Chương 1 Lý luận chung về hoạt động đầu tư của các doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ( BH PNT) 1 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP KINH DO[.]
1 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP KINH DOANH BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ (BH PNT) 1.1 Khái quát chung BH PNT 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trò BH PNT 1.1.3 Một số loại hình BH PNT 1.1.4 Đặc trưng hoạt động kinh doanh BH PNT 1.1.5 Sự cần thiết hoạt động đầu tư doanh nghiệp kinh doanh BH PNT .8 1.2 Hoạt động đầu tư doanh nghiệp kinh doanh BH PNT .10 1.2.1 Vai trò hoạt động đầu tư 10 1.2.2 Các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động đầu tư doanh nghiệp BH PNT 11 1.2.3 Nguồn vốn hình thức đầu tư doanh nghiệp BH PNT 17 1.2.3.1 Nguồn vốn đầu tư: .17 1.2.3.2 Các hình thức đầu tư doanh nghiệp BH PNT .18 1.2.4 Nguyên tắc đầu tư: 21 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư 22 1.2.5.1 Các nhân tố khách quan: 22 1.2.5.2 Các nhân tố chủ quan: .23 1.2.6 Tổ chức hoạt động quản lý đầu tư DNBH PNT .24 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ VỀ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA ABIC 27 2.1 Tổng quan hoạt động đầu tư doanh nghiệp BH PNT Việt Nam 27 2.2 Giới thiệu chung ABIC 28 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển ABIC 28 2.2.2 Cơ cấu tổ chức ABIC 29 2.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ABIC .31 2.2.3.1 Kết hoạt động kinh doanh 31 2.2.3.2 Đánh giá chung tình hình hoạt động kinh doanh ABIC 37 2.3 Tình hình hoạt động đầu tư ABIC 41 2.3.1 Nguồn vốn đầu tư 41 2.3.1.1 Nguồn vốn chủ sở hữu 41 2.3.1.2 Nguồn vốn từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm.(DPNVBH) 42 2.3.2 Các hình thức đầu tư ABIC .43 2.3.2.1 Tình hình đầu tư tài ABIC 43 2.3.2.2 Đánh giá kết hoạt động đầu tư tài chính: 46 2.3.4 Các tồn nguyên nhân: 49 CHƯƠNG 3: TRIỂN VỌNG ĐẦU TƯ CỦA ABIC TRONG THỜI GIAN TỚI 52 3.1 Thực trạng đầu tư kinh tế năm 2008 52 3.2 Môi trường đầu tư nhân tố ảnh hưởng đến môi trường đầu tư .53 3.2.1 Môi trường đầu tư: 53 3.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến môi trường đầu tư: 57 3.2.3 Những thuận lợi kinh tế: 59 3.3 Đánh giá hoạt động đầu tư ABIC theo mơ hình SWOT 60 3.3.1 Điểm mạnh: .60 3.3.2 Điểm yếu: 62 3.3.3 Cơ hội: .63 3.3.4 Thách thức: 64 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA ABIC 66 4.1 Định hướng phát triển hoạt động đầu tư ABIC 66 4.2 Giải pháp mở rộng hoạt động đầu tư nhằm nâng cao lực cạnh tranh .68 4.2.1 Tăng cường khả huy động vốn: 68 4.2.2 Nâng cao hiệu sử dụng vốn: .69 4.2.3 Nâng cao hiệu đầu tư: .69 4.2.4 Hoàn thiện công tác đánh giá quản lý danh mục đầu tư: 71 4.2.5 Đẩy mạnh hoạt động đầu tư phát triển: 71 4.3 Kiến nghị đề xuất quan quản lý: 72 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DNBH - Doanh nghiệp bảo hiểm BH PNT - Bảo Hiểm Phi Nhân Thọ BHTS - Bảo Hiểm Tài Sản BH TNDS - Bảo Hiểm Trách Nhiệm Dân Sự BH CN PNT - Bảo Hiểm người phi nhân thọ CN - Chi nhánh BH - Bảo hiểm BH TSKT - Bảo hiểm tài sản kỹ thuật BHHH - Bảo hiểm Hàng Hải BH PHH - Bảo hiểm phi hàng hải TBH - Tái bảo hiểm NHN0 – Ngân hàng nông nghiệp HĐQT - Hội đồng quản trị TSCĐ - Tài sản cố định GT TSCĐ - Giá trị tài sản cố định ĐTPT - Đầu tư phát triển DPNVBH - Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm NH - Ngân hàng NHTM VN - Ngân hàng thương mại Việt Nam TTCK - Thị trường chứng khốn TTTC - Thị trường tài DANH MỤC BẢNG BIỂU Hình 2.1: Sơ đồ máy hoạt động ABIC… …………………………….29 Bảng 2.1: Số liệu doanh thu bảo hiểm gốc năm 2008 32 Bảng 2.2: Bảng tổng hợp bồi thường Bảo Hiểm theo đơn vị kinh doanh năm 2008 33 Bảng 2.3: Số liệu kết doanh thu bồi thường nhóm nghiệp vụ ABIC năm 2008 34 Bảng 2.4: Kết đầu tư mua sắm trang thiết bị ABIC 2007-2008 36 Bảng 2.5: Kết hoạt động đầu tư vào nguồn nhân lực ABIC 2007-2008 36 Hình 2.2: Biểu đồ nguồn vốn đầu tư ABIC 2007-2008……… …………43 Bảng 2.6: Tình hình đầu tư tài ABIC năm 2007-2008…………… 44 Bảng 2.7: Tổng hợp nguồn vốn đầu tư DNBH PNT năm 2008…… 46 Bảng 2.8: Kết đầu tư ABIC doanh nghiệp khác năm 2008……48 Bảng 2.9: Chỉ số ROE & ROA ABIC doanh nghiệp……… …….49 LỜI MỞ ĐẦU Xuất phát từ vai trò hoạt động đầu tư với doanh nghiệp nói chung đặc biệt với doanh nghiệp bảo hiểm( DNBH) nói riêng, đầu tư hoạt động mang tính sống cịn hoạt động kinh doanh DNBH Bởi lẽ, mục đích cuối kinh doanh DNBH mang lại lợi nhuận tối đa cho mà thực tế cho thấy có nhiêu doanh nghiệp bảo hiểm lỗ nghiệp vụ bảo hiểm lại có lãi hoạt động đầu tư Như vậy, rõ ràng nguồn doanh thu chủ yếu mang cho DNBH tư hoạt động đầu tư từ việc kinh doanh sản phẩm bảo hiểm Đó tình hình chung tất DNBH Việt Nam, Công ty cổ phần bảo hiểm ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam( ABIC) - công ty thành lập vào hoạt động kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ khơng nằm ngồi thực tế Hơn ABIC lại phải trọng đặc biệt quan tâm đến hoạt động đầu tư nhằm mang lại lợi nhuận làm cho ABIC ngày phát triển Trong thời gian tìm hiểu tình hình hoạt động ABIC thân nhận thức tầm quan trọng hoạt động đầu tư tài với cơng ty nên em định chọn đề tài: Triển vọng phát triển hoạt động đầu tư Công ty cổ phần Bảo Hiểm Ngân Hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam(ABIC) Đề tài có kết cấu gồm chương sau: Chương Lý luận chung hoạt động đầu tư doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ Chương Đánh giá thực trạng hoạt động đầu tư ABIC Chương Triển vọng đầu tư kinh tế doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam Chương Giải pháp phát triển hoạt động đầu tư ABIC Em xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Hải Đường anh chị cơng ty ABIC tận tình giúp đỡ cho em hoàn thành đề tài Trong trình thực đề tài, cố gắng song khơng tránh khỏi thiếu sót.,em mong thầy cô thông cảm CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP KINH DOANH BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ (BH PNT) 1.1 Khái quát chung BH PNT 1.1.1 Khái niệm Từ người biết săn bắn tìm kiếm thức ăn, họ biết tích trữ đề phịng có rủi ro xảy ra…Xã hội ngày văn minh phát triển, với nhu cầu người ngày gia tăng đặc biệt nhu cầu an toàn Khi họ làm nhiều cải vật chất, tài sản nhu cầu bảo vệ tài sản lớn Nếu bảo hiểm nhân thọ loại hình bảo vệ cho thân người thời gian dài BH PNT bảo vệ cho tài sản, trách nhiệm người trước rủi ro sống Thực chất BH PNT thuộc mảng bảo hiểm thương mại mang tính kinh doanh Vì vậy, ta định nghĩa chung BH PNT sau: BH PNT loại nghiệp vụ bảo hiểm tài sản, trách nhiệm dân nghiệp vụ khác không thuộc bảo hiểm nhân thọ “BH PNT loại hình kinh doanh mà thơng qua cá nhân hay tổ chức có quyền hưởng bồi thường chi trả rủi ro xảy nhờ vào khoản đóng góp cho hay cho người khác Khoản bồi thường chi trả công ty BH PNT đảm nhiệm, cơng ty có trách nhiệm trước rủi ro bù trừ chúng theo quy luật thống kê Đồng thời cơng ty bảo hiểm thu phí bảo hiểm từ người tham gia bảo hiểm” (Trích: Giáo trình kinh tế bảo hiểm - Xuất năm 2005 - Trường ĐH KTQD) BH PNT đời phát triển tát yếu khách quan Hoạt động BH PNT mang lại cho cá nhân toàn xã hội tác dụng to lớn 1.1.2 Vai trò BH PNT Nhu cầu người ngày tăng, đặc biệt xã hội phát triển nhu cầu bảo vệ trước rủi ro, biến cố xảy quan trọng Do vậy, Bảo hiểm Phi nhân thọ hoạt động thiếu đời sống; cơng cụ đối phó với hậu quả, tổn thất rủi ro gây có hiệu Bảo hiểm nói chung BH PNT nói riêng có vai trị quan trọng sau: Đối với người tham gia bảo hiểm (các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp…): - BH PNT giúp người tham gia đề phịng, hạn chế tổn thất giúp cho sống an tồn hơn, giảm bớt nỗi lo cho cá nhân doanh nghiệp Bởi tham gia BH PNT người tham gia bảo hiểm DNBH PNT thực biện pháp đề phòng, hạn chế tổn thất xảy DNBH góp phần tích cực tài để thực biện pháp hạn chế rủi ro cho người tham gia tuyên truyền, hướng dẫn biện pháp phòng tránh tai nạn, mua sắm dụng cụ phịng cháy chữa cháy, góp phần ổn định mạng lưới an tồn giao thơng - BH PNT góp phàn ổn định tài cho người tham gia trước tổn thất không mong muốn xảy (như thiên tai, tai nạn bất ngờ gây thiệt hại kinh tế,thiệt hại người, ảnh hưởng đến thu nhập, đời sống sản xuất kinh doanh …) Khi tham gia BH PNT, khách hàng gặp phải rủi ro họ DNBH trợ cấp bồi thường tài để người tham gia nhanh chóng khắc phục hậu quả, ổn định đời sống cá bình thường Đối với thân doanh nghiệp kinh doanh BH PNT: - BH PNT góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế nước thông qua hoạt động Tái bảo hiểm Các DNBH PNT nước nước thúc đẩy, hỗ trợ phát triển qua hình thức phân tán rủi ro - Hoạt động đầu tư DNBH PNT góp phần nâng cao nguồn vốn cho doanh nghiệp, từ làm cho thương hiệu, uy tín doanh nghiệp ngày mở rộng thị trường bảo hiểm.Thu nhập từ hoạt động đầu tư doanh nghiệp giúp cho doanh nghiệp giảm chi phí hoạt động, góp phần tăng doanh thu, lợi nhuận lực tài cho doanh nghiệp - Kinh doanh BH PNT vừa thúc đẩy quan hệ kinh tế DNBH PNT, vừa góp phàn ổn định thu-chi ngoại tệ cho ngân sách - Các sản phẩm BH PNT có tác dụng thu hút nguồn khách hàng tiềm cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp khẳng định tên tuổi mình, nâng cao khả cạnh tranh với cá doanh nghiệp ngành khác Đối với toàn xã hội: - BH PNT thu hút số lượng lao động định xã hội, góp phần giảm bớt tình trạng thất nghiệp cho xã hội, tạo cơng ăn việc làm… - Góp phần ổn dịnh chi tiêu cho ngân sách nhà nước tiền chi trả bồi thường cho khách hàng quỹ bảo hiểm chi Như ngân sách nhà nước chi trợ cấp cho thành viên, doanh nghiệp có rủi ro xảy - BH PNT hoạt động bảo hiểm thương mại, có trách nhiệm đóng góp vào ngân sách thơng qua loại thuế, góp phần tăng thu cho ngân sách -Các doanh nghiệp kinh doanh BH PNT có tác dụng to lớn việc huy động vốn đầu tư phát triển kinh tế xã hội Như BH PNT có vai trị vơ to lớn người tham gia, DNBH PNT với tồn xã hội Nó góp phần ổn định kinh tế xã hội, tạo yên tâm sản xuất kinh doanh cho người 1.1.3 Một số loại hình BH PNT Với lĩnh vực kinh doanh BH PNT có nhiều loại sản phẩm tựu chung lại có loạ hình sau: - Bảo hiểm tài sản (BHTS); - Bảo hiểm trách nhiệm dân (BH TNDS); - Bảo hiểm người phi nhân thọ (BH CN PNT) BHTS: bảo hiểm giá trị tài sản có thực Có nhiều hình thức BHTS bảo hiểm xây dựng lắp đặt, bảo hiểm xe giới, bảo hiểm hàng hóa xuất nhập vận chuyển đường biển… Đối tượng BHTS tất loại tài sản kinh tế có chủ sở hữu chủ sử dụng theo quy định pháp luật BHTS có số đặc điểm sau: - Áp dụng nguyên tắc quyền hợp pháp xuất người thứ ba có lỗi có trách nhiệm thiệt hại người bảo hiểm - Khi toán chi trả tiền bảo hiểm thường áp dụng ngun tắc bồi thường Theo cơng ty bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thương cho đối tượng bảo hiểm số tiền định theo công thức tính sau: STBT cho hợp đồng = Giá trị thiệt hại thực tế ¿ STBH hợp đồng Tổng số tiền bảo hiểm Công ty bảo hiểm thực loại chế độ bồi thường sau: + Chế độ bảo hiểm theo mức miễn thường gồm chế độ bảo hiểm miễn thường không khấu trừ miễn thường có khấu trừ + Chế độ bảo hiểm theo tỷ lệ + Chế độ bảo hiểm theo rủi ro BH TNDS: bảo hiểm nghĩa vụ trách nhiệm bồi thường chủ phương tiện, nhà sản xuất sản phẩm, chủ sử dụng lao động… Nói chung lại loại hình BH TNDS cho người thứ ba Đặc điểm BH TNDS: - Đối tượng bảo hiểm trừu tượng ; - Thường thể hình thức bắt buộc; - Thời gian bảo hiểm thường năm trở xuống; - Áp dụng nguyên tắc bồi thường thiệt hại quyền hợp pháp;