Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA TÀI CHÍNH – THƯƠNG MẠI ĐỒ ÁN TÀI CHÍNH PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Chun ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Nhóm sinh viên thực hiện: Họ tên Mã số sinh viên Lớp Lê Thị Đông Huyên 2011193226 20DTCA3 Võ Thanh Huy 2011192105 20DTCA3 Trần Minh Kha 2011190291 20DTCA3 Ngô Thanh Hương 2011192802 20DTCA3 Dương Hữu Bằng 2011194718 20DTCA3 Thành phố Hồ Chí Minh, 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA TÀI CHÍNH – THƯƠNG MẠI ĐỒ ÁN TÀI CHÍNH PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: Võ Tường Oanh Thành phố Hồ Chí Minh, 2022 LỜI CAM ĐOAN Báo cáo kiến tập sản phẩm chúng tôi, kết phân tích có tính chất phân tích riêng, không chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu Các số liệu, nguồn trích dẫn báo cáo kiến tập thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng 11 năm 2022 (SV ký ghi rõ họ tên) Lê Thị Đông Huyên LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài kiến tập, nhận hướng dẫn, giúp đỡ góp ý q thầy Trường Đại Học Cơng Nghệ Thành Phố Hồ Chí Minh – khoa Tài Chính Thương Mại Cơng Ty Cổ Phần Sản Xuất Thương Mại Và Dịch Vụ Hoàng Sơn Dũng Đầu tiên, chúng tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể quý thầy cô Trường Đại Học Công Nghệ Thành Phố Hồ Chí Minh (HUTECH) – khoa Tài Chính Thương Mại truyền đạt cho nhiều kiến thức hỗ trợ Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn đến cô Võ Tường Oanh – người hướng dẫn, hỗ trợ giúp đỡ nhiệt tình báo cáo Tiếp theo, xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Công Ty Cổ Phần Sản Xuất Thương Mại Và Dịch Vụ Hoàng Sơn Dũng tiếp nhận giúp đỡ thời gian kiến tập công ty Cũng anh chị phịng kế tốn bảo tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho chúng tơi hồn thành báo cáo kiến tập Trong trình thực hiện, tham khảo, trao đổi tiếp thu ý kiến để cố gắng hoàn thiện đề tài kiến tập cách tốt Nhưng kiến thức cịn hạn hẹp chưa có kinh nghiệm thực tế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vậy nên chúng tơi mong giúp đỡ, đóng góp ý kiến quý thầy cô đơn vị kiến tập để đề tài chúng tơi hồn thiện Chúng xin gửi lời chúc sức khỏe đến quý thầy cô anh chị Công Ty Cổ Phần Sản Xuất Thương Mại Và Dịch Vụ Hoàng Sơn Dũng Chúng xin chân thành cảm ơn ! Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng 11 năm 2022 (SV Ký ghi rõ họ tên) Lê Thị Đông Huyên DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CP SXTM DV Cổ phần Sản xuất Thương mại Dịch vụ DN Doanh nghiệp ĐH Đại học CR Tỷ số toán thời QR Tỷ số toán nhanh D/A Tỷ số nợ tổng tài sản D/E Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu ROS Tỷ suất lợi nhuận doanh thu ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu Thuế GTGT Thuế giá trị gia tăng LNST Lợi nhuận sau thuế TTS Tổng tài sản EBIT Lợi nhuận trước thuế lãi vay FAT Vòng quay tài sản cố định PPE Thiết bị bảo hộ cá nhân VCSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Thông tin công ty Bảng 2.2: Kết cấu tài sản 2019 – 2021 .11 Bảng 2.3: Kết cấu nguồn vốn năm 2019 – 2021 .16 Bảng 2.4: Bảng báo cáo hoạt động kinh doanh 2019 – 2021 19 Bảng 2.5 Vốn luân chuyển ròng 24 Bảng 2.6 Nhu cầu vốn luân chuyển 25 Bảng 2.7 Tỷ số toán tổng quát 27 Bảng 2.8 