Luận văn tốt nghiệp thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam techcombank thực trạng và giải pháp

Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế khơng thể phát triển khơng có hoạt động đầu tư Hoạt động đầu tư coi chìa khoá, tiền đề cho phát triển sở để tái thiết hoạt động sản xuất tốt phát triển tận dụng cách triệt để nguồn lực nhàn rỗi Để tiến hành hoạt động đầu tư có nhiều hướng, kế hoạch hố đầu tư cụ thể hoá kế hoạch đầu tư hướng quan trọng Dự án đầu tư hình thức cụ thể hố kế hoạch đầu tư Đầu tư theo kế hoạch định trước cho đạt hiệu kinh tế lợi ích xã hội mà chủ đầu tư mong muốn Như dự án đầu tư có vai trị định việc thực hoạt động đầu tư Thẩm định dự án đầu tư khâu trọng yếu trình chuẩn bị đầu tư Sự thành bại hoạt động đầu tư chịu ảnh hưởng lớn định đầu tư giấy phép đầu tư Việc định đầu tư cấp giấy phép đầu tư phụ thuộc vào công tác thẩm định có chất lượng cao mà khâu quan trọng xuyên suốt dự án đầu tư thẩm định tài dự án Như chất lượng thẩm định tài công tác thẩm định trực tiếp tác động lên định đầu tư cấp phép đầu tư tới hiệu đầu tư.Trong hoạt động kinh doanh, đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư trở thành khâu thiếu trước định đầu tư cấp giấy phép đầu tư Để tiến hành hoạt động đầu đầu tư nguồn vốn đóng vai trị định đến q trình đầu tư Vai trị ngân hàng lầ cung cấp nguồn vốn cho chủ đầu tư thông qua việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi tứ cá nhân hay tổ chức xó hội Nhưng việc cung cấp nguồn vốn cho chủ đầu tư đem lại rủi ro cho ngân hàng dự án bị thua lỗ Vì cơng tác thẩm định cho vay vốn ngân hàng cần thiết Từ nhận thức trờn, thời gian thực tập Hội sở ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam - Techcombank em chọn nghiên cứu đề tài: ”Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Techcombank.Thực trạng giải pháp ”Chuyên đề em chia làm phần: SV: Đào Mạnh Tiến Lớp Đầu tư B Chuyên đề thực tập CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG TECHCOMBANK CHƯƠNG 2: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIÊN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – TECHCOMBANK SV: Đào Mạnh Tiến Lớp Đầu tư B Chuyên đề thực tập CHƯƠNG : THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG TECHCOMBANK 1.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng cổ phần kỹ thương Techcombank 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Techcombank ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập bối cảnh đất nước chuyển sang kinh tế thị trường với số vốn điều lệ 20 tỷ đồng trụ sở ban đầu đặt số 24 Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội Các cột mốc lịch sử: Năm 1995 : - Tăng vốn điều lệ lên 51,495 tỷ đồng - Thành lập Chi nhánh Techcombank Hồ Chí Minh, khởi đầu cho q trình phát triển nhanh chóng Techcombank đô thị lớn Năm 1996 : - Thành lập Chi nhánh Techcombank Thăng Long Phòng Giao dịch Nguyễn Chí Thanh Hà Nội - Thành lập Phịng Giao dịch Thắng Lợi trực thuộc Techcombank Hồ Chí Minh - Tăng vốn điều lệ tiếp tục lên 70 tỷ đồng Năm 1998 : - Trụ sở chuyển sang Toà nhà Techcombank, 15 Đào Duy Từ, Hà Nội - Thành lập Chi nhánh Techcombank Đà Nẵng Đà Nẵng Năm 1999 : - Tăng Techcombank tăng vốn điều lệ lên 80,020 tỷ đồng - Khai trương Phòng giao dịch số phố Khâm Thiên, Hà Nội Năm 2000 : - Thành lập Phòng Giao dịch Thái Hà Hà Nội Năm 2001 : - Tăng vốn điều lệ lên: 102,345 tỷ đồng - Ký kết hợp đồng với nhà cung cấp phần mềm hệ thống ngân hàng hàng đầu giới Temenos Holding NV, việc triển khai hệ thống SV: Đào Mạnh Tiến Lớp Đầu tư B Chuyên đề thực tập phần mềm Ngân hàng GLOBUS cho toàn hệ thống Techcombank nhằm đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hang Năm 2002 : - Thành lập Chi nhánh Chương Dương Chi nhánh Hồn Kiếm Hà Nơi - Thành lập Chi nhánh Hải Phòng Hải Phòng - Thành lập Chi nhánh Thanh Khê Đà Nẵng - Thành lập Chi nhánh Tân Bình Thành phố Hồ Chí Minh - Là Ngân hàng Cổ phần có mạng lưới giao dịch rộng thủ đô Hà Nội Mạng lưới bao gồm Hội sở Chi nhánh Phòng giao dịch thành phố lớn nước Vốn điều lệ tăng lên 104,435 tỷ đồng - Chuẩn bị phát hành cổ phiếu để tăng vốn điều lệ Techcombank lên 202 tỷ đồng Năm 2003 : - Chính thức phát hành thẻ tốn F@stAccess-Connect 24 (hợp tác với Vietcombank) vào ngày 05/12/2003 - Triển khai thành cơng hệ thống phần mềm Globus tồn hệ thống vào ngày 16/12/2003 Tiến hành xây dựng biểu tượng cho ngân hàng - Đưa chi nhánh Techcombank Chợ lớn vào hoạt động - Vốn điều lệ tăng lên 180 tỉ 31/12/2004 Năm 2004 : - Ngày 09/06/2004: Khai trương biểu tượng Ngân hàng - Ngày 30/6/2004: Tăng vốn điều lệ lên 234 tỉ đồng - Ngày 02/8/2004: Tăng vốn điều lệ lên 252,255 tỷ đồng - Ngày 26/11/2004: Tăng vốn điều lệ lên 412 tỷ đồng - Ngày 13/12/2004 Ký hợp đồng mua phần mềm chuyển mạch quản lý thẻ với Compass Plus Năm 2005 : - Thành lập chi nhánh cấp tại: Lào Cai, Hưng Yên, Vĩnh Phúc, Bắc Ninh, T.P Nha Trang (tỉnh Khánh Hoà), Vũng Tàu Đưa vào hoạt động phòng giao dịch: Techcombank Phan Chu Trinh (Đà SV: Đào Mạnh Tiến Lớp Đầu tư B Chuyên đề thực tập Nẵng), Techcombank Cầu Kiều (Lào Cai), Techcombank Nguyễn Tất Thành, Techcombank Quang Trung, Techcombank Trường Chinh (Hồ Chí Minh), Techcombank Cửa Nam, Techcombank Hàng Đậu, Techcombank Kim Liên (Hà Nội) - 21/07/2005, 28/09/2005, 28/10/2005: Tăng vốn điều lệ lên 453 tỷ đồng, 498 tỷ đồng 555 tỷ đồng - 29/09/2005: Khai trương phần mềm chuyển mạch quản lý thẻ hãng Compass Plus - 03/12/2005: Nâng cấp hệ thống phần mềm Globus sang phiên Tenemos T24 R5 Năm 2006 : - Nhận giải thưởng toán quốc tế từ the Bank of NewYorks, Citibank, Wachovia - Tháng 2/2006: Phát hành chứng tiền gửi Lộc Xuân - Tháng 5/2006: Nhận cúp vàng “Vì tiến xã hội phát triển bền vững” Tổng liên đoàn lao động Việt Nam trao - Tháng 6/2006: Call Center đường dây nóng 04.9427444 thức vào hoạt động 24/7 - Tháng 8/2006: Moody’s, hãng xếp hạng tín nhiệm hàng đầu giới cơng bố xếp hạng tín nhiệm Techcombank, ngân hàng TMCP Việt Nam xếp hạng Moody’s - Tháng 8/2006: Đại hội cổ đông thường niên thông qua kế hoạch 2006 – 2010; Liên kết cung cấp sản phẩm Bancassurance với Bảo Việt Nhân Thọ - Tháng 9/2006: Hoàn thiện hệ thống siêu tài khoản với sản phẩm Tài khoản Tiết kiệm đa năng, Tài khoản Tiết kiệm trả lãi định kỳ - Ngày 24/11/2006: Tăng vốn điều lệ lên 1.500 tỉ đồng - Ngày 15/12/2006: Ra mắt thẻ toán quốc tế Techcombank Visa SV: Đào Mạnh Tiến Lớp Đầu tư B Chuyên đề thực tập 1.1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban 1.1.2.1 Sơ đồ : Sơ đồ hệ thống tổ chức Techcombank Đại Hội Cổ Đông Hội Đồng Quản Trị ỦY BAN KIỂM TOÁN & QUẢN LÝ RỦI RO BAN KIỂM SOÁT EX C O ỦY BAN NHÂN SỰ VÀ VĂN PHÒNG HĐQT BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ỦY BAN CHỈ ĐẠO CÔNG NGHỆ ỦY BAN ĐẦU TƯ CHIẾN LƯỢC ỦY BAN TÍN DỤNG ỦY