệu đồng) Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Doanh thu 1.380.849 1.511.598 1.519.185 Các khoản giảm trừ 7.738 Doanh thu 1.373.111 1.505.246 1.510.309 Giá vốn hàng bán 1.222.217 1.356.409 1.364.313 Chi phí bán hàng 111.325 106.390 88.109 Chi phí quản lý 10.147 12.056 13.624 Lợi nhuận HĐKD 29.422 30.391 44.263 Lợi nhuận HĐ tài (17.951) (19.664) (28.643) Lợi nhuận bất thường 4.209 3.292 1.853 Lợi nhuận trƣớc thuế 15.680 14.019 17.473 Lợi nhuận sau thuế 10.461 10.519 13.344 6.352 8.876 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2008) SVTH: Trần Hương Giang Trang 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Bảng 4.3: Các số phân tích Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Tăng trưởng doanh 36% thu 9% 1% Tăng trưởng LN sau 84% thuế 1% 27% LN trước thuế/Doanh 1,14% thu 0,93% 1,16% ROA 3,33% 3,16% 3,22% ROE 16,57% 13,31% 15,35% Hệ số toán 1,02 1,09 0,98 Hệ số toán 0,66 nhanh 0,65 0,66 Hệ số nợ/VCSH 3,08 3,77 3,98 - Khả tăng trưởng khách hàng: thấy tỷ lệ tăng trưởng doanh thu năm 2005 – 2007 doanh nghiệp giảm Trong năm 2006 năm 2007, tỷ lệ tăng trưởng công ty 1%, nhiên lợi nhuận từ HĐKD công ty lại tăng cao (30.391 – 44.263), lợi nhuận trước thuế doanh nghiệp tăng trưởng tương ứng (14.019 – 17.473), tỷ suất sinh lợi tăng 27% - Khả sinh lời: tỷ lệ lợi nhuận trước thuế doanh thu doanh nghiệp năm có tăng trưởng không cao, tỷ lệ năm 1,5%; ROA, ROE tương tự, có thay đổi năm tỷ lệ thay đổi không đáng kể, chí năm 2006, tỷ lệ cịn bị giảm sút, điều cho thấy khả sinh lời cơng ty có chưa phù hợp với qui mơ hoạt động doanh nghiệp - Cấu trúc tài chính: hệ số địn bẩy tài doanh nghiệp năm lớn 3, hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu tương đối lớn năm, SVTH: Trần Hương Giang Trang 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang điều chứng tỏ rằng, nguồn vốn mà doanh nghiệp sử dụng để hoạt động kinh doanh chủ yếu từ nguồn vốn vay vốn chiếm dụng Tuy nhiên, uy tín khả thực nghĩa vụ trả nợ doanh nghiệp tương đối tốt - Tính khoản: Hệ số toán doanh nghiệp năm xấp xỉ 1, điều thấy doanh nghiệp có khả trả nợ đến hạn Hệ số toán nhanh doanh nghiệp năm tương đối thấp khoảng 66%, với hệ số cần phải cẩn trọng xem xét cho vay *_ Nhận xét: VCB sử dụng số tài để phân tích, đánh giá tình hình tài khách hàng năm gần Các số tài cho thấy khả sinh lời, tình hình tài chính, hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, VCB dựa vào số cụ thể để đánh chưa xem xét tới yếu tố khách quan thị trường Cần thẩm định cụ thể yếu tố bên tác động đến kết hoạt động kinh doanh khách hàng Ngồi ra, cần phải thẩm định uy tín khả trả nợ khách hàng tổ chức tín dụng khác (thu thập thơng tin từ nguồn bên ngoài) 4.3.2 Thẩm định dự án đầu tƣ _ Nội dung đề nghị cấp tín dụng Dự án đầu tƣ khách hàng: - Số tiền đề nghị vay: 10.000 triệu đồng - Thời hạn vay: năm tháng + Thời gian ân hạn: tháng + Thời gian hoàn vốn: năm - Lãi suất vay: 1,125%/tháng - Tài sản đảm bảo tín dụng: Tài sản hình thành từ vốn vay _ Tổng mức đầu tƣ dự án: *_ Cơ cấu tổng mức đầu tư Dự án: - Vốn đầu tư cố định: 16.200 triệu đồng  Chi phí xây lắp: 4.441 triệu đồng  Chi phí thiết bị: 5.684 triệu đồng SVTH: Trần Hương Giang Trang 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang  Lãi vay thời gian xây dựng: 1.080 triệu đồng  Chi phí khác: 4.070 triệu đồng  Dự phịng phí: 925 triệu đồng - Vốn lưu động cho dự án: 23.000 triệu đồng *_ Cơ cấu nguồn vốn: - Vốn tự có: 9.200 triệu đồng - Vốn vay thương mại nước: 30.000 triệu