KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành Kinh tế đối ngoại QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIB Hà Nội, tháng 05 năm 2015 ThiN ga nH an g co[.]
an g co m KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Kinh tế đối ngoại ga nH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG Th iN CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIB Hà Nội, tháng 05 năm 2015 ThiNganHang.com MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU iii an g co m UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 Tổng quan hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Khái niệm đặc điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ Các bên tham gia phương thức tốn tín dụng chứng từ Quy trình nghiệp vụ phương thức tốn tín dụng chứng từ .7 Một số tập quán quốc tế thường sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ Tổng quan rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng ga nH 1.2 chứng từ 10 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 Khái niệm đặc điểm rủi ro .10 Hệ phát sinh từ rủi ro 11 Phân loại rủi ro 12 Tổng quan quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín iN dụng chứng từ 20 1.3.1 Th 1.3.2 Khái niệm hoạt động quản trị rủi ro 20 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro 20 Các nhân tố ảnh hưởng hoạt động quản trị rủi ro 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIB 25 2.1 Vai trị cơng tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB 25 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng VIB 25 ThiNganHang.com 2.1.2 Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng L/C 26 2.1.3 Vai trị cơng tác quản trị rủi ro 27 2.2 Rủi ro thƣờng gặp phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB28 Rủi ro từ người yêu cầu phát hành thư tín dụng .28 2.2.2 Rủi ro từ người thụ hưởng thư tín dụng 32 3.2 Định hƣớng phát triển phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.3 an g co m 3.1.2 UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo 2.2.1 Rủi ro từ ngân hàng phát hành 34 Rủi ro từ ngân hàng thông báo 35 Rủi ro từ ngân hàng định .36 Quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB 39 2.3.1 2.3.2 2.3.4 Đo lường rủi ro 39 Kiểm soát phòng ngừa rủi ro 41 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro phương thức 2.4 ga nH tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB .47 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB 51 2.4.1 2.4.2 Thành tựu nguyên nhân .51 Hạn chế nguyên nhân 53 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG iN TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIB 56 3.1 Cơ hội thách thức trình phát triển phƣơng thức tốn tín dụng chứng Th từ Ngân hàng VIB giai đoạn 2015 – 2020 56 3.1.1 Cơ hội 56 Thách thức 57 giai đoạn 2015 – 2020 58 3.3 Giải pháp thúc đẩy công tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB 59 ThiNganHang.com Giải pháp nguồn nhân lực 59 3.3.2 Giải pháp quy trình quản trị rủi ro .64 3.3.3 Giải pháp khách hàng giao dịch toán 67 3.3.4 Giải pháp ngân hàng có quan hệ toán .68 3.3.5 Giải pháp quy định bảo hiểm hàng hóa nhập 72 3.4.1 3.4.2 an g co m 3.4 UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo 3.3.1 Kiến nghị 75 Đối với Ngân hàng Nhà nước 75 Đối với trường đại học, cao đẳng đào tạo chuyên ngành ngoại thương, ngân hàng76 KẾT LUẬN .78 Th iN ga nH DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 ThiNganHang.com i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt BAFT- IFSA 11 12 CIC DSTTQT EU HĐ ICC ISBP KHDN KHXNK L/C L/G NHCK NHĐCĐ NHNN NHNNg NHPH NHTB NHTM NHXN NHXT NK Th iN 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 CDCS 27 an g co m 10 BCT BHL B/E B/L