Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.

Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.Rủi ro rửa tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG *** LUẬN VĂN THẠC SĨ RỦI RO RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ Ở VIỆT NAM NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG LÊ THANH HUYỀN HÀ NỘI - 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG *** LUẬN VĂN THẠC SĨ RỦI RO RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ Ở VIỆT NAM Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên: Lê Thanh Huyền Người hướng dẫn khoa học: PGS, TS Nguyễn Thị Lan Hà Nội - 2022 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng em Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội, ngày 30 tháng 12 năm 2022 Tác giả Lê Thanh Huyền ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập, xây dựng đề cương, nghiên cứu đề tài: “Rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam”, em nhận giúp đỡ từ thầy, cô giáo trường Đại học Ngoại thương Hà Nội để hoàn thành luận văn Với tình cảm chân thành, em xin bày tỏ lịng biết ơn Ban Giám hiệu, Khoa Sau Đại học, Khoa Tài Ngân hàng, thầy, giáo tham gia quản lý, giảng dạy em suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, cho phép em bày tỏ trân quý biết ơn tới PGS TS Nguyễn Thị Lan – người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ kiến thức, tài liệu phương pháp để em hoàn thành đề tài nghiên cứu Em nhận hướng dẫn tận tình, tâm huyết đến từ Mặc dù có nhiều cố gắng suốt trình thực đề tài, mặt kiến thức thời gian hạn chế nên luận văn nhiều thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy, cô giáo người để luận văn hoàn thiện iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ix MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO RỬA TIỀN VÀ PHÒNG CHỐNG RỦI RO RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan rửa tiền hoạt động toán quốc tế 1.1.1 Tổng quan rửa tiền 1.1.2 Tổng quan hoạt động toán quốc tế 12 1.1.3 Rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế 15 1.2 Phòng chống Rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế 20 1.2.1 Các Tổ chức quốc tế tham gia vào cơng tác phịng chống Rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế 20 1.2.2 Chuẩn mực quốc tế phịng chống rửa tiền tốn quốc tế 23 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến phòng chống Rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế 24 1.3 Kinh nghiệm phòng chống Rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế số quốc gia giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 26 1.3.1 Kinh nghiệm phòng chống rủi ro rửa tiền số quốc gia giới 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 30 iv CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO RỬA TIỀN VÀ PHÒNG CHỐNG RỦI RO RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ Ở VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2021 31 2.1 Thực trạng rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam giai đoạn 2016-2021 31 2.1.1 Khái quát tình hình rủi ro rửa tiền 31 2.1.2 Các dấu hiệu nghi ngờ rửa tiền 32 2.1.3 Các phương thức thủ đoạn rửa tiền phổ biến hoạt động toán quốc tế Việt Nam 38 2.1.4 Nguyên nhân Rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam 40 2.2 Thực trạng cơng tác phịng chống rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam giai đoạn 2016-2021 43 2.2.1 Khung pháp lý 43 2.2.2 Tổ chức thực 45 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác phịng chống rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam giai đoạn 2016-2021 51 2.3.1 Kết đạt 51 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG II .59 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN, CỦNG CỐ CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG RỦI RO RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 60 3.1 Dự báo nguy rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam thời gian tới yêu cầu đặt cơng tác phịng chống rủi ro rửa tiền Việt Nam .60 3.1.1 Dự báo nguy rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam thời gian tới 60 v 3.1.2 Những yêu cầu đặt cơng tác phịng chống rủi ro rửa tiền Việt Nam thời gian tới 61 3.2 Một số giải pháp hồn thiện, củng cố cơng tác phòng, chống rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam .61 3.2.1 Về việc tổ chức thực NHNN 61 3.2.2 Về việc tổ chức thực NHTM 64 3.3 Kiến nghị hoàn thiện khung pháp lý 69 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 73 vi DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Thống kê phần mềm phòng chống rửa tiền NHTM .49 Bảng 2.2: Mức độ giám sát khách hàng theo phân loại rủi ro 50 vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Chuyển tiền vào Việt Nam qua hệ thống NHTM từ năm 2016 – 2021 31 Biểu đồ 2.2: Đối tượng thực giao dịch từ năm 2016 - 2021 .32 Biểu đồ 2.3: Chuyển tiền nước qua hệ thống NHTM từ năm 2016 – 2021 33 Biểu đồ 2.4: Chuyển tiền nước giá trị lớn khác từ năm 2016 – 2021 35 Biểu đồ 2.5: Nhận tiền từ nước nghi ngờ liên quan đến lừa đảo, gian lận 36 Biểu đồ 2.6: Nhận tiền từ nước giá trị lớn từ năm 2016-2021 37 Biểu đồ 2.7: Khảo sát mức độ thực hiệu công tác phòng chống rửa tiền 47 Biểu đồ 2.8: Khảo sát mức độ xuất giao dịch đáng ngờ NHTM Việt Nam 51 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa tiếng Anh Agribank Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development AMLock Anti-money laundering Nguyên nghĩa tiếng Việt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Hệ thống phòng chống rửa tiền lock APG BIDV Asia/Pacific Group on Nhóm Châu Á – Thái Bình money laundering Dương chống rửa tiền Joint Stock Commerial Bank for Ngân hàng TMCP Đầu tư phát Investment and triển Việt Nam Development of Vietnam FATF Financial Action Task Lực lượng đặc nhiệm tài Force Đơn vị tình báo tài FIU IMF International Monetary Quỹ tiền tệ quốc tế Fund KYC Know your customer Nhận biết thông tin khách hàng L/C Letter of credit Tín dụng chứng từ Maybank Maybank Malayan Ngân hàng Malaysia Banking Berhad NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại PCRT Phòng chống rửa tiền RRRT Rủi ro rửa tiền STR Báo cáo giao dịch đáng ngờ TCTD Tổ chức tín dụng TTKB Tài trợ khủng bố USD United States dollar Đồng đô la Mỹ VPbank Vietnam Prosperity Joint Ngân hàng Thương mại Cổ phần Stock Commercial Bank Việt Nam Thịnh Vượng 61 3.1.2 Những yêu cầu đặt công tác phòng chống rủi ro rửa tiền Việt Nam thời gian tới Định hướng chiến lược cơng tác phịng, chống rủi ro rửa tiền cần hướng đến nội dung sau: Thứ nhất, dự báo độ mở kinh tế Việt Nam nguy rửa tiền hoạt động tốn quốc tế có xu hướng tăng cao, cần tăng cường nâng cao cơng tác phịng, chống rủi ro rửa tiền Thứ hai, song song với việc tăng cường cơng tác phịng, chống rủi ro rửa tiền, cần có biện pháp để đảm bảo hoạt động thương mại đầu tư quốc tế không bị cản trở phát triển Thứ ba, hành vi rửa tiền ngày gia tăng phức tạp nhiều phát triển khoa học công nghệ kinh tế số, cần thiết phải tăng cường biện pháp phịng chống rủi ro rửa tiền áp dụng cơng nghệ đổi hồn thiện khn khổ pháp luật phịng, chống rủi ro rửa tiền lĩnh vực cơng nghệ cao 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện, củng cố cơng tác phịng, chống rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam 3.2.1 Về việc tổ chức thực NHNN Thứ cần phải