TÌNH HÌNH TỔ CHỨC VÀ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁNXUẤT KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤTNHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II TẠI TP.HCM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH QUỐC TẾ BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHĨA Đề tài: TÌNH HÌNH TỔ CHỨC VÀ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN XUẤT KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH Thời hạn: 27/06/2011 đến 01/08/2011 Tên : Phạm Lê Tường Vy MSSV : 0853015531 Lớp : A11 – K47C GVHD : Phạm Khoa Thy Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2011 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II TẠI TP.HCM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH QUỐC TẾ BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHĨA Đề tài: TÌNH HÌNH TỔ CHỨC VÀ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN XUẤT KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH Thời hạn: 27/06/2011 đến 01/08/2011 Tên : Phạm Lê Tường Vy MSSV : 0853015531 Lớp : A11 – K47C GVHD : Phạm Khoa Thy Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2011 NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Tên Doanh nghiệp/ Công ty: Địa chỉ: Mã số thuế: Mã số đăng ký kinh doanh/Mã số doanh nghiệp: Ngành nghề/ lĩnh vực kinh doanh: Chúng xác nhận Sinh viên: thực tập Doanh nghiệp/ Công ty từ ngày…… tháng… năm…… đến ngày… tháng…… năm…… sau: - Về tinh thần thái độ: ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… - Về số liệu sử dụng báo cáo (ghi rõ số liệu sử dụng báo cáo có phải Doanh nghiệp/ Công ty cung cấp cho Sinh viên hay không): ………, ngày …… tháng …… năm …… Ký tên NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… TP.HCM, ngày… tháng… năm 2011 Ký tên MỤC LỤC Trang Lời mở đầu I Khát quát Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam (Eximbank) – SGD Giới thiệu Ngân hàng Eximbank – SGD 1.1 Lịch sử hình thành phát triển .3 1.2 Cơ cấu tổ chức 1.3 Các hoạt động kinh doanh Giới thiệu Phịng ban kiến tập - Phịng tốn xuất II Thực trạng hoạt động tốn xuất phương thức tín dụng chứng từ (L/C) Ngân hàng TMCP xuất nhập Eximbank - SGD .6 Quy trình tốn L/C xuất ngân hàng Eximbank SGD 1.1 Tiếp nhận thông báo L/C/tu chỉnh L/C 1.1.1 Sơ đồ quy trình thông báo L/C/tu chỉnh L/C 1.1.2 Quy trình tiếp nhận thơng báo L/C/tu chỉnh L/C .6 1.2 Tiếp nhận xử lý chứng từ toán theo L/C 1.2.1 Sơ đồ quy trình xử lý toán L/C .8 1.2.2 Quy trình tiếp nhận xử lý chứng từ toán theo L/C 10 1.3 Thanh toán chứng từ 12 1.4 Chuyển nhượng L/C .12 1.4.1 Điều kiện để thực chuyển nhượng thư tín dụng 12 1.4.2 Thủ tục để thực chuyển nhượng thư tín dụng .13 Tình hình thực nghiệp vụ tốn L/C xuất ngân hàng Eximbank - SGD .13 Đánh giá hoạt động toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Eximbank - SGD 16 3.1 Những thành tựu đạt 16 3.2 Những hạn chế cần cải thiện 17 3.3 Một số nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động toán L/C xuất Ngân hàng Eximbank - SGD1 17 3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 18 3.3.2 Nguyên nhân khách quan .18 III Giải pháp phát triển nghiệp vụ toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – SGD 18 Chiến lược phát triển Ngân hàng Eximbank – SGD 18 1.1 Định hướng phát triển chung hoạt động toán quốc tế 18 1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán xuất 19 Một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Eximbank – SGD 19 2.1 Hoạt động mở rộng thu hút khách hàng 19 2.1.1 Nâng cao hiệu công tác tiếp thị .19 2.1.2 Mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn cho khách hàng 20 2.2 Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro toán quốc tế L/C .20 2.2.1 Sắp xếp máy tổ chức, trọng đến công tác đào tạo đội ngũ cán quản lý nghiệp vụ 20 2.2.2 Mở rộng quan hệ với ngân hàng đại lý toàn giới .21 2.3 Một số cơng tác khác hỗ trợ hoạt động tốn L/C xuất 21 2.3.1 Kiểm tra, kiểm soát nguồn ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu toán 21 2.3.2 Phối hợp tốt với phận, đặc biệt phận tín dụng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng 21 Kiến nghị 22 3.1 Kiến nghị