ss Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹i NHCT tØnh Hng Yªn Thùc tr¹ng vµ gi¶i ph¸p ph¸t triÓn Môc lôc lêi më ®Çu 4 Ch¬ng 1 vµi nÐt tæng qu¸t vÒ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng[.]
nét tổng quát về thanh toán không dùng tiền mặt
Các nguyên tắc cơ bản trong thanh toán không dùng tiền mặt
Thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ cần thiết trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp, của mỗi cá nhân, nó còn góp phần rút ngắn thời gian ngắt quãng đờng giữa luân chuyển vật t hàng hoá với việc luân chuyển vốn Từ đó tạo cho việc luân chuyển vốn nhanh, đơn giản và an toàn tránh đợc thất thoát mất mát chứng từ, nó còn có tác dụng đối với quản lý vĩ mô nền kinh tế của Nhà nớc. Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đã có những chủ trơng tích cực cho việc hoàn thiện chế độ thanh toán không dùng tiền mặt. Theo Quyết định số 22/QĐ- NH1, ngày 21/2/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đã ban hành “Thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt” để áp dụng trong thanh toán giữa các chủ thể tham gia trong quan hệ này
Các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam có quyền lựa chọn ngân hàng mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán Khách hàng có thể mở một hoặc nhiều tài khoản và thực hiện thanh toán trên tài khoản của mình đợc ghi bằng VNĐ Trờng hợp mở tài khoản và thanh toán bằng ngoại tệ phải thực hiện theo quy chế quản lý ngoại hối do Chính phủ Việt Nam ban hành.
Quy định này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình kinh doanh, họ sẽ tìm thị trờng thuận lợi nhất để hoạt động, lựa chọn những ngân hàng có uy tín, chất lợng phục vụ tốt nhất cho nhu cầu thanh toán của họ Từ đó tạo điều kiện cho khách hàng mở rộng mạng lới kinh doanh trên toàn quốc mà vẫn có thể giao dịch thanh toán chi trả một cách thuận lợi, nhanh chóng và chính xác. Đối với ngân hàng quy định này đòi hỏi mỗi ngân hàng phải thờng xuyên đổi mới, hoàn thiện dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt bằng cách đào tạo đội ngũ cán bộ có chuyên môn và sử dụng máy vi tính thành thạo để nắm bắt đợc những kỹ thuật, công nghệ tiên tiến Bên cạnh đó, cán bộ ngân hàng phải nhiệt tình hớng dẫn đơn vị và cá nhân làm tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt theo đúng chế độ ban hành nhằm nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trờng và thu hút đợc nhiều khách hàng, nâng cao thêm thu nhập của ngân hàng.
1.2.2 Nguyên tắc đối với bên mua: Để đảm bảo thực hiện thanh toán đầy đủ và kịp thời, các chủ tài khoản (bên mua) phải có đủ tiền trên tài khoản để chi trả cho khách hàng Chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm hoàn toàn về việc sử dụng số tiền trên tài khoản của mình Mọi trờng hợp thanh toán vợt quá số d trên tài khoản tại ngân hàng là vi phạm chế độ thanh toán và bị xử lý theo pháp luật.
Quy định này nhằm tránh tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau giữa các bên tham gia thanh toán, giúp cho ngời chi trả cũng nh ngời thụ hởng chủ động vốn của mình trong sản xuất kinh doanh, góp phần tăng nhanh vòng quay vốn của các đơn vị kinh tế cũng nh tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn trong toàn bộ nền kinh tế.
Ngời thụ hởng khi nhận chứng từ thanh toán phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ:
- Đối với séc thanh toán phải ghi đầy đủ các yếu tố quy định trên tờ séc, không đợc sửa chữa tẩy xoá Nếu séc quá thời hạn hiệu lực, ngời thụ hởng phải yêu cầu ngời phát hành séc để đổi tờ séc đã quá thời hạn hiệu lực.