đồng; đó, vay trung dài hạn: 10.000 triệu đồng _ Các yếu tố đầu vào dự án: - Điều kiện kỹ thuật, thiết bị, công nghệ dự án: dự án đầu tư thiết bị công nghệ phù hợp với mục đích sử dụng điều kiện kinh tế kỹ thuật doanh nghiệp như: Dây chuyền thiết bị đồng chế biến từ gạo lức gạo bóng, hệ thống băng tải nhập xuất hàng cân điện tử tự động, hệ thống đấu trộn 500 cân đóng bao tự động, thiết bị điện thiết bị quản lý văn phòng… Việc lắp đặt máy móc thiết bị cung cấp thực kỹ thuật viên bên cung cấp, bên cạnh cịn có hỗ trợ tích cực phía doanh nghiệp (sẵn sàng hệ thống nguồn điện cho dây chuyền, mặt hồn chỉnh, cơng nhân kỹ thuật viên lành nghề…) Với điều kiện trên, việc lắp đặt, hoàn thành, hướng dẫn sử dụng vận hành thử thực giám sát kỹ thuật viên bên cung cấp thiết bị - Nguyên vật liệu đầu vào:  Điện: Khi dự án đưa vào sử dụng cần đầu tư bổ sung trạm biến áp 630 KVA để đảm bảo nguồn cung cấp điện  Nước: không cần đầu tư thêm  Lao động: Sử dụng nguồn lao động sẵn có địa phương Ước tính dự án vào sử dụng tạo thêm việc làm cho 50 lao động  Nguyên liệu chính: Thoại Sơn huyện có sản lượng lúa đứng nhì tỉnh An Giang, nên nguyên liệu đầu vào dự án cung cấp đầy đủ kịp thời Bên cạnh đó, dự án đặt trung tâm huyện nên việc thu mua nguyên liệu gặp nhiều thuận lợi, thu mua trực tiếp không thông qua trung SVTH: Trần Hương Giang Trang 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang gian, giảm chi phí vận chuyển nên giảm giá thành sản phẩm, từ tạo cạnh tranh với doanh nghiệp ngành - Nhân lực khả quản lý điều hành: Có đội ngũ cơng nhân, kỹ thuật viên vận hành nhà máy lành nghề, có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực lương thực, doanh nghiệp có xí nghiệp lương thực gồm nhiều nhà máy, kho chứa hoạt động hiệu _ Thị trƣờng đầu sản phẩm Dự án: - Cuộc khủng hoảng tài đẩy thêm nhiều người lâm vào tình cảnh thiếu đói vốn đầu tư cho nơng nghiệp bị hạn chế nhiều, bên cạnh thay đổi khí hậu tồn cầu ảnh hưởng trực tiếp đến mùa màng nhiều vùng sản xuất lương thực giới - Thị trường gạo gặp nhiều khó khăn nhu cầu tiêu thụ vượt sản lượng cung cấp Các nước xuất gạo chủ yếu Thái Lan, Ấn Độ tăng sản lượng xuất đáp ứng đủ nhu cầu - Do ảnh hưởng thời tiết, khí hậu sách kinh tế, nhiều quốc gia giới chuyển dịch cấu trồng, chuyển diện tích trồng lúa sang trồng loại hoa màu khác có giá trị kinh tế làm giảm diện tích trồng lúa nhu cầu lương thực ngày tăng dân số giới ngày tăng - Theo dự báo tổ chức giới chuyên gia cung – cầu lương thực thời gian tới cân đối, cung không đủ cầu điều khơng thể tránh khỏi Trước tình hình đó, Cơng ty AFIEX đầu tư thêm kho chứa 5.000 dây chuyền sản xuất gạo 10 tấn/h nhằm tăng lực sản xuất, đáp ứng nhu cầu thị trường tương lai _ Hiệu tài dự án: Bảng 4.4: Các hạng mục tính hiệu dự án SVTH: Trần Hương Giang Trang 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Chỉ tiêu ĐVT Năm DT Trđ 113,249 129,427 137,517 145,606 153,695 153,695 153,695 Tổng chi phí Trđ 111,590 126,848 134,358 141,867 149,376 149,226 149,226 Năm Năm Năm Năm Năm Năm LNTT Trđ 1,659 2,579 3,159 3,739 4,319 4,469 4,469 Trđ 1,244 1,934 2,369 2,804 3,237 3,352 3,352 Nguồn Trđ trả nợ 2,040 2,385 2,603 2,820 3,038 3,094 3,094 KHCB Trđ 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 LNST 50% 622 967 1,185 1,402 1,620 1,676 1,676 Trả Trđ nợ TH 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 - - Khoản Trđ nộp NS 1,330 1,691 1,902 2,112 2,322 2,360 2,360 Trđ 2,662 3,352 3,787 4,222 4,657 4,770 4,770 LNST TNR Trđ Chỉ tiêu Năm CPĐT 