Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại ngân hàng công thương chi nhánh cầu giấy 1

Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Lời nói đầu Trong năm vừa qua, nhiều kiện kinh tế đất nước ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng việc Việt Nam gia nhập WTO, FED kí định tăng lãi suất đồng USD để kiềm chế lạm phát, đưa mức lãi suất tăng kéo theo lãi suất huy động ngoại tệ nước tăng lên Những kiện kinh tế đưa hệ thống Ngân hàng đến với hội đồng thời đòi hỏi Ngân hàng phải nỗ lực cải cách hoạt động phù hợp thời kỳ hội nhập Chúng ta khơng thể phủ nhận vai trị to lớn, sứ mệnh quan trọng NHTM việc thúc đẩy kinh tế, tài chính, tiền tệ khoản cho vay trung dài hạn NHTM kinh tế thị trường Các khoản cho vay trung dài hạn sản phẩm chủ yếu NHTM, nguồn tài trợ quan trọng bậc để doanh nghiệp trì, mở rộng phát triển sản xuất, góp phần tạo cải vật chất cho xã hội Một khoản cho vay trung dài hạn Ngân hàng đưa có chất lượng hay không phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau, quan trọng khả hồn trả nợ vay đầy đủ hạn khách hàng phù hợp với phát triển quốc gia, NHTM doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh thời kỳ khác Qua thời gian thực tập Ngân hàng Công Thương quận Cầu Giấy, em nhận thấy hoạt động cho vay trung dài hạn Ngân hàng cịn có nhiều khó khăn vướng mắc Đặc biệt chất lượng khoản cho vay trung dài hạn thành phần kinh tế ngồi quốc doanh cịn có nhiều xúc mà Ngân hàng phải đối mặt Sau nghiên cứu sâu vào vấn đề, em định chọn đề tài "Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp quốc doanh Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cầu Giấy” SV: Trịnh Thị Hải Yến NHB - K6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Đề tài chia thành chương: Chương 1: Một số vấn đề chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại doanh nghiệp quốc doanh Trong chương này, em xin trình bày số vấn đề để làm rõ vai trị khoản tín dụng trung dài hạn DNNQD NHTM chất lượng khoản tín dụng Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp quốc doanh Ngân hàng Công Thương quận Cầu Giấy Trong chương này, em xin tập trung vào việc đưa số liệu, dựa vào để phân tích ngun nhân tồn khó khăn việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Công Thương Cầu Giấy Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp ngồi quốc doanh Ngân hàng Công Thương quận Cầu Giấy Trong chương này, vào nguyên nhân vướng mắc, khó khăn chương II đề cập, em đưa số giải pháp áp dụng vào thực tế hoạt động Ngân hàng việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn DNNQD Nhân đây, em xin chân thành cám ơn cô giáo - TS Lê Thị Tuấn Nghĩa, giáo viên hướng dẫn, với cô anh chị làm việc NHCT chi nhánh Cầu Giấy tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hồn thành đề tài tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Trịnh Thị Hải Yến SV: Trịnh Thị Hải Yến NHB - K6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TDTDH CỦA NHTM ĐỐI VỚI DNNQD 1.1 Những đặc điểm DNNQD 1.1.1 Khái niệm phân loại DNNQD 1.1.1.1 Khái niệm Xét hình thức sở hữu doanh nghiệp nước ta chia thành loại: Doanh nghiệp quốc doanh thuộc sở hữu Nhà nước, cịn doanh nghiệp ngồi quốc doanh mang hình thức sở hữu phi Nhà nước Trước năm 1986 kinh tế chuyển sang chế thị trường, khu vực KTNQD khuyến khích mở rộng doanh nghiệp có tính chất tư nhân bao gồm: Doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hợp tác xã 1.1.1.2 Phân loại - Doanh nghiệp tư nhân: Là doanh nghiệp cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Chủ sở hữu doanh nghiệp cá nhân, sở hữu tư nhân Về tư cách pháp lý doanh nghiệp tư nhân doanh nghiệp có tư cách thể nhân chịu trách nhiệm vô hạn - Công ty cổ phần: Là doanh nghiệp mà vốn điều lệ chia thành nhiều phần gọi cổ phần Cổ đông chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác doanh nghiệp phạm vi số vốn góp vào