BAN QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ VÀ CÓ * Cơ cấu hội đồng quản trị : Là quan quản lý có tồn quyền nhân danh ngân hàng để định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi ngân hàng, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đơng * Ban kiểm sốt: SV: Đào Mạnh Tiến Lớp Đầu tư B Chuyên đề thực tập -Do Đại hội đồng cổ đơng bầu ra, quan có trách nhiệm kiểm tra hoạt động tài ngân hàng, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm toán nội Techcombank * Ủy ban tín dụng : -Hội đồng tín dụng Techcombank uỷ ban hội đồng quản trị lập thông qua việc lựa chọn chun viên, cán có trình độ chun mơn tốt hoạt động tín dụng Hội đồng tín dụng thực chức tham mưu cho hội đồng quản trị ban điều hành việc xem xét khoản tín dụng lớn, khoản tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro sách ngân hàng hoạt động tín dụng * Uỷ ban quản lý tài sản nợ, có Techcombank thành lập theo định hội đồng quản trị nhằm tham mưu cho hội đồng quản trị ban điều hành sách huy động vốn, sách giá dịch vụ đầu vào, đầu ngân hàng sách quản lý rủi ro * Uỷ ban kiểm soát rủi ro hội đồng quản trị lập để xác định chủ trương, sách giới hạn rủi ro chủ yếu sở đề xuất ban điều hành uỷ ban, cấu điều hành rủi ro ngân hàng Các sách quản trị rủi ro lập nguyên tắc tối thiểu hoá, kiểm soát rủi ro loại trừ rủi ro Các loại hình rủi ro sách quản lý rủi ro hội đồng quản trị gồm : rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro khai thác 1.1.3 Một số hoạt động chủ yếu Techcombank năm gần SV: Đào Mạnh Tiến Lớp Đầu tư B Chuyên đề thực tập Bảng tiêu tài quan trọng Techcombank 2004 -2009 ST CHỈ SỐ 2004 2005 2006 2007 2008 2009 7.557 10.66 17.326 39.54 59.35 92.58 1.500 1.762 17,28 1.398 120 356 257 26,76 2.251 3.573 14,30 2.653 144 709 510 22,98 3.642 5.515 13,99 8.382 512 1.600 1.173 25,87 412 515 10,19 494 95 107 78 31,17 617 1.009 15,72 905 89 286 206 45,19 2,60 1,89 1.99 2,28 T Tổng tài sản Vốn điều lệ Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ an tồn vốn% Tổng doanh thu Quỹ dự phịng Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận thuần/vốn cổphần 10 phần(ROE)% Lợi nhuận thuần/tổng tài 1,70 5.625 sản(ROA)% ( Nguồn theo liệu báo cáo thường niên ngân hàng Techcombank hàng năm) Đơn vị:tỷ VND Nhìn vào tiêu tài nhận thấy, tốc độ tăng trưởng Techcombank có gia tăng qua năm đặc biệt năm 2008 năm đánh dấu tăng trưởng vượt bậc Ngân hàng Năm 2008 đánh dấu năm thành công Techcombank việc thực chiến lược tăng tốc qua phát triển tổng tài sản, tín dụng, dịch vụ, mạng lưới, phát triển sản phẩm quan hệ với đối tác chiến lược Trong năm tổng tài sản Techcombank tăng lên đến gần 59000 tỷ đồng, vốn điều lệ đạt 3000 tỷ đồng, trì vị trí ngân hàng cổ phần hàng đầu quy mô vốn điều lệ Lợi nhuận trước thuế năm 2008 đạt 1600 tỷ, tăng 125,48% so với năm trước cao kế hoạch đầu năm 55 ngân hàng có mức lợi nhuận cao thứ hàng ngũ ngân hàng cổ phần Mạng lưới trải dài 15 tỉnh, thành nước với 73 điểm giao dịch Số lượng cán nhân viên đạt 1584 người Tỷ lệ thu nhập tài sản (ROA) tỷ lệ thu nhập SV: Đào Mạnh Tiến Lớp Đầu tư B Chuyên đề thực tập vốn cổ phần (ROE) tăng đáng kể: từ 1,99% 22,98% năm 2007 lên 2,28% 25,87% năm 2008 Doanh thu cho năm 2008 đạt gần 8000 tỷ đồng Doanh thu từ khu vực dịch vụ năm 2008 đạt 132 tỷ, khẳng định vị trí dẫn đầu Techcombank khối NHCP Tổng doanh thu từ nguồn thu phí hoa hồng năm 2008 đạt 483 tỷ đồng, tăng 172,91% so với năm 2007.