với Chính phủ 22 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .22 Kết luận 23 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Tên viết tắt TMCP Diễn giải Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNg Ngân hàng nước ngồi NHTB Ngân hàng thơng báo NHPH Ngân hàng phát hành NHBH Ngân hàng bồi hoàn SGD Sở giao dịch TTV Thanh toán viên KSV Kiểm soát viên 10 TGĐ Tổng giám đốc 11 BHL Bất hợp lệ 12 HC Hành chánh 13 QHQT Quan hệ quốc tế 14 TTXK Thanh toán xuất 15 TTNK Thanh toán nhập 16 TTQT Thanh toán quốc tế 17 XNK Xuất nhập 18 BCT Bộ chứng từ 19 CK Chiết khấu 20 KH Khách hàng 21 SL Số lượng 22 KHCN Khách hàng cá nhân 23 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 24 HĐQT Hội đồng quản trị 25 ĐTTC Đầu tư tài 26 CNTT Cơng nghệ thơng tin DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Eximbank – SGD .11 Sơ đồ 2.1 Quy trình thơng báo L/C/tu chỉnh L/C 14 Sơ đồ 2.2 Quy trình tốn L/C 16 Bảng 2.1 Doanh số toán quốc tế Eximbank năm 2010 13 Bảng 2.2 Tình hình nghiệp vụ xuất Sở giao dịch năm 2010 14 Bảng 2.3 Tình hình hoạt động xuất Sở giao dịch năm 2009-2010 .15 LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, khối ngân hàng TMCP đánh giá phát triển động chiếm thị phần ngày lớn hầu hết lĩnh vực hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam (Eximbank) ngân hàng TMCP Việt Nam trở thành ngân hàng lớn hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam Hình ảnh thương hiệu Eximbank liên tục nhiều người biết đến phát triển Ngân hàng lượng chất, hướng đến hình ảnh tập đồn tài ngân hàng đa – đại Eximbank vốn có truyền thống mạnh hoạt động toán quốc tế, nỗ lực trì, củng cố phát huy vị trí Ngân hàng TMCP có thị phần cao tốn quốc tế Cùng với trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn nhanh chóng phạm vi rộng lớn nay, quan hệ kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng ngày khẳng định vị trí quan trọng đời sống kinh tế xã hội nước Đặc biệt kinh tế phát triển Việt Nam yếu tố quan trọng góp phần vào phát triển bền vững đất nước hoạt động xuất Vì yếu tố yếu đem lại cân cán cân toán quốc tế mang lại nguồn ngoại tệ chủ yếu quan trọng cho kinh tế nên hoạt động xuất ngày Chính phủ trọng, tích cực đẩy mạnh tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp xuất nước phát triển tương ứng dịch vụ toán quốc tế ngân hàng Hiện tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi phổ biến buôn bán ngoại thương ưu điểm vượt trội so với phương thức toán khác Tuy nhiên, phương thức tốn có quy trình nghiệp vụ phức tạp, liên quan đến nhiều công nghệ đại, nhiều quy định nghiêm ngặt phải giao dịch phạm vi quốc tế nên việc áp dụng phương thức thực tế ngân hàng nước ta tồn nhiều vướng mắc Sở giao dịch nằm tồ nhà Trụ sở Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam Đây đầu mối thực giao dịch lớn ngân hàng Eximbank, đặc biệt giao dịch toán quốc tế Uy tín bề dày kinh nghiệm lĩnh vực dịch vụ toán quốc tế SGD gây dựng tin tưởng tín nhiệm khách hàng hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, với cạnh tranh mạnh mẽ số lượng lẫn chất lượng hệ thống ngân hàng Việt Nam việc trì phát triển thị phần, doanh thu thu hút khách hàng lĩnh vực dịch vụ tốn quốc tế nói chung mảng tốn xuất nói riêng điều khơng dễ dàng Vì vậy, tác giả chọn đề tài “Tình hình tổ chức thực nghiệp vụ toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam - Sở giao dịch 1” với mong muốn phản ánh số nét bật hoạt động toán xuất L/C đề xuất số phương hướng, biện pháp cho việc nâng cao quy mô chất lượng hoạt động xuất Sở giao dịch thời gian tới Trong phạm vi báo cáo thực tập khóa này, tác giả trình bày ba phần sau: Phần 1: Khát quát Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam (Eximbank) – SGD Phần 2: Thực trạng hoạt động tốn xuất phương thức tín dụng chứng từ (L/C) Ngân hàng TMCP xuất nhập Eximbank – SGD Phần 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ tốn xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP xuất nhập (Eximbank) – SGD Tác giả xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo tập thể cán nhân viên ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – SGD