Chương 1 Tổng Quan về chất lượng Tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Thương Mại kho¸ luËn tèt nghiÖp khoa tµi chÝnh ng©n hµng LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Công nghiệp hóa, hiện đại hóa là[.]
TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm và vai trò của ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng địa phương, chủ thể tham gia nói riêng Với vai trò quan trọng như vậy nhưng quan niệm như thế nào về một ngân hàng và sự phân biệt nó với các tổ chức phi ngân hàng không phải là một điều đơn giản.
Theo luật ngân hàng của pháp thì ngân hàng được định nghĩa:
NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào đó thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức kí thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chuyển khoản, tín dụng hay tài chính.
Còn luật pháp Ấn độ lại có cái nhìn về ngân hàng như sau: họ định nghĩa NHTM là cơ sở nhận các khoản kí thác để cho vay hay tài trợ vào đầu tư. Đối với Việt Nam thì NHTM được định nghĩa:
Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính chủ yếu hoạt động bằng cách thu hút vốn thông qua những khoản tiền gửi phát séc, tiền gửi tiết kiệm và các khoản tiền gửi có kỳ hạn Sau đó ngân hàng sử dụng vốn này để cho vay, chủ yếu cho vay thương mại, trung hạn, dài hạn để mua chứng khoán của chính phủ Đây là trung gian tài chính lớn nhất ở bất kỳ quốc gia nào, là nơi tổ chức,cá nhân, thường xuyên giao dịch nhất.
Như vậy thông qua một số về NHTM, ta có thể hiểu NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tín dụng với mục đích là thu lợi nhuận và nó có những đặc trưng sau:
NHTM là một tổ chức được phép nhận ký thác của công chúng với trách nhiệm hoàn trả.
NHTM là một tổ chức được phép sử dụng ký thác của công chúng để cho vay, chiết khấu và thực hiện các dịch vụ tài chính khác.
Căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt động, ở nước ta các loại hình NHTM được phép hoạt động theo luật tổ chức tín dụng bao gồm NHNo, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư ….và các loại hình ngân hàng khác.
1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại.
Các ngân hàng thương mại có chức năng rất quan trọng trong nền kinh tế của thế giới nói chung và của nước ta nói riêng Nó thực sự đem lại lợi ích đầy đủ cho cả người cần có vốn và người cần vốn cho cả nền kinh tế và xã hội.
Thứ nhất: Hoạt động của các ngân hàng thương mại góp phần giảm bớt những chi phí thông tin và giao dịch lớn cho mỗi cá nhân, tổ chức và toàn bộ nền kinh tế.
Thứ hai: Do chuyên môn hóa và thành thạo trong nghề nghiệp các NHTM đáp ứng đầy đủ, kịp thời yêu cầu giữa người cần vốn và người có vốn.
Thứ ba: Do cạnh tranh và đa năng hóa các hoạt động, các NHTM thường xuyên thay đổi lãi suất một cách hợp lý, làm cho nguồn vốn thực tế được tài trợ cho đầu tư tăng lên tới mức cao nhất.
Thứ tư: Thực hiện có hiệu quả các dịch vụ tư vấn, môi giới, tài trợ, trợ cấp, phòng ngừa rủi ro.
1.1.3 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại.
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động chủ yếu của NHTM tập trung chủ yếu vào nhiệm vụ nhận tiền gửi và cho vay, đó là hai mặt của hoạt động tín dụng Trong xu thế hiện nay, các NHTM hoạt động theo hình thức đa năng thì hoạt động của nó tập trung vào ba hoạt động chính: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn, hoạt động trung gian.
Hoạt động huy động vốn là hoạt động đầu vào của ngân hàng Nguồn vốn hoạt động chủ yếu của một ngân hàng được hình thành từ những nguồn chính sau đây: vốn tự có của doanh nghiệp, vốn vay (vay của các tổ chức tài chính, vay của dân cư, vay của NHTW), lợi nhuận để lại, ngoài ra đối với một số ngân hàng nguồn vốn hoạt động có thể hình thành từ vốn điều lệ, ủy thác Trong quá trình hoạt động của mình, NHTM phần lớn dựa vào việc huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế thông qua các hình thức khác nhau: tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán, phát hành chứng chỉ nhận tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu của ngân hàng Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thác của chính phủ, của các tổ chức kinh tế Khi huy động được vốn ngân hàng sẽ tìm kiếm lợi nhuận, vì ngân hàng cũng là một tổ chức kinh tế Ngân Hàng sẽ sử dụng vốn để cho vay và đầu tư chứng khoán.
Hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng nhất quyết định sự thành bại của ngân hàng Vì đây là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng Đây cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Hoạt động cho vay gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VNĐ, cho vay xuất nhập khẩu, tái chiết khẩu bộ chứng từ, cho vay theo chương trình dự án kinh tế.