… Trong năm 2008, kinh tế nước ta phải đối mặt với diễn biến khó lường kinh tế giới khó khăn nội tại, như: Lạm phát tăng mạnh, cán cân thương mại thâm hụt lớn, thị trường chứng khốn liên tục sụt giảm… sau suy giảm kinh tế *Tình hình huy động vốn Sau thời kỳ kinh tế tăng trưởng nóng với hàng loạt dự án đầu tư lớn, cơng ty chứng khốn, cơng ty niêm yết, nhà đầu tư chứng khoán, ngân hàng thương mại, cơng ty đầu tư tài chính, bất động sản… vào đầu năm 2008, yếu tố bất cân đối kinh tế Việt Nam bắt đầu thể rõ nét dẫn đến nhiều hệ như: lạm phát tăng vọt, nhập siêu vượt mức an toàn, thị trường chứng khoán sụt giảm kỷ lục, thị trường bất động sản xuống dốc… Nhằm hạn chế tác động yếu tố bất lợi đó, Chính phủ Ngân hàng Nhà nước bước áp dụng loạt sách vĩ mơ, trọng tâm sách thắt chặt tiền tệ để kiềm chế tốc độ tăng tổng phương tiện tốn dư nợ tín dụng kinh tế Trong đó, khủng hoảng tài bùng phát Mỹ lan rộng tồn cầu, làm sụp đổ nhiều định chế tài khổng lồ khuynh đảo thị trường chứng khoán giới Trong bối cảnh đó, ngân hàng thương mại khác, Techcombank gặp nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh Ngay từ tháng đầu năm, Techcombank đưa sách kịp thời nhằm bảo vệ sở khách hàng, tăng cường hoạt động huy động tiền gửi để sẵn sàng nguồn lực đương đầu với khó khăn tranh thủ hội kinh doanh Kết thúc năm tài 2008, tổng huy động từ khách hàng đạt 41.365 tỷ đồng, tăng 64,54% so với cuối năm 2007 chiếm 69,68% tổng tài sản Ngân hàng Chính nguồn vốn dồi ổn định SV: Đào Mạnh Tiến Lớp Đầu tư B Chuyên đề thực tập cộng với động ngân hàng thị trường liên ngân hàng góp phần giúp Techcombank trở thành số ngân hàng ln trì tính khoản thời điểm khó khăn thị trường Tỷ lệ an tồn vốn ln mức hợp lý đến cuối năm 2008, tỷ lệ an toàn vốn đạt 13,99%, cao nhiều so với tiêu chuẩn 8% hầu hết quốc gia giới áp dụng.Nếu năm 2007,Techcombank ngân hàng cổ phần tổ chức định mức tín nhiệm quốc tế Moody’s đánh giá mức cao an toàn khoản tăng trưởng bền vững năm 2008, bối cảnh khó khăn, Techcombank tiếp tục Moody’s khẳng định ngân hàng an toàn với định mức tín nhiệm tương đương với mức trần tín nhiệm quốc gia đặc biệt, tỷ lệ cho vay/huy động từ thị trường I ln kiểm sốt trạng thái an toàn mức 76% vào thời điểm tháng 6/2008 66% thời điểm cuối năm 2008 tỷ lệ tốt mà ngân hàng Việt Nam đạt năm qua *Hoạt động bán lẻ Cùng với việc khẳng định thương hiệu ngân hàng an toàn hiệu quả, Techcombank tiếp tục củng cố mở rộng sở khách hàng mình, trì nguồn vốn ổn định để kinh doanh Ngân hàng thu hút lòng tin khách hàng.Những nỗ lực mang lại nhiều kết tốt hoạt động huy động vốn từ dân cư Techcombank tăng cao tình hình biến động, góp phần giữ khoản ngân hàng mức an toàn cao Số dư huy động từ dân cư vào thời điểm cuối năm 2008 đạt 29.779 tỷ đồng, tăng 110,91% so với thời điểm cuối năm 2007, chiếm 71,99% tổngvốn huy động Techcombank tốc độ tăng trưởng thuộc loại cao số ngân hàng thương mại Việt Nam nữa, 95,13% tổng số tiền gửi dân cư tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi ngoại tệ chiếm tới 22,41% tổng huy động, giúp Ngân hàng chủ động việc sử dụng nguồn vốn Tích cực hỗ trợ vốn cho tiêu dùng, đầu tư cá nhânđối mặt với khó khăn thị trường năm 2008, Techcombank kiên trì theo đuổi chiến lược từ năm trước tài trợ khách hàng cá nhân có nhu cầu đa dạng SV: Đào Mạnh Tiến Lớp Đầu tư B