nói chung cán phịng Thanh tốn xuất nói riêng hướng dẫn tận tình tạo điều kiện thuận lợi giúp tác giả hoàn thành tốt đợt thực tập khóa Ngân hàng Tác giả chân thành cảm ơn cô Phạm Khoa Thy bảo hướng dẫn tác giả hoàn thành báo cáo thực tập khóa 10 1.2.2 Quy trình tiếp nhận xử lý chứng từ toán theo L/C 1.2.2.1 Tiếp nhận chứng từ  Nhận chứng từ KH xuất trình kèm gốc L/C (các tu chỉnh L/C liên quan) Kiểm tra đủ loại chứng từ, số lượng loại kê “Giấy xuất trình chứng từ hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ” trước ký nhận  Tìm hồ sơ L/C tương ứng Đối với BCT xuất trình lần đầu theo L/C Ngân hàng khác thơng báo, vơ bìa L/C điền đầy đủ chi tiết bìa Vào sổ nhận chứng từ chuyển cho Lãnh đạo Phòng phân chứng từ cho TTV xử lý 1.2.2.2 Xử lý chứng từ (1) Kiểm tra yêu cầu khách hàng chỉnh sửa chứng từ (nếu có)  Kiểm tra đầy đủ ghi liệt kê số lượng chứng từ vào “Phiếu kiểm chứng từ” Trường hợp L/C NHTB, phải kiểm tra chữ ký hữu quyền NHTB Ký xác nhận (vào mặt sau L/C gốc) trị giá chứng từ xuất trình, ngày xuất trình  Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ theo điều kiện quy định L/C theo UCP 600, kiểm tra chi tiết “Giấy đề nghị chiết khấu chứng từ hàng xuất” theo L/C xuất (nếu có) theo quy chế ngân hàng  Kiểm tra, ghi ý kiến “Phiếu kiểm chứng từ”, sau KSV kiểm tra lại chứng từ giấy đề nghị chiết khấu Trường hợp KSV TTV khơng đồng ý kiến tình trạng chứng từ trình Lãnh đạo Phịng định  Nếu chứng từ có sai sót, TTV phải thơng báo cho KH  Nêu rõ sai sót chứng từ để yêu cầu KH sửa chữa thay thế, đồng thời giao lại cho KH chứng từ cần sửa đổi/thay  Trường hợp Bộ chứng từ có sai sót/bất hợp lệ khơng thể sửa chữa được: TTV yêu cầu KH ký nhận trện Giấy chấp nhận bất hợp lệ chứng từ  Trường hợp KH không đồng ý với ý kiến Ngân hàng sai sót nêu, TTV báo cáo lại phụ trách Phòng để xử lý (2) Nhập hồ sơ, chiết khấu chứng từ thu phí  Đối với hồ sơ chứng từ không chiết khấu 19  Nhập chi tiết cần thiết chứng từ máy – phần “Xuất trình chứng từ - Collection L/C” chương trình Eximbank  Hạch tốn bút tốn thu thủ tục phí thương lượng phí  Đối với chứng từ KH có Giấy đề nghị chiết khấu  TTV thực thủ tục trình chiết khấu chứng từ hàng xuất theo quy chế chiết khấu Hướng dẫn thực quy chế ngân hàng  Sau hồ sơ chiết khấu phê duyệt, TTV nhập chi tiết cần thiết chứng từ vào máy – phần “Xuất trình chứng từ-Nego L/C”  Hạch toán bút toán chiết khấu chứng từ, thủ tục phí thương lượng, lãi chiết khấu, phí liên quan… (3) In thư gửi chứng từ thực thủ tục đòi tiền  Trường hợp chứng từ phù hợp  Nếu L/C quy định đòi tiền điện: TTV lập điện địi tiền (sử dụng Telex/SWIFT có mã SWIFT MT 754 đòi tiền NHPH, MT 742 địi tiền ngân hàng bồi hồn định) đồng thời lập thư gửi chứng từ cho NHPH  Nếu L/C quy định đòi tiền NHPH (NHBH) thư: TTV lập thư gửi chứng từ kèm chuyển tiền để đòi tiền NHPH (TTV lập thư đòi tiền NHBH thư gửi chứng từ cho NHPH)  Trường hợp chứng từ không phù hợp  Nếu L/C quy định địi tiền NHPH điện: khơng gửi điện mà lập thư gửi chứng từ nêu rõ điểm khơng phù hợp kèm chứng từ tốn  Nếu L/C quy định địi tiền NHBH điện: khơng điện đòi tiền NHBH mà lập thư gửi chứng từ cho NHPH kèm thị chuyển tiền  Nếu L/C cho phép thương lượng ngân hàng giới hạn thương lượng Eximbank cho phép đòi tiền điện: với đồng ý người thụ hưởng, gửi điện cho NHPH xin phép thương lượng chứng từ với điểm bất hợp lệ Khi nhận điện xác thực cho phép thương lượng NHPH, TTV soạn điện đòi tiền gửi chứng từ theo quy định L/C (4) Gửi chứng từ đòi tiền theo dõi tiền 20  Gửi chứng từ đòi tiền: TTV kiểm tra chuyển KSV kiểm tra lại trước dán bao thư gửi chứng từ (có photocopy lại chứng từ để lưu hồ sơ) cho phận văn thư/Phịng HC (có ký nhận) để gửi đòi tiền NHNNg  Ngay ngày làm việc hôm sau ngày gửi chứng từ, TTV lấy biên lai liên quan để kiểm tra gửi chứng từ địa lưu hồ sơ, theo dõi hồ sơ chờ toán nhắc NHNNg toán Bộ chứng từ 1.2.2.3 Trường hợp chứng từ bị từ chối toán  TTV kiểm tra lý từ chối NHNNg, thông báo văn cho KH việc từ chối toán để KH định đoạt chứng từ Đồng thời điện cho NHNNg phản đối việc từ chối không xác đáng  Sau ngày kể từ ngày điện phản đối mà không nhận thông tin bị NHNNg từ chối, TTV toán văn cho KH yêu cầu KH cho thị giải đồng thời tiếp tục gửi điện, thư đấu tranh với NHNNg  Trường hợp NHNNg từ chối toán trả lại chứng từ gốc, BCT khơng có chiết khấu TTV trả lại BCT cho KH thu phí liên quan cịn BCT có chiết khấu thu hồi tiền theo quy chế Chiết khấu 1.3 Thanh toán chứng từ 1.3.1 Tiếp nhận báo có  Nhận báo có từ phịng Kế Tốn Tổng Hợp  Lãnh đạo phịng kiểm tra báo có liên quan thuộc BCT giao cho TTV xử lý chứng từ làm bút tốn tốn 1.3.2 Xử lý báo có  Nhập chi tiết cần thiết vào máy tính – phần “thanh tốn L/C”  Hạch tốn bút tốn tốn, thu tiền CK, lãi CK phí phát sinh Thông báo cho KH chi tiết toán BCT qua tin nhắn SMS điện thoại 1.4 Chuyển nhượng L/C 1.4.1 Điều kiện để thực chuyển nhượng thư tín dụng 21  Thư tín dụng không hủy ngang (Irrevocable L/C) ngân hàng phát hành rõ thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable Credit) thư tín dụng chuyển nhượng (This credit is transferable)  Eximbank ngân hàng phép trả tiền, cam kết trả sau, chấp nhận hay CK quy định thư tín dụng chuyển nhượng ngân hàng ủy quyền thư tín dụng tự chiết khấu (NHPH rõ ngân hàng chuyển nhượng)  Thư tín dụng cịn hiệu lực số tiền để chuyển nhượng 1.4.2 Thủ tục để thực chuyển nhượng thư tín dụng Người hưởng lợi thư tín dụng (người hưởng lợi thứ nhất) có u cầu chuyển nhượng thư tín dụng phải xuất trình đẩy đủ giấy tờ là: Giấy yêu cầu chuyển nhượng thư tín dụng (chuyển nhượng phần/chuyển nhượng tồn phần) thư tín dụng gốc tu chỉnh gốc (nếu có) Tình hình thực nghiệp vụ toán L/C xuất ngân hàng Eximbank – SGD Bảng 2.1 Doanh số toán quốc tế Eximbank năm 2010 Đơn vị tính: triệu USD CHỈ TIÊU Xuất Nhập Phi mậu dịch Tổng cộng Năm 2010 1.998,17 2.311,74 791,17 5.101,08 So năm 2009 (+/-) (+/-)% 908,68 83% 308,44 15% -34,07 -4% 1.183,05 30% Nguồn: Báo cáo thường niên 2010 Năm 2010, doanh số toán quốc tế ngân hàng Eximbank đạt 5,1 tỷ USD, tăng 30% so với năm 2009 Trong đó, doanh số TTNK đạt 2,31 tỷ USD, chiếm 2,75% kim ngạch nhập nước tăng 15% so với năm 2009 Trong đó, doanh số TTXK năm 2010 Eximbank đạt xấp xỉ tỷ USD, chiếm 2,79% tỷ trọng kim ngạch xuất nước, tăng 83% (tương đương 909 triệu đô la Mỹ) so với năm 2009 Như vậy, ta nhận thấy tốc độ tăng trưởng vượt bậc doanh số TTXK so với TTNK năm 2010 22 Mặc dù hoạt động TTNK SGD chiếm tỷ trọng chủ yếu toàn doanh số TTQT số tăng trưởng ổn định khơng có đột phá Ngược lại, với tốc độ tăng 80% so với năm 2009 doanh số TTXK cho thấy lượng khách hàng tìm đến sử dụng dịch vụ TTXK ngân hàng tăng mạnh đồng thời phản ánh khách quan phát triển mạnh mẽ số lượng lẫn giá trị hoạt động xuất Việt Nam Bảng 2.2 Tình hình nghiệp vụ xuất SGD năm 2010 Đơn vị tính: USD STT Tên nghiệp vụ Thông báo L/C Thương lượng chứng từ Thanh toán L/C Thanh toán nhờ thu Số nghiệp vụ Trị giá USD 1.823 200.150.016,77 2.045 195.201.363,05 189.799.564,13 2.051 409 39.480.397,83 Nguồn: Phòng TTXK Trong hoạt động TTXK SDG tốn L/C toán nhờ thu hai phương thức giao dịch chủ yếu thường xuyên nhất, doanh số tốn hai phương thức chiếm tỷ trọng lớn so với phương thức tốn khác Trong đó, số lượng nghiệp vụ trị giá hợp động xuất tốn L/C chiếm 65% cịn tốn theo phương thức nhờ thu chiếm gần 17% tỷ lệ ổn định qua năm Như vậy, thấy KH tín nhiệm phương thức tốn L/C tính ưu việt so với phương thức khác an toàn cao giảm bớt nhiều rủi ro hầu hết giao dịch mua bán ngoại thương Trong đó, phương thức nhờ thu thường chủ yếu áp dụng cho bên đối tác tin cậy có giao dịch thường xuyên Về nghiệp vụ thông báo L/C, Eximbank NHTB thứ phí cho lần thơng báo 16,5 USD NHTB thứ hai phí 22 USD (ở ngân hàng Vietcombank 63 USD) Còn nghiệp vụ chiết khấu chứng từ ngân hàng thực phân loại mức phí lãi suất chiết khấu khác cho đối tượng khách hàng (gold, silver, bronze hay normal) Với mức phí cạnh tranh cách thức thu phí, tính lãi hợp lý, Eximbank giữ chân KH hữu thu hút lượng KH đến với ngân hàng 23 Ngồi ra, SGD cịn tư vấn miễn phí phương thức tốn L/C cho KH có nhu cầu tốn xuất mà chưa hiểu rõ (chưa biết) phương thức quy trình tốn, thủ tục, cách lập chứng từ thích hợp…Điều vừa khuyến khích khách hàng sử dụng phương thức toán L/C vừa nâng cao uy tín quảng bá dịch vụ tốn