16,200 TN TN 16,200 Năm Năm Năm Năm 2,662 3,352 3,787 4,222 4,657 4,770 4,770 2,662 3,352 3,787 4,222 4,657 4,770 4,770 SVTH: Trần Hương Giang Năm Năm Năm Trang 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang - Hệ số chiết khấu: 12% - Giá trị thuần: (NPV) NPV = -16.200 + 2.662 3.787 3.352 + + 4.770 + (1 + 12%)5 (1 + 12%) (1 + 12%) 4.675 + (1 + 12%)1 + 4.222 (1 + 12%)4 4.770 + (1 + 12%)6 (1 + 12%)7 1.445 > =  Dự án chấp nhận - Hệ số hoàn vốn nội bộ: (IRR) IRR  r1  (r2  r1 ) NPV1 NPV1  NPV2 Ta có: r1 = 12%  r1 = 16%  NPV2 = -793,31 NPV1 = 1.445 IRR  12%  (16%  12%) 1.445 1.445  (793,31) = 14.5% SVTH: Trần Hương Giang Trang 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang  IRR > hệ số chiết khấu, dự án đạt hiệu cao *_ Nhận xét: Trong nội dung thẩm định tính hiệu tài dự án, VCB sử dụng tiêu chí tốt để đánh giá hiệu dự án là: NPV IRR, nhiên, cần phải xem xét đến tiêu chí khác như: thời gian hoàn vốn dự án, B/C, thời gian thu hồi vốn có chiết khấu… dự án xem tốt, đầu tư với tỷ lệ rủi ro thấp điều trước tiên nhà đầu tư cần quan tâm đến NPV IRR dự án, bên cạnh cịn phải xem đến thời gian hoàn vốn, NPV, IRR cao thời gian hoàn vốn cao dẫn đến nhều rủi ro cho nhà đầu tư VCB cần đưa thêm tiêu chí vào việc đánh giá hiệu tài dự án _ Rủi ro biện pháp giảm thiểu: Doanh nghiệp cần có biện pháp giảm thiểu rủi ro thị trường, tương lai, tình hình lương thực giới có nhiều chuyển biến phức tạp, Doanh nghiệp cần phải có chiến lược bán hàng hợp lý, dự phòng trường hợp giá gạo giới thay đổi, rủi ro tỷ giá ngoại tệ Vì doanh nghiệp cần xây dựng giá mua hợp lý để hạn chế tổn thất tỷ giá giá xuất _ Biện pháp bảo đảm tín dụng: Thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay 4.3.3 Kết luận đề xuất đầu tƣ dự án: - Hồ sơ pháp lý: đầy đủ - Năng lực pháp lý chủ đầu tư: đủ điều kiện - Tính khả thi, hiệu dự án: khả thi, hiệu - Đề xuất cấp tín dụng: Cho vay  Tổng trị giá cấp tín dụng: 10.000.000.000 VNĐ  Thời hạn cấp tín dụng: năm tháng, thời gian ân hạn tháng, thời gian trả nợ năm SVTH: Trần Hương Giang Trang 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang  Lãi suất: hạn: lãi suất điều chỉnh (hiện 0.9%/tháng, thay đổi theo thông báo VCB An Giang), hạn: 150% lãi suất hạn Chƣơng 5: KẾT LUẬN & KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Trong kinh tế mở cửa nay, ngân hàng thương mại phải đối điện với khơng thuận lợi khó khăn, nhũng khó khăn dẫn đến rủi ro tránh khỏi cho ngân hàng cho kinh tế Tuy nhiên, để đối mặt với rủi ro tiềm ẩn đó, VCB An Giang có biện pháp để hạn chế rủi ro trình hoạt động mình, mà cụ thể biện pháp để hạn chế rủi ro q trình cấp tín dụng Quy trình thẩm định tín dụng trung dài hạn VCB gồm quy trình: - Quy trình xét duyệt cho vay:  Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ khách hàng  Thẩm định cho vay: thẩm định khách hàng, thẩm định dự án, phương án vay vồn khách hàng  Quyết định cho vay - Quy trình phát tiền vay - Quy trình kiểm tra sử dụng vốn vay - Quy trình thu hồi nợ vay SVTH: Trần Hương Giang Trang 30 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Các quy trình quan trọng q trình cấp tín dụng ngân hàng, nhiên quy trình quan trọng hết Quy trình xét duyệt cho vay, quy trình cán tín dụng cần phải kiểm tra, xem xét, thu thập thông tin cách cẩn thận đầy đủ tất thơng tin khách hàng, qua đánh giá khách hàng có đáp ứng đủ yêu cầu xét duyệt cho vay hay khơng Sai lầm quy trình cán tín dụng làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Để kết luận cấp tín