doanh nghiệp Cổ đơng có quyền tự chuyển nhượng cổ phần cho người khác Số lượng cổ đông tối thiểu không hạn chế số lượng tối đa CTCP có quyền phát hành chứng khốn công chúng theo quy định pháp luật chứng khốn - Cơng ty TNHH: Theo pháp luật quy định công ty TNHH công ty TNHH thành viên công ty TNHH thành viên trở lên SV: Trịnh Thị Hải Yến NHB - K6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Công ty TNHH thành viên: Là doanh nghiệp tổ chức làm chủ sở hữu chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác doanh nghiệp Chủ sở hữu cơng ty có quyền chuyển nhượng tồn phần vốn điều lệ công ty cho tổ chức cá nhân khác Công ty TNHH thành viên có tư cách pháp nhân kể từ ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty TNHH thành viên không chuyển nhượng cổ phiếu phép phát hành trái phiếu Cơng ty TNHH có thành viên trở lên: doanh nghiệp thành viên chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác doanh nghiệp phạm vi số vốn cam kết góp vào doanh nghiệp Các thành viên chuyển nhượng phần tồn phần vốn góp phải chào bán cho tất thành viên lại theo tỷ lệ tương ứng vốn góp họ công ty với điều kiện Chỉ chuyển nhượng cho người thành viên thành viên cịn lại khơng mua khơng mua hết - Cơng ty hợp danh: Là doanh nghiệp có thành viên hợp danh, thành viên hợp danh cịn có thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải cá nhân có trình độ chun mơn uy tín nghề nghiệp phải chịu trách nhiệm tồn tài sản nghĩa vụ cơng ty Thành viên góp vốn chịu trách nhiệm tồn tài sản nghĩa vụ cơng ty Thành viên góp vốn chịu trách nhiệm khoản nợ phạm vi vốn góp Cơng ty hợp danh khơng phép phát hành loại chứng khoán - Hợp tác xã: Là tổ chức kinh tế tự chủ người lao động có nhu cầu, lợi ích chung, tự nguyện góp vốn, góp sức lập theo quy định pháp luật để phát huy mạnh tập thể thành viên nhằm giúp thực có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ cải thiện đời sống, góp phần phát triển kinh tế xã hội Hợp tác xã có tư cách pháp nhân kể từ ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh SV: Trịnh Thị Hải Yến NHB - K6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm DNNQD 1.1.2.1 Hình thức sở hữu: Hình thức sở hữu DNNQD sở hữu tư nhân, sở hữu hỗn hợp Song chủ yếu sở hữu hỗn hợp với loại hình chủ yếu sau: Cơng ty cổ phần, công ty TNHH, công ty tư nhân, hợp tác xã, kinh tế cá thể tiểu chủ, công ty hợp danh, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Từ đó, tư cách pháp lý loại hình doanh nghiệp là: - Đối với doanh nghiệp: Công ty cổ phần, công ty TNHH, hợp tác xã, doanh nghiệp FDI chịu trách nhiệm phần vốn góp vào cơng ty, nghĩa chịu trách nhiệm hữu hạn - Đối với doanh nghiệp: Công ty tư nhân, kinh tế cá thể tiểu chủ, cơng ty hợp danh phải chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh cơng ty tồn tài sản mình, tức chịu trách nhiệm vô hạn 1.1.2.2 Ngành nghề kinh doanh: Các DNNQD phần lớn tập trung thành phố lớn trung tâm kinh tế xã hội Phần nhiều doanh nghiệp thành lập mang tính tự phát, khơng theo định quyền Đa số họ hoạt động lĩnh vực thương mại, dịch vụ, khách sạn; lĩnh vực công nghiệp thường chiếm tỷ trọng nhỏ hơn; lĩnh vực xây dựng sở hạ tầng, khai thác phân phối điện, tài ngân hàng… chiếm tỷ trọng nhỏ Sở dĩ có cân đối lĩnh vực đầu tư doanh nghiệp kinh tế họ thường ưa thích đầu tư vào ngành nghề có khả quay vịng vốn nhanh, vốn đầu tư thương mại, dịch vụ… Bởi phù hợp với khả tài lực quản lý họ Các lĩnh vực khác xây dựng, tài chính, ngân hàng… yêu cầu vốn trình độ quản lý cao, đó, việc quay vịng vốn lại lâu gây khó khăn cho họ, doanh nghiệp có tiềm lực mạnh kinh tế có đủ điều kiện đầu tư SV: Trịnh Thị Hải Yến NHB - K6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.1.2.3 Môi trường kinh doanh: Trước hết thông tin thị trường Đây khối kinh tế động, phản ứng nhanh nhạy với thay đổi thị trường, nước phát triển thiếu nhiều yếu tố kinh tế thị trường