Họ và tên Vũ Thị Thu Thuỷ BÀI TẬP LÝ THUYẾT MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ Đề tài Bàn luận về vấn đề rủi ro trong thanh toán quốc tế Liên hệ với thực trạng ở Việt Nam Bài Làm Toàn cầu hóa kinh tế đang là một[.]
BÀI TẬP LÝ THUYẾT MƠN THANH TỐN QUỐC TẾ Đề tài: Bàn luận vấn đề rủi ro toán quốc tế Liên hệ với thực trạng Việt Nam Bài Làm Tồn cầu hóa kinh tế xu tất yếu, kinh tế ngày liên hệ mật thiết với nhau, đặc biệt thông qua hoạt động xuất nhập Hoạt động xuất nhập giúp quốc gia gia tăng lực cạnh tranh, phát triển kinh tế Trong đó, hoạt động TTQT có vai trị vơ quan trọng TTQT kết thúc trình sản xuất kinh doanh đồng thời bắt đầu trình sản xuất kinh doanh khác Hoạt động TTQT diễn quốc gia, tổ chức, cá nhân nước Các giao dịch quốc tế đa dạng phức tạp khác biệt ngôn ngữ, thể chế, pháp luật, đồng tiền…giữa nước Vì vậy, thân TTQT bao hàm nhiều rủi ro bên tham gia vào hoạt động 1.Phân loại rủi ro 1.1Rủi ro thương mại Rủi ro người mua người bán(người xuất người nhập khẩu) 1.1.1 Rủi ro người xuất khẩu: -Rủi ro kiểm tra chứng từ: chứng từ có sai sót, khơng hợp lệ => bị từ chối tốn -Rủi ro suy yếu từ phía người NK: người nhập bất ngờ rơi vào tình trạng khả toán với thời hạn thỏa thuận=>xin gia hạn tốn nhà NK tun bố khơng có khả chi trả,doanh nghiệp bị phá sản giải thể nợ nhà XK tốn sau khoản nợ ưu tiên trả:thuế,nợ ngân hàng,tiền lương…=>nhà XK có hội thu hồi đầy đủ nợ 1.1.2 Rủi ro người nhập khẩu: -Thời gian nhận hàng số lượng hàng nhận:Mọi chậm trễ sai sót thời gian số lượng hàng hóa q trình vận chuyển từ người XK gây tổn thất cho người NK khơng hạn.(làm chậm trễ q trình sản xuất kinh doanh,giao hàng không hạn cho người mua…) -Sự thay đổi giá cả: Trong trình thực hợp đồng với nhiều lý mà nhà XK yêu cầu nhà nhập phải trả số tiền cao giá quy định hợp đồng Trong trường hợp nhà NK từ chối hợp đồng để tìm nhà XK khác khơng có lựa chọn thời gian nên nhà NK phải chấp nhận điều không mong muốn -Sự thay đổi điều kiện thời gian toán: Đa số hợp đồng quy định cụ thể điều kiện thời gian toán người XK đơn phương thay đổi yêu cầu nhà NK phải toán lần sớm thời hạn quy định nhận hàng buộc nhà NK bị động phải vay nóng để tốn.Nếu khoản vay lớn khó khăn làm ảnh hưởng đến khả nhận hàng -Sự thay đổi điều kiện vận chuyển hàng hóa: Sự thay đổi phương tiện vận chuyển làm chậm trễ việc giao nhận hàng -Vận chuyển hàng hóa phần:nếu vận chuyển hàng hóa nhiều lần khơng nhận giá ưu đãi vận chuyển lần -Rủi ro bảo hiểm: Khi tổn thất xảy ra, giá trị đền bù thường thấp so với giá trị thưc hàng hóa -Chất lượng nguồn gốc hàng hóa: Hàng hóa với chất lượng nguồn gốc khơng giống chuẩn mực ký kết gây rắc rối người NK quan hệ với quan chức từ phía khách hàng người NK - Điều kiện vệ sinh y tế: việc kiểm định an toàn vệ sinh y tế hàng hóa khơng giấy chứng nhận người XK hàng không nhập vào nước nhập hàng 1.2Rủi ro tốn 1.2.1Rủi ro tín dụng *** thứ nhất, cần