tách chức PCRT khỏi Cơ quan tra, giám sát ngân hàng đơn vị tình báo tài thành đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước để nâng cao lực hoạt động đơn vị đầu mối PCRT, thúc đẩy thực có hiệu đánh giá APG, khuyến nghị FATF tính độc lập đơn vị tình báo tài Thứ hai, tiếp tục đầu tư hệ thống cơng nghệ thơng tin phục vụ cơng tác phịng chống rửa tiền cho Cục Phòng, chống rửa tiền Việc đầu tư cho hệ thống công nghệ thông tin giúp cho cho Cục Phòng, chống rửa tiền kịp thời thu thập, phân tích thơng tin báo cáo giao dịch đáng ngờ từ NHTM để đưa cảnh báo NHTM đề nghị quan 62 cơng an tiến hành điều tra Ngồi ra, hệ thống cơng nghệ thơng tin đại cịn có khả kết nối thơng tin Bộ, ngành tăng cường an tồn, bảo mật thơng tin Ngoài ra, cần hỗ trợ xây dựng hệ thống phần mềm quản lý NHTM nhằm phân tích nhận diện giao dịch đáng ngờ Thứ ba, Ban hành quy chế giám sát việc tuân thủ quy định phòng chống rửa tiền NHNN cần ban hành giám sát chặt chẽ việc tuân thủ quy định phòng chống rửa tiền NHTM như: - Nghiên cứu, đề xuất chỉnh sửa Luật Phòng, chống rửa tiền quy định nhận dạng, cập nhật thông tin khách hàng; đánh giá rủi ro khách hàng; tiết lộ bí mật thơng tin; thỏa thuận pháp lý; người có ảnh hưởng trị (bao gồm cá nhân có ảnh hưởng trị nước) phù hợp với chuẩn mực quốc tế - Xây dựng, ban hành văn hướng dẫn nhà cung cấp dịch vụ chuyển tiền giá trị thực quy định phòng, chống rửa tiền - Xây dựng, ban hành văn hướng dẫn thực quy định liên quan đến chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố áp dụng sản phẩm công nghệ sản phẩm cũ áp dụng công nghệ - Xây dựng, ban hành văn hướng dẫn áp dụng biện pháp nhận biết, cập nhật, thông tin khách hàng tăng cường khách hàng có giao dịch từ quốc gia chịu cảnh báo FATF Thứ tư, thường xuyên rà sốt, nghiên cứu bổ sung để hồn thiện sở pháp lý hoạt động toán, chuyển tiền xuyên biên giới, làm sở cho tổ chức, cá nhân thực Thứ năm, tăng cường công tác tra, kiểm tra hoạt động toán, chuyển tiền nước TCTD Bên cạnh đó, cần cảnh báo đến TCTD xu hướng phương thức, thủ đoạn đối tượng thực giao dịch liên quan đến giao dịch chuyển tiền quốc tế đặc biệt tốn thơng qua hợp đồng thương mại xuất, nhập để TCTD có biện pháp ngăn chặn kịp thời Ngồi ra, NHNN nên thực khóa đào tạo, tuyên truyền cho TCTD để nâng cao chất lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ, bổ sung nguồn thông tin 63 cập nhật hữu ích từ việc xử lý, phân tích chuyển giao thơng tin giao dịch đáng ngờ Thứ sáu, Xây dựng chế liên ngành có hiệu phối hợp, trao đổi thông tin với Bộ, ngành nhằm đấu tranh ngăn chặn tội phạm liên quan đến hoạt động thương mại quốc tế, xuất nhập Đặc biệt, đẩy mạnh công tác đấu tranh phòng chống tội phạm liên quan đến hoạt động thương mại, xuất nhập Thứ bảy, Đẩy mạnh công tác tuyên truyền phòng chống rửa tiền Luật phòng chống rửa tiền Nghị định ban hành, Nghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày 04 tháng 10 năm 2013 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật phòng, chống rửa tiền; Nghị định số 87/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 116/2013/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành số điều Luật Phòng, chống rửa tiền Tuy nhiên, người dân chưa thực nắm hiểu rõ phòng chống rửa tiền tạo tâm lý hoang mang, lo lắng gây ảnh hưởng lớn đến việc thực biện pháp phòng chống rửa tiền NHTM Do vậy, để cơng tác phịng chống rửa tiền có hiệu quả, đầu tiên, NHNN cần đẩy mạnh tuyên truyền cơng tác phịng chống rửa tiền tới tồn thể nhân dân Ngoài ra, NHNN cần phối hợp với Hiệp hội Ngân hàng mở thêm lớp đào tạo kỹ phòng chống rửa tiền cho cán nhân viên NHTM làm việc trực tiếp với khách hàng, để có giải thích kịp