Tỷ số toán thời 28 Bảng 2.9 :Tỷ số toán nhanh .29 Bảng 2.10 : Tỷ số nợ tổng tài sản 30 Bảng 2.11: Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu 31 Bảng 2.12: Tỷ số khả trả lãi 32 Bảng 2.13 Số vòng quay hàng tồn kho .34 Bảng 2.14 Vòng quay tài sản lưu động .35 Bảng 2.15: Vòng quay tài sản lưu động 37 Bảng 2.16 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu .38 Bảng 2.17 :Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản 39 Bảng 2.18 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 40 Bảng 2.19 Hệ số lợi nhuận hoạt động 41 Bảng 2.20 Tỷ suất lợi nhuận giữ lại 42 Bảng 2.21 Tỷ số tăng trưởng bền vững .43 Bảng 2.22 Mối quan hệ D/A D/E 44 Bảng 2.23 Mối quan hệ giữ ROA ROE 46 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 : Cơ cấu tổ chức Công Ty Cổ Phần Sản Xuất Thương Mại Và Dịch Vụ Hoàng Sơn Dũng MỤC LỤC ĐỒ ÁN TÀI CHÍNH PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa đề tài Kết cấu đồ án CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ HOÀNG SƠN DŨNG 1.1 Giới thiệu khái quát công ty .4 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 1.1.2 Nội dung hoạt động công ty: 1.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh: 1.1.4 Cơ cấu tổ chức nhân .6 1.2 Thuận lợi khó khăn cơng ty .7 1.2.1 Thuận lợi .7 1.2.2 Khó khăn : 1.3 Phương hướng hoạt động công ty : CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY 11 2.1 Khái quát tình hình kinh doanh công ty 2019 – 2021 11 2.1.1 Bảng cân đối kế toán 11 2.1.1.1 Tài sản 11 2.1.1.2 Nguồn vốn .16 2.1.2 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh 19 2.2 Phân tích tỷ số toán : 24 2.2.1 Vốn luân chuyển ròng : .24 2.2.2 Nhu cầu vốn luân chuyển : 25 2.2.3 Tỷ số toán tổng quát : 26 2.2.4 Tỷ số toán thời – CR : 27 2.2.5 Tỷ số toán nhanh - QR : 28 2.3 Phân tích tỷ số quản trị nợ: 29 2.3.1 Tỷ số nợ so với tổng tài sản: .29 2.3.2 Tỷ số nợ so với vốn chủ sở hữu: 30 2.3.3 Tỷ số khả trả lãi: 32 2.4 Phân tích tỷ số quản lí tài sản : .33 2.4.1 Quản lí hàng tồn kho : 33 2.4.2 Vòng quay tài sản lưu động .35 2.4.3 Vòng quay tài sản cố định : .36 2.5 Phân tích tỷ số khả sinh lời : .37 2.5.1 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu – ROS : .37 2.5.2 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản - ROA : .38 2.5.3 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu – ROE : 39 2.5.4 Hệ số lợi nhuận hoạt động: .40 2.6 Phân tích tỷ số tăng trưởng 41 2.6.1 Tỷ suất lợi giữ lại 41 2.6.2 Tỷ số tăng trưởng bền vững .42 Khái niệm : 42 2.7 Phân tích mối liên hệ tỷ số tài .44 2.7.1 Mối quan hệ D/A D/E : 44 2.7.2 Mối quan hệ ROE ROA 45 2.8 Đánh giá chung hiệu hoạt động kinh doanh công ty 47 2.8.1 Thuận lợi 47 2.8.2 Hạn chế 48 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 50 3.1 Giải pháp nâng cao hiệu tài cơng ty 50 3.2 Bài học kinh nghiệm rút 52 3.3 Định hướng nghề nghiệp tương lai 53 KẾT LUẬN CHUNG 55 PHỤ LỤC 56 PHỤ LỤC 58 PHỤ LỤC 59 PHỤ LỤC 60 Dũng năm qua Năm 2020 tỷ số lợi nhuận tổng tài sản (ROA) đạt 0,17% tăng trưởng cao năm, công ty thể tốt vai trò quản lý khả sử dụng nguồn tài sản kinh doanh Tuy nhiên sang năm 2021 tác động mạnh đại dịch covid-19 gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất làm cho tỷ số lợi nhuận tổng tài sản (ROA) giảm xuống 0,13 thấp so