làm rõ loại rủi ro tốn Quốc tế khơng đơn rủi ro cho riêng NH học mơn NHTM Và lại có tên gọi :”RRTD” phải xem xét khía cạnh sau đây: + tín dụng quan hệ vay mượn quan hệ sử dụng Vốn lẫn dựa nguyên tắc hoàn trả tin tưởng +bản chất vận động đặc biệt VỐN Khi NH đứng cho nhà NK vay vốn để toán CK chứng từ cho nhà Xk, quan hệ tín dụng Từ đó, khơng đơn rủi ro chủ thể NH KH sinh từ chủ thể theo sơ đồ Người XK Người nhập Ngân hàng Người vận chuyển *** RR từ người NK: thua lỗ phá sản=>Nh thay mặt đứng toán (NH phát hành LC)+ko yêu cầu ký quỹ 100%=> RR xảy với Nh ***RR từ người Xk: người Xk yêu cầu Nh chiết khấu chúng từ , VD thương phiếu, có sai sót chứng từ hồ sơ, mặ dù Ck tiền, NH có quyền địi lại, người Xk gặp khó khăn TC, Nh chịu RR lớn ***RR từ NH :mất khả tốn NH phát hành gây khó khăn cho NH Ck người XK ***RR từ người vận chuyển: ko có mối quan hệ tín dụng đây, lien quan đến vận động Vốn nhà XK , NK toán tiền vận chuyển qua NH(chứa đựng RR) Mặt khác, có thiên tai hay đắm tàu cắp xảy (thuộc RR đạo đức trình bày kỹ phần sau) Nh phải tốn theo hồ sơ chứng từ Ở đây, Nh người NK kiện chờ BH tốn thời gian tiền bạc Tóm lại: loại RR này, chúng rút dc điều quan trọng + mối quan hệ phản ứng dây chuyền Kt +Thông tin không cân xứng 1.2.2Rủi ro quốc gia Khái niệm:là rủi ro liên quan đến thay đổi trị, kinh tế,về sách quản lý ngoại hối ngoại thương quốc gia khiến cho nhà xuất không nhận tiền hàng,nhà nhập khơng nhận hang hố Ngun nhân -Mâu thuẫn sắc tộc, đảng phái, tôn giáo ảnh hưởng đến nội quốc gia -Xung đột xã hội thơng qua biểu tình, bãi cơng… -Vấn đề nợ nước ngồi chồng chất-> biện pháp cấm thanhtốn ngoại tệ bên -Dự trữ ngoại hối mức thấp cán cân toán bị thâm hụt nặng nề- biện pháp ngừng tốn với nước ngồi -Sự cấm vận kinh tế quốc tế nước nhập khẩu-> hoạt động thương mại quốc tế bị khó khăn… -Chính sách quản lý ngoại hối nước nhập đột ngột thay đổi ( sách thắt chặt cấm vận toán)-> rủi ro cho nhà nhập 1.2.3 Rủi ro ngoại hối Khái niệm : Là rủi ro xảy việc tốn ấn định ngoại tệ đó.Khi tỷ giá biến động gây tổn thất cho hai phía đối tác tham gia tốn Ví dụ : Ngày 15/4 giá gạo xuất 260 USD/tấn với tỷ giá USD/VND 17.000.Nhưng vào ngày 15/5 giá gạo xuất không đổi tỷ giá USD/VND 16.500 nhà xuất thiệt hại : 260.500 =130.000 VND/tấn Nếu ngoại tệ lựa chọn toán lên giá gây tổn thất cho người nhập ,ngược lại ngoại tệ giam giá gây thiệt hại cho bên xuất ví dụ Nguyên nhân -Sức mua đơn vị tền tệ tốc độ lạm phát nước hữu quan - Mức chênh lệch lãi suất nước, thị trường tiền tệ nội địa thị trường tiền tệ quốc tế -Trạng thái cán cân toán quốc tế -Các nhân tố khác cú sốc trị,thiên tai, chiến tranh,… 1.2.4 Rủi ro pháp lý: Xảy điều kiện có tranh chấp khiếu kiện bên tham gia toán, vấn đề án nước thụ lý xử lý sở pháp lý nước Nguyên nhân: -Sự khác biệt môi trường pháp lý bên Mặc dù toán quốc tế lựa chọn phương thức tín dụng chứng từ theo CPU, luật quốc tế đối đầu với luật