thời cho khách hàng cơng tác phịng chống rửa tiền, tránh hiểu lầm khơng đáng có cho khách hàng Thứ tám, Thường xuyên tổ chức buổi toạ đàm phòng chống rửa tiền với Ngân hàng Thương mại Việc thường xuyên tổ chức buổi toạ đàm phịng chống rửa tiền hội để tiếp nhận ý kiến phản hồi từ NHTM, hội để NHTM trao đổi kinh nghiệm phịng chống rửa tiền Qua đó, hạn chế tội phạm lợi dụng hệ thống NHTM để thực hành vị rửa tiền Cuối giải pháp tăng cường hợp tác quốc tế 64 Để cơng tác phịng chống rửa tiền hiệu quả, bên cạnh việc đẩy mạnh công tác tuyên truyền, tăng cường đầu tư hệ thống công nghệ thông tin, ban hành quy chế giám sát thực biện pháp phòng chống rửa tiền… cần tăng cường hợp tác với tổ chức quốc tế, nước giới để trao đổi thông tin nhận nhiều trợ giúp từ tổ chức quốc tế, quốc gia có nhiều kinh nghiệm phịng, chống rửa tiền, đặc biệt kinh nghiệm chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 3.2.2 Về việc tổ chức thực NHTM Thứ nhất, thành lập phận chuyên trách phòng chống rửa tiền Việc thành lập phận chuyên trách phòng chống rửa tiền nhằm chịu trách nhiệm trong việc xây dựng quy trình nội bộ, thực cơng tác thu thập, tổng hợp thông tin báo cáo đáng ngờ gửi cho Cục Phịng, chống rửa tiền Ngồi ra, phận thực việc đề xuất biện pháp để hồn thiện quy trình phịng chống rủi ro rửa tiền từ nâng cao khả phòng chống rủi ro rửa tiền ngân hàng Thứ hai, xây dựng chương trình phịng chống rửa tiền thơng qua quản lý thơng tin khách hàng Tìm hiểu, phân tích thơng tin khách hàng phần quan trọng việc kiểm sốt rủi ro phịng chống rủi ro rửa tiền NHTM Để ngân hàng nhận diện hoạt động rửa tiền thông tin khách hàng thông tin giao dịch cần tập trung đầu mối để xử lý lưu trữ cách có hệ thống Chính vậy, việc lập phận chun trách phân tích thơng tin khách hàng cần thiết, điều mà không ngân hàng đang thực phân bổ nguồn nhân lực ngân hàng, chuyên viên tốn quốc tế đơi phải thực chồng chéo công việc, bao gồm việc phân tích thơng tin khách hàng nêu Như để thực phịng chống rủi ro rửa tiền phận chuyên trách cần thực công việc chuyên môn sau: - Thu thập lưu trữ thông tin ban đầu khách hàng Bộ phận giao 65 dịch trực tiếp nhập liệu thông tin khách hàng vào hệ thống cách đầy đủ cập nhật nhanh chóng có thay đổi, phân chun trách kiểm sốt tính tn thủ quy trình để đảm bảo chất lượng thơng tin - Tiến hành phân loại khách hàng báo cáo trụ sở - Thơng qua thơng tin tổng hợp từ nhiều nguồn, phận chuyên trách tiến hành phân tích, đánh giá nhận diện đối tượng có nguy rửa tiền đưa biện pháp thích hợp hỗ trợ cho phận giao dịch, phận tín dụng ngăn chặn hành vi kịp thời - Bằng hình thức đào tạo khác nhau, phận chuyên trách cập nhật thông tin, kỹ kinh nghiệm ứng phó cho cán nhân viên thực công tác liên quan tới phòng chống rủi ro rửa tiền Thứ ba, tn thủ nghiêm chỉnh quy trình tốn quốc tế quy trình nội phịng chống rủi ro rửa tiền Các NHTM cần nghiêm chỉnh thực quy trình nội phòng chống rủi ro rửa tiền Cần có sách để tất cán nhân viên có hiểu biết nhận thức sách, quy trình nội ngân hàng Các cán nhân viên NHTM cần nghiêm túc thực việc thu thập thông tin đánh gía khách hàng từ thực việc báo cáo giao dịch đáng ngờ Ngoài ra, NHTM cần hồn thiện quy trình tốn quốc tế ngân hàng Rà sốt khe hở phương thức tốn quốc tế: tín dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền, ứng trước tiền hàng để từ đưa biện pháp khắc phục ngăn chặn hành vi phạm tội Thứ tư, đào tạo nâng cao chuyên môn cho cán nhân viên cơng tác phịng chống rủi ro rửa tiền cán toán quốc tế Tất NHTM cần phải tích cực tham gia khóa đào tạo NHNN tự đào tạo để cập nhật dấu hiệu đáng ngờ, phương thức giao dịch thủ đoạn cá nhân tổ chức giao dịch nội dung liên quan đến