với năm trước 0,04% Tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) tăng trưởng mức ổn năm 2019, 2020 2021 Riêng năm 2021 tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) có chiều hướng giảm nhẹ so với năm 2020 giải pháp giản cách xã hội nghiêm nghặt, hoạt động thương mại dịch vụ tạm thời gian Sau đại dịch covid-19 công ty cần phải cải thiện tỷ số lợi nhuận tổng tài sản (ROA) lẫn tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) cụ thể phân bố tài sản tận dụng nguồn vay cách ưu việt ( đầu tư máy móc trang thiết bị có suất cao, đào tạo đội ngũ nhân viên có kỹ làm việc chuyên nghiệp, tự động hoá dây chuyền sản xuất ) 2.8 Đánh giá chung hiệu hoạt động kinh doanh công ty 2.8.1 Thuận lợi Sự phát triển đời sống xã hội ngày cao hộ gia đình muốn nâng cao chất lượng đời sống Mua sắm vật dụng tiện nghi trang trí nhà cửa nơi sinh sống cách đẹp đẽ, thẩm mỹ sang trọng - Về khả toán: ( bao gồm khả toán tổng quát, toán nhanh, toán thời) từ năm 2019-2020-2021 lớn có xu hướng tăng Tuy nhiên năm 2021 dịch bệnh covid 19 căng thẳng nên số có suy giảm khơng ảnh hưởng nghiêm trọng đến công ty Điều chứng tỏ công ty có đủ khả đáp ứng khoản nợ mà cơng ty có - Về vốn chủ sở hữu: chiếm tỷ trọng cao nguồn vốn, năm 2019 44,27% đến 2020 tăng lên 54,25% Điều giúp công ty đảm bảo khả tự tài trợ cho khoản nợ chi phí khác Vốn chủ sở hữu năm 2020 tăng 4.562.923.893 đồng so với năm 2019, 47 tương ứng với tỉ lệ 24,32% Đến năm 2021 vốn chủ sở hữu giảm xuống 12.627.338.189, giảm 45,87% so với năm 2020 Điều cho thấy khả tài trợ cho khoản nợ khơng đảm bảo Sự giảm sút dễ hiểu 2021 dịch covid bùng phát mạnh mẽ nên vấn đề gặp phải điều đương nhiên - Về khoản quản trị nợ : ( gồm có tỷ số nợ so với tổng tài sản, tỷ số nợ so với vốn chủ sở hữu) năm 2020 tỷ số nhỏ 1, tỷ số nhỏ chứng tỏ cơng ty phụ thuộc vào hình thức huy động vốn vay nợ Công ty chịu rủi ro thấp Đến năm 2021 hai số nhỏ có tăng so với năm 2020 Năm 2021 công ty chưa phụ thuộc vào hình thức huy động vốn vay nợ - Về lương thuế: công ty đảm bảo hạn không để nợ lương hay thuế Điều tạo uy tín cho cơng ty đạt nhìn thiện cảm khách hàng, đối tác muốn hợp tác 2.8.2 Hạn chế Bên cạnh kết đạt được, phân tích hiệu hoạt động kinh doanh công ty cổ phần sản xuất thương mại dịch vụ hoàng sơn dũng mặt hạn chế sau : Về khoản phải thu: khoản phải thu khách hàng năm 2019 57,86% 2020 59,73%, chiếm tỷ trọng cao tài sản ngắn hạn Ta thấy song song với việc đẩy mạnh cơng tác đầu tư cần đẩy mạnh hoạt động thu hồi công nợ, tránh trường hợp chiếm dụng vốn dây dưa, kéo dài đặc biệt khách hàng có số dư phải thu lớn, khơng có biện pháp mạnh mẽ dẫn tới thành khoản phải thu khó địi làm ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh công ty Về hàng tồn kho: hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn tài sản công ty, điều thể thời gian luân chuyển hàng tồn kho cịn 48 cao, khơng tốt cho việc thu hồi vốn Vì cơng ty cần có biện pháp thúc đẩy mạnh mẽ việc tìm kiếm khách hàng 49 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 3.1 Giải pháp nâng cao hiệu tài cơng ty Nâng cao hiệu sử dụng tài sản lưu động : Cần xây dựng quy trình quản lý thu hồi cơng nợ, có phân loại khách hàng áp dụng chiết khấu vào toán Thực theo dõi chi tiết khoản phải thu, phân loại cụ thể