Rủi ro trong thanh toán quốc tế ở việt nam

Lời nói đầu Trong xu th hi nhp ca kinh tế giới, phát triển mạnh mẽ thị trường tài quốc tế, tác động đến vận động khơng ngừng dịng vốn thơng qua hoạt động kinh tế liên quan đến thương mại quốc tế, đầu tư quốc tế Điều đòi hỏi cấp thiết doanh nghiệp am hiểu kinh doanh ngoại tệ mà phải biết nắm phương tiện toán quốc tê Trên thưc tế, quay vịng tự củâhngf hóa gia tăng việc trao đôi qua lại nước đặt cho doanh nghiệp vấn đề việc đảm bảo toán thương vụ quốc tế họ Ngày nay, toán quốc tế dịch vụ ngày trở lên quan ngân hàng thương mại Việt Nam, mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển: đồng thời cịn hỗ trọ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp phát triển Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thương mại quốc tế có tồn phát triển hay khơng lại cịn phụ thuọc vào khâu tốn có thơng thơng suốt , kịp thời, an tồn xác Thương mại toán quốc tế phức tạp nhiều rủi ro so với thương mại toán nội địa, chịu chi phơi khơng luật lệ tập quán địa phương mà luật lệ tập qn quốc tê Chính vậy, việc bên liên quan tham gia vào trình thươgn mại toán quốc tế cần am hiểu thấu đáo khơng quy trình kỹ thuật nghiệp vụ, mà cịn thơng lệ tập qn , luật pháp cấc địa phương quốc tế Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong thi gian thc tập Ngân hàng nông nghiệp Hà Nôi, Em học tập xem xét kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế, hiểu thêm rât nhiều điều bổ ích, nắm tác động rủi ro tốn qc tế Em định nghiên cứu vấn đề “Rủi ro toán quốc tế Việt Nam” Nội dung chuyên đề bao gồm: Chương 1: Tổng quan toán quốc tế Chương 2: Thực trạng nguyên nhân rủi ro toán quốc tế Việt Nam Chương : Giải pháp khắc phục rủi ro cao hiệu toán quốc tế Việt Nam Mặc dù tập trung trí tuệ lực hiểu biết, trình lực có hạn, thời gian thực tập ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Hà nội cịn Do khơng tránh khỏi thiết sót sở lý luận lý luận thực tiễn, kính mong q thầy cơ, anh chị bạn đóng góp ý kiến để chun đề hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tê tạo điều kiện cho em thực tập hoàn thành chuyên đề, đặc biệt cô giáo Th.s Nguyễn Thúy Hồng người tận tình hướng dẫn em hồn thành chuyên đề Em xin chân cảm ơn Anh Giám Đốc: Nguyễn quốc Hùng, toàn thể Anh chị phịng tốn quốc tế - Ngân hàng nông nghiệp Hà nội tạo điều kiện hướng dẫn em trình thực tập làm chuyên đề Hà nội, tháng năm 2006 Sinh viờn: Lờ tin Thnh Lê tiến thịnh ktqt44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng 1: tổng quan vỊ to¸n qc tÕ 1- khái niêm toán quốc tế 1.1- Sự đời toán quốc tế Thật khi, quốc gia lại tự sản xuất thư cần Điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển bên cạnh yếu tố khác nước xác định phạm vi lực sản xuất nước Điều nói lên răng, quốc gia ln phụ thựơc lẫn nhiều loại hàng hóa cần thiết cho sản xuất tiêu dùng Như vậy, khác điều kiện tự nhiên, khí hậu trình độ loại hàng hóa dịch vụ mà có nhu cầu Kết nước nhập hàng hóa có nhu cầu từ nước xuất mặt hàng với giá rẻ, đồng thời xuất hàng hóa có ưu suất lao động cho nước có nhu cầu, nhằm tận dụng lợi so sánh (tuyệt đối tương đối) ngoại thương Sự di chuyển hàng hóa giũa nước tạo nên hoạt động xuất nhập quốc gia, từ hình thành quan hệ quốc tế kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Thông thường, thương vụ kết thúc việc bên mua toán, nhận hàng bên bán giao hàng, nhận tiền theo điều kiện quy định hợp đồng mua bán Hai bên mua bán thỏa thuận phương thức toán ứng trước, ghi sổ, nhờ thu hay tín dụng chứng từ, thơng qua người mua trả tiền cịn người bán thu tiền Thông thường qua trợ giúp ngân hàng, từ hình thành nên Thanh tốn quốc tế Ngồi cịn có nghiệp vụ khác bổ trợ cho hoạt động toán quốc tế như: bảo hiểm hàng hóa ngoại thương, vận tải hàng hóa ngoi thng Lê tiến thịnh ktqt44 Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp Qua phân tích ta thấy : hoạt động toán quốc tế bắt nguồn từ hoạt động ngoại thương, mục đích hoạt động toán quốc tế để hỗ trợ hoạt động