quốc gia, có đối đầu khác biệt dung luật quốc gia để điều chỉnh Mà khơng phải hiểu thơng thạo nẵm vững luật đối tác, nên việc xảy rủi ro pháp lý khó tránh khỏi -Do chưa hiểu biết đầy đủ thông lệ pháp luật sách nước ngồi, pháp luật thơng lệ quốc tế… -Không thẩm định tư cách pháp lý, tài bên đối tác nước ngồi, tính xác thực, chân thực giầy tờ đối tác cung cấp -Ý thức chấp hành pháp luật nhiều doanh nghiệp chưa tốt Chưa có thói quen sử dụng dịch vụ pháp lý, thiều kinh nghiệm nên đễ bị mắc bẫy đối tác điều khoản hợp đồng 1.2.5Rủi ro đạo đức rủi ro tác nghiệp 1.2.5.1Rủi ro Đạo đức Là rủi ro xảy bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ thiệt hại tới quyền lợi người khác Phân loại: * Rủi ro đạo đức Nhà nhập khẩu: -Nếu nhà Nhập khơng fải bạn hàng lâu năm, ko có tín nhiệm dễ có hành vi lừa đảo người bán xếp hàng lên tàu, trì hỗn, từ chối toán thủ đoạn nghiệp vụ bắt lỗi sai sót chứng từ, ép giá người bán để thu lợi cho ( nhiều trường hợp nhà xuất đành chịu bán lỗ thuê tàu chở hàng -Có giá hàng hoá nhập giảm, người mua hàng sợ thua lỗ kinh doanh cố tình khơng nhận chứng từ lấy hàng, trì hỗn ko tốn nên đẩy ngân hàng vào tình khó khăn xử lí vốn, đặc biệt nghiệp vụ trả chậm *Rủi ro đạo đức Nhà xuất khẩu: -Giao hàng hố khơng hợp đồng lại xuất trình chứng từ hoàn hảo phù hợp với điều khoản ký kết hợp đồng thương mại -Lập chứng từ khống giả mạo ( không giao hàng).Ngân hàng theo hồ sơ hoàn hảo buộc fải tốn cho người hưởng lợi, Nhà NK gánh chịu rủi ro.Ngân hàng tài trợ cho NK rủi ro ngân hàng fải chịu đựng -Giá hàng hóa quốc tế tăng, người bán hàng sợ thiệt ko muốn giao hàng cho người muaà gây thiệt hại cho người mua * Rủi ro đạo đức nhà chuyên chở: Người chuyên chở nhận hàng, lấy tiền biến bán hàng Ngân hàng fải thực toán cho người bán hàng theo hồ sơ,chứng từ gây thiệt hại cho người mua người bán * Rủi ro đạo đức Ngân hàng: -Trì hỗn ,chây ì, từ chối toán chứng từ cho nhà Xuất -Ngân hàng chiết khấu hồ sơ ko hoàn hảo gửi điện cam kết hồ sơ chuẩn đòi tiền Ngân hàng fát hành àngân hàng fát hành tin tưởng gặp rủi ro, địi lại tiền khó khăn Nguyên nhân gây rủi ro đạo đức: -Thông tin ko đầy đủ, ko cân xứng Thiếu thông tin xác khả tài chính, tình hình hoạt động kinh danh uy tín, tính trung thực đối tác -Kẽ hở UCP600: Phương thức toán theo UCP600 quy định việc toán dựa hồn tồn vào hồ sơ tốn, mà ko vào thực trạng hàng hoá àtạo khe hở cho số tổ chức ,cá nhân tiến hành lừa đảo 1.2.5.2Rủi ro tác nghiệp: -Là rủi ro sai sót kĩ thuật bên tham gia gây ra, rủi ro thể việc lập hồ sơ chứng từ ko hoàn hảo, ko đáp ứng đầy đủ điều khỏan điều kiện L/C hành động ko theo UCP 600 thông lệ, tập quán quốc tế khác -Thường xảy fương thức tín dụng, địi hỏi khắt khe fù hợp tuyệt đối chứng từ toán L/C, sai khác nhỏ bị bắt lỗi từ chối tốn -Đối với người bán: trở ngại lớn Vì khó khăn việc đáp ứng đầy đủ yêu cầu khắt khe Có sai sót khắc fục đựơc, có sai sót ko