vai trò của tái bảo hiểm đối với các doanh nghiệp bảo hiểm việt nam

Trong những vụ này các nhà bảo hiểm đã lợi dụng hình thức tái bảo hiểm để phân tán rủi ro nhưng theo tỷ lệ phí thấp hơn nhiều so với phí bảo hiểm gốc để kiếm lời.. đó cuộc cạnh tranh giữ

LỚP NH04 - K33



Đề tài số 05:

Giảng viên: TS Nguyễn Tấn Hoàng

Nhóm: 1.Nguyễn Công Đan Anh

2 Lê Thị Minh Ân

3 Hồ Hải Quỳnh Châu

4 Vỏ Hoài Nam

5 Ngô Thị Hà Phương

6 Trần Thị Diễm Son

TP Hồ Chí Minh Tháng 9 năm 2010

TP HCM, ngày tháng năm 2010

`GVHD ký tên

MỤC LỤC

1. Tổng quan về tái bảo hiểm Trang 1

1.1.Định nghĩa Trang 1

1.2.Lịch sử phát triển của tái bảo hiểm Trang 1

1.3.Sự cần thiết của tái bảo hiểm Trang 4

1.4.Phân loại tái bảo hiểm Trang 4

1.5.Các phương thức tái bảo hiểm Trang 6

2. Vai trò của tái bảo hiểm đối với các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam Trang 9 2.1 Tình hình thị trường tái bảo hiểm Việt Nam Trang 92.2 Hoạt động tái bảo hiểm ở Công ty Cổ phần Bảo hiểm Quân đội (MIC) Trang 13

3. Một số giải pháp hoàn thiện thị trường

tái bảo hiểm Việt Nam Trang 17

4. Kết luận Trang 18

5. TỔNG QUAN VỀ TÁI BẢO HIỂM

Tái bảo hiểm là một nghiệp vụ qua đó một tổ chức bảo hiểm chuyển cho một tổ chức bảo hiểm khác một phần rủi ro mà anh ta đã chấp nhận đảm bảo Hay nói một cách chung và dễ hiểu nhất là: “tái bảo hiểm là bảo hiểm lại cho bảo hiểm”

Người được bảo hiểm

Người bảo hiểm gốc (Người nhượng TBH)

Người tái bảo hiểm (Người nhận TBH) Người tái bảo hiểm (Người nhận chuyển nhượng tái bảo hiểm)

Mối quan hệ trong tái bảo hiểm

Hợp đồng TBH

Hợp đồng chuyển nhượng TBH

1.2. Lịch sử phát triển của tái bảo hiểm

Như chúng ta đều biết, ngành bảo hiểm không phải là một khái niệm trùng lặp mà nó mang tính chất giai cấp sâu sắc, vì một mặt bản chất và nhiệm vụ của nó được xác định qua những trật tư xã hội khác nhau và quy luật kinh tế cơ bản của xã hội đó, đồng thời mặt khác hoạt động của

nó có tác dụng trở lại đối với sự phát triển của quan hệ sản xuất và lực

lượng sản xuất của xã hội đó Vì vậy, sự phát triển của ngành bảo hiểm nói chung và tái bảo hiểm nói riêng đều gắn chặt với sự phát triển của xã hội và của nền sản xuất hàng hóa.

1.2.1. Giai đoạn đầu phát triển của tái bảo hiểm

Vào giai đoạn cuối cùng của thời đại trung cổ, khi ngành bảo hiểm bắt đầu phát triển và mở rộng ở châu Âu thì nhu cầu tái bảo hiểm đã xuất hiện và ngày càng tăng nhanh cùng với sự phát triển của nền kinh tế TBCN Trước tiên, nghiệp vụ tái bảo hiểm được tiến hành cho loại hình bảo hiểm vận chuyển hàng hải, sau này dần dần được mở rộng sang bảo hiểm cháy, BHNT