xuất nhập quốc gia diễn cách trôi chảy hiệu Hơn nữa, hoạt động ngoại thương hoạt động toán quốc tế liên quan gắn liền với nhiều lĩnh vực hoạt động khác, lĩnh vực hoạt động mắt xích khơng thể thiếu tron dây chuyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia nói riêng quy mơ tồn giới nói chung Tuy nhiên, tốn quốc tế khâu có ý nghĩa quan trọng nhiều khâu định đến hiệu tăng trưỏng ngoại thương, hoạt động tốn quốc tế có an tồn trơi chảy người bán thu tiền người mua trả tiền đay lại sở tảng bậc khiến ch hoạt động xuất tồn phát triển Tóm lại : Cơ sở hình thành hoạt động toán quốc tế hoạt động ngoại thương Ngày nay, nói đến hoạt động ngoại thương nói đến tốn quốc tế; ngược lại nói đến tốn quốc tế chủ yếu nói đến hoạt động ngoại thương, hoạt động ngoại thương hoạt động sở cịn tốn quốc tế hoạt động phát sinh Vì hoạt động toná quốc tế thực qua hệ thong ngân hàng, nói đên hoạt động tốn quốc tế nói đến hoạt động tốn ngân hàng thương mại, không ngân hàng thương mại lại không muốn phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, lấy hoạt động tốn quốc t lm trng tõm phỏt trin Lê tiến thịnh ktqt44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2- Khỏi niệm toán quốc tế Quan hệ nước báo gồm nhiều lĩnh vực, kinh tế, trị, ngoại giao văn hóa, khoa học kỹ thuật… có quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ dạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Qua trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động tốn quốc tế, ngân hàng cầu nối trung gian bên Từ phân tích ta nói rằng: tốn quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sỏ hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 1.2.1- Thanh toán quốc tế phi ngoại thương Là việc tốn cho khơng liên quan tới hàng hóa xuất nhập cung ứng lao vụ cho nước ngoài, nghĩa tốn cho hoạt động khơng mang tính thương mại Đó chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại ăn đoàn khách nhà nước, tổ chức cá nhân; nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nwocs cho tổ chức, đoàn thể nước… 1.2.2 – Thanh toán quốc tế ngoại thương Thanh toán quốc tế ngoại thưong việc thực tốn sở hàng hóa xuất nhập cung ứng dịch vụ thương mại cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sỏ để bên tiến hành mua bán toán cho l hp ng ngoi thng Lê tiến thịnh ktqt44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cỏc phng thc toỏn quc t Hợp đồng xuất nhập Xuất Hoạt động toán quốc tÕ NhËp khÈu chun tiỊn nhê thu  TÝn dơng chøng tõ (L/C 2.1 - Chuyển tiền Chuyển tiền nghiệp vụ ngân hàng, khách hàng (người chuyển tiển) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định thời gian định Có thể nói chuyển tiền nghiệp vụ tốn đơn giản, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với Ngân hàng thực chuyển tiền đóng vai trị trung gian tốn theo ủy nhiệm để hưởng hoa hồng không bị ràng buộc trách nhiệm người chuyển tiền người thụ hưởng Có hai hình thức chuyển tiền : - Chuyển tiền thư – Mail transfer (M/T) - chuyển tiền điện – Telegraphic (T/T) Hình thức chuyển tiền điện nhanh, nên có lợi cho người thụ hưởng chi phí lại cao Cịn hình thức chuyển tiền thư chậm cước phí lại thấp Quy trình nghiệp vụ: Bước 1: nhà xuất chuyển giao chứng từ Bước 2: nhà nhập viết lệnh chuyển tiền (M/T hay T/T) Lª tiến thịnh ktqt44 Chuyên đề thực tập tốt nghiÖp Bước :ngân hàng chuyển tiền gửi giấy báo Nợ cho nhà nhập Bước : chuyển tiền lệnh (M/T hay T/T) cho ngân hàng dại lý Bước : Ngân hàng trả tiền ghi có vào tài khoản người hưởng lợi, đồng thời gửi giấy báo Có cho người hưởng lợi Tiến hành theo s : Ngân hàng trả tiền (4) (Paying Bank) (Remetting Bank) (5) Ngời hởng lợi (Beneficiary) Ngân hàng chuyển tiền (2) (1) (3) Ngêi chun tiỊn (Remitter) 2.2 – Phương thức nhờ thu Nhờ thu phương thức toán, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thơng qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Mức độ tham g0ia ngân hàng trình nhờ thu phụ thuộc hoàn toàn vào nội dung thị (chứng từ) mà người bán ủy