khoản nợ theo quy mô nợ thời gian nợ Chủ động xây dựng phương án mua hàng có chọn lọc từ lúc mua vào, tìm nhà cung cấp nguyên liêu uy tín để thuận lợi cho việc sản suất Đáp ứng yêu cầu chất lượng, số lượng sản phẩm giá hợp lý Thựt tốt công tác nhập khẩu, mua hàng, vận chuyển dự trữ hàng hóa có cân nhắc, phù hợp với nhu cầu kinh doanh thực tế nhằm làm giảm số hàng tồn kho tối thiểu Phát kịp thời xử lý hàng hóa ứ đọng lâu để tránh tình trạng ảnh hưởng đến vốn công ty Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh: Tăng cường đầu tư lượng vốn đáng kể cho việc mua sắm, thuê loại máy móc, trang thiết bị đại phục vụ cho nhà xưởng Trong chiến lược kinh doanh, cơng ty cịn phải khơng ngừng cải tiến phát triển sản phẩm mới, phải xem xét thái độ đối người tiêu dùng sản phẩm, để kịp thời đưa ứng phó cần thiết khác Để tăng doanh thu, cần khai thác thị trường nhiều nữa, đẩy mạnh cơng tác tìm kiếm khách hàng, áp dụng hình thức ưu đãi giảm giá cho chương trình có quy mơ vừa lớn Thực tốt dịch vụ hậu với khách hàng để củng cố mối quan hệ thêm bền lâu với cơng ty Thực sách linh hoạt đối tượng khách hàng riêng biệt, đặc biệt khách hàng tiềm để tạo ấn tượng tốt ban đầu Ngồi ra, cơng ty cần phải lên kế hoạch quán triệt sâu sắc việc lên chiến lược sản phẩm gắn với việc đổi sản phẩm, chiến lược nhãn hiệu dịch vụ 50 gắn với sản phẩm Hồn thiện mơ hình phân phối tổ chức mạng lưới bán hàng Cũng tiến hành hoạt động marketing làm tăng vị công ty cổ phần sản xuất thương mại dịch vụ Hoàng Sơn Dũng, quảng bá tăng thị phần thị trường nước quốc tế, góp tạo nên cao uy tín lực kinh doanh công ty Giải pháp tăng quy mô vốn : Trong năm tới, để mở rộng quy mô kinh doanh, thị trường biện pháp tăng nguồn vốn cần thiết Công ty cổ phần sản xuất thương mại dịch vụ Hoàng Sơn Dũng nên xây dựng chiến lược phát triển cách bền vững, làm sở định hướng cho hoạt động sản xuất kinh doanh Hồn thiện phát huy hiệu cơng tác kế hoạch lĩnh vực công tác như: đầu tư thiết bị công nghệ, nguyên nhiên vật liệu, kế hoạch tài từ xác định xác nhu cầu loại vốn đảm bảo cho q trình sản xuất kinh doanh Cơng ty cần tiếp cận nguồn vốn nôi quỹ tài chính, cổ đơng nguồn vốn bên ngồi (tín dụng thuơng mại, thấu chi ngân hàng, khách hàng ứng trước) Sử dụng tiết kiệm vốn khâu sản xuất kinh doanh nhằm giảm nhu cầu vốn, chi phí sử dụng vốn sở để tăng lợi nhuận hiệu kinh doanh công ty Nâng cao lực quản lý công ty: Xây dựng hệ thống quản lý cơng ty cần có kế hoạch thực rõ ràng, phân công trách nhiệm cụ thể cho cán có liên quan Giám đốc Hội đồng thành viên cần quan tâm đạo, tham gia đánh giá trình xây dựng hoạt động hệ thống kiểm sốt quản trị Góp phần làm cho hệ thống tác dụng thiết thực việc hồn thiện nâng cao lực tài Hệ thống thông tin quản lý phải phát triển sử dụng cách đồng Để cung cấp thông tin liệu cho ban lãnh đạo công ty với chất lượng cao Mặt khác, người quản lý phải có đủ lực để điều hành khai thác đưa định hướng kinh doanh mang lại hiệu cho công ty Bên cạnh buổi trainning kiến thức chuyên môn hay kỹ làm việc, cơng ty nên thường xun tổ chức buổi học kỹ mềm cho nhân viên Điều giúp tăng thêm hứng khởi giúp nhân viên công ty trao dồi kiến 51 thức tốt Nâng cao hiệu hoạt động khoản phải thu hàng tồn kho Hiệu hoạt động khoản phải thu không trách nhiệm phận