Nước Ý là nước đầu tiên chứng kiến sự ra đời của dịch vụ tái bảo hiểm Bản giao ước cổ nhất được biết đến với tính chất pháp lý như một hợp đồng tái bảo hiểm đã được ký kết tại thành phố Genés vào năm 1370 giữa một bên là hai thương nhân hoạt động với tư cách là nhà tái bảo hiểm với một bên là đại diện cho một nhà bảo hiểm Hợp đồng tái bảo hiểm này được ký kết nhằm đảm bảo dịch vụ bảo hiểm cho các hàng hóa gửi đi bằng đường biển từ Genés đến Bruges Sau này với sự phát triển rộng rãi về những mối quan hệ kinh tế thương mại giữa các thành phố của nước Ý và giữa các nước Bắc Âu, đặc biệt là nước Anh dịch vụ tái bảo hiểm đã phát triển lên một bước Nhưng sau đó đã xuất hiện nhiều vụ lạm dụng có tính cách con buôn gây ra nhiều phản ứng chống lại bản chất tái bảo hiểm Trong những vụ này các nhà bảo hiểm đã lợi dụng hình thức tái bảo hiểm để phân tán rủi ro nhưng theo tỷ lệ phí thấp hơn nhiều so với phí bảo hiểm gốc để kiếm lời Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự ra đời đạo luật cấm các hoạt động tái bảo hiểm hàng hải ở nước Anh trong một thời gian dài từ 1746 đến 1864 Đạo luật này đã vô hình chung tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức Lloyd’s phát huy ảnh hưởng của mình bằng cách đồng bảo hiểm và sau 1864 đã nghiễm nhiên trở thành thị trường tái bảo hiểm quan trọng nhất thế giới Trong thời gian này các hình thức tái bảo hiểm khác cũng đã xuất hiện, ví dụ như tái bảo hiểm cháy… Lúc đầu nghiệp vụ tái bảo hiểm được các công ty bảo hiểm tiến hành, điều đó có ý nghĩa là họ vừa tiến hành bảo hiểm gốc vừa đồng thời tiến hành cả tái bảo hiểm Hình thức tái bảo hiểm duy nhất được sử dụng

đó là hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn cho từng rủi ro riêng lẻ

1.2.2. Giai đoạn từ giữa thế kỷ thứ 19 đến giữa thế kỷ 20

Giữa thế kỷ thứ 19 nền kinh tế của các nước tư bản chủ nghĩa đã có những bước tiến nhảy vọt do áp dụng các thành tựu của cuộc cách mạng khoa học kỹ thuật vào sản xuất Quan hệ thương mại giữa các nước được

mở rộng và phát triển mạnh Do đó, hình thức hợp đồng tái bảo hiểm trao đổi qua lại giữa các nhà bảo hiểm như trên không còn đáp ứng được nhu cầu Điều kiện này dẫn đến sự tất yếu khách quan cho việc thành lập các

công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp Năm 1846, tại Kohn (Đức), công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp đầu tiên đã ra đời lấy tên là công ty Tái bảo hiểm Kohn Tiếp theo đó là một số công ty tái bảo hiểm có tên tuổi trên thị trường thế giới hiện nay cũng đã được thành lập như công ty tái bảo hiểm Thụy Sĩ (Swiss Re) năm 1863, công ty tái bảo hiểm London (London Guarantee Reinsurance co.Ltd) năm 1869, công ty tái bảo hiểm Munich năm 1880.

Trong giai đoạn này, hai cuộc chiến tranh thế giới cùng với các cuộc khủng hoảng kinh tế và lạm phát tiền tệ đã làm tổn hại lớn đến sự phát triển của ngành bảo hiểm nói chung và ngành tái bảo hiểm nói riêng Bị tổn hại nhiều nhất phải kể đến các công ty tái bảo hiểm Đức Trong hai cuộc chiến tranh thế giới này, các giới tư bản độc quyền đã lấy vốn và quỹ tiền tệ bảo hiểm (trong đó có dự trữ phí của bảo hiểm nhân thọ) của các công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm để chi phí cho chiến tranh Trong khi đó các công ty tái bảo hiểm của những nước không bị chiến tranh đe dọa đã vươn lên, nắm lấy thị trường tái bảo hiểm quốc tế, ví dụ như công

ty tái bảo hiểm Thụy Sĩ đã phát triển lên thành một công ty tái bảo hiểm

đồ sộ Ngoài ra, trong thời gian này có rất nhiều công ty tái bảo hiểm đã

ra đời nhất là ở Mỹ, Thụy Sĩ

1.2.3. Giai đoạn sau chiến tranh thế giới lần thứ hai

Giai đoạn này được đặc trưng qua các biến động lớn sau :