Bill of Exchange Bill of Lading Certificate for Documentary Credit Specialists Credit Information Centre Bộ chứng từ Bất hợp lệ Hối phiếu Vận đơn European Union International Chamber of Commerce International Standard Banking Practice ga nH Tiếng Việt UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo Tiếng Anh Bankers„ Association for Finance and Trade – International Financial Services Association NVNHQT Letter of credit Letter of Guarantee Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng xác nhận Ngân hàng xuất trình Nhập Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế ThiNganHang.com ii 28 SGD SITPRO 30 31 32 33 TMCP TSKD TTQT TTTT 35 36 37 38 UCP UPAS URR XK XNK WTO The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits Usance Paid At Sight Uniform Rules for Bank-toBank Reimbursement Word Trade Organization Các quy tắc Thống hoàn trả ngân hàng Xuất Xuất nhập Tổ chức Thƣơng mại Thế giới Th iN ga nH 39 Thƣơng mại cổ phần Trụ sở kinh doanh Thanh toán quốc tế Trung tâm toán Các Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ an g co m 34 Commitee for the Simplification of International Trade Procedures UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo 29 Sở giao dịch ThiNganHang.com iii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU STT Bảng Trang Bảng 2.1 Doanh thu từ hoạt động TTQT ngân hàng TMCP VIB giai đoạn 2010 – 2014 Bảng 2.2 Rủi ro phát sinh hoạt động TTQT theo phƣơng an g co m UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo 27 thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP VIB giai đoạn Th iN ga nH 2010 - 2014 28 ThiNganHang.com LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hiện nay, kinh tế Việt Nam trình hội nhập với kinh tế khu vực giới Đặc biệt, từ thức gia nhập Tổ chức Thƣơng mại Thế an g co m UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo giới, hoạt động ngoại thƣơng nƣớc ta bắt đầu có đƣợc bƣớc tiến mạnh mẽ Nhƣ hệ tất yếu, hoạt động ngoại thƣơng ngày phát triển cơng tác liên quan đến vấn đề tốn ln đƣợc doanh nghiệp quan tâm hàng đầu Do đó, với tăng trƣởng không ngừng hoạt động xuất nhập khẩu, toán quốc tế dần khẳng định đƣợc vai trò tầm quan trọng to lớn Tuy nhiên, thực tế cho thấy giao dịch mang yếu tố nƣớc ngồi ln đem lại lợi nhuận cao cho doanh nghiệp nhƣng tiềm ẩn khơng rủi ro, rủi ro tốn Vì doanh nghiệp Việt Nam thƣờng áp dụng phƣơng thức tốn phổ biến có độ an tồn cao tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Nhận thức đƣợc tầm quan trọng phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ ga nH nhƣ mong muốn đƣợc tìm hiểu thêm rủi ro phát sinh trình áp dụng nghiệp vụ vào thực tế biện pháp quản trị rủi ro đƣợc NHTM Việt Nam vận dụng; từ đó, đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện tăng tính hiệu cho phƣơng pháp toán này, ngƣời viết lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng VIB” iN Mặc dù đề tài nghiên cứu việc quản trị rủi ro nghiệp vụ cụ thể ngân hàng không mẻ nhƣng cơng trình nghiên cứu dựa hệ thống Th lý luận độc lập, góp phần làm phong phú thêm nên tảng kiến thức cho công tác quản trị thực tiễn Bên cạnh đó, trình tiến hành nghiệp vụ cơng tác quản trị rủi ro, ngân hàng cần thiết phải cập nhật thƣờng xuyên nhằm thích nghi với thay đổi thực tế mang tính khách quan hay chủ quan Trên sở lý trình bày, ngƣời viết tin tính cấp thiết đề tài đƣợc bảo đảm suốt trình thực tiễn quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Mục đích nghiên cứu: ThiNganHang.com Khóa luận đƣợc thực nhằm đạt đƣợc mục đích sau: - Thứ nhất, trình bày tổng quát sở lý thuyết phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ, phân nhóm rủi ro rủi ro thành phần phát sinh từ phƣơng thức