kế tốn-tài cơng ty mà phối hợp hoạt động phận khác phận bán hàng, phòng kinh doanh chí ban giám đốc Yêu cầu khách hàng ký thoả thuận, quy định việc toán bắt buộc phải thực hạn nêu rõ mức phạt khách hàng phải chịu tốn chậm Cơng ty nên chủ động liên hệ với khách hàng sớm để làm việc khoản phải thu thay chờ đến ngày hoá đơn hết hạn toán Điều không giúp công ty quản lý tốt khoản phải thu mà cịn trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng Đối với khoản nợ xấu ( nợ khó địi, nợ q hạn ), để giảm bớt rủi ro xảy doanh nghiệp cần có biện pháp thích hợp (bán khoản phải thu nợ cho công ty mua bán nợ, ngừng cung cấp hàng hóa dịch vụ cho đơn hàng ) Quản lý tồn kho công việc quan trọng cần thiết nhà kho cơng ty Cơng việc địi hỏi phải theo dõi sát hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, dự đốn tình hình biến động giá thị trường để điều phối lượng hàng tồn kho, đưa sách lưu trữ phù hợp, giảm thiểu tối đa rủi ro hàng tồn kho Việc quản lý tốt hàng tồn kho giúp doanh nghiệp giảm thiểu chi phí phát sinh khơng đáng có, đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn liên tục, khơng bị gián đoạn hết hàng đột ngột 3.2 Bài học kinh nghiệm rút Bài học kinh nghiệm: sau kiến tập Công ty cổ phần sản xuất thương mại dịch vụ Hoàng Sơn Dũng chúng em rút số học kinh nghiệm sau: Thứ nhất, tinh thần chủ động tự tin học kinh nghiệm báo cáo kiến tập mà sinh viên cần phải đạt Sinh viên ln phải chủ động tìm hiểu cơng việc, chủ động làm việc hay đưa đề xuất với người Như sinh viên hịa nhập tốt với người mơi trường làm việc xung quanh Cũng tạo ấn tượng 52 tốt cảm giác thân thiện với người nơi kiến tập Thứ hai, kỹ mềm học kinh nghiệm quý báu mà chúng em học sau kết thúc kiến tập Việc nâng cao kỹ mềm giúp chúng em trở nên tự tin mạnh dạn trường Những kỹ mềm đơn giản kỹ quan sát, kỹ lắng nghe, kỹ giao tiếp kỹ thể điểm mạnh thân Cuối cùng, trường học chúng em truyền đạt kiến thức nội dung chuyên ngành Và thực tập hội để chúng em áp dụng kiến thức vào cơng việc thực tế Mơi trường làm việc hoàn toàn khác biệt so với môi trường học tập trường Khi trải nghiệm môi trường thực tế, học hỏi kiến thức mới, với giúp đỡ bảo anh chị giúp chúng em nhìn nhận khuyết điểm thân cố gắng sửa chữa, hoàn thiện hơn, học học kinh nghiệm 3.3 Định hướng nghề nghiệp tương lai Là sinh viên tốt nghiệp ngành tài - ngân hàng có hội làm ba chuyên ngành hẹp: tài doanh nghiệp; tài cơng ngân hàng Đối với thân chúng tôi, lựa chọn theo chuyên ngành tài ngân hàng Theo chúng tơi tìm hiểu sinh viên tài doanh nghiệp sau trường hoạt động nhiều lĩnh vực khác nhau, hội có việc làm ln ln mở rộng Các lĩnh vực kể đến kinh doanh tiền tệ, đầu tư tài chính, quản lý tài – kế tốn, thẩm định dự án… Các công việc tiêu biểu đánh giá có mức thu nhập cao xã hội mà sinh viên học tài doanh nghiệp đảm nhiệm như: Người quản lý bất động sản, kể tốn doanh nghiệp, chun viên phân tích tài chính, thủ quỹ, kiểm tốn viên Để tìm cho cơng việc tốt phù hợp với thân tương lai, cố gắng học tập, nắm vững kiến thức chuyên môn vấn đề yếu tố có ảnh hưởng đến tài doanh nghiệp, áp dụng kiến thức kỹ tư thân vào công việc nhằm đánh giá đưa định đắn, rèn luyện kỹ giao tiếp, tự tin , trình bày phản biện logic vấn đề tài doanh nghiệp, khả làm việc nhóm tốt, biết sử dụng