Ngoài ra ngân hàng còn sử dụng vốn vào hoạt động đầu tư như hùn vốn, liên doanh mua cổ phần, đầu tư chứng khoán để thu lợi nhuận, và một phần đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng. Đối với các nước phát triển một hoạt động cũng hoạt động song song và rất mạnh mẽ là hoạt động trung gian Hoạt động trung gian là việc ngân hàng cung cấp cho khách hàng một loạt các dịch vụ liên quan, ngân hàng sẽ nhận được một khoản thu duới hình thức hoa hồng Công nghệ ngày càng phát triển thì hoạt động này ngày càng phát triển và doanh thu ngày càng lớn Các hoạt động tiêu biểu là: chuyển tiền, thông qua các hình thức ghi chép trên tài khoản của khách hàng tại ngân hàng như phát hành séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thư tín dụng, môi giới chứng khoán, quản lý hộ tài sản cho khách hàng, tư vấn cho doanh nghiệp Ngày nay, xu hướng của ngân hàng là hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực khác nhau Các nghiệp vụ có quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ nhau nhằm đạt được mục tiêu cuối cùng là thu được lợi nhuận cao nhất.
Tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm tín dụng trung, dài hạn.
Trong nền kinh tế, nhu cầu tín dụng trung, dài hạn thuờng xuyên phát sinh bởi các doanh nghiệp phải tìm mọi cách để đầu tư xây dựng cơ sở sản xuất mới, cải tạo và mở rộng sản xuất, mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ sản xuất nhằm tìm kiếm lợi nhuận và tăng cường sức cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường Mong muốn làm được điều này đòi hỏi doanh nghiệp phải có một khối lượng vốn với một thời gian dài Nhu cầu vốn lớn có thể được thỏa mãn bởi vốn tự có của doanh nghiệp hoặc vốn do doanh nghiệp phát hành, các trái phiếu, cổ phiếu Tuy nhiên, trong thực tế VTC khó có thể đáp ứng nổi nhu cầu về vốn trung dài hạn của doanh nghiệp và việc phát hành trái phiếu, cổ phiếu để huy động vốn thì không phải doanh nghiệp nào cũng làm được và được phép làm Chính vì vậy, các doanh nghiệp thường tìm kiếm đến với các NHTM, nhờ sự giúp đỡ của các NHTM cho các doanh nghiệp vay vốn lớn bằng các hình thức tín dụng trung, dài hạn.
Tín dụng trung dài hạn trong hoạt động tại NHTM được hiểu là các khoản cho vay có kỳ hạn lớn hơn một năm trở lên (Trong đó từ 1 đến 5 năm được coi là tín dụng trung hạn và trên 5 năm đuợc coi là tín dụng dài hạn)
Nhưng thời gian cho vay không quá thời gian khấu hao tài sản hình thành từ vốn vay Tín dụng trung, dài hạn chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cố định của khách hàng để mua sắm máy móc, thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất, kỹ thuật của doanh nghiệp Từ đó cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất, chiếm lĩnh thị trường.
Có thể nói, tín dụng trung, dài hạn là một phương thức tài trợ quan trọng về mặt tài chính của ngân hàng cho các doanh nghiệp, trong việc thỏa mãn các cơ hội kinh doanh và để xây dựng các cơ sở hạ tầng kinh tế, kỹ thuật, tạo thế cho doanh nghiệp phát triển và đà tăng trưởng cho nền kinh tế.
1.2.2 Đặc điểm của tín dụng trung, dài hạn.
Tín dụng trung, dài hạn là một trong các hình thức tín dụng khác nhau mà ngân hàng cung cấp Nó có những đặc điểm riêng biệt sau:
Một là: Vốn đầu tư lớn.
Trong nền kinh tế thị trường, sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp luôn phải đối đầu với sự cạnh tranh Vì vậy, các doanh nghiệp phải tìm cách thay đổi công nghệ, đổi mới thiết bị, mở rộng quy mô sản xuất, đứng vững và phát triển trên thị trường Để thực hiện điều đó tất yếu doanh nghiệp cần một lượng vốn lớn dùng để xây dựng nhà máy, cầu cảng, cơ sở hạ tầng, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm Do vậy mà số lượng khoản vay lớn gấp nhiều lần so với những khoản tín dụng ngắn hạn.
Hai là : Thời gian cho vay dài.
Thời gian cho vay trung hạn là từ trên 12 tháng đến 60 tháng (5 năm). Thời gian cho vay được tính từ khi bên vay nhận được khoản vốn đầu tiên cho đến khi trả nợ.
Khác với tín dụng ngắn hạn là tài trợ chủ yếu cho tài sản lưu động của doanh nghiệp sau khi hết một chu kỳ sản xuất vốn lưu động được giải phóng thành tiền thì khoản vay cũng được hoàn trả Ngược lại, tín dụng trung, dài hạn là tài trợ chủ yếu cho nhu cầu xây dựng cơ sở hạ tầng, mua sắm tài sản cố định máy móc thiết bị….Những tài sản này được tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh Do đó tín dụng trung, dài hạn thường có thời gian dài, nó là yếu tố mang lại rủi ro cho ngân hàng, vì trong thời gian dài như thế có nhiều biến động về chính sách pháp luật, quy chế và lạm phát Những biến động này đều gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, làm cho khả năng hoàn trả vốn của khách hàng có thể chậm lại hoặc không hoàn trả được khoản vay cho ngân hàng Từ đó dẫn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng bị giảm sút.
Ba là : Mức độ rủi ro cao.
Vì thời gian thu nợ kéo dài trong thời gian đó có nhiều sự thay đổi đối với vị thế của công ty về sản phẩm được cung cấp, như sự xuất hiện sản phẩm mới ưu việt hơn, sự thay đổi của công nghệ sản xuất, thay đổi nguyên liệu sản xuất, hoặc sự biến động về kinh tế, xã hội, chính trị Có thể gây khó khăn cho sự trả nợ của công ty, do đó gây ra rủi ro cao.
Bốn là: Lãi suất cho vay dài
Về cơ bản khoản đầu tư có kỳ hạn càng dài thì rủi ro càng lớn Vì thế lãi suất cho vay trung, dài hạn thường cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn Lãi suất cho vay được xác định tùy thuộc vào từng dự án, ngành nghề, lĩnh vực đầu tư, chính sách của ngân hàng cũng như sự thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng.
Lãi suất cho vay có thể được tính theo lãi suất cố định hoặc lãi suất biến động Lãi suất cố định là lãi suất giữ nguyên không thay đổi trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng Lãi suất biến đổi là lãi suất có thể lên xuống trong thời gian vay Trong cho vay trung, dài hạn, phần lớn các ngân hàng sử dụng lãi suất biến đổi để tránh rủi ro cho ngân hàng, và người vay khi lãi suất trên thị trường biến động Ngân hàng phải có trách nhiệm công bố, công khai, các mức lãi suất cho vay cho khách hàng biết Trường hợp khoản vay chuyển sang nợ quá hạn, phải áp dụng lãi suất nợ quá hạn theo mức quy định của Thống đốc NHNN.
1.2.3 Các hình thức tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng thương mại. 1.2.3.1 Tín dụng theo dự án.
Là hình thức ngân hàng cung cấp tín dụng trên cơ sở dự án khi đã được xem xét và khẳng định tính hiệu quả và tính khả thi của dự án Dự án phải nằm trong chương trình phát triển chung của kinh tế địa phương, của vùng, của nhà nước, đồng thời dự án còn phải được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt và cho phép thực hiện.
Phải xác định được nhu cầu vốn cho dự án, khả năng trang trải về vốn của khách hàng cho dự án, đó chính là nhu cầu đầu tư vào dự án bằng số tiền vay.
Xác định thời hạn thực hiện đầu tư của dự án chính là thời hạn cho vay tiền.
Phải xác định được khối lượng để thực hiện đầu tư hay đối tượng mà ngân hàng cho vay Khối lượng đầu tư là khối lượng hình thành, nó có thể là cả một dự án hay từng bộ phận hình thành trong dự án Việc thu hồi nợ cho vay theo dự án được diễn ra ngay sau khi dự án được đưa vào sử dụng và phát huy hiệu quả.
Là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng tín dụng thuê mua Theo đó, người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho người đi thuê sử dụng Người đi thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê và có thể được quyền sở hữu tài sản thuê, được quyền mua tài sản thuê hoặc được quyền tiếp theo các điều kiện đã được hai bên thỏa thuận Tài sản cho thuê có thể là động sản hoặc bất động sản Hợp đồng thuê mua dựa trên một thời hạn mà theo nguyên tắc là không thể thay đổi và bên thuê luôn giữ quyền sở hữu tài sản đã cho thuê, còn việc sửa chữa, bảo quản tài sản thuộc trách nhiệm bên thuê hoặc người cung ứng.
1.2.3.3 Cho vay đồng tài trợ.
Khi khả năng tài chính là nguồn vốn của một tổ chức tín dụng không đáp ứng được nhu cầu cấp tín dụng của dự án hoặc nhu cầu xin cấp tín dụng để thực hiện dự án của bên nhận tài trợ vượt giới hạn cho vay hoặc bảo lãnh của tổ chức tín dụng theo quy định hiện hành thì các NHTM cùng cho vay một dự án và khi dự án đó có thời hạn kéo dài từ một năm đến vài năm thì nó được coi là tín dụng trung dài hạn Đồng tài trợ là quá trình tổ chức thực hiện việc cấp tín dụng của bên đồng tài trợ với sự tham gia của hai hay nhiều tổ chức tín dụng do một tổ chức tín dụng làm đầu mối cho một hoặc một phần dự án, phương án sản xuất , kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển và đời sống Hay nói rõ hơn là khi các ngân hàng có chung tiếng nói đối với một dự án, thì thông thường ngân hàng đầu mối đứng ra thẩm định toàn bộ dự án và được thu một mức phí đồng tài trợ, nắm giữ toàn bộ tài sản đảm bảo, các ngân hàng thành viên phản hồi và quyết định tỉ lệ tham gia dự án. Khi các bên cùng đạt được thỏa thuận chung thì tham gia kí hợp đồng đồng tài trợ, các khoản giải ngân, thu nợ, đều do ngân hàng đầu mối quản lí và đi qua tài khoản của khách hàng tại ngân hàng đầu mối.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆNVĨNH TƯỜNG TỈNH VĨNH PHÚC
Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường
2.1.1 Giới thiệu khái quát về chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường.
Chi nhánh NHNo&PTNT Vĩnh Tường được tách ra từ chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Vĩnh lạc từ tháng 11/05/1996 Từ ngày 11/05/1996 đến nay chi nhánh ngân hàng nông nghiệp huyện Vĩnh Tường thực hiện đầy đủ chức năng của một NHTM Chủ yếu cho vay kịnh tế quốc doanh, dư nợ cho vay ngành nông nghiệp Để thực hiện nhiệm vụ đầu tư phục vụ phát triển kinh tế của chi nhánh huyện NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường đã kiện toàn lại đội ngũ cán bộ, tinh giảm biên chế đào tạo và đào tại lại cho phù hợp với yêu cầu đổi mới kinh tế Với phương châm đưa đồng vốn ngân hàng đến tận tay người dân.
Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường là đơn vị hạch toán độc lập đại diện theo ủy quyền của Chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Vĩnh Phúc, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp của NHNo &PTNT, có con dấu riêng, có bảng cân đối tài sản theo quy định của NHNo, chịu sự ràng buộc về quyền lợi và nghĩa vụ đối với NHNo&PTNT và chịu sự ràng buộc về quyền lợi và nghĩa vụ đối với NHNo &PTNT và chịu trách nhiệm cuối cùng về các nghĩa vụ và quyết định của mình.
Sơ đồ 1 : Mô hình tổ chức của chi nhánh NHNo &PTNT Huyện Vĩnh Tường
Cơ cấu tổ chức của NHNo& PTNT huyện Vĩnh Tường.
Ban giám đốc: gồm một giám đốc và một phó giám đốc.
Giám đốc: Người quản lý chỉ đạo mọi hoạt động của chi nhánh, chịu trách nhiệm trước cấp trên về hoạt động của mình Làm các công tác: điều hành chung, công tác kế hoạch, kiểm tra nội bộ, phòng hành chính, phòng kế toán.
Phó giám đốc là người trực tiếp theo dõi, điều hành các mảng của chi nhánh như tín dụng, tuyên truyền, tiếp thị và điều hành thay giám đốc khi được ủy quyền.
Phòng kinh doanh kiêm thống kê kế hoạch: làm nhiệm vụ chính là tín d ụng Ngoài ra phòng còn có nhiệm vụ làm kế hoạch tổng hợp.
Phòng kế toán ngân qũy: Thực hiện việc ghi chép, hạch toán kế toán thu chi tiền mặt của ngân hàng, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, dịch vụ ngân hàng, lưu trữ hồ sơ số liệu, chứng từ kế toán và phân tích tổng hợp tài chính.
Phòng kế toán ngân quỹ có con dấu riêng dùng trong hoạt động nghiệp vụ theo quy định của thống đốc ngân hàng nhà nước.
Phòng kinh doanh kiêm thống kê kế hoạch
Phòng kế toán ngân quỹ
Bộ phận hành chính nhân sự
Các chi nhánh ngân hàng trực thuộc huyện
Phòng hành chính nhân sự: Thực hiện các công việc hành chính tổng hợp, kế hoạch nhân sự.
Mỗi phòng có một chức năng nhiệm vụ riêng và hoạt động dưới sự chỉ đạo trực tiếp của ban giám đốc.
Trong thời gian hoạt động đã đạt được những kết quả toàn diện trên nhiều mặt, nguồn vốn tăng trưởng ổn định đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn cho nền kinh tế, đặc biệt phục vụ sự nghiệp phát triển nông nghiệp nông thôn mở rộng đầu tư tới 25 xã và 2 thị trấn nâng cao đời sống nhân dân, tăng tỷ trọng vốn đầu tư trung, dài hạn.
2.1.2 Kết quả một vài hoạt động kinh doanh chủ yếu của chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường.
Nhận thức đầy đủ tầm quan trọng của công tác huy động nguồn vốn trong kinh doanh do vậy trong những năm qua chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Vĩnh tường luôn xác định: Huy động vốn là nhiệm vụ hàng đầu và trọng tâm có ý nghĩa quyết định đến việc hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh.
Do tình hình kinh tế xã hội của địa phương còn gặp nhiều khó khăn và vấp phải sự cạnh tranh gay gắt của các tổ chức tín dụng và các tổ chức phi tài chính khác nhưng được sự chỉ đạo sáng suốt của ban lãnh đạo cùng sự nỗ lực phấn đấu của tập thể cán bộ nhân viên, chi nhánh NHNo&PTNT đã thực hiện đa dạng các hình thức huy động vốn, làm tốt công tác quảng cáo tiếp thị để tạo ra nguồn vốn ổn định từ dân cư và đạt được những kết quả hết sức khả quan.
Bảng 2.1: Tình hình HĐV của NHNo &PTNT Huyện Vĩnh Tường. Đơn vị: Tỷ đồng
1.Tổng nguồn vốn huy động 210 100 245 100 320 100 35 16,66 75 30,6
2.Phân theo thời gian huy động
Tiền gửi không kì hạn 180 85,7 200 81,63 263 82,2 20 11,11 63 31,5 Tiền gửi có kì hạn12 tháng 13 6,2 20 8,2 28 8,7 7 53,84 8 40 3.Phân theo tính chất nguồn
Tiền gửi của các tổ chức
Tiền gửi của TCTD và khác 4 1,9 2,5 1,02 6 1,87 -1,5 -3,75 3,5 140
4.Phân theo nội tệ và ngoại tệ
( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD của NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường)
Nhìn vào bảng 2.1 ta thấy được tổng nguồn vốn huy động tại địa phương tăng nhanh và tăng đều ổn định qua các năm Đến 31/12/2007 tổng nguồn vốn huy động tại địa phương mới là 210 tỷ nhưng đến ngay năm sau
2008 tổng nguồn vốn huy động tại địa phương là 245 tỷ tăng 35 tỷ (tỷ lệ tăng là 16,66%) trong đó nguồn vốn huy động nội tệ là 205 tỷ chiếm 97,6%, nguồn vốn huy động, nguồn vốn huy động ngoại tệ là 5 tỷ chiếm 2,4% nguồn vốn huy động Mặc dù các doanh nghiệp trên địa bàn ít nhưng quy mô không lớn nhưng chi nhánh đã nỗ lực huy động tiền gửi từ các TCKT-XH là 117,5 tỷ tăng 23,5 tỷ (tỷ lệ tăng là 23,5%) Tiền gửi từ dân cư là 125 tỷ tăng
13 tỷ (tỷ lệ tăng là 11,61%).