 Sự phục hồi nhanh chóng của các công ty tái bảo hiểm của CHLB Đức: Trong chiến tranh thế giới lần thứ hai, các công ty tái bảo hiểm Đức đã bị cắt đứt quan hệ với quốc tế và năm 1947 lại bị cấm không cho hoạt động ở nước ngoài Nhưng ngay sau khi lệnh cấm này được bãi bỏ năm 1950 thì các công ty tái bảo hiểm ở CHLB Đức đã nhanh chóng khôi phục lại địa vị truyền thống của mình và thiết lập các quan hệ quốc tế rộng rãi Nhiều công ty tái bảo hiểm mới được thành lập Sự thành lập các công ty bảo hiểm nhà nước ở các nước XHCN :

sự kiện này ảnh hưởng lớn đến chiều hướng phát triển của tái bảo hiểm quốc tế Các nước XHCN đã tiến hành biện pháp độc quyền về tái bảo hiểm và hạn chế quan hệ với thị trường tái bảo hiểm tư bản chủ nghĩa Đồng thời ở các nước XHCN không tiến hành tái bảo hiểm cho các loại hình bảo hiểm đối nội

 Trong những nước chậm phát triển hoặc mới giành được độc lập những tổ chức độc quyền tái bảo hiểm, cục bộ hay toàn phần đã được thành lập nhằm bảo vệ lợi ích riêng của họ (Achentina, Braxin, Chile, Thổ Nhĩ Kỳ, Ai Cập) Sự kiện này có tác dộng làm thu hẹp khả năng hoạt động của các công ty tái bảo hiểm quốc tế ở những nước đó

 Nhiều công ty tái bảo hiểm mới được thành lập và càng ngày có nhiều công ty bảo hiểm tiến hành đồng thời dịch vụ tái bảo hiểm Do

đó cuộc cạnh tranh giữa họ ngày càng gay gắt và dưới nhiều hình thức khác nhau.

 Trong thời gian này, hình thức tái bảo hiểm không theo tỷ lệ là hình thức tối ưu nhất đáp ứng được nhu cầu đảm bảo của các công ty bảo hiểm gốc và ngày càng được phổ biến rộng rãi Điều này làm cho các nhà tái bảo hiểm, có khó khăn hơn trong việc tính phí phù hợp với phần rủi ro mà họ phải gánh chịu Thêm vào đó là khả năng xảy

ra tổn thất ngày càng tăng Vì vậy, đặc điểm của giai đoạn này là chiều hướng ngày càng giảm của kết quả kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm thuần túy, nhưng đồng thời chiều hướng ngày càng tăng của kết quả kinh doanh đầu tư quỹ tiền tệ bảo hiểm thông qua lãi suất cao

1.3. Sự cần thiết của tái bảo hiểm

Khi những tai nạn rủi ro của người được bảo hiểm xảy ra liên tục vượt quá khả năng tài chính của tổ chức bảo hiểm gốc, sẽ gây khó khăn cho tổ chức đó và có thể đưa đến phá sản Do vậy nghiệp vụ tái bảo hiểm

ra đời để bảo vệ cho người bảo hiểm

Có thể thấy sự cần thiết của tái bảo hiểm qua các lý do sau:

1.3.1. An toàn

Khách hàng mua bảo hiểm để giảm bớt lo âu về sự không chắc chắn của tổn thất Các tổ chức bảo hiểm cũng tìm kiếm sự an toàn, an tâm và đạt được những điều này bằng việc tái bảo hiểm