thành thạo công cụ hỗ trợ 53 quản lý tài doanh nghiệp, thành thạo kỹ ngoại ngữ, tin học… Từ nỗi lực giúp ngày phát triển thân hơn, hết nhận biết thân có cần để tìm công việc tốt tương lai 54 KẾT LUẬN CHUNG Trong kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ngày phát triển xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế mạnh mẽ địi hỏi cơng ty muốn tồn phát triển phải hoạt động có hiệu Trong năm 2019-2020, lợi nhuận sau có chiều hướng tăng mạnh mẽ cụ thể tăng từ 3,02 % -> 6,09% với số tiền 3.690.911.117 đồng ( tương đương tăng 99,10%) Nhìn chung hiệu hoạt động kinh doanh cơng ty tốt Đến năm 2021 ảnh hưởng dịch covid kến kinh tế thị trường, loại hình kinh doanh sản xuất phải dừng hoạt động Khiến cho lợi nhuận công ty giảm sút nửa so với năm 2020, hiệu hoạt động công ty năm 2021 không tốt Năm 2019-2020-2021, hoạt động kinh doanh ngành trang trí nội thất liên tục phải đối mặt với nhiều trở ngại Dịch covid bùng phát mạnh mẽ gây vấn đề lớn cho cơng ty có Cơng ty Cổ phần sản xuất thương mại dịch vụ hoàng sơn dũng Các chế sách giá vật liệu thường xuyên thay đổi biến động ảnh hưởng nhiều đến công tác thiết kế sản xuất Đây thách thức lớn mà công ty cổ phần sản xuất thương mại dịch vụ hoàng sơn dũng phải vượt qua Tuy nhiên với kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực thiết kế sản xuất trang trí nội thất với sựu nổ lực cấp lãnh đạo, nhân viên công nhân viên hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm khắc phục khó khăn mà công ty gặp phải 55 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TÀI SẢN) ĐVT: đồng TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2019 20.825.184.189 39.061.818.921 30.355.461.708 2.199.516.544 3.633.423.305 3.698.298.507 2.199.516.544 3.633.423.305 3.698.298.507 18.505.192.772 35.229.168.266 26.454.807.640 15.061.151.377 25.681.027.961 24.522.809.961 2.319.334.460 2.696.572.753 2.587.054.318 8.328.732.625 294.781.767 A - Tài sản ngắn hạn 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 1.Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 1.504.772.164 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Phải thu ngắn hạn khác 136 V.05a Dự phòng khoản phải thu ngắn hạn khó địi 137 v.06 -12.170.982 (1.099.926.780) 1.059.356.842 IV Hàng tồn kho 140 v.07 119.840.086 198.447.850 201.019.103 Hàng tồn kho 141 119.840.086 198.447.850 201.019.103 V TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 150 634.787 779.500 1.336.458 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 634.787 779.500 1.336.458 Thuế GTGT khấu trừ 152 B TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 200 4.788.931.377 3.933.539.944 2.029.564.647 I Các khoản phải thu dài hạn 210 943.497.986 114.800.000 3.030.193.286 Trả trước cho người bán dài hạn 212 874.617.986 Phải thu cho vay dài hạn 215 V.04 49.080.000 81.800.000 81.800.000 Phải thu dài hạn khác 216 V.05b 19.800.000 33.000.000 33.000.000 II Tài sản cố định 220 1.288.550.467 2.205.933.878 2.089.234.346 Tài sản cố định hữu hình 221 836.246.467 1.452.093.878 1.335.394.346 Nguyên giá 222 1.522.834.937 2.677.421.865 2.398.694.592 Giá trị hao mòn lũy kế 223 -686.588.470 (1.225.327.987) (1.063.300.246) Tài sản cố định vơ hình 227 452.304.000 753.840.000 753.840.000 Nguyên giá 228 