Năm 2008 huy động nguồn vốn kém hơn năm 2009 do tình hình kinh tế chính trị ở thế giới còn nhiều biến đổi ảnh hưởng trực tiếp tới nền kinh tế của nước ta, giá cả xăng dầu, giá vàng tăng giảm không ổn định làm ảnh hưởng đến tỷ giá tiêu dùng và tâm lý những nguời gửi tiền Do vậy nhiều người đã rút tiết kiệm để mua vàng cất trữ Năm 2008 nguồn vốn huy động là 245 tỷ tăng 35 tỷ so với năm 2007 tỷ lệ tăng là 16,66% trong đó nguồn vốn huy động nội tệ là 236 tỷ tăng 31 tỷ so với năm 2007 tỷ lệ tăng là 15,12
%, nguồn vốn huy động ngoại tệ là 9 tỷ tăng 4 tỷ, tỷ lệ tăng là 80%.
Năm 2009 nguồn vốn huy động là 320 tỷ tăng 75 tỷ tỷ lệ tăng 30,61% Trong đó nguồn vốn nội tệ tăng là 300 tỷ tăng 64 tỷ, tỷ lệ tăng là 27,12% nguồn vốn nội tệ chiếm 97,6% cơ cấu vốn huy động, nguồn vốn nội tệ là 20 tỷ tăng 11 tỷ so với năm 2008 tỷ lệ tăng vượt mức kế hoạch là 122,22%.
Với chức năng và nhiệm vụ là một ngân hàng cơ sở chuyên kinh doanh tiền tệ nên nguồn vốn kinh doanh của NHNo&PTNT chủ yếu là nguồn vốn nội tệ Trong những năm qua , chi nhánh Vĩnh Tường đã không ngừng đưa ra những giải pháp huy động nguồn ngoại tệ để giảm dần sự lệ thuộc nguồn ngoại tệ NHNN, từ đó tạo đà cho sự tăng trưởng nguồn vốn góp phần mở rộng hoạt động kinh doanh đặc biệt là hoạt động cho vay nội tệ Sở dĩ đạt được kết quả trên là sự cố gắng phấn đấu của NHNo&PTNT huyện Vĩnh Tường tích cực tìm nguồn vốn để tăng tiềm năng về vốn, vốn trong dân cư, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và các tổ chức khác, đáp ứng nhu cầu về vốn mở rộng hoạt động tín dụng một cách vững chắc chủ động về nguồn vốn tại địa phương.
Tuy nhiên với tổng nguồn vốn huy động trong năm không phải là không có vấn đề lo lắng.
Thứ nhất: Ngân hàng nông nghiệp Huyện Vĩnh Tường luôn nắm giữ phần lớn nguồn vốn huy động là đơn vị phải chấp nhận gánh chịu một mức độ rủi ro cao, chi phí huy động tương đối lớn.
Năm 2009 NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường tiếp tục phải đối mặt với những khó khăn thách thức do ảnh hưởng của suy thoái nền kinh tế toàn cầu và những diễn biến phức tạp khó lường của nền kinh tế trong nước gây nên những biến động bất thường về giá vàng, tỷ giá ngoại tệ Với sự suy thoái từ nền kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng nhất là các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Trong bối cảnh đó bản thân ngân hàng cũng phải chia sẻ khó khăn hai lần đồng loạt giảm lãi suất cho vay trong khi lãi suất huy động liên tục tăng cao dẫn đến khó khăn về mặt tài chính Vì vậy mà kết quả kinh doanh có đạt được theo mục tiêu đặt ra hay không còn tùy thuộc nhiều vào tình hình phát triển kinh tế và các chính sách vĩ mô của chính phủ và nhà nước.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VĨNH TƯỜNG
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng trung, dài hạn của NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường
Bám sát định hướng chỉ đạo tranh thủ sự quan tâm lãnh đạo và giúp đỡ của Ban Giám đốc, các phòng chuyên đề nghiệp vụ, NHNo tỉnh, tranh thủ sự lãnh đạo giúp đõ và phối hợp của các uỷ chính quyền, của đoàn thể của địa phương, của các cơ quan hữu quan từ huyện đến cơ sở Tăng cường thắt chặt và tích cực cải thiện tốt hơn nữa mối quan hệ hợp tác với các khách hàng lớn, truyền thống bao gồm cả tổ chức và cá nhân để nâng cao năng lực kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh và tránh tụt hậu Hoàn thành tốt nhiệm vụ chính trị của chi nhánh, phục vụ đắc lực nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội của huyện đề ra năm 2010.