xuất ngân hàng Bảng 2.3 Tình hình hoạt động xuất SGD năm 2009-2010 Đơn vị tính: triệu USD Đơn vị tính: triệu USD Tên nghiệp vụ Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch Tăng Trị giá giảm % SL Trị giá SL Trị giá SL Thông báo L/C 1.697 171.35 1.823 200,15 126 28,80 16,81% Thanh toán L/C 1.762 162,98 1.975 189,80 213 26,82 16,46% Gởi nhờ thu 335 35,69 381 42,02 46 6,33 17,74% Thanh toán nhờ thu 351 36,11 409 39,48 58 3,37 9,33% 1.524 146,28 1.635 174,93 111 28,65 19,59% Chiết khấu chứng từ Nguồn: Phòng TTXK Các nghiệp vụ liên quan đến toán L/C thơng báo L/C, tốn L/C, chiết khấu chứng từ năm 2010 tăng số nghiệp vụ lẫn trị giá L/C so với năm 2009 Việc ngân hàng không ngừng mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng uy tín khác giới góp phần làm trị giá thơng báo L/C năm 2010 tăng 16,81% so với năm 2009 Trị giá toán L/C năm 2010 đạt 94% trị giá thông báo L/C cho thấy khách hàng không sử dụng dịch vụ thông báo L/C ngân hàng mà họ tin tưởng ngân hàng vai trò ngân hàng thương lượng cho họ vai trị ngân hàng tốn NHPH định Mặt khác, tỷ lệ cho thấy hiệu kiểm tra chứng từ hàng xuất ngân hàng cao, giúp chứng từ người xuất hợp lệ, khách hàng thu tiền tốn từ người nhập cách nhanh chóng đảm bảo Bên cạnh dịch vụ thông báo L/C hay tốn L/C phát triển hoạt động chiết khấu chứng từ hàng xuất ngân hàng gia tăng đáng kể Năm 2010 trị giá chiết khấu chứng từ tăng tới gần 19,59% so với năm 2009 Đây hình thức tài 24 trợ tín dụng cho người xuất giúp họ thu hồi tiền hàng cách nhanh chóng, tránh bị động vốn giúp gia tăng vòng quay vốn doanh nghiệp xuất cách hiệu nên loại hình dịch vụ ngân hàng phát triển gia tăng năm gần Việc tài trợ xuất mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng phí chiết khấu, thu lãi…nhưng đồng thời tiềm ẩn rủi ro toán cho ngân hàng Đánh giá hoạt động toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Eximbank – SGD 3.1 Những thành tựu đạt Với bề dày kinh nghiệm chuyên môn, đồng thời không ngừng đa dạng sản phẩm dịch vụ, góp phần tạo nên mạnh Eximbank nói chung SGD nói riêng lĩnh vực TTQT Điều kiểm chứng suốt 19 năm hoạt động nhiều tổ chức tài có uy tín giới công nhận như: HSBC, Standard Chartered Bank, Wachovia Bank N.A New York Ngày 31/03/2011, lần thứ 10 liên tiếp, Eximbank nhận giải thưởng “Thanh toán quốc tế xuất sắc” ngân hàng HSBC trao tặng Eximbank ngân hàng Bank of New York Mellon lần thứ liên tiếp trao tặng “Giải thưởng Thanh Toán Xuyên Suốt năm 2010”… Những giải thưởng ghi nhận định chế tài nước ngồi lâu đời uy tín chất lượng điện toán tự động (tỷ lệ điện xử lý tự động ngân hàng mức cao 95%) xuất sắc lành nghề cán nhân viên toán Eximbank Mặc dù hoạt động XNK Việt Nam năm 2010 chịu ảnh hưởng từ khủng hoảng tài giới mảng dịch vụ TTQT SGD giữ vững tốc độ tăng trưởng năm, đáng ý gia tăng vượt bậc hoạt động TTXK Các sản phẩm dịch vụ TTXK không ngừng phát triển đa dạng, phục vụ cách tốt nhu cầu KH với thời gian rút ngắn chi phí thấp Những thành tựu đạt nhờ vào yếu tố sau:  Sự hỗ trợ hệ thống công nghệ thông tin đại, mạng lưới ngân hàng đại lý với 853 Swift code trải rộng toàn giới 25  Lợi từ đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp có chuyên môn nghiệp vụ cao, liên kết thường xuyên chặt chẽ toán viên, kiểm soát viên lãnh đạo phòng  Cơ cấu tổ chức phòng ban hợp lý tạo nên phối hợp ăn ý, nhịp nhàng khâu liên quan đến tốn xuất (quan hệ với phịng Kế tốn giao dịch, phịng Tín dụng doanh nghiệp, phịng Quan hệ quốc tế, phòng Kinh doanh tiền tệ, phòng xử lý thông tin…) Những yếu tố tạo nên quy trình nghiệp vụ tốn xuất thống nhất, đồng bộ, giúp cho việc toán diễn cách thơng suốt, nhanh chóng, hiệu an toàn 3.2 Những hạn chế cần cải thiện Trong q trình hoạt động, cịn số khó khăn, vướng mắc không xuất phát từ thân SGD mà tác động nhiều yếu tố bên ngồi nên cơng tác TTXK phương thức tín dụng chứng từ số hạn chế Về việc kiểm tra chứng từ toán hay đối chiếu điều khoản L/C với hợp đồng thương mại, tốn viên bỏ sót số chi tiết nhỏ chưa tạo thói quen cần mẫn, tỷ mỷ, tập trung cao độ kiểm tra Người nhập lợi dụng thiếu sót để từ chối tốn gây kéo dài thời gian nhận tiền toán cho người xuất – khách hàng SGD làm sụt giảm uy tín ngân hàng Rủi ro mà ngân hàng gặp phải chiết khấu chứng từ hàng xuất khơng nhỏ Vì ngân hàng chấp nhận chiết khấu chứng từ cho khách hàng gây tổn thất lớn cho ngân hàng người nhập từ chối toán (mặc dù chứng từ người xuất hợp lệ) Trường hợp ngân hàng định tốn cho nhà xuất họ xuất trình chứng từ hợp lệ (tức phù hợp với yêu cầu L/C) để trợ giúp cho nhà xuất ngân hàng phải tự chịu rủi ro tín dụng NHPH nhà xuất Về công tác cán nhân sự, đội ngũ nhân viên đáp ứng yêu cầu lực đạo đức kinh doanh, nhiên nhân phòng TTXK 26 thiếu chưa đáp ứng nhu cầu đảm bảo cho việc thực kế hoạch phát triển kinh doanh thời gian tới Hiện tình trạng cạnh tranh ngân hàng xảy gay gắt, đặc biệt liên quan đến vấn đề lãi suất tài trợ cho doanh nghiệp xuất Do đó, dẫn đến rủi ro doanh số giảm ảnh hưởng việc giảm lượng khách hàng giao dịch hữu hiệu công tác tiếp thị khách hàng 3.3 Một số nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động toán L/C xuất Ngân hàng Eximbank – SGD 3.3.1 Nguyên nhân chủ quan  Chưa đầu tư hiểu vào hoạt động marketing để tiếp thị quảng bá dịch vụ toán phương thức tín dụng chứng từ để thu hút KH, tập trung vào KH lớn thuộc đối tượng ưu tiên ngân hàng hay KH quen thuộc mà chưa thực đầu tư tìm kiếm KH  Số lượng nhân viên không đủ để đáp ứng khối lượng công việc lớn chế độ lương bổng, phúc lợi khen thưởng chưa thật khuyến khích khả tinh thần làm việc cán nhân viên 3.3.2 Nguyên nhân khách quan  Trình độ hiểu biết nhiều doanh nghiệp hoạt động XNK nước ta phương thức tốn tín dụng chứng từ cịn hạn chế Thêm vào đó, đạo đức không tốt KH hay đối tác KH làm gia tăng rủi ro cho môi trường hoạt động  Việt Nam chưa có riêng hệ thống văn pháp quy thống nhất, chặt chẽ, chi tiết để điều chỉnh hoạt động TTQT phương thức tín dụng chứng từ; quy định nằm rải rác văn luật luật khác nhau, gây khó khăn cho việc áp dụng để giảm thiểu giải tranh chấp xảy  NHNN chưa có biện pháp hiệu để ổn định tỷ giá theo hướng có lợi cho hoạt động kinh doanh XNK, gây thiệt hại cho doanh nghiệp tỷ giá biến động tác động xấu đến q trình tốn Bên cạnh đó, thị trường liên ngân hàng chưa phát triển, ngoại tệ có nguy khan hiếm, gây khó khăn cho ngân hàng việc mua bán ngoại tệ để đáp ứng cho nhu cầu toán 27 III Giải pháp phát triển nghiệp vụ toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP xuất nhập (Eximbank) – SGD 1 Chiến lược phát triển Ngân hàng Eximbank – SGD 1.1 Định hướng phát triển chung hoạt động toán quốc tế  Đẩy mạnh toàn diện tiếp tục phát huy hoạt động TTQT  Thực mạnh mẽ sách động viên vật chất, tinh thần cho cán nhân viên thông qua việc cải tiến chế độ lương thưởng, phúc lợi khác  Củng cố tăng cường hợp tác toàn diện hợp tác với ngân hàng lớn toàn giới, tiếp cận triển khai loại hình phương tiện TTQT ngày tiên tiến đại, góp phần củng cố nâng cao chất lượng TTQT, làm tảng cho phát triển bền vững 1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán xuất Hoạt động TTXK mảng tách rời định hướng phát triển chung hoạt động TTQT, phù hợp với mục tiêu SGD đề chiến lược phát triển Bên cạnh định hướng chung hoạt động TTXK cần:  Tiếp tục trì đẩy mạnh quan hệ với KH truyền thống (đó KH có tiềm tài chính, có uy tín có quan hệ lâu dài với ngân hàng), chẳng hạn: Công ty Đại Hải Long, C.D, TDS, Minh Huy, Vàng Xn, Blue Sea…và tích cực tìm kiếm, thu hút KH tiềm đến với dịch vụ TTXK ngân hàng  Tăng cường hoạt động tiếp thị nhằm khai thác tiềm năng, mạnh số đơn vị kinh doanh có tốc độ tăng trưởng cao ngành sản xuất chế biến nông sản, thuỷ sản, thủ công mỹ nghệ, nội thất, xây dựng, sản xuất linh kiện điện tử… Một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Eximbank - SGD Phát triển nghiệp vụ TTXK hiểu tăng quy mô chất lượng dịch vụ TTXK Gia tăng quy mô thể tăng lên số lượng KH có giao dịch TTXK trị giá toán L/C Sự tăng lên chất lượng dịch vụ toán thể gia tăng tốc độ tốn, tính an tồn q trình tốn 28 thu nhập từ việc cung cấp dịch vụ toán Dưới số giải pháp phát triển nghiệp vụ TTXK phương thức tín dụng chứng từ SGD 2.1 Hoạt động mở rộng thu hút khách hàng 2.1.1 Nâng cao hiệu công tác tiếp thị Trong bối cảnh cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng ngày tăng nay, ngân hàng muốn tạo dựng quảng bá hình ảnh uy tín chất lượng dịch vụ toán, đặc biệt hoạt động tốn tín dụng chứng từ Để đạt mục đích trên, SGD trước hết phải hoạt động thực có hiệu để tự khẳng định thương trường, đồng thời phải đầu tư thích đáng vào hoạt động marketing cách có tính chun nghiệp cao Ngồi ra, SGD triển khai đợt giảm phí vào giai đoạn thích hợp, nghiên cứu giải pháp để gia tăng giá trị sản phẩm cho KH nhằm thu hút ngày nhiều KH Xây dựng tác phong thái độ phục vụ văn minh, lịch sự, thân thiện cho đội ngũ cán nhân viên để đem lại cảm giác an tâm, tin tưởng cho KH 2.1.2 Mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn cho khách hàng Phương thức tín dụng chứng từ phương thức đảm bảo an toàn phương thức khác lại có quy trình phức tạp chặt chẽ, bước thực phải xác chuẩn hoá, nhiều nhà kinh doanh xuất nhập không khỏi lúng túng sử dụng phương thức toán Do vậy, SGD cần thường xuyên tổ chức buổi hội thảo để thảo luận, giải đáp thắc mắc cho KH Ngồi ra, phát miễn phí số tài liệu, hướng dẫn, trình tự thủ tục liên quan đến dịch vụ mà KH giao dịch với ngân hàng Mỗi cán sẵn sàng tư vấn trực tiếp cho KH phạm vi nghiệp vụ phụ trách 2.2 Nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tốn quốc tế L/C 2.2.1 Sắp xếp máy tổ chức, trọng đến công tác đào tạo đội ngũ cán quản lý nghiệp vụ Mỗi chuyên viên tốn phải có hiểu biết sâu rộng TTQT nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng, đạt tiêu chuẩn trình độ ngân hàng nước Việt Nam ngân hàng khu vực quốc tế Bên cạnh kiến thức quy tắc thực hành TTQT (UCP 600, URR 525, 29 ISBP 681, eUCP…), luật nghị định liên quan Việt Nam, cần am hiểu luật TTQT nước có liên quan SGD cần thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, tập huấn nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ, khuyến khích nghiên cứu tìm hiểu đưa sáng kiến, ý tưởng hay chủ đề liên quan đến toán L/C như: rủi ro toán L/C, tốc độ toán, biện pháp thu hút KH… Đồng thời, tạo điều kiện cho cán phịng tham gia khố học ngắn hạn nước nhằm củng cố thêm trình độ nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học để tiếp cận cơng nghệ, kỹ thuật đại giới Cũng cần xây dựng sách quy định khen thưởng, kỷ luật, tạo bầu khơng khí làm việc hăng say có hiệu 2.2.2 Mở rộng quan hệ với ngân hàng đại lý toàn giới Do đặc điểm loại hình tốn tín dụng chứng từ phục vụ cho hoạt động kinh doanh XNK, diễn phạm vi không gian nhiều nước khác nhau, ngân hàng đại lý toàn giới giữ vai trò quan trọng, giúp cho q trình tốn diễn nhanh chóng thuận lợi hơn, tiết kiệm đáng kể chi phí cho khâu trung gian Tuy nhiên, việc tăng đơn số lượng ngân hàng đại lý chưa đủ, SGD cần đặt quan hệ đại lý với ngân hàng lớn, có uy tín; phải tạo mối quan hệ thân thiết, tin cậy, hợp tác làm ăn lâu dài bên, góp phần củng cố, thắt chặt mối quan hệ với ngân hàng đại lý, giảm thiểu rủi ro bắt nguồn từ ngân hàng đại lý 2.3 Một số công tác khác hỗ trợ hoạt động toán L/C xuất 2.3.1 Kiểm tra, kiểm soát nguồn ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu tốn SGD cần có biện pháp thích hợp nhằm tăng cường hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tạo nguồn ngoại tệ dồi để tránh tình trạng thiếu ngoại tệ phải vay làm tăng chi phí  Thu hút ngoại tệ từ dân cư, từ doanh nghiệp tổ chức tín dụng nước, đặc biệt từ nguồn kiều hối chuyển nước ngày tăng Để thu hút nguồn ngoại tệ này, SGD cần đơn giản hoá thủ tục, song đảm bảo tính an tồn nhanh chóng 30  Theo dõi, nắm bắt kịp thời diễn biến tỷ giá thị trường nước quốc tế để đưa áp dụng biện pháp kinh doanh ngoại tệ thích hợp 2.3.2 Phối hợp tốt với phận, đặc biệt phận tín dụng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng SGD cần đào tạo, bố trí cán có trình độ cao, am hiểu lĩnh vực sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, khả tăng trưởng phát triển doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng Đồng thời, có phối hợp chặt chẽ phận làm công tác thẩm định với phận tài trợ thương mại, phòng TTXK để hỗ trợ đắc lực cho dịch vụ tốn phương thức tín dụng chứng từ thơng qua việc cung cấp báo cáo phân tích để xác định hạn mức dư nợ chiết khấu cho KH có nhu cầu chiết khấu chứng từ Kiến nghị 3.1 Kiến nghị với Chính phủ Chính phủ cần xây dựng quy chế riêng hướng dẫn TTQT TTXK phương thức tín dụng chứng từ Những quy định không áp dụng cho ngân hàng mà liên quan đến nhiều quan hữu quan Bộ Công Thương, Tổng cục Hải quan, Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam… Do cần phải có phối hợp chặt chẽ nhằm tạo tính quán việc ban hành áp dụng thi hành Quy chế không nên đối nghịch với thông lệ tập quán TTQT đồng thời phải phù hợp với luật Việt Nam, có tính đến đặc thù kinh tế - xã hội môi trường đầu tư nước ta Bên cạnh đó, tăng trưởng kinh tế đôi với gia tăng kim ngạch xuất tảng sở cho tăng trưởng bền vững hoạt động TTXK Vì vậy, hồn thiện sách thúc đẩy xuất tạo điều kiện phát triển cho giao dịch TTQT nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trước hết, NHNN cần có sách điều hành tỷ giá linh hoạt theo cung cầu thị trường tiền tệ để ổn định kinh tế vĩ mơ có lợi cho kinh doanh XNK cách mở rộng biên độ dao động tỷ giá, sử dụng tỷ công cụ góp phần nâng cao uy tín đồng tiền Việt Nam để tăng sức cạnh tranh cho hàng hoá Việt Nam 31 NHNN phải giữ vai trò tổ chức điều hành ngày hoàn thiện thị trường ngoại tệ liên ngân hàng sách cụ thể thích hợp Trong hoạt động TTQT, nguồn ngoại tệ đáp ứng cho nhu cầu tốn vơ quan trọng Vì thế, việc phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng giải pháp quan trọng để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho toán ngân hàng, làm cho hoạt động TTQT diễn nhanh chóng thuận lợi, góp phần tạo ổn định kinh tế, tài cho đất nước KẾT LUẬN Trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động mua bán hàng hoá phải diễn bình đẳng theo chế thị trường, dẫn đến khâu toán phải tuân thủ luật lệ tập quán quốc tế điều chỉnh sở quy định tổ chức quốc tế lĩnh vực Những năm gần đây, kim ngạch xuất nhập nước ngày gia tăng, quan hệ bạn hàng ngày mở rộng tới vùng quốc gia lãnh thổ toàn giới, kéo theo hoạt động toán quốc tế ngày tăng trưởng mạnh phương diện: số lượng ngân hàng thương mại, loại hình tốn, trị giá toán chất lượng toán Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt ngân hàng việc giữ vững thị phần, gia tăng lợi nhuận nâng cao uy tín hoạt động ngân hàng thương mại nói chung hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng thách thức khơng nhỏ ngân hàng Eximbank Vì địi hỏi ngân hàng phải nắm bắt thị trường, có định hướng phát triển đắn giải pháp thích hợp, kịp thời giành ưu đua đầy khó khăn Trong phạm vi báo cáo thực tập khóa tác giả chủ yếu đề cập đến hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng 32 TMCP xuất nhập Việt Nam – SGD Đây phương thức toán quan tâm nhất, hoạt động xuyên suốt toán quốc tế Dựa sở lý luận TTXK phương thức tín dụng chứng từ, kết hợp với thực tiễn hoạt động toán ngân hàng, báo cáo giới thiệu khát quát quy trình hoạt động TTXK phương thức tín dụng chứng từ SGD 1, đồng thời phản ánh thực trạng hoạt động toán qua thành tựu đạt vướng mắc tồn hạn chế cần cải thiện Từ đó, báo cáo tổng kết đưa số giải pháp nhằm phát triển hoạt động TTXK L/C SGD 1, đồng thời đề xuất số kiến nghị với Chính phủ NHNN nhằm hoàn thiện đẩy mạnh hoạt động TTQT nói chung hoạt động TTXK nói riêng ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – SGD DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.NGƯT Đinh Xuân Trình (2009), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, Nhà xuất thông tin truyền thông Hà Nội Báo cáo thường niên năm 2010 ngân hàng Eximbank Bản báo bạch ngân hàng Eximbank Trang web ngân hàng Eximbank www.eximbank.com.vn Báo cáo kiến tập khóa 33 ... DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH Thời hạn: 27/06/2 011 đến 01/ 08/2 011 Tên : Phạm Lê Tường Vy MSSV : 0853 015 5 31 Lớp : A 11 – K47C GVHD : Phạm... tác giả chọn đề tài ? ?Tình hình tổ chức thực nghiệp vụ toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam - Sở giao dịch 1? ?? với mong muốn phản ánh số nét... .18 III Giải pháp phát triển nghiệp vụ tốn xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – SGD 18 Chiến lược phát triển Ngân hàng Eximbank – SGD 18 1. 1 Định hướng