1.3.2. Góp phần ổn định tỷ lệ bồi thường

Tổ chức bảo hiểm gốc có thể tránh sự biến động trong các khoản chi bồi thường trong một năm và qua nhiều năm bằng việc tái bảo hiểm

1.3.3. Tăng cường khả năng nhận bảo hiểm

Tổ chức bảo hiểm có thể có giới hạn về tài chính đối với mức độ rủi

ro mà họ có thể chấp nhận Ví vậy dịch vụ có thể bị từ chối hoặc chấp nhận một phần Bằng cách tái bảo hiểm tổ chức bảo hiểm gốc có khả năng tăng năng lực của họ để chấp nhận dịch vụ

1.3.4. Lợi ích vĩ mô

Chi phí rủi ro được dàn chải trong toàn thị trường thế giới Rủi ro không chỉ tác động vào một nền kinh tế mà rủi ro của một quốc gia được san sẻ trên toàn thế giới

1.4. Phân loại tái bảo hiểm

Căn cứ vào tính chất các loại tái bảo hiểm có các loại hợp đồng tái bảo hiểm sau:

1.4.1. Tái bảo hiểm tạm thời hay nhiệm ý

Đây là loại hợp đồng dùng để giải quyết việc phân tán rủi ro một cách tạm thời.

Đặc điểm:

Mỗi rủi ro phát sinh muốn được các tổ chức nhận tái bảo hiểm chấp nhận phải tiến hành một lần thương lượng và như vậy làm phát sinh chi phí lớn Điều khoản hợp đồng tái bảo hiểm không nhất thiết thống nhất với hợp đồng gốc

Cả tổ chức nhận tái bảo hiểm và tổ chức nhượng tái bảo hiểm đều có quyền tự do lựa chọn: nhượng hay không nhượng, nhận hay không nhận rủi ro

1.4.2. Tái bảo hiểm cố định hay bắt buộc

Hình thức tái bảo hiểm bắt buộc là sự thỏa thuận giữa công ty nhượng và nhà tái bảo hiểm mà trong đó công ty nhượng tự bắt buộc phải nhượng cho nhà tái bảo hiểm tất cả các đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc mà hai bên đã quy định trước trong hợp đồng cho tới một hạn mức trách nhiệm ngang với số tiền hạn mức tối đa đã được thỏa thuận từ trước Ngược lại, nhà tái bảo hiểm cũng tự bắt buộc phải chấp nhận toàn bộ các đơn vị rủi

ro đó Với hình thức này, công ty nhượng có toàn quyền tự do chấp nhận

và định giá phí bảo hiểm cho những đơn vị rủi ro mà người được bảo hiểm yêu cầu bảo hiểm và không cần phải tham khảo ý kiến trước của nhà tái bảo hiểm.Mặt khác, công ty nhượng cũng đơn phương thanh toán các vụ tổn thất có liên quan đến những rủi ro được bảo hiểm đó với mục đích bảo vệ quyền lợi chung giữa công ty nhượng và nhà tái bảo hiểm; tức là: trong mọi quyết định của mình, công ty nhượng đều phải quan tâm đến quyền lợi của nhà tái bảo hiểm lẫn quyền lợi của chính mìnhVới hình thức này, nhà tái bảo hiểm có điều kiện thu được số phí lớn nhất, phù hợp với nguyên tắc “Quy luật số đông” (law of large numbers) giúp cho nhà tái bảo hiểm thực hiện được tốt vai trò kinh tế quốc dân của họ về đẩy mạnh những tiến bộ kỹ thuật của ngành bảo hiểm bằng việc chấp nhận những rủi ro mới và các dạng bảo hiểm mới

Đặc điểm:

Có tính chất bắt buộc đối với cả bên nhượng tái bảo hiểm và bên nhận tái bảo hiểm, không dược từ chối Trong hình thức tái bảo hiểm bắt buộc, nhà tái bảo hiểm sẽ hoàn toàn chia sẻ những vận may rủi với công

ty nhượng và sẽ chấp nhận thanh toán cho tổn thất thuộc phạm vi hợp đồng tái bảo hiểm đã thỏa thuận mà công ty nhượng thay mặt cho họ giải quyết Tuy nhiên, nhà tái bảo hiểm sẽ không bị ràng buộc bởi những hành động hoặc sơ xuất của công ty nhượng mà đi ngược lại với quyền lợi của

họ Như vậy, hình thức tái bảo hiểm bắt buộc là thỏa ước ràng buộc các

bên với nhau một cách chặt chẽ hơn là những dịch vụ bảo hiểm nhượng theo hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn.