Nhận thức đầy đủ về tình hình khó khăn chung và riêng về điểm xuất phát hiện nay của đơn vị song cũng bình tĩnh, lạc quan, có quyết tâm cao và chủ động bắt tay vào thực hiện nhiệm vụ kinh doanh năm 2010 với tinh thần khan trương và quyết liệt nhất Tranh thủ mọi thời cơ, tận dụng triệt để những lợi thế hiện có để tích cực đẩy mạnh tăng trưởng quy mô kinh doanh, đảm bảo các cân đối lớn Nêu cao trách nhiệm cá nhân trong cộng đồng, mọi tập thể, mọi người lao động trong toàn chi nhánh đều phải nỗ lực lao động, nỗ lực cống hiến vì sự phát triển bền vững của đơn vị.
Quan tâm thực hiện tốt và toàn diện tất cả các mục tiêu trong đó đặc biệt chú trọng công tác huy động nguồn vốn, nhiệm vụ phát triển và nâng cao chất lượng tín dụng Trong chỉ đạo thực hiện nhiệm vụ cần phải có trọng tâm, trọng điểm, và lộ trình cụ thể, bao quát toàn diện mọi thành phần kinh tế, mọi đối tượng khách hàng, chủ động, linh hoạt, nhạy bén trong xử lý lãi suất huy động và cho vay trong quy định được phép, giữ vững thị phần, thị trường, khách hàng và mạnh dạn phát triển thị trường, khách hàng mới khi có đủ điều kiện theo quy chế.
3.1.1 Môi trường hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường.
Năm 2009 nhìn chung, nền kinh tế nước ta vẫn giữ tốc độ tăng trưởng nông nghiệp vẫn tiếp tục phát triển Một số lĩnh vực sản xuất lớn có ảnh hưởng trực tiếp đến nghiệp vụ của NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường nói chung và nói riêng có tình hình như sau:
Về lĩnh vực nông nghiệp: Năm 2009 mặc dù thời tiết khắc nghiệt tình , thị trường biến động nhưng sản lượng lương thực vẫn tăng 70 vạn tấn so với năm 2008, diện tích cây công nghiệp tiếp tục tăng, kim ngạch xuất khẩu thủy sản vẫn được duy trì. Đã có nhiều cơ sở thu mua lương thực cho hộ sản xuất nông dân, đời sống người lao động cũng được nâng cao
Về lĩnh vực công nghiệp: Ngành công nghiệp đã duy trì nhịp độ tăng trưởng trong điều kiện hết sức khó khăn.
Chính sách và phương thức điều hành của chính phủ và các bộ ngành liên quan về một số lĩnh vực có quan hệ mật thiết đến hoạt động của NHNo Việt Nam nói chung và NHNo &PTNT Huyện Vĩnh Tường nói riêng như chương trình về lương thực, vật tư nông nghiệp, khuyến nông đã tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động cho vay và đầu tư tại NHNo &PTNT Huyện Vĩnh Tường.
Các chính sách của nhà nước về đẩy mạnh cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước như: bán doanh nghiệp nhỏ, đa dạng hóa các hình thức sở hữu, cho thuê, khoán tài chính, sửa đổi luật đầu tư nước ngoài đồng thời với chính sách bảo hộ sản xuất trong nước đã tạo thêm nhiều cơ hội trong hoạt động cho vay nhất là đối với vay trung, dài hạn.
Năm 2009 hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường tiếp tục phải đối mặt với những khó khăn thách thức do ảnh hưởng suy thoái của nền kinh tế toàn cầu và những diễn biến phức tạp, khó lường của nền kinh tế trong nước gây nên những biến động bất thường về giá vàng, tỷ giá ngoại tệ.
Thực hiện chính sách hỗ trợ lãi suất làm gia tăng khối lượng công việc đồng thời gia tăng sức ép về nhu cầu vốn tín dụng.
Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng nhất là các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng suy thoái kinh tế.
Thách thức do ảnh hưởng suy thoái của nền kinh tế toàn cầu và những diễn biến phức tạp, khó lường của nền kinh tế trong nước gây nên những biến động bất thường về giá vàng, tỷ giá ngoại tệ.
Thực hiện chính sách hỗ trợ lãi suất làm gia tăng khối lượng công việc đồng thời gia tăng sức ép về nhu cầu vốn tín dụng.
Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng nhất là các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng suy thoái kinh tế.
Trong bối cảnh đó, bản thân ngân hàng cũng phải chia sẻ khó khăn, hai lần đồng loạt giảm lãi suất cho vay trong khi lãi suất huy động liên tục phải tăng cao dẫn đến khó khăn rất lớn về tài chính.
Trên địa bàn, tình hình hạn hán kéo dài đã gây ra nhiều rủi ro, thiệt hại về sản xuất của bà con nông dân.
Tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt hơn, quy mô hoạt động kinh doanh của chi nhánh tuy đã đạt mức khá nhưng do lao động đông, năng lực trình độ chuyên môn nghiệp vụ chưa đồng đều, tính chuyên nghiệp trong kinh doanh, phục vụ khách hàng còn một số hạn chế nên năng suất hoạt động chưa cao, kết quả hoạt động kinh doanh tuy có tăng nhưng chưa bền vững, thu nhập của người lao động trong đơn vị còn khó khăn.