hoàn chỉnh Chính vậy, họ thường gặp nhiều khó khăn vấn đề nắm bắt thông tin thị trường giá cả, sản phẩm đối thủ cạnh tranh… Đây khó khăn chung mà doanh nghiệp phải gánh chịu kinh tế chưa hồn chỉnh Những thơng tin có cách đầy đủ nước phát triển Thị trường mà DNNQD tham gia thường nhỏ hẹp, bấp bênh nhiều rủi ro Đây điều dễ nhận thấy doanh nghiệp như: Doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, hợp tác xã, kinh tế cá thể… họ thường tiến hành kinh doanh mua nguyên vật liệu đầu vào tiêu thụ sản phẩm thị trường địa phương đưa vào quan hệ cá nhân Chỉ phận nhỏ DNNQD cơng ty lớn, có thị trường rộng khắp nước nước 1.1.2.4 Vốn cho hoạt động kinh doanh DN: Đây vấn đề DNNQD quan tâm Trước hết vốn chủ sở hữu Phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, quy mô sản xuất nhỏ hẹp, nguồn vốn lại tập trung chủ yếu vào đầu tư sở hạ tầng trang thiết bị bao gồm mặt kinh doanh Từ đó, khả toán ngắn hạn vốn chủ sở hữu cịn nhiều hạn chế Nguồn vốn có khả tăng lên q trình kinh doanh từ việc trích phần lợi nhuận huy động thông qua phát hành cổ phiếu Song việc tăng quy mô vốn chủ sở hữu từ việc trích lợi nhuận để lại phải thời gian tương đối dài hình thành lượng vốn lớn Với vốn sở hữu nhỏ vậy, gây khó khăn q trình kinh doanh có khả cạnh tranh Ngồi vốn chủ sở hữu, doanh nghiệp huy động vốn từ nhiều nguồn khác Đối với huy động thông qua vay mượn bạn bè, người thân SV: Trịnh Thị Hải Yến NHB - K6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng thơng qua tín dụng thương mại, khoản vay nhỏ ngắn hạn không đủ đáp ứng quy mô, thời gian mục tiêu dài hạn doanh nghiệp Nguồn vốn ngân hàng coi nguồn vốn chủ yếu doanh nghiệp Nhưng quy mô vốn chủ sở hữu thường nhỏ, DNNQD khó tiếp cận với nguồn vốn lớn NHTM tổ chức tài khác tổ chức thường có quy định tỷ lệ vốn chủ sở hữu định dự án, phương thức sản xuất kinh doanh Thực tế cho thấy tồn bất bình đẳng DNNN DNNQD việc tiếp cận nguồn vốn TDNH Đây nhân tố dẫn đến họ thường bị thiệt thòi trực tiếp phải cạnh tranh với DNNN 1.2 Đặc điểm TDTDH 1.2.1 Khái niệm cần thiết hình thành TDTDH 1.2.1.1 Khái niệm Tín dụng hiểu đơn giản quan hệ vay mượn lẫn dựa ngun tắc có hồn trả Đối tượng vay mượn tiền tài sản Nguyên tắc hoàn trả khẳng định người cho vay nhượng quyền sử dụng tiền tài sản cho người vay khoảng thời gian định Hết thời hạn người vay phải hồn trả cho người cho vay số tiền tài sản định theo thỏa thuận Thông thường giá trị khoản hoàn trả lớn giá trị khoản cho vay TDNH quan hệ vay mượn lẫn bên Ngân hàng bên chủ thể kinh tế khác đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội, dân cư dựa ngun tắc có hồn trả gốc lãi khoảng thời gian định Việc hồn trả thực lần hay nhiều lần tuỳ theo thỏa thuận hai bên Có thể nói: cho vay hoạt động quan trọng NHTM Để quản lý khoản tiền vay đó, nhà Ngân hàng thường phân loại tín dụng theo nhiều SV: Trịnh Thị Hải Yến NHB - K6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng cách khác như: mục đích cho vay, thành phần kinh tế, hình thái giá trị tín dụng… theo tiêu chí khơng thể thiếu thời hạn tín dụng TDTDH phận TDNH phân theo thời hạn TDTDH khoản cho vay có thời hạn năm thời gian cho vay không thời gian khấu hao tài sản hình thành từ vốn vay Tùy theo quốc gia quy định mà thời hạn TDTDH khác Theo quy định NHNNVN, khoản vay có thời hạn từ đến năm coi trung hạn khoản vay coi dài hạn có thời hạn từ năm trở lên Tín dụng trung hạn thường người vay sử dụng để mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh xây dựng cơng trình có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Cịn tín dụng dài hạn thường để đầu tư vào việc nhập dây chuyền sản xuất đại, xây dựng cơng trình có quy mơ lớn, thời gian hoạt động dài 1.2.1.2 Vai trò TDTDH a- Đối với Ngân hàng: Trong tài sản NHTM khoản mục cho vay chiếm tỷ trọng cao (kể NHTM nước phát triển Mỹ tỷ lệ từ 60% - 70%) khoản mục đem lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Thu