Mang tính chất toàn diện, bao gồm tất cả các loại nghiệp vụ Mọi nghiệp vụ tổ chức nhượng tái bảo hiểm nhận tái bảo hiểm trực tiếp từ những người tham gia bảo hiểm đều có thể thu xếp chào tái bằng một hợp đồng tái bảo hiểm cố định

Hợp đồng mang tính chất lâu dài, thời hạn có thể là một năm hoặc là

vô hạn định

Cả hai bên đều có quyền từ bỏ hợp đồng khi có vấn đề nhưng phải được thông báo trước ít nhất là 30 ngày

1.4.3. Tái bảo hiểm mở sẵn hay dự ước

Đây là loại tái bảo hiểm kết hợp giữa tái bảo hiểm tạm thời với tái bảo hiểm cố định

Đặc điểm:

Tổ chức nhượng tái bảo hiểm có quyền lựa chọn tùy ý tái bảo hiểm theo phương thức nào nhưng tổ chức nhận tái bảo hiểm bắt buộc nhận mọi dịch vụ mà tổ chức nhượng tái bảo hiểm chuyển giao

Tái bảo hiểm mở sẵn không được áp dụng cho mọi nghiệp vụ tổ chức nhượng nhận bảo hiểm mà chỉ áp dụng cho một loại nghiệp vụ đặc biệt Kỳ hạn của hợp đồng tái bảo hiểm mở sẵn không nhất thiết phải trùng với kỳ hạn của hợp đồng gốc

1.5. Các phương thức tái bảo hiểm

1.5.1. Tái bảo hiểm tỷ lệ

a) Định nghĩa

Tái bảo hiểm tỷ lệ là tái bảo hiểm thực hiện việc phân chia rủi ro theo tỷ lệ trên số tiền bảo hiểm Người nhận tái bảo hiểm chấp nhận đảm bảo một tỷ lệ phần trăm xác định trên mỗi rủi ro tính theo số tiền bảo hiểm, nhận phí bảo hiểm và chịu trách nhiệm bồi thường cũng theo tỷ lệ phần trăm này

b)Phân loại

Dựa vào thời gian và cách thức xác định tỷ lệ phần trăm của mỗi bên, phương thức tái bảo hiểm được chia làm hai loại:

Tái bảo hiểm số thành:

Phương thức tái bảo hiểm số thành là phương thức tái bảo hiểm mà mọi quan hệ giữa tổ chức nhượng tái bảo hiểm và tổ chức nhận tái bảo hiểm đều được phân chia theo tỷ lệ phần trăm cố định, tỷ lệ phần trăm này được xác định ngay từ khi ký kết hợp đồng Trong trường hợp tái bảo

hiểm số thành, các đơn vị rủi ro được đem tái bảo hiểm theo các phần ấn định (fixed share), bằng một thỏa ước phân ngạch Nhà tái bảo hiểm và công ty nhượng cùng có nghĩa vụ phải đảm bảo tất cả các rủi ro được bảo hiểm của một nghiệp vụ hay một hạng rủi ro nhất định và nghĩa vụ đó được phân chia giữa các bên theo một tỷ lệ đồng nhất đã được quy định bằng thỏa thuận từ trước

Tái bảo hiểm thặng dư

Theo phương thức này trước hết tổ chức nhượng tái bảo hiểm xác định cho mình một số tiền giữ lại nhất định, ngoài số tiền giữ lại đối với đơn vị rủi ro, phần vượt quá sẽ được chuyển giao cho các tổ chức nhận tái bảo hiểm Trách nhiệm bồi thường giữa các bên sẽ được tính toán trên cơ

sở tỷ lệ giữa số tiền của mỗi bên gánh chịu trên tổng trách nhiệm trong hợp đồng Trách nhiệm của mỗi tổ chức nhận tái bảo hiểm được xác định theo bội số lần mức giữ lại của tổ chức nhượng tái bảo hiểm Tái bảo hiểm thặng dư là dạng tái bảo hiểm tỷ lệ cổ xưa và phổ biến nhất Thông thường dạng này được sử dụng khi khối lượng dịch vụ gồm nhiều rủi ro

có những số tiền rất chênh lệch được bảo hiểm Dạng tái bảo hiểm này giúp công ty nhượng có được sự bù đắp cần thiết cho những rủi ro mà họ nhận bảo hiểm Với dạng tái bảo hiểm này, công ty nhượng đảm bảo được

sự cân bằng trong kinh doanh và có thể nhận bảo hiểm cho những rủi ro

có giá trị lớn hơn khả năng tài chính của mình Tái bảo hiểm mức dôi còn

có ưu điểm là công ty nhượng có điều kiện giữ lại một khối lượng kim ngạch bảo hiểm lớn và do đó có mức phí thu nhập lớn không cần phải tái bảo hiểm Trong dạng tái bảo hiểm này, công ty nhượng chỉ phải đem tái bảo hiểm những đơn vị rủi ro mà có giá trị bảo hiểm vượt quá khả năng giữ lại đã ấn định và mức tái bảo hiểm chỉ là phần chênh lệch giữa giá trị của rủi ro đó và MGL của công ty nhượng

1.5.2. Tái bảo hiểm không tỷ lệ (proportional reinsurance)

a) Định nghĩa

Phương thức tái bảo hiểm không tỷ lệ là phương thức tái bảo hiểm

mà việc phân chia trách nhiệm giữa tổ chức nhượng tái bảo hiểm và nhận tái bảo hiểm được dựa trên cơ sở số tiền bồi thường tổn thất

b) Phân loại

Phương thức tái bảo hiểm này bao gồm hai phương thức cụ thể:

Tái bảo hiểm vượt mức tổn thất: Theo phương thức này tổ chức

nhượng tái bảo hiểm giữ lại cho mình một số tiền bồi thường nhất định Phần thiệt hại vượt quá số tiền giữ lại đó sẽ được chuyển cho các tổ chức nhận tái bảo hiểm Việc phân chia trách nhiệm giữa công ty nhượng tái bảo hiểm và tổ chức nhận tái bảo hiểm giống như việc phân chia trách nhiệm trong phương thức tái bảo hiểm thặng dư, chỉ khác ở chỗ tái bảo

hiểm thặng dư dựa vào số tiền bảo hiểm, còn tái bảo hiểm vượt mức bồi thường dựa vào số tiền bồi thường.

Trách nhiệm của tổ chức nhận tái bảo hiểm được xếp theo các lớp

Tổ chức nhận tái bảo hiểm nhận bảo hiểm lớp nào thì khi tổn thất xảy ra

sẽ bồi thường theo lớp đó

Tái bảo hiểm vượt mức tỷ lệ tổn thất: Theo phương thức này tổ chức

nhượng tái bảo hiểm chỉ có trách hiệm bồi thường trong trường hợp kết quả toàn bộ nghiệp vụ của tổ chức nhượng tái bảo hiểm có tỷ lệ bồi thường nhỏ hơn hoặc bằng tỷ lệ bồi thường nhất định Phần tỷ lệ bồi thường thực tế vượt quá tỷ lệ bồi thường giữ lại được tổ chức nhượng tái bảo hiểm chuyển giao cho các tổ chức nhận tái bảo hiểm

Phí bảo hiểm trả cho tổ chức nhận tái bảo hiểm vượt mức tỷ lệ tổn thất thường được tính dựa trên cơ sở số liệu thống kê tình hình tổn thất trong 10 năm trước đó để tính ra tỷ lệ tổn thất bình quân một năm, cộng thêm hệ số an toàn và những chi phí liên quan đến hợp đồng