Những tình hình nêu trên đã ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động ngân hàng, song được sự quan tâm chỉ đạo cụ thể, trực tiếp của ban giám đốc NHNo tỉnh, của huyện ủy, ủy ban nhân dân huyện, được sự hợp tác giúp đỡ của các cơ quan đơn vị, nhân dân trong huyện Năm 2009 tập thể lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên chi nhánh NHNo huyện đã đoàn kết tập trung mọi nỗ lực vượt qua khó khăn, tổ chức thực hiện tốt nhiệm vụ chính trị.
3.1.2 Mục tiêu và phương hướng hoạt động cho vay tại NHNo&PTNT Huyện Vĩnh Tường.
Duy trì và giữ vững nhịp độ tăng trưởng cho vay của năm 2010, tăng cường chất lượng cho vay. Đảm bảo nhu cầu vốn cho vay cho các hộ sản xuất các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Đẩy mạnh đầu tư cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp chế biến và công nghiệp cơ khí phục vụ nông nghiệp và phát triển nông thôn.
Tăng cường đầu tư vào lĩnh vực sản xuất và kinh doanh hàng tiêu dùng, trước hết là đầu tư cho việc mở rộng quy mô và đổi mới công nghệ của các cơ sở hiện có. Đẩy manh họat động cho vay ủy thác và đẩy nhanh việc giải ngân các dự án có nguồn vốn nước ngoài được cam kết.
Ngừng đầu tư và rút dần dư nợ từ các doanh nghiệp, các hộ sản xuất làm ăn thua lỗ hoặc sản xuất kinh doanh không ổn định, tình hình tài chính không lành mạnh.
Các giải pháp chủ yếu nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo &PTNT Huyện Vĩnh Tường
3.2.1 Giải pháp về huy động vốn.
* Đẩy mạnh việc thu hút vốn từ các doanh nghiệp. Đối với các tổ chức kinh tế, ngân hàng cần đẩy mạnh việc quan hệ lâu dài bằng sự tín nhiệm trong hoạt động, sự tận tình trong phục vụ Điều này giúp ngân hàng có số dư tiền gửi giao dịch ổn định Một trong những nguồn vốn được coi là rẻ nhất Mặt khác nên có chế độ ưu đãi theo từng mức độ đối với khách hàng có dư nợ cho vay lớn
* Tăng cường huy động vốn trong dân cư.
Quan tâm bao quát toàn diện mọi đối tượng khách hàng, mọi địa bàn ,mọi khu vực coi thị trường tiền gửi dân cư là thị trường chính vì yếu tố ổn định và có tính chủ động, dễ tiếp cận vận động, tuyên truyền Bên cạnh đó cần phải có chính sách lãi suất phù hợp linh hoạt trong trường hợp người rút tiền trước kỳ hạn, khuyến khích người dân gửi tiền trung và dài hạn thông qua các chính sách ưu đãi lãi suất, gửi tiền nhận phần thưởng, ưu đãi đối với những khách hàng gửi vốn lớn.
Giao chỉ tiêu huy động vốn cụ thể đến từng người cán bộ tín dụng, có đôn đốc, kiểm đếm hàng tháng, hàng quý, có cơ chế tài chính làm động lực thúc đẩy người lao động tích cực làm tốt công tác huy động vốn.
Bám sát các địa phương có giải phóng mặt bằng, nhận làm dịch vụ đền bù để tranh thủ nguồn vốn huy động.
Quy định mức lãi suất phù hợp thu hút tiền gửi trung, dài hạn Khách hàng tìm kiếm đến ngân hàng để gửi tiền ngoài mục tiêu an toàn, mục tiêu chính là tìm kiếm lợi nhuận Vì vậy ngân hàng cần có chính sách lãi suất hợp lý sẽ huy động được lượng tiền gửi lớn.
* Đẩy mạnh huy động vốn bằng ngoại tệ.
Khuyến khích các cá nhân không cư trú, người nước ngoài học tập và công tác tại Việt Nam mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ để hưởng lãi theo tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn.
Thay đổi cơ chế lãi suất cho vay trung, dài hạn thích hợp với quy luật cung cầu của thị trường vốn, tính toán hiệu quả kinh doanh không chỉ trước mắt mà cần kết hợp cả hướng lâu dài cho khách hàng và ngân hàng Việc áp dụng các mức lãi suất khác nhau một cách hợp lý cho thời gian huy động vốn khác nhau có thể sẽ làm thay đổi cơ cấu tiền gửi theo ý muốn như áp dụng mức lãi suất bậc thang, lượng tiền gửi nhiều, dài thì lãi suất cao hơn là lượng tiền gửi ít và thời gian ngắn, các loại tiền gửi khác nhau thì có chính sách lãi suất ưu tiên khác nhau Chiến lược cạnh tranh và kinh doanh đòi hỏi phải có chính sách cho vay trung, dài hạn linh hoạt và mềm dẻo Lãi suất huy động dài hạn có thể biến động được công bố trong từng thời kỳ, ngoài ra ngân hàng có thể trả lãi theo nhiều kỳ hạn, những món tiền gửi lớn và có thời hạn dài thì có thể nhận vay và trả lãi tại nhà, trả lãi trước đồng thời phải tuyên truyền cho khách hàng hiểu về nghiệp vụ chiết khấu, cho vay cầm cố khi người gửi tiền có nhu cầu vốn đột xuất, cho vay thế chấp bằng thẻ, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng nhằm cung cấp nhiều dịch vụ thuận lợi cho người gửi tiền, nhanh chóng áp dụng công nghệ ngân hàng giao dịch một cửa, giúp cho khách hàng có thể gửi tiền một nơi rút tiền ở nhiều nơi.