chuyển tiền quốc tế ra/vào Việt Nam qua hệ thống tổ chức tín dụng, đồng thời thường xuyên tăng cưởng 66 lực nghĩa vụ phòng, chống rủi ro rửa tiền/ tài trợ khủng bố cho nhân viên, cán tổ chức Nội dung cốt lõi cơng tác đào tạo phịng chống rủi ro rửa tiền đào tạo theo dõi, nhận biết, cập nhật thông tin khách hàng Đội ngũ nhân viên cần phải trang bị kiến thức, tầm quan trọng sách nhận biết khách hàng yêu cầu ngân hàng Đối với cán làm việc phận khác cần phải phải có chương trình thời gian đào tạo cách phù hợp Qua đó, nhân viên thực việc xem xét kỹ lưỡng khách hàng có rủi ro cao, kịp thời phát giao dịch đáng ngờ để hạn chế rủi ro cho ngân hàng Thứ năm, phối hợp chặt chẽ với Cục Phòng chống rửa tiền Bên cạnh việc thành lập phận chuyên trách phòng chống rửa tiền, xây dựng sách nhận biết khách hàng NHTM làm ngân hàng cần phải quan tâm phối hợp với Cục Phòng, chống rửa tiền Việc phối hợp không giúp NHTM nhận tư vấn xác việc xây dựng biện pháp phòng, chống rủi ro rửa tiền xử lý giao dịch đáng ngờ, mà hội để Cục Phòng, chống rửa tiền nhận phản hồi xác từ phía NHTM việc thực quy định pháp luật phòng chống rửa tiền Trên thực tế nay, NHTM có hệ thống thơng tin rà soát giao dịch đáng ngờ liên quan đến lệnh chuyển tiền Swift, chuyển tiền điện tử vào Việt Nam, có cảnh báo với giao dịch chuyển tiền đến quốc gia có rủi ro cao rửa tiền để kịp thời báo cáo giao dịch đáng ngờ Tuy nhiên cịn tình trạng báo cáo gửi Cục PCRT sơ sài với lý nghi ngờ chưa rõ ràng chưa có đủ sở, dấu hiệu để nghi ngờ Do vậy, NHTM cần: - Tiếp tục thực theo đạo văn cảnh báo mà NHNN ban hành liên quan đến chuyển tiền nước - Kiểm soát kỹ hồ sơ, giấy tờ, giao dịch liên quan đến hoạt động toán nhập khẩu; yêu cầu doanh nghiệp nghiêm túc hoàn trả, bổ sung đầy đủ hồ sơ, giấy tở liên quan đến hoạt động nhập (như tờ khai hải quan, tài liệu có liên quan ) theo quy định quản lý ngoại hối toán xuất nhập 67 Đối với giao dịch toán trả trước, NHTM cần theo dõi cá nhân/ tổ chức thực giao dịch, thực biện pháp thu hồi chứng từ bổ sung để đánh giá hợp đồng xuất nhập ứng trước có thực thực tế hay không - Nếu phát có sở nghi ngờ tượng doanh nghiệp tạo dựng hợp đồng ngoại thương khơng có thật nâng khống giá trị giao dịch chuyển tiền toán cho đối tác nước ngồi khơng phù hợp với giá trị hợp đồng thương mại cần báo cáo Cục PCRT để xem xét, phối hợp với quan chức xử lý - Đối với trường hợp chứng từ liên quan phát hành qua hình thức điện tử, NHTM cần đối chiếu với thông tin cá nhân/tổ chức thực giao dịch dựa thông tin cá nhân/tổ chức cập nhật hệ thống (Theo Điều 8, 10 Luật PCRT quy định nghĩa vụ đối tượng báo cáo nhận biết cập nhật thông tin khách hàng) - Đối với trường hợp cá nhân tổ chức thực toán với nhiều bên thứ ba quốc gia khác mà thông tin không rõ ràng, NHTM cần có biện pháp thu thập, xác minh thơng tin khách hàng để có hiểu biết đầy đủ nhân/ tổ chức thụ hưởng trước thực giao dịch toán/ chuyển tiền - Khi ngân hàng nước yêu cầu hoàn trả khoản tiền nghi ngờ liên quan tới lừa đảo, gian lận, NHTM cần xác định bên liên quan đến giao dịch có thuộc danh sách đen hay khơng có lý để tin giao dịch liên quan đến hoạt động phạm tội hay không, để áp dụng biện pháp trì hỗn giao dịch Điều 22 Nghị định 116 Quy định chi tiết thi hành số điều Luật Phòng, chống rửa tiền Thứ sáu, đại hóa hệ thống cơng nghệ thông tin ngân hàng hệ thống toán quốc tế Mỗi cán ngân hàng hàng ngày phải thực hàng trăm giao dịch khác Nếu khơng có hỗ trợ cơng nghệ thơng tin nhiều thời gian khơng xác Do vậy, đại hóa cơng nghệ thông tin ngân 68 hàng, đầu tư phần mềm phục vụ cơng tác phịng chống rửa tiền có khả cảnh báo khách hàng nằm “danh sách đen”, lọc tách liệu nằm mức giao