nhập từ tiền cho vay biểu dạng lãi tiền vay phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn khoản vay Thời hạn cho vay dài lãi suất cao thu nhập Ngân hàng lớn Chính Ngân hàng mở rộng cho vay trung dài hạn có điều kiện kiếm lời nhiều Tuy nhiên khoản cho vay có thời hạn dài rủi ro tiềm ẩn cao lý mở rộng quy mơ phải ln kèm với nâng cao chất lượng tín dụng Khơng có vậy, việc đáp ứng tốt nhu cầu TDTDH đem lại cho Ngân hàng vũ khí cạnh tranh lợi hại Khả mở rộng TDTDH thể lực quản lý, lực chuyên môn cán Ngân hàng cao Điều SV: Trịnh Thị Hải Yến NHB - K6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tạo uy tín cho Ngân hàng Đồng thời việc mở rộng CVTDH tạo điều kiện để đẩy mạnh tín dụng ngắn hạn số loại hình dịch vụ Ngân hàng khác Bởi lẽ doanh nghiệp vay vốn trung dài hạn họ có điều kiện đầu tư đổi cơng nghệ, máy móc thiết bị, mở rộng sản xuất cần nhiều vốn lưu động Khi địa doanh nghiệp tìm đến để vay vốn lưu động Ngân hàng cho vay vốn trung dài hạn để mở rộng sản xuất Mặt khác, với việc mở rộng sản xuất, nhu cầu doanh nghiệp dịch vụ Ngân hàng dịch vụ toán, bảo lãnh, tư vấn tăng lên dĩ nhiên trường hợp Ngân hàng cho vay lựa chọn ưu tiên b- Đối với doanh nghiệp: Trong kinh tế, thời kỳ nhu cầu vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp ln địi hỏi cấp bách Các doanh nghiệp thành lập cần vốn để mua sắm TSCĐ, xây dựng sở vật chất kỹ thuật nhà xưởng, kho bãi đáp ứng phần vốn lưu động Các doanh nghiệp hoạt động ln có nhu cầu đổi trang thiết bị, công nghệ để nâng cao khả cạnh tranh, để mở rộng sản xuất gặp hội kinh doanh thuận lợi Để làm điều thơng thường phải có lượng vốn lớn, phải nguồn vốn có thời hạn dài Mỗi doanh nghiệp có nhiều nguồn khác để đáp ứng nhu cầu đó, như: tín dụng thương mại, huy động vốn từ dân cư (qua đường phát hành chứng khoán) hay từ trung gian tài mà điển hình NHTM Đặc biệt điều kiện nước phát triển Việt Nam, nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển kinh doanh doanh nghiệp lớn Trong nguồn vốn tự tích lũy doanh nghiệp thấp, nguồn vốn nhàn rỗi dân chúng dồi song việc đầu tư trực tiếp vào doanh nghiệp mẻ họ Trong điều kiện vốn tín dụng Ngân hàng lựa chọn hiệu SV: Trịnh Thị Hải Yến NHB - K6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng c- Đối với kinh tế: Nền kinh tế quốc gia thời kỳ, dù quốc gia chậm phát triển, phát triển hay phát triển nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu tư phát triển cần thiết Đối với nước chậm phát triển, hoạt động đầu tư chủ yếu theo chiều rộng hình thức xây dựng mới, nước phát triển chủ yếu đầu tư theo chiều sâu theo hướng đại hóa Cịn nước phát triển cần kết hợp đầu tư vừa theo chiều rộng vừa theo chiều sâu Nhưng dù theo chiều rộng hay chiều sâu cần phải có vốn phải vốn trung dài hạn 1.2.2 Một số đặc trưng TDTDH DNNQD 1.2.2.1 Về mục đích sử dụng vốn Khác với tín dụng ngắn hạn loại hình tín dụng sử dụng chủ yếu bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp TDTDH doanh nghiệp nói chung DNNQD nói riêng có mục đích đầu tư vào dự án có thời gian tương đối dài dự án xây dựng nhà xưởng, sở vật chất kỹ thuật ứng dụng khoa học công nghệ đáp ứng nhu cầu phát triển tương lai đơn vị Với mục đích này, đối tượng cho vay TDTDH cho doanh nghiệp nói chung DNNQD nói riêng chi phí cấu thành tổng mức đầu tư dự án bao gồm giá trị vật tư, máy móc thiết bị, cơng nghệ, chi phí nhân cơng, chi phí mua bảo hiểm, giá thuê mua tài sản chi phí khác Mức cho vay dự án đầu tư tổng mức vốn đầu tư trừ vốn tự có đầu tư cho dự án bên vay, mức tối đa 70% giá trị tài sản cầm cố, chấp 1.2.2.2 Về thời hạn tín dụng Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng nhận tiền cho vay khách hàng trả hết toàn nợ gốc lãi Thời hạn hai bên Ngân hàng khách hàng thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng Đối với CVTDH thời hạn cho vay năm SV: Trịnh Thị Hải Yến NHB - K6