dụng cho khách hàng hay khơng dựa vào kết mà cán tín dụng thẩm định: tư cách pháp nhân khách hàng, tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài khách hàng năm gần nhất, cấu tổ chức, quản lý khách hàng, hiệu tài dự án mà khách hàng xin vay vốn, uy tín khả trả nợ khách hàng… 5.2 Kiến nghị Trong suốt trình thực đề tài, tơi nhận thấy quy trình thẩm định tín dụng trung – dài hạn VCB An Giang thiết lập cách chặt chẽ cán tín dụng tiến hành nhanh, tương đối xác Tuy nhiên, qui trình thẩm định cịn số khuyết điểm ảnh hưởng nhiều đến chất lượng tín dụng, tơi xin kiến nghị số giải pháp để khắc phục khuyết điểm đó: - Phải luôn đảm bảo nguyên tắc việc cấp tín dung: Sử dụng vốn vay mục đích; hoàn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Việc sử dụng tiêu chí giá tỷ suất thu hồi nội đề xác định dự án khả thi hay không chưa đủ, tiêu chí chưa thể hết nội dung như: thời gian thu hồi vốn dự án, số sinh lời dự án đầu tư Trong qui trình xét duyệt cho vay cần phải xét thêm tiêu chí: thời gian thu hồi vốn, thời gian thu hồi vốn có chiết khấu, số sinh lời … nhằm có kết xác tính khả thi dự án - Về việc phân tích chất lượng quản lý, có đề cập đến vấn đề thẩm định cấu tổ chức, phương thức quản trị, lực quản trị ban lãnh đạo, nhiên chưa đề cập đến vấn đề quan hệ thành viên doanh nghiệp Đây vấn đề quan trọng trình hoạt động doanh nghiệp nào, nội đồn kết doanh nghiệp khó mà phát triển Nên nội dung này, VCB An Giang nên thẩm định thêm tình hình nội doanh nghiệp để đảm bảo chất lượng tín dụng SVTH: Trần Hương Giang Trang 31 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang - Nên tổ chức thêm buổi tập huấn, buổi đối thoại với lãnh đạo để cán ngân hàng trao đổi kinh nghiệp, nâng cao chất lượng hoạt động, kiến nghị vấn đề mới… - Cần xây dựng đội ngũ cán tín dụng có lực, nhạy bén, chủ động công việc… Cần nâng cao đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng, hết cán tín dụng cần phải thực theo qui trình thẩm định tín dụng qui định Với kiến nghị đây, hi vọng giúp ích cho cơng tác thẩm định tín dụng VCB An Giang Và hi vọng tương lai, VCB An Giang hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động mình, góp phần phát triển kinh tế tỉnh nhà TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều 2008 Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng Nhà xuất tài chính: TP Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Cẩm Em 2005.Thẩm định tín dung trung dài hạn chi nhánh ngân hàng Công thương An Giang Luận văn tốt nghiệp cử nhân tài doanh nghiệp Khoa Kinh tế, Trường Đại học An Giang SVTH: Trần Hương Giang Trang 32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2004 Cẩm nang tín dụng Thành phố Hà Nội Phạm Trung Tính 2008 Báo cáo thẩm định đề xuất đầu tư dự án Quyết định Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam việc ban hành quy trình nghiệp vụ tín dụng; số 130/QĐ-NHNT.QLTD SVTH: Trần Hương Giang Trang 33 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Các quy trình quan trọng trình cấp tín dụng ngân hàng, nhiên quy trình quan trọng hết Quy. .. Chƣơng 4: QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN Ở NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH AN GIANG 4.1 Những qui định cho vay trung dài hạn Vietcombank – chi nhánh An Giang 4.1.1... LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích quy trình thẩm định tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - Chi nhánh An Giang Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam