Rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Việt Nam

Mỗi năm, Việt Nam có gần 1.500 vụ tranh chấp thương mại,trong đó gần 80% có liên quan đến yếu tố nước ngoài, trên 80% nội dung tranh chấp liên quan đến các điều khoản trong hợp đồng mua bán, đã xảy ra rất nhiều rủi ro gây thiệt hại cho thanh toán quốc tế tại Việt Nam. Dưới đây là số vụ việc tranh chấp trong thanh toán quốc tế được giải quyết bởi trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam từ năm 1993 đến 82010.

Chuyên đề 8: Bàn vấn đề Rủi ro toán quốc tế PHẦN I: TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ I Tổng quan Thanh tốn quốc tế Khái niệm đặc điểm vai trò toán quốc tế o Khái niệm: toán quốc tế Là hoạt động toán chủ thể cư trú khơng cư trú - có phạm vi quốc tế o Đặc điểm: - Liên quan đến chủ thể kinh tế quốc gia khác - Liên quan đến ngoại tệ phương thức chuyển đổi, tỷ giá, v.v… - Tiềm ẩn rủi ro cao hậu rủi ro thường lớn - Tuân thủ điều kiện cụ thể chuẩn mực thơng lệ quốc tế o Vai trò toán quốc tế: Là sở quan trọng để hình thành phát triển quan hệ tài quốc tế: Lưu thơng hàng hố, dịch vụ chu chuyển tiền tệ hoạt động xuất khẩu: hoạt động toán quốc tế cần đảm bảo thu đúng, đủ, kịp thời nhanh tốt tiền hàng, đảm bảo quay vòng vốn nhanh kịp cung ứng vốn cho chu trình tái sản xuất giai đoạn sau: đảm bảo giữ vững giá trị thực tế số ngoại tệ thu có biến động tiền tệ xảy ra; góp phần thúc đẩy nhanh mạnh xuất mở rộng thị trường Đối với hoạt động nhập khẩu: hoạt động toán phải đảm bảo nhập kịp thời, chủng loại, chất lượng hàng hóa Trong điều kiện tình hình tài tiền tệ ổn định, kéo dài thời hạn tốn lâu tốt; góp phần hợp lý hóa hoạt động nhập khẩu, nhập phục vụ cho mục đích cơng nghiệp hóa, đại hóa, học tập ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật cho nhiệm vụ phát triển kinh tế quốc dân Các chủ thể tham gia hoạt động toán quốc tế Các doanh nghiệp xuất nhập đại lý Các ngân hàng thương mại Các công ty chuyên chở Các công ty bảo hiểm Các quan uỷ thác phủ nước Các phương thức toán quốc tế Phương thức ủy thác mua: phương thức toán áp dụng hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, theo Ngân hàng nhà nhập khẩu, theo yêu cầu nhà nhập khẩu, văn yêu cầu ngân hàng đại lý nước xuất phát hành ủy thác mua cam kết mua hối phiếu nhà xuất ký phiếu với điều kiện chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện đặt ủy thác mua phải đại diện nhà nhập xác nhận toán Phương thức áp dụng chủ yếu hợp đồng mua bán máy móc, thiết bị, sản phẩm có hàm lượng kỹ thuật công nghệ cao Phương thức ghi sổ: thực chất hình thức mua bán chịu Nhà xuất (người ghi sổ) sau hoàn thành nghĩa vụ (thường nghĩa vụ giao hàng) quy định hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng sở) mở sổ nợ để ghi nợ Nhà nhập (người ghi sổ), đơn vị tiền tệ định đến định kỳ định hai bên thỏa thuận, sử dụng phương thức chuyển tiền toán cho người ghi sổ Phương thức chuyển tiền: Là phương thức tốn khách hàng( người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác ( người thụ hưởng) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng Phương thức toán nhờ thu: Là phương thức toán mà người nhập sau giao chuyển hàng cung ứng dịch vụ cho nhà nhập tiến hành ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền sở hối phiếu chứng từ người xuất nhập Phương thức tín dụng chứng từ: hình thức mà Ngân hàng thay mặt Người nhập cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá trả tiền thời gian qui định Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hố xuất trình chứng từ phù hợp với qui định L/C NH mở theo yêu cầu người nhập Phương thức mở tài khoản: Người bán xin mở tài khoản(hoặc sổ) để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, định kỳ sau kiểm tra, đối chiếu theo thỏa thuận bên (tháng, quý, bán niên) người mua trả tiền cho người bán Rủi ro toán quốc tế 2.1 khái niệm: Rủi ro toán quốc tế: rủi ro phát sinh q trình thực tốn quốc tế liên quan đến giao dịch quốc tế, nguyên nhân phát sinh từ quan hệ bên tham gia toán quốc tế như: Nhà xuất khẩu, nhập khẩu, ngân hàng, tổ chức cá nhân … nhân tố khách quan gây nên như: thiên tai, chiến tranh, trị… khác khoảng cách địa lý, khác biết văn hóa, luật pháp dẫn đến rủi ro giải rủi ro tăng thếm giao dịch quốc tế 2.2 Phân loại rủi ro * Căn vào nguyên nhân gây nên rủi ro: a, rủi ro thương mại: loại rủi ro diện tất giao dịch thương gia - phía bên người nhập khẩu: suy yếu tài người mua hàng; khuyết tật khâu toán - người nhập khẩu: xảy nhiều điều khoản hợp đống mua bán: điều khoản vận chuyển, điều khoản giá cả, số lượng… b Rủi ro toán *, Rủi ro tín dụng: rủi ro khả toán bên tham gia vào q trình tốn, đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ, nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu, ngân hàng phát hành +, rủi ro tín dụng nhà xuất khẩu: nhà nhập hoạt động kinh doanh bị vỡ nợ, phá sản khả toán gây rủi ro cho ngân hàng phát hành thư tín dụng +, rủi ro tín dụng nhà nhập khẩu: trường hợp ngân hàng thực chiết chứng từ hàng xuất khẩu, thiếu sót khâu kiểm tra chứng từ, gây tình trạng sai sót hồ sơ tốn bị từ chối +, rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành: ngân hàng phát hành khả tốn lý đó, bị đóng của, bị vỡ nợ phá sản dẫn đến rủi ro cho ngân hàng chiết khấu người xuất Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: - Trong kinh tế thị trường doanh nghiệp NHTM phải hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt, chịu chi phối lớn quy luật cung-cầu, quy luật cạnh tranh nên phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ phía - Do thơng tín tín dụng khơng đầy đủ, bên nắm khơng vững tình hình tài chính, uy tín khả tốn đối tác, khơng am hiểu, không kiểm tra thông số kỹ thuật hiệu dự án mà tài trợ *, rủi ro đạo đức: rủi ro xảy bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ gây thiệt hại tới quyền lợi người khác - rủi ro đạo đức nhà nhập khẩu: hành vi lừa người bán xếp hành lên tầu, trì hỗn từ chối toán thủ đoạn nghiệp vụ bắt lỗi sai sót chứng từ, ép giá người bán để thu lợi cho - rủi ro đạo đức nhà xuất khẩu: nhà xuất cố ý giao hàng hóa khơng phù hợp với hợp đồng, lại xuất trình chứng từ hồn hảo phù hợp với điều khoản ký kết hợp đồng thương mại, nhà xuất lập chứng từ khống giả mạo ( khơng giao hàng) ngân hàng theo hồ sơ hồn hảo buộc phải thực tốn cho người hưởng lợi, nhà nhập phải gánh chịu rủi ro Trường hợp người bán hàng không muốn giao hàng cho người mua hàng giá hàng hóa quốc tế tăng - rủi ro đạo đức nhà chuyển chở: người bán hàng giao hàng cho người chuyên chở, bị họ lừa đảo, nhận hàng lấy tiền biến mất, bán hàng - rủi ro đạo đức ngân hàng: Ngân hàng trì hỗn, chât ỳ, từ chối tốn chứng từ cho nhà xuất khẩu, thiếu trung thực ngân hàng chiết khấu hồ sơ khơng hồn hảo gửi điện cảm kết hồ sơ chuẩn đòi tiền ngân hàng phát hành Nguyên nhân rủi ro đạo đức: thông tin khồng đầy đủ, không cân xứng, thiếu thơng tin xác khả tài chính, tình hình hoạt động doanh nghiệp, uy tín, tính trung thực đối tác *, rủi ro quốc gia: rủi ro liên quan đến thay đổi trị, kinh tế, xã hội sách quản lý ngoại hối – ngoại thương quốc gia, kiến cho nhà xuất không nhận tiền hàng, nhà nhập khơng nhận hàng hóa *, Rủi ro pháp lý: xảy trường hợp có tranh chấp khiếu kiện bên tốn *, Rủi ro ngoại hổi: rủi ro xảy việc toán ấn định ngoại tệ đó, tỷ giá biến động gây tổn thất cho hai phía đối tác tham gia toán *, Rủi ro tác nghiệp: rủi ro sai sót kĩ thuật bên tham gia gây nên: lập hồ sơ chứng từ không hồn hảo, khơng đáp ứng đủ điều khoản điều kiện l/c ko hành động theo UCP 600 thong lệ, tấp quán quốc tế khác PHẦN II: RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM Mỗi năm, Việt Nam có gần 1.500 vụ tranh chấp thương mại,trong gần 80% có liên quan đến yếu tố nước ngoài, 80% nội dung tranh chấp liên quan đến điều khoản hợp đồng mua bán, xảy nhiều rủi ro gây thiệt hại cho toán quốc tế Việt Nam Dưới số vụ việc tranh chấp toán quốc tế giải trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam từ năm 1993 đến 8/2010 Hình 01: Số vụ việc rủi ro tốn quốc tế Việt Nam giai đoạn 1993 - 2001 a Rủi ro thương mại - Xuất phát từ khuyết tật khâu toán Nguyên nhân: xuất phát từ chất phương thức toán lựa chọn phương thức toán nhà xuất nhập Việt Nam Hiện toán cho mặt hàng xuất nhà xuất thường lựa chọn phương thức toán chuyển tiền T/T ngại thực tốn theo phương thức nhờ thu tín dụng chứng từ Phương thức T/T có ưu điểm nhanh, chứng từ rẻ lại ẩn chứa rủi ro lớn khơng có phương thức đảm bảo Lấy ví dụ cơng ty xuất nhập than khống sản thuộc Bộ cơng thương tổng số 32 đơn hàng xuất thực năm 2009- 2010 tất tốn theo phương thức T/T với điều kiện toán 30% giá trị hợp đồng giao hàng toán phần lại sau nhận hang đẩy đủ Lý giải cho điều phía cơng ty giải thích đối tác bạn hàng quen thuộc, có uy tín nhiều lần giao thương với Công ty Tuy nhiên điều mà đối tác Công ty ko có thay đổi mở rộng doanh nghiệp Việt Nam tiếp tục lựa chọn đối tác cũ để làm ăn khơng có phát triển Trước đây, hoạt động XNK thông qua đầu mối lớn ngành với đối tác chủ yếu nước khối chủ nghĩa xã hội, ngân hàng có vai trò quan trọng, lừa đảo giao dịch quốc tế thấp, hội giao thương chưa nhiều đồng thời tốn phương thức thư tín dụng L/C thực Trong tiền trình hội nhập kinh tế Thế Giới gia tăng mức độ giao thương hai chiều Nay doanh nghiệp XNK thông qua đầu mối trung gian, đủ điều kiện thương thảo trực tiếp với nhà cung cấp nước sở Do đặc tính Doanh Nghiệp XNK ta hầu hết doanh nghiệp vừa nhỏ nên thực tế nhiều doanh nghiệp XNK giao thương trực tiếp thường nhà cung cấp nhỏ, nhà môi giới kinh doanh nhỏ nước sở - Họ hồn tồn giao dịch theo kiểu khách hàng vãng lai, làm thương vụ nhỏ thơi Chính mà thời gian gần số vụ gian lận toán quốc tế ngày gia tăng Rủi ro việc nhà nhập khả tốn chí phá sản phải gia hạn hợp đồng chịu trắng không mua bảo hiểm cho trường hợp nhà nhập khơng có khả tốn b Rủi ro nhà nhập Việt Nam - Thời gian gửi hàng Rủi ro trình vận chuyển hàng hóa: DN nhập hàng từ nước ngồi mở L/C tốn VCB Hải Phòng Tiền hàng tốn chứng từ bên mua bán đầy đủ, Doanh Nghiệp liên hệ, phía hãng tàu nói tàu chở hàng xuất cảng, liên hệ lần thứ báo tàu chạy rồi, liên hệ lần hàng tàu biến DN toán hoan 2,5tr USD tiền hàng Một trường hợp khác xảy VIB với DN có nhiều kinh nghiệm DN phát hành L/C mua hàng xuất trình chứng từ hồn hảo Khi Ngân Hàng yêu cầu Doanh Nghiệp thực nghĩa vụ toán đến hãng tàu vận tải để nhận hàng bị từ chối với lí đơn giản tên người ghi bill nhận hàng người hãng tàu mà người đại lí hãng tàu Nguyên nhân phía doanh nghiệp chưa tìm hiểu kĩ thong tin hãng vận tải: chất lượng hàng hóa: sắt thép phế liệu • Sự thay đổi điều kiện thời gian tốn • Rủi ro tốn - Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng nhà nhập khẩu: rủi ro xảy với nhà xuất Việt Nam xuất mặt hàng sang Mỹ năm 2009 vào thời điểm kinh tế Mỹ trầm trọng suy thoái, đơn hàng xuất giảm với giá trị thấp hơn, đơn hàng đặt trước bị hủy đơn hàng đến thời gian tốn phải gia hạn thêm Rủi ro tín dụng nhà xuất khẩu: Phương thức tín dụng chứng từ thực đầy đủ chứng từ hợp lệ bề mặt không sâu vào nội dung chứng từ, thời gian đầu Doanh nghiệp Việt Nam thường gặp phải rủi ro liên quan đến nội dung chứng từ mà hàng xuất, đến cảng giao hàng mà chứng từ không đầy đủ dẫn đến khơng tốn hàng bị NH từ chối tốn Rủi ro tín dụng NHPH: từ học sụp đổ Ngân Hàng chí lớn nước Mỹ rủi ro tín dụng NHPH khơng thể ko có, rủi ro xảy người xuất phải chịu nhiều thiệt thòi mà khơng thể đòi tiền - Rủi ro đạo đức Mức độ rủi ro đạo đức xảy nhiều nguyên nhân chủ yếu thông tin ko đầy đủ - Rủi ro quốc gia: kinh tế Mỹ suy thoái làm giảm sản lượng xuất Mỹ bạn hàng lớn Việt Nam Chính sách quản lý ngoại hối nước nhập đột ngột thay đổi thắt chặt gây rủi ro cho nhà nhập Ngân Hàng họ.Vấn đề khan không đủ ngoại tệ để toán cho hợp đồng nhập Ơng Alan Cany, Phòng Thương mại châu Âu Eurocham kể khó phải huy động USD thị trường Việt Nam “Để có triệu USD cho dự án, phải tuần, với giao dịch - 10 ngân hàng khác huy động đủ” Hệ nhà đầu tư phải tìm đến thị trường chợ đen họ ngần ngại giải ngân không chắn xu hướng tới tỷ giá Hiện Doanh Nghiệp khó thương thảo tỷ giá với Ngân Hàng Trong thời gian ngắn, việc NHNN nới biên độ tỷ giá lên +/-5% gây khó khăn cho DN Biến động tỷ giá USD nỗi lo VND giá khiến nhiều DN lo lắng Hơn nữa, lãi suất USD bị đẩy lên biên độ 5%, lớn.Doanh nghiệp khó mua USD từ NH để tốn hàng hóa nhập khẩu, phục vụ sản xuất Có hai cách để mua USD: doanh nghiệp phải mua ngoại tệ chợ đen với giá cao; hai phải ký quỹ, căng thẳng thị trường ngoại tệ khiến nhiều NH áp dụng trở lại quy định ký quỹ (10-20%) Những DN có hợp đồng vay vay, DN có đủ ngoại tệ để ký quỹ việc xử lý NH tới 3-4 ngày, chí tới tuần Mà ngày chờ ngày khó cho DN, thời gian lãi suất phải trả đồng tiền khơng quay vòng - Rủi ro pháp lý: vấn đề mâu thuẫn luật pháp nước với UCP 600 lựa chọn pháp luật nước đối chiếu tranh chấp hợp đồng - Rủi ro ngoại hối Trường hợp Doanh Nghiệp toán hợp đồng nhập Ngân hàng VCB thực kí kết đồng tiền toán USD nhiên thời điểm toán tháng 11.2010 VCB ko đủ ngoại tệ kh Phía cơng ty X tự đàm phán với đối tác để chuyển từ USD sang EUR nhiên lien hệ với VCB phía ngân hang lại gặp vấn đề tỉ giá, theo VCB quy đổi tỉ giá chéo tình EUR/USD 1,43 cao so với tỉ giá 1,37 mà phía nhà nhập chấp nhận điều gây thiệt hại nhiều cho dn Rủi ro Thanh toán quốc tế Việt Nam bốn nguyên nhân chính: + Do kinh tế vĩ mô chưa ổn định; + Do tảng pháp luật chưa chắn; + Do quan quản lý non nghiệp vụ, khơng có cách xử lý hướng dẫn giúp đỡ doanh nghiệp, cung cấp thơng tin; + Về phía Doanh Nghiệp: Doanh nghiệp chưa trọng vào điều khoản tốn, tìm hiểu thong tin ko đầy đủ PHẦN III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM Rủi ro từ phía ngân hàng mở L/C (Ngân hàng khơng đảm bảo khả tốn) Giải pháp: - Yêu cầu mở L/C ngân hàng uy tín, có tên tuổi - Ngân Hàng xác nhận đích danh Ngân Hàng đại lý Ngân Hàng phát hành L/C nước xuất Rủi ro từ phía nhà xuất 2.1 Khơng cung cấp hàng hóa theo quy định L/C nhà nhập mở L/C thực ký quỹ ngân hàng Giải pháp: + Tìm hiểu kỹ bạn hàng; + Tham vấn ngân hàng lịch sử kinh doanh đối tác; + Quy định rõ ràng điều khoản phạt hợp đồng ngọai thương không thực hợp đồng; + Hai bên ký quỹ ngân hàng; +Yêu cầu công cụ ngân hàng : Thư tín dụng dự phòng, Performance bond, Bank guarantee… 2.2 Nhà xuất không thực quy định L/C - Chậm giao hàng không thu gom chuẩn bị kịp Giải pháp: + Ước luợng thời gian chuẩn bị hàng gom hàng; + Thời gian đưa hàng lên tàu; + Thực tu chỉnh L/C thấy không thực 2.3 Chuyên chở hàng hóa hóa khơng quy định L/C dẫn tới :- Chuyển tải hàng hóa Giải pháp : + Khảo sát tuyến vận tải sau ký hợp đồng; + Thuê tàu chuyến hàng nhiều; + Chọn hãng tàu mạnh tuyến vận chuyển đó; + Tu chỉnh L/C cần - Trường hợp giao hàng phần: + Trước hết phải đọc kỹ để nắm vững yêu cầu L/C; + Cho phép giao hàng làm lần; + Thời gian giao hàng lần; + Khối luợng hàng giao lần 2.4 Chuẩn bị hàng hóa khơng u cầu hợp đồng Giải pháp: + Đọc kỹ, mua chuẩn bị hàng yêu cầu hợp đồng; + Thực tu chỉnh L/C cần Rủi ro tốn 3.1 Do khơng xuất trình đuợc chứng từ theo quy định L/C Giải pháp: + Bố trí nhân giỏi nghiệp vụ khâu lập chứng từ; + Làm ăn với đối tác có thiện chí; + Thỏa thuận với nhà nhập chứng từ cần xuất trình ký hợp đồng ngoại thuơng; + Nghiên cứu kỹ rủi ro sai sót thuờng gặp chứng từ; + Đọc, nghiên cứu kỹ quy định L/C chứng từ; + Thực tu chỉnh L/C cần 3.2 Tính pháp lý chứng từ tốn: Chứng từ giả, khơng trung thực, nội dung hàng hóa khơng phù hợp với chứng từ Giải pháp: + Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải rõ ràng, không chung chung; + Chứng từ phải người có thẩm quyền cấp, C/O, I/P, C/Q, Test Report … + Vận đơn hãng tàu đứng lập xếp hàng hóa có đại diện nhà nhập kiểm tra giám sát phù hợp lịch chạy tàu vận đơn, B/L phải ghi rõ hàng xếp lên tàu; + Đề nghị nhà nhập gửi 1/3 vận đơn gốc thẳng tới nhà nhập để kiểm tra, đối chiếu với L/C hợp đồng; + Chứng chất luợng quan uy tín NXK hay quốc tế cấp có giám sát,kiểm tra ký xác nhận đại diện nhập khẩu; + Chứng nhận số luợng có kiểm tra đại diện nhà nhập đại diện thuơng mại Việt Nam Rủi ro hãng tàu không tin cậy, hư hỏng mát vận chuyển Giải pháp: + Giành quyền chủ động thuê tàu; + Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên thuê tàu hãng có văn phòng đại diện nước nhà nhập khẩu; + Mua bảo hiểm hàng hóa  ... VIỆT NAM Mỗi năm, Việt Nam có gần 1.500 vụ tranh chấp thương mại,trong gần 80 % có liên quan đến yếu tố nước ngoài, 80 % nội dung tranh chấp liên quan đến điều khoản hợp đồng mua bán, xảy nhiều... hàng giá hàng hóa quốc tế tăng - rủi ro đạo đức nhà chuyển chở: người bán hàng giao hàng cho người chuyên chở, bị họ lừa đảo, nhận hàng lấy tiền biến mất, bán hàng - rủi ro đạo đức ngân hàng: Ngân... Dưới số vụ việc tranh chấp toán quốc tế giải trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam từ năm 1993 đến 8/ 2010 Hình 01: Số vụ việc rủi ro toán quốc tế Việt Nam giai đoạn 1993 - 2001 a Rủi ro thương mại