thể khắc fục đc sai sót vận đơn, xuất xứ hàng hoá, fiếu kiểm định hàng hoá…hoặc chứng từ bên thứ lập -Đối với Ngân hàng tham gia toán,chiết khấu chứng từ ko fát sai sót, bỏ qua àsẽ fải chịu rủi ro ngân hàng fát hành L/C từ chối toán.Nếu Ngânhàng chiết khấu L/C đồngthời ngânhàng fát hành L/C ko có quyền truy đòi lại người xk số tiền chiết khấu -Đối với Ngân hàng fát hành L/C rủi ro xảy kiểm tra chứng từ mở L/C … Nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp : Chủ yếu trình độ ngoại thương tốn quốc tế bên tham gia cịn yếu nên chưa nắm bắt đc yêu cầu khắt khe L/C ,của quy tắc thực hành thống tíndụng chứng từ 2.Thực trạng rủi ro tốn Việt Nam Nếu nói phương thức TTQT có phương thức truyền thống như: LC, Open account, advance payment collection Hầu hết NH VN áp dụng hình thức họ có đủ điều kiện để thực phương thức ây cách an toàn ngoại trừ: * Quan trọng NH VN chưa đủ tầm để sánh vai với NH giới việc chọn để phát hành LC hay nhờ thu chưa có NHVN xếp hạng theo chuẩn quốc tế Thường số LC phát hành với giá trị lớn thông qua NH nước phải bị yêu cầu confirm NH có uy tín giới * Mạng lưới nước ngồi khơng có có cịn yếu chưa đủ lực tầm để giúp việc giao dịch với nước trở nên thuận tiện Hầu hết NH nước thông qua việc thiết lập quan hệ đại lý để giao dịch *Nhìn chung sản phẩm TTQT mà NH việt nam áp dụng cịn nghèo nàn Ngồi sản phẩm thơng dụng theo kiểu truyền thống chưa thấy có sản phẩm áp dụng * Năng lực cán toán quốc tế Ngân hàng hạn chế Các biện pháp hạn chế, ngăn ngừa rủi ro TTQT 3.1Đối với NHTM: -Hiện đại hố cơng nghệ hoạt động TTQT NH theo mặt trình độ quốc tế Cơng nghệ ngân hàng yếu tố định thành cơng ngân hàng q trình hoạt động Do vậy, NHTM cần tiếp tục đầu tư củng cố tảng công nghệ, tăng cường khai thác tiện ích, tạo sản phẩm có giá trị gia tăng phục vụ khách hàng Hiện đại hoá sở kỹ thuật đáp ứng yêu cầu tăng khối lượng TTQT, hội nhập với khu vực giới -Chú trọng đào tạo đội ngũ cán nhân viên chuyên mơn, nghiệp vụ, trình độ ngoại ngữ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp, ý thức phòng ngừa rủi ro, hiểu biết thông lệ quốc tế, phong tục tập quán đất nước có quan hệ ngoại thương Kinh nghiệm nhiều nước giới khu vực cho thấy công tác đào tạo nhân tố định thành công phát triển đất nước nói chung NHTM nói riêng Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro hoạt động TTQT nói riêng, vấn đề đào tạo đội ngũ cán quản lý, cán làm cơng tác chun mơn có trình độ, lực, phẩm chất quan trọng cần thiết -Nâng cao lực quản trị rủi ro đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro hoạt động TTQT -Tăng cường cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro Các NH cần cập nhật đầy đủ thông tin kinh tế, đặc biệt thơng tin phịng ngừa rủi ro nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro cho q trình hoạt động TTQT NHTM Lựa chọn, áp dụng phương pháp cơng cụ phịng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thơng lệ chuẩn mực quốc tế -Tăng cường công tác đối ngoại với NH nước Các NHTM cần phải thiết lập củng cố mạng lưới NH đại lý văn phịng đại diện nước ngồi Thơng qua cung cấp thơng tin, hỗ trợ cho doanh nghiệp tìm kiếm bạn hàng thực hoạt động TTQT cách an tồn, hiệu nhanh chóng 3.2Đối với khách hàng - Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng - Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh đối tác - Quy định hợp đồng điều khoản Penalty, quy định phạt bên khơng thực nghĩa vụ cách đầy đủ - Yêu cầu hai bên ký quĩ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng - Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, không yêu cầu chung chung - Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp 3.2.1 Khách hàng nhà NK - Yêu cầu công cụ ngân hàng như: Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond ( áp dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập - Mua bảo hiểm cho hàng hoá 10 3.2.2 Khách hàng nhà XK - Sử dụng nghiệp vụ bao tốn 3.3Đối với Nhà nước: • Nhà nước cần tạo ổn định môi trường kinh tế vĩ mô, tiếp tục hồn thiện sách, pháp luật nói chung nhằm tạo dựng mơi trường kinh tế thơng thống, ổn định thuận lợi, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển phù hợp với yêu cầu tổ chức kinh tế, quy ước, định chế thương mại quốc tế mà tham gia • Nâng cao chất lượng điều hành vĩ mô tiền tệ, tín dụng Duy trì sách tỷ giá thị trường có quản lý nhà nước thực sách quản lý ngoại hối có hiệu • Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động TTQT Nhà nước cần tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống NH Tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước hoạt động TTQT, nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động TTQT NHTM Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm 3.4Đối với NHNN: -Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM Phối hợp với Bộ, ngành hồn thiện quy trình, quy định cho hoạt động TTQT Xây dựng phương pháp kiểm tra, giám sát hoạt động TTQT NHTM theo luật pháp nước ta chuẩn mực quốc tế -Hồn thiện hoạt động thơng tin phịng ngừa rủi ro hoạt động TTQT cho toàn hệ thống NHTM Xây dựng hệ thống công nghệ đảm bảo thu thập thông tin quản trị cần thiết cho NH kịp thời để làm sở cho định kinh doanh NH 11 ... pháp luật nhiều doanh nghiệp chưa tốt Chưa có thói quen sử dụng dịch vụ pháp lý, thiều kinh nghiệm nên đễ bị mắc bẫy đối tác điều khoản hợp đồng 1.2.5Rủi ro đạo đức rủi ro tác nghiệp 1.2.5.1Rủi ro... khu vực giới -Chú trọng đào tạo đội ngũ cán nhân viên chuyên môn, nghiệp vụ, trình độ ngoại ngữ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp, ý thức phòng ngừa rủi ro, hiểu biết thông lệ quốc tế, phong... ngồi Các NHTM cần phải thiết lập củng cố mạng lưới NH đại lý văn phòng đại diện nước ngồi Thơng qua cung cấp thơng tin, hỗ trợ cho doanh nghiệp tìm kiếm bạn hàng thực hoạt động TTQT cách an tồn,