dịch phải báo cáo, phân loại tài khoản theo mức độ rủi ro hoàn toàn phù hợp, từ hạn chế rủi ro cho ngân hàng Bên cạnh đó, việc hệ thống ln hoạt động cần cập nhật danh sách liên quan đến phòng chống rửa tiền tổ chức tài ngồi nước quan trọng Chỉ cần thời gian hệ thống khơng tự động cập nhật cập nhật sai dẫn tới khe hở mà bọn tội phạm lợi dụng nhanh chóng Đồng thời, thực tế có quốc gia bị cấm vận phần thực toán quốc tế, hệ thống liệu chặn giao dịch tới toàn quốc gia Vậy nên việc hệ thống cơng nghệ cần tích hợp chức lọc thơng tin tinh vi hơn, đáp ứng khả mở chặn kịp thời giải pháp cần thiết để phục vụ khách hàng Thứ bảy, để đảm bảo kiểm soát chặt chẽ hoạt động tốn, chuyển tiền nước ngồi ngăn chặn hành vi rửa tiền núp bóng tốn quốc tế, NHTM cần thực số nội dung sau: - Xây dựng quy định nội quy định chứng từ cụ thể phù hợp giao dịch chuyển tiền thực tế Quy định giấy tờ, chứng từ cần xuất trình phải đảm bảo phù hợp với quy định pháp luật liên quan điều chỉnh giao dịch Vì chất việc cung ứng dịch vụ toán, chuyển tiền ngân hàng hoạt động phục vụ cho giao dịch xuyên biên giới kinh tế: thương mại quốc tế, giao dịch vốn, nhu cầu xuyên biên giới hợp pháp cá nhân (du lịch, định cư, học tập, chữa bệnh, thăm thân nước ngoài) Các hoạt động điều chỉnh Luật như: Luật Quản lý ngoại thương, Luật Doanh nghiệp, Luật Dân sự, Luật Quốc tịch, Luật Du lịch, Tại văn có quy định văn bản, giấy tờ cần thiết loại hình giao dịch xun biên giới (ví dụ Luật Quản lý ngoại thương quy định hoạt động thương mại quốc tế; Luật Du lịch quy định hoạt động du lịch tổ chức, cá nhân nước nước ngoài; Luật Dân quy định quyền thừa kế cơng dân Việt Nam ) Chính vậy, NHTM cần thực nghiêm quy định pháp luật có liên quan 69 - Thường xuyên rà sốt, sửa đổi, bổ sung để hồn thiện quy định nội đảm bảo phù hợp với thay đổi pháp luật liên quan, đồng thời đáp ứng kịp thời đa dạng, phức tạp, biến động, phát triển mạnh mẽ công nghệ thông tin, giao dịch kinh tế, thương mại quốc tế - Thực việc kiểm tra, lưu giữ giấy tờ chứng từ phù hợp theo quy định nội ngân hàng quy định pháp luật hành, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật việc đảm bảo cung ứng dịch vụ toán, chuyển tiền nước ngồi mục đích theo quy định pháp luật - Hướng dẫn khách hàng để tăng nhận thức hiểu biết doanh nghiệp người dân quy định pháp luật quản lý ngoại hối, đặc biệt quy định mục đích phép mục đích khơng phép chuyển tiền nước ngoài, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật 3.3 Kiến nghị hoàn thiện khung pháp lý Thứ nhất, tiếp tục rà sốt, hồn thiện khn khổ pháp lý phù hợp với tình hình thực tiễn Theo đó, sở đánh giá hiệu bất cập PCRT thông lệ quốc tế, cần tiếp tục nghiên cứu, rà sốt, hồn thiện, sửa đổi, bổ sung Luật PCRT Bên cạnh đó, cần sửa đổi, bổ sung văn pháp luật liên quan như: Luật Quản lý thuế, Luật Thuế tài sản, pháp luật đăng ký giao dịch… nhằm kiểm soát thu nhập tài sản cá nhân Thứ hai, Luật Phòng chống rửa tiền phải tăng chế tài phạt tiền nặng tổ chức, cá nhân che giấu hoạt động rửa tiền thực hành vi rửa tiền, chế tài thực nghiêm minh với cá nhân, tổ chức khơng thực biện pháp phịng chống rửa tiền theo quy định Thứ ba, văn quy phạm pháp luật lĩnh vực đầu tư, thương mại, hải quan,… cần bổ sung thêm điều khoản thực cơng tác phịng chống rửa tiền để đảm bảo công tác thực cách đồng có hiệu Thứ tư, sửa đổi, bổ sung quy định việc nhận biết cập nhật thông tin khách hàng, phân loại khách hàng: bổ sung quy định đối tượng báo cáo khai 70 thác thông tin sở liệu quốc gia theo quy định pháp luật để đối chiếu, xác minh thông tin khách hàng cung cấp; bổ sung quy định cá nhân nước có ảnh hưởng trị tổ chức quốc tế, quy định rõ trách nhiệm