toán này; công tác quản trị rủi ro nghiệp vụ tín dụng Thứ hai, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động toán theo phƣơng an g co m - UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo chứng từ ngân hàng giao dịch tốn thức tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB; cụ thể, đƣa quan điểm vai trị thực tế phƣơng thức thành tốn tín dụng chứng từ, loại rủi ro (nguyên nhân - hệ - khả phát sinh), thực tế quản trị rủi ro ngân hàng; từ đó, rút mặt thành cơng nhƣ hạn chế công tác - Thứ ba, dựa sở hạn chế thực tiễn hoạt động quản trị phân tích, đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần cao chất lƣợng tăng tính hiệu cho việc quản trị rủi ro hoạt động toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB giai đoạn 3.1 ga nH Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu công tác quản trị rủi ro hoạt động toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi thời gian: Công tác quản trị rủi ro hoạt động toán theo iN phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB giai đoạn 2010 - 2014 Đây khoảng thời gian năm sau khủng hoảng tài tồn cầu xảy vào tháng Th năm 2008, đánh dấu nỗ lực vực dậy không ngừng lĩnh vực ngoại thƣơng lĩnh vực ngân hàng; nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ khơng ngoại lệ Phạm vi không gian: Công tác quản trị rủi ro hoạt động toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ sở giao dịch, chi nhánh phòng giao dịch Ngân hàng VIB Phƣơng pháp nghiên cứu: ThiNganHang.com Ngƣời viết tiến hành thu nhập số liệu thức cấp, áp dụng phƣơng pháp thống kê phân tích - tổng hợp - đánh giá, nghiên cứu tình thực tế Cụ thể: - Đối với phƣơng pháp thu nhập số liệu thứ cấp, ngƣời viết tìm hiểu báo nghiên cứu chuyên ngành chuyên gia, phận nhân lực thuộc lĩnh vực UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo toán quốc tế, quản trị rủi ro lĩnh vực có liên quan đến tốn an g co m quốc tế; bên cạnh viết chuyên đề tạp chí chuyên ngành uy tín, giáo trình tài liệu tham khảo đƣợc cập nhật phù hợp với giai đoạn nghiên cứu - Đối với phƣơng pháp thống kế - phân tích - tổng hợp - đánh giá; bên cạnh thao tác xử lí số liệu thứ cấp nhƣ: lập biểu đồ, đƣa nhận xét biến số đƣợc nghiên cứu, dự báo thay đổi biến số giai đoạn kế tiếp,…; ngƣời viết phân tích tình phát sinh tranh chấp phát sinh tranh chấp trình thực nghiệp vụ tín dụng chứng từ thực tế tƣơng ứng với phân nhóm rủi ro rủi ro thành phần đƣợc đề cập; từ đó, làm bật lên rủi ga nH ro, nguyên nhân, hệ khả phát sinh rủi ro Đồng thời, ngƣời viết thống kê phân tích cụ thể giải pháp chủ yếu đƣợc Ngân hàng VIB áp dụng việc quản trị phân nhóm rủi ro phát sinh trực tiếp hay gián tiếp từ nghiệp vụ tín dụng chứng từ - Đối với phƣơng pháp nghiên cứu tình thực tế: ngƣời viết tiếp cận dựa trình tự xuất phát từ nội dung cốt lõi rủi ro đến tình thực tế phát sinh rủi iN ro đƣa nhận xét tƣơng ứng với loại rủi ro định Từ đó, ngƣời viết trình bày nhận định khả phát sinh rủi ro từ thực tiễn tiến hành hoạt động Th tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng VIB Kết cấu đề tài Kết cấu đề tài gôm chƣơng: Chương 1: Lý luận chung quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại; Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng VIB; ThiNganHang.com ... hưởng hoạt động quản trị rủi ro 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIB 25 2.1 Vai trị cơng tác quản. .. 2.2.1 Rủi ro từ ngân hàng phát hành 34 Rủi ro từ ngân hàng thông báo 35 Rủi ro từ ngân hàng định .36 Quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng. .. QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG iN TỪ TẠI NGÂN HÀNG VIB 56 3.1 Cơ hội thách thức q trình phát triển phƣơng thức tốn tín dụng chứng