quyền cho ngân hàng phục vụ thu hộ Để nhờ thu trở thành phương thức hiệu qủ người mua người bán phải thỏa thuận chi tiết điều kiện toán quy định hợp đồng ngoại thưong Trên sở thỏa thuận này, người bán thực nhờ thu qua ngân hàng phục vụ  Nh thu phiu trn Lê tiến thịnh ktqt44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nh thu phiu trn phương thức tốn, đó, người bán gửi hàng chứng từ thương mại trực tiếp cho người mua, sau gửi u cầu địi tiền qua ngân hàng phục vụ (ví dụ: hối phiếu ký phát đòi tiền người mua), để ngân hàng thu hộ số tiền hối phiếu Trong phương thức nhờ thu phiếu trơn, người bán quyền kiểm soát hàng hóa chưa tốn khơng có bảo lãnh toán từ lúc gửi hàng đi, rủi ro tốn hồn tồn thuộc người bán, mà người mua khơng trả tiền, chí nhận hàng khơng trả tiền, có thiện chí trả tiền lại bị cấm quy chế quản lý ngoại hối Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/A ( Documents against acceptence) Đây phương pháp nhờ thu, người bán ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sỏ chứng từ Bộ chứng từ nhờ thu không bao gồm yêu cầu đòi tiền (hối phiếu) mà kèm chứng từ thương mại với chức chứng giao hàng thưong chứng từ kiểm soát hàng hóa  Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/P (Documents against payment) Điều kiện trao chứng từ thương mại phương thức trao chứng từ toán Do chứng từ đựoc trao nhận tốn, rủi ro người bán có giảm so với phương thức D/A, người mua khơng tốn, người bán cịn quyền định đoạt hàng hóa Tuy nhiên, cần ý loại chứng từ vận tải thuộc loại nào, chứng từ sở hữu hàng hóa mà người nhận hàng lại ghi đích danh tên người mua người mua nhận hàng mà khơng cần phải tốn, cịn chứng từ sở hữu hàng hóa ngân hàng thu hộ phải nm gi ton b chng t gc Lê tiến thịnh ktqt44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.3 – Phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn, theo yêu cầu khách hàng môt ngân hàng phát hành thư gọi L/C (Letter of cerdit), ngân hàng phát hành cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ phù hợp với điều khoản quy định L/C  Bản chất L/C Một cách tổng quát, xem L/C “bảo lãnh có điều kiện” ngân hàng cho người thụ hưởng người xuất trình chứng từ phù hợp với quy định L/C Hay nói cách khác L/C cam kết tốn chấp nhận toán ngân hàng phát hành chứng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C L/C có tính chất quan trọng, hình sở hợp động ngoại thương, sau thiết lập lại hồn tồn độc lập với hợp đồng Một L/C mở bên chấp nhận, cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không cung không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan Điều hàm ý, nhà xuất xuất trình chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều khoản quy định chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều kiện cho nhà xuất khẩu, thực tế hàng hóa khơng hồn toàn ghi chứng từ Như vậy, việc tốn L/C khơng vào tình hình thực tế hàng hóa; hàng hóa khơng khớp với chứng từ, hai bên mua bán trực tiếp giải với nhau, không liên quan tới ngân hàng phát hành Chỉ trường hợp chứng từ không phù hợp với điều khoản L/C, mà ngân hàng toán cho người xuất khẩu, ngân hàng phải chịu hồn tồn trách nhiêm vỡ Lê tiến thịnh ktqt44 Chuyên đề thực tËp tèt nghiƯp người nhập có quyền từ chối toán lại tiền cho ngân hàng phát hành  Quy trình nghiệp vụ Trường hợp L/C tốn ngõn hng phỏt hnh (3) Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo (6) (Issuing Bank) (Advising Bank) (7) (9) (8) (2) (10) (7) (6) (4) (1) Ngêi më L/C (Nhµ nhËp khÈu) (5) Ngêi hëng (Nhµ xuÊt khÈu) (1) Ký kết hợp đồng (2) Gửi đơn đến ngân hàng phục vụ (3) Thông báo việc phát hành L/C chuyển L/C đến người xuất (4) Thông báo L/C cho nhà xuất (5) Giao hàng (6) xuất trình L/C (7) Tiến hành tốn (8) Địi tiền nhà nhập (9) Trả tiền ngân hàng (10) Là cam kết nhận nợ trừa tượng có điều kiện Các L/C toán ngân hàng phát hành bao gồm hai trường hợp - Thứ loại L/C không hủy ngang trực tiếp Ngân hàng phát hành khơng tốn cho ngồi người hưởng Lª tiÕn thÞnh – ktqt44