đối tượng báo cáo phải thực biện pháp thích hợp để xác minh nguồn gốc tài sản khách hàng chủ sở hữu hưởng lợi thực giám sát mối quan hệ kinh doanh suốt trình giao dịch với khách hàng Thứ năm, sửa đổi, bổ sung quy định việc thực nghĩa vụ báo cáo: bổ sung trung gian tốn vào nhóm đối tượng báo cáo sửa đổi, bổ sung tên gọi số hoạt động liên quan đến lĩnh vực: Chứng khốn, bảo hiểm, bất động sản, trị chơi có thưởng, dịch vụ thỏa thuận pháp lý… sở quy định pháp luật có liên quan chuẩn mực quốc tế; sửa đổi, bổ sung quy định nghĩa vụ cách thức báo cáo giao dịch có giá trị lớn vượt ngưỡng (giao dịch tiền mặt giá trị lớn, chuyển tiền điện tử nước, quốc tế), hướng dẫn chi tiết mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo theo quy định, góp phần nâng cao hiệu cơng tác phịng chống rửa tiền; phù hợp với yêu cầu, chuẩn mực quốc tế phòng chống rửa tiền mà Việt Nam có nghĩa vụ thực hiện; nâng cao hiệu cơng tác đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền cơng tác phịng chống tội phạm Thứ sáu, làm rõ quy định đối tượng báo cáo thiết lập quan hệ với ngân hàng đối tác: thiết lập quan hệ với ngân hàng đối tác để cung cấp dịch vụ ngân hàng, toán dịch vụ khác cho ngân hàng đối tác phải thu nhập thông tin ngân hàng đối tác, đánh giá việc thực biện pháp phòng, chống rửa tiền, hiểu rõ trách nhiệm phòng, chống rửa tiền ngân hàng đối tác quan hệ đại lý 71 KẾT LUẬN Hiện nay, rửa tiền trở thành vấn nạn nhức nhối gây nhiều ảnh hưởng tiêu cực nhiều quốc gia giới cộng đồng quốc tế đặc biệt quan tâm Để ngăn chặn tác hại to lớn việc lợi dụng hoạt động toán quốc tế hệ thống ngân hàng để tiến hành hành vi rửa tiền, quốc gia thường thực phương thức phịng chống rửa tiền thơng qua ban hành Luật quy định liên quan đến phòng chống rửa tiền; thành lập quan chuyên trách phòng chống rửa tiền; thiết lập quy trình phịng chống rửa tiền NHTM; tập trung phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro; kiểm soát giao dịch đáng ngờ;… Việt Nam ngày coi trọng cơng tác phịng chống rửa tiền hệ thống NHTM có kết đáng kể bước đầu thực cơng tác phịng chống rủi ro rửa tiền Nhưng không kể đến thách thức nhiệm vụ nặng nề đối mặt với thủ đoạn ngày tinh vi tội phạm Vì vậy, để nâng cao hiệu cơng tác phòng chống rủi ro rửa tiền hoạt động toán quốc tế Việt Nam cần ý tới việc hồn thiện khn khổ pháp lý, mơ hình quan chuyên trách phòng chống rửa tiền tổ chức cơng tác phịng, chống rủi ro rửa tiền NHTM Đặc biệt, cần coi phòng chống rủi ro rửa tiền nhiệm vụ thường xuyên quan trọng hoạt động quản lý nhà nước, toàn ngành đơn vị ngân hàng bảo đảm ổn định lành mạnh kinh tế nói chung, thị trường tài - tiền tệ nói riêng Tăng cường phối hợp cấp, ngành, đơn vị nước quốc tế, nhằm nâng cao lực, hiệu lực hiệu công tác chống rửa tiền, bảo đảm việc tuân thủ quy định phòng, chống rửa tiền NHTM Tăng cường cơng tác tra, kiểm tra cơng tác phịng chống rủi ro rửa tiền cương xử phạt vi phạm hành việc khơng tn thủ quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền TCTD Tiến tới hạn chế giao dịch tiền mặt, hướng ngân hàng tuân thủ chuẩn mực quốc tế phòng, chống rửa tiền 72 Phòng chống rủi ro rửa tiền qua hoạt động toán quốc tế nút thắt quan trọng cơng tác phòng chống rủi ro rửa tiền hệ thống NHTM Việt Nam từ nâng cao điều kiện để phát triển lành mạnh hệ thống ngân hàng Việt Nam, tiến tới hội nhập kinh tế Việt Nam với giới 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bình Minh (2022), Sự đời Cục Phịng chống rửa tiền kết đạt công tác quản lý Nhà nước phòng, chống rửa tiền, Thanh Tra Việt Nam, địa chỉ: https://thanhtravietnam.vn/thuc-tien-va-chinh-sach/thanhtra-voi-nhiem-vu-phong-chong-rua-tien/su-ra-doi-cua-cuc-phong-chong-ruatien-va-nhung-ket-qua-dat-duoc-trong-cong-tac-quan-ly-nha-nuoc-ve-phongchong-rua-tien-200257.html, truy cập ngày 18/11/2022 Chính phủ (2013), Nghị định 116/2013/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành số điều Luật PCRT ban hành ngày 04/10/2013, Hà Nội Đinh Xuân Trình, Giáo trình tốn quốc tế, NXB Lao động – Xã hội, năm 2006 FATF (1990), 40 khuyến nghị FATF (2004), 40 + khuyến nghị chống rửa tiền Lê Linh (2019), Những vụ rửa tiền gây chấn động giới, Thời báo Kinh tế Sài Gòn, địa chỉ: https://www.thesaigontimes.vn/294985/nhung-vu-rua- tien-gaychan-dong-tren-the-gioi.html, truy cập ngày 01/06/2020 Mai Anh (2020), Một số phương thức, thủ đoạn rửa tiền qua ngân hàng,Tạp chí Tài chính, địa chỉ: https://tapchitaichinh.vn/viet-nam-chong-rua-tien-va-taitro-khung-bo/mot-so-phuong-thuc-thu-doan-rua-tien-qua-ngan-hang328456.html, truy cập ngày 11/11/2022 Minh Trung (2022), Pháp luật phòng chống rửa tiền: Kinh nghiệm từ số quốc gia, Tạp chí điện tử Pháp lý, địa chỉ: https://phaply.net.vn/phap-luat-vephong-chong-rua-tien-kinh-nghiem-tu-mot-so-quoc-gia-a255660.html, truy cập ngày 11/11/2022 Ngân hàng Nhà nước (2009), Quyết định 1654/QĐ-NHNN chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cục Phòng, chống rửa tiền ban hành ngày 14/07/2009, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước, Báo cáo tóm tắt đánh giá rủi ro quốc gia rửa tiền 74 tài trợ khủng bố giai đoạn 2012 – 2017, Hà Nội 2018 11 Ngân hàng Nhà nước (2018), Thông tư quy định giám sát hệ thống toán số 20/2018/TT-NHNN ban hành ngày 30/8/2018, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước, Báo cáo Phân tích xu hướng rửa tiền đối tượng báo cáo giao dịch đáng ngờ chuyển tiền quốc tế ra/vào Việt Nam, Hà Nội 2022 13 Nguyễn Hải Giang, Phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội năm 2015 14 Nguyễn Thị Loan, Phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Ngân Hàng, TP Hồ Chí Minh năm 2016 15 Paul Allan Schott cộng (2007), Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền chống tài trợ cho khủng bố, Ngân hàng Thế giới Quỹ Tiền tệ quốc tế, tái lần thứ năm 2007 16 Quốc Hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ban hành ngày 16/06/2010, Hà Nội 17 Quốc Hội (2012), Luật phòng, chống rửa tiền 07/2012/QH13 ban hành ngày 18/06/2012, Hà Nội 18 Quốc Hội (2015), Bộ luật Hình số 100/2015/QH13 ban hành ngày 27/11/2015, Hà Nội 19 Quốc Hội (2017), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức Tín dụng số 17/2017/QH14 ban hành ngày 20/11/2017, Hà Nội 20 Th.S Nguyễn Thị Thúy Ngọc (2021), Hoàn thiện, củng cố hệ thống PCRT Việt Nam giai đoạn 2020 - 2030, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 21 Th.S Nguyễn Văn Ngọc (2013), Hệ thống giải pháp phòng, chống rửa tiền Việt Nam đến năm 2020, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 22 ThS Nguyễn Văn Ngọc (2018), Hồn thiện mơ hình Cục phịng, chống rửa tiền 75 theo chuẩn mực quốc tế, Tạp chí Ngân hàng, địa chỉ: https://tapchinganhang.gov.vn/hoan-thien-mo-hinh-cuc-phong-chong-rua-tientheo-chuan-muc-quoc-te.htm, truy cập ngày 18/11/2022 23 ThS Trần Linh Huân (2022), Pháp luật phòng, chống rửa tiền kinh tế số - Thực trạng số kiến nghị hồn thiện, Tạp chí Ngân hàng, địa chỉ: https://tapchinganhang.gov.vn/phap-luat-ve-phong-chong-rua-tien-trong- nen-kinh-te-so-thuc-trang-va-mot-so-kien-nghi-hoan-thien.htm, truy cập ngày 18/11/2022 24 Vũ Lê Minh (2022), Nhận diện thủ đoạn “rửa tiền” tội phạm sử dụng giai đoạn nay, Tạp chí điện tử Pháp lý, địa chỉ: https://phaply.net.vn/nhan-dien-7-thu-doan-rua-tien-duoc-toi-pham-su-dungtrong-giai-doan-hien-nay-a255647.html, truy cập ngày 11/11/2022