452.304.000 753.840.000 753.840.000 Giá trị hao mòn lũy kế 229 0 III Bất động sản đầu tư 230 225.142.885 Nguyên giá 363.007.816 648.736.965 387.468.467 648.736.965 231 v.01 v 03 v 09 V.IO v.ll 2.915.393.286 389.242.179 56 (285.729.149) (261.268.497) 961.958.636 6.295.956.334 961.958.636 6.295.956.334 146.966.400 263.844.000 226.044.000 173.280.000 288.800.000 288.800.000 254 -26.313.600 (24.956.000) (62.756.000) VI Tài sản dài hạn khác 260 7.399.148 23.995.614 668.213 Chi phí trả trước dài hạn 261 7.399.148 23.995.614 668.213 270 25.614.115.566 42.995.358.865 42.385.026.354 Giá trị hao mòn lũy kế 232 -164.099.294 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 2.177.374.491 Chi phí xây dựng dở dang 242 V Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 250 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 Dự phịng đầu tư tài dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN v.08 v.02 2.177.374.491 57 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Nguồn Vốn) ĐVT: đồng NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 2021 2020 2019 C NỢ PHẢI TRẢ 300 12.986.777.376 19.668.333.270 23.620.924.652 I Nợ ngắn hạn 310 12.807.096.576 19.370.515.270 23.319.806.652 Phải trả người bán ngắn hạn 311 435.772.263 771.461.643 681.112.566 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 57.699.032 147.395.848 44.934.260 Thuế khoản phải nộp nhà nước 313 953.109.816 2.025.923.864 1.151.108.857 Phải trả người lao động 314 166.641.697 273.360.591 282.111.731 Chi phí trả trước ngắn hạn 315 V.15 105.251.610 81.153.288 269.685.414 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.16a 1.555.707.290 2.399.135.763 2.786.555.204 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.12 9.354.210.849 13.324.075.100 17.856.627.730 Quỹ khen thưởng phúc lợi 322 178.704.020 348.009.174 247.670.892 II Nợ dài hạn 330 179.680.800 297.818.000 301.118.000 Phải trả dài hạn khác 337 179.680.800 297.818.000 301.118.000 D VỐN CHỦ SỞ HỬU 400 12.627.338.189 23.327.025.595 18.764.101.702 I Vốn chủ sở hữu 410 12.627.338.189 23.327.025.595 18.764.101.702 Vốn góp chủ sở hữu 411 9.000.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000 Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 9.000.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 2.452.800.000 4.088.000.000 4.088.000.000 Cổ phiếu quỹ 414 (3.987.400.788) (6.645.667.980) (6.645.667.980) 4.Quỹ đầu tư phát triển 418 1.131.934.053 1.979.664.386 1.793.449.124 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 4.030.004.924 8.905.029.189 4.528.320.559 LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 2.263.148.440 4.114.812.824 3.429.015.310 LNST chưa phân phối kỳ 421b 1.766.856.484 4.790.216.365 1.099.305.248 II Nguồn kinh phí 430 25.614.115.566 42.995.358.865 42.385.026.354 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 V.13 V.14 v.16b V.17 58 PHỤ LỤC BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐVT: đồng Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VI.OI Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 Trong dö: Chi phi lãi vay 23 Chi phi bán hàng 25 Chi phi quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động từ hoạt động kinh doanh 26 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác CHỈ TIÊU 2021 2020 73.486.668.838 2019 121.747.325.412 123.208.237.381 - - 73.486.668.838 121.747.325.412 123.208.237.381 65.963.492.265 109.005.536.765 110.872.770.787 7.523.176.572 12.741.788.647 12.335.466.594 VI.03 520.101.220 597.881.013 1.135.789.721 VI.04 624.480.846 952.488.903 1.129.113.916 633.326.046 990.288.903 1.120.797.916 VI.07b 3.857.954.321 6.425.929.856 6.433.917.881 VI.07a 1.014.875.944 1.551.402.792 1.831.517.020 2.545.966.682 4.409.848.109 4.076.707.498 VI.05 1.878.859.368 5.589.046.172 673.818.388 VI.06 196.582.880 569.660.015 85.616.250 40 1.682.276.489 5.019.386.157 588.202.138 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 50 4.228.243.171 9.429.234.266 4.664.909.636 15 Chi phí thuế nhập doanh nghiệp thời 51 886.386.687 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 2.014.017.901 - 940.604.388 - 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 3.341.856.484 7.415.216.365 3.724.305.248 - VI.02 30 VI.09 59 PHỤ LỤC BẢNG LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ĐVT: đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh 2021 2020 2019 9.429.234.266 4.664.909.636 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1.Lợi nhuận trước thuế 4.228.243.171 - Điều chỉnh khoản Khấu hao tài sản cố định bất động sản đầu tư Các khoản dự phòng Lãi/lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Các khoản điều chỉnh khác Tăng/giảm khoản phải thu 186.488.393 163.134.857 62.466.559 2.769.939 205.451.925 (37.261.373) (95.753.088) 633.326.046 990.288.903 10 Tăng/giảm khoản phải trả 11 Tăng/giảm chi phí trả trước 12 Tiền lãi vay trả 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 17 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác (28.451.488) 1.120.797.916 - - 4.991.661.378 10.513.028.413 6.125.842.846 (1.840.580.690) (5.890.787.278) (244.481.689) 28.807.182 Tăng/giảm hàng tồn kho - 104.886.975 - Lợi nhuận (lỗ) từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - 2.571.253 93.452.685 (322.009.000) (615.513.089) (5.256.609) (22.770.443) (636.229.059) (997.991.865) (1.122.771.666) (566.841.049) (921.550.984) (967.919.178) - (457.850.245) 5.248.414 - - (84.691.828) (126.954.190) (155.351.903) 1.564.860.324 1.940.031.817 3.276.169.264 - - - - - - 70.495.745 (278.727.273) 1.600.199.309 5.333.997.697 513.713.091 21 - 22 - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 23 Tiền thu lãi cho vay cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 4.656.000 - 15.520.000 24 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gốp chủ sở hữu 31 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 32 Tiền thu từ vay 33 Tiền trả nợ gốc vay 34 34.636.373 87.003.088 28.451.488 1.709.987.967 5.142.275.312 557.684.579 - - - - - - - - 45.216.172.199 72.441.731.678 78.278.842.320 (46.375.419.707) (76.974.284.308) (77.610.448.050) 60 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (1.573.008.437) (2.614.627.900) (2.628.733.557) (2.732.255.945) (7.147.180.530) (1.960.339.287) (64.875.201) 1.873.514.556 Lưu chuyển tiền năm 542.591.806 50 1.656.924.737 Tiền tương đương tiền tồn đầu năm 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền tồn cuối năm 70 2.199.516.544 3.698.298.507 1.824.783.950 3.633.423.305 3.698.298.507 61