3.2.2 Giải pháp về cho vay vốn.
* Nâng cao chất lượng thẩm định. Đây là khâu đầu tiên quan trọng nhất trong việc nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn, nó có tác dụng tạo cho các bước tiếp theo được thực hiện tốt Ngược lại, nếu việc thẩm định không tốt nghĩa là ngân hàng chấp nhận dự án kém hiệu quả thì công việc như giám sát việc sử dụng tiền vay, thu hồi nợ, xử lí tài sản đảm bảo tiền vay sẽ gặp rủi ro lớn Muốn nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn thì cần nâng cao chất lượng hiệu quả của việc thẩm định tín dụng, hoàn thiện các khâu trong thẩm định dự án.
Khi quyết định cho vay (đặc biệt là những khoản vay trung, dài hạn) NHNo&PTNT Vĩnh Tường nên tập trung vào việc phân tích các nguồn tin sau.
Yêu cầu hồ sơ vay vốn phải đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ theo chế độ qui định nếu xảy ra tranh chấp tố tụng thì đảm bảo tính pháp lý cho ngân hàng.
Dự án vay vốn phải đầy đủ điều kiện cho vay, kế hoạch kinh doanh phải ở mức khả thi điều đó sẽ giúp cho việc thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn Đây là yếu tố quyết định trực tiếp đến việc lựa chọn các dự án để cho vay.
Ngân hàng cần sử dụng một số chỉ tiêu như giá trị hiện tại ròng, tỷ suất hoàn vốn nội bộ, thời gian hoàn vốn, thời gian giải ngân của dự án để đánh giá tính khả thi một cách cụ thể, chính xác Vì đây là các dự án trung, dài hạn có thời gian rất dài, khối lượng vốn lớn chịu tác động của nền kinh tế và sự mất giá của đồng tiền để từ đó có thể bảo toàn vốn gốc và lãi.
Ngoài ra cán bộ tín dụng nên có sự trao đổi thông tin, kiểm tra từ các chi nhánh, từ các NHTM và các tổ chức cho vay khác có mối liên hệ với người xin vay Đây là nguồn thông tin cần thiết qua đó có thể đánh giá cụ thể về năng lực, kinh nghiệm uy tín của khách hàng trong quá khứ, trên cơ sở hỗ trợ cho công tác thẩm định nguồn thông tin đầy đủ và cụ thể hơn về các doanh nghiệp.
Cán bộ tín dụng nên thẩm tra qua những doanh nghiệp cung cấp và tiêu thụ có quan hệ với người xin vay Đây là nguồn thông tin cần thiết về việc các hóa đơn của doanh nghiệp được thanh toán như thế nào, chiết khấu có được thực hiện hay không, các khoản cho vay quá hạn và liệu có những khoản nợ bất hợp pháp được thực hiện hay không và các chiết khấu bị trừ mà doanh nghiệp không được phép Việc kiểm tra qua các khách hàng của doanh nghiệp có thể biết tin tức về chất lượng sản phẩm của nó Sự đáng tin cậy của dịch vụ và khối lượng hàng hóa đã được khai báo. Đối với các dự án lớn, phức tạp mang tính chuyên môn sâu hoặc một nghành, một lĩnh vực cụ thể nào đó mà cán bộ tín dụng không thể nắm bắt được một cách cặn kẽ thì ngân hàng phải mời các chuyên gia, cán bộ có kinh nghiệm về ngành hay lĩnh vực đó giúp đỡ tư vấn về chuyên môn kỹ thuật và cần có quy chế rõ ràng, gắn lợi ích và trách nhiệm của các chuyên gia trong công tác thẩm định và ngăn ngừa việc lộ bí mật đầu tư công nghệ cho khách hàng.
Tăng tỷ lệ đảm bảo bằng tài sản để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng trung, dài hạn có tầm quan trọng đặc biệt, nó hạn chế thấp nhất đến mức rủi ro có thể xẩy ra Vì vậy để nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng, hạn chế tới mức tối đa các rủi ro, việc đảm bảo tín dụng cần được làm tốt hơn qua một số biện pháp như. Đảm bảo tín dụng qua thế chấp tài sản: phổ biến đối với cả cho vay ngắn hạn, lẫn trung, dài hạn đặc biệt đối với khách hàng thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, khách hàng chưa có đủ tín nhiệm.
Cho vay không có tài sản đảm bảo: Ngoài đối tượng cho vay theo chỉ định của chính phủ, ngân hàng phải lựa chọn kỹ các dự án có chất lượng,hiệu quả và khách hàng phải đảm bảo khả năng trả nợ Tùy vào từng món vay mà ngân hàng xác định tài sản thế chấp.
Về thủ tục thế chấp tài sản phải chặt chẽ về mặt pháp lý để đảm bảo an toàn cho ngân hàng, lại vừa thuận lợi nhanh chóng cho khách hàng Để làm được điều này, ngân hàng có thể sử dụng những mẫu hợp đồng đảm bảo tiền vay, riêng cho hình thức thế chấp tài sản Mặt khác ngân hàng cần phải phải phối hợp với cơ quan chức năng để giải quyết nhanh chóng thủ tục đăng ký giao dịch tài sản thế chấp.