- Đối với hình thức thanh toán bằng th tín dụng, bên thụ h- ởng chỉ đợc trả tiền khi xuất hoá đơn, chứng từ mua hàng theo đúng hợp đồng mua hàng đã ký kết.
- Đối với Ngân phiếu thanh toán, ngời thụ hởng chỉ nhận những tờ ngân phiếu còn thời hạn và hiệu lực.
Nguyên tắc này nhằm bảo vệ an toàn tài sản cho các khách hàng kể cả ngòi chi trả, ngời thụ hởng và ngân hàng, tránh tình trạng sơ hở để kẻ gian lợi dụng tham ô.
1.2.4 Nguyên tắc đối với Ngân hàng:
- Việc trích tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng để tiến hành thực hiện các khoản chi phí phải có yêu cầu của chủ tài khoản.
- Đối với tất cả các chứng từ hợp lệ mà khách hàng nộp vào và đơn vị chi trả có đủ số d thanh toán thì ngân hàng phải tiến hành thanh toán ngay, đảm bảo an toàn chính xác Nếu ngân hàng thanh toán chậm gây thiệt hại cho khách hàng làm ảnh hởng quá trình luân chuyển vốn, gây ách tắc trong sản xuất và lu thông hàng hoá thì ngân hàng phải bồi thuờng thiệt hại cho khách hàng Tuỳ vào mức độ vi phạm có thể xử lý theo pháp luật.
Mọi chứng từ không hợp lệ ngân hàng có quyền từ chối thanh toán Trờng hợp nhiều khoản thanh toán đến cùng một lúc, số d không đủ thanh toán hết thì việc chi trả theo trật tự u tiên.
- Đối với ngân hàng thơng mại phải đảm bảo thờng xuyên khả năng thanh toán trên tài khoản tiền gửi của mình taị ngân hàng Nhà nớc.
- Ngân hàng phải giữ bí mật số d trên tài khoản của khách hàng, chỉ cung cấp số liệu đó cho cơ quan ngoài ngân hàng khi có văn bản của cơ quan có thẩm quyền theo đúng quy định của pháp luật.
- Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, ngân hàng đợc thu phí theo quy định của thống đốc ngân hàng Nhà nớc Quy định này đã xoá bỏ hoàn toàn mặc cảm trớc đây của khách hàng về thanh toán không dùng tiền mặt, tạo sự tin tởng tuyệt đối của khách hàng khi mà họ có khối lợng vốn không nhỏ gửi tại ngân hàng và uỷ quyền cho ngân hàng thanh toán.
Quy định này cũng phân biệt trách nhiệm pháp lý về vật chất rõ ràng giữa ngân hàng và khách hàng khi một trong hai bên vi phạm chế độ thanh toán nhằm đảm bảo quyền lợi cho khách hàng và quy định những khoản phí mà họ phải trả cho ngân hàng khi thực hiện thanh toán.
Đặc điểm và các nhân tố ảnh hởng đến thanh toán không dùng tiền mặt
1.3.1 Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt:
Thanh toán không dùng tiền mặt là một loại dịch vụ quan trọng hàng đầu của ngân hàng thơng mại Nhờ có dịch vụ này, ngân hàng thơng mại tác động tích cực đến các hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế quốc dân, tạo ra nguồn vốn tín dụng to lớn và nguồn thu đáng kể của ngân hàng.
Thanh toán không dùng tiền mặt đợc thực hiện do yêu cầu của các bên mua, bán và ngân hàng là ngời trực tiếp tiến hành các hoạt động thanh toán cụ thể Các cơ quan, tổ chức kinh tế, cá nhân đợc quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán Việc thanh toán chỉ diễn ra khi khách hàng lựa chọn hình thức thanh toán cụ thể phù hợp với yêu cầu của họ.
Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán gián tiếp đòi hỏi phải có sự kết hợp chặt chẽ giữa ngời chi trả, ngời hởng thụ và ngân hàng Ngời chi trả phải đủ tiền trên tài khoản để thực hiện thanh toán, còn về phía ngân hàng phải có trách nhiệm thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản hoặc ngời chuyển tiền đảm bảo, chính xác, an toàn, thuận tiện Các Ngân hàng có trách nhiệm chi trả bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản trong phạm vi số d tiền gửi theo yêu cầu của chủ tài khoản.
Trớc khi thực hiện, ngân hàng phải kiểm tra khả năng thanh toán của ngời chi trả đồng thời từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền cũng nh không chịu trách nhiệm về nội dung liên đới của hai bên khách hàng Sự kết hợp giữa ngân hàng và khách hàng phải đảm bảo bình đẳng trớc pháp luật, nếu các bên vi phạm đều bị xử phạt.
Do đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt nh vậy nên nó chịu ảnh hởng của các nhân tố khách quan.
1.3.2 Những nhân tố ảnh hởng đến thanh toán không dùng tiền mặt
1.3.2.1 Sự phát triển của công nghệ thông tin
Ngày nay, công nghệ thông tin đã thâm nhập sâu vào trong mọi nghiệp vụ của ngân hàng, đặc biệt là nghiệp vụ thanh toán Nó không chỉ tác động làm nâng cao năng suất lao động trí tuệ cho nhân viên ngân hàng mà còn tạo ra những tiền đề mới giúp ngân hàng ngày càng tạo ra nhiều hình thức dịch vụ mới, có thêm thị trờng mới, nền kinh tế ngày càng có thêm công cụ thanh toán mới.
Trớc khi máy tính xuất hiện, việc sử dụng các hình thức thanh toán thủ công luân chuyển chứng từ giấy trải qua nhiều khâu phức tạp và tốn nhiều thời gian, có khi một lệnh thanh toán của khách hàng phải trải qua hơn chục ngày mới hoàn thành Việc hạch toán cho khách hàng có cùng tài khoản trong ngân hàng thì còn tơng đối đơn giản vì giấy tờ không phải gửi đi nhiều nơi Tuy nhiên, nếu ta xét đến những lệnh thanh toán khác hệ thống, khác địa bàn và không tham gia thanh toán bù trừ giao nhận chứng từ hàng ngày thì không đơn giản Đó là cha kể đến những sai sót có thể xảy ra trong quá trình luân chuyển chứng từ trong Ngân hàng cũng nh đờng bu điện.
Cuộc cách mạng khoa học thông tin (với thành tựu nổi bật là việc phát minh ra máy tính điện tử vào những năm 50 của thế kỷ XX) đã phát huy đợc sức lao động trí tuệ của con ngời lên hàng chục lần Máy tính cá nhân đợc lập trình sẵn đã giúp cho các nhân viên ngân hàng thực hiện các bút toán trên các tài khoản một cách chính xác và nhanh chóng Ngoài ra, nó còn giúp ngời sử dụng có đợc thông tin thống kê, tổng hợp kịp thời, giúp ngân hàng lên cân đối theo ngày dễ dàng và thuận tiện.
Nó còn là một công cụ lu trữ hữu ích giúp tìm kiếm và truy cập thông tin chính xác Tuy nhiên, việc luân chuyển các chứng từ thanh toán cũng phải trải qua nhiều khâu khá vòng vèo Một số lệnh thanh toán có thể đợc điện tử hoá và đa ra các thiết bị lu giữ và đợc nhân viên đem đi thanh toán bù trừ, giảm đáng kể sai sót nhng thời gian thực hiện các món thanh toán vẫn ít đợc cải thiện.
Việc kết nối các máy tính cá nhân độc lập thành mạng máy tính đã làm tăng sức mạnh của việc áp dụng thông tin lên hàng trăm lần Những mạng máy tính giúp ngân hàng thanh toán không chỉ trong hệ thống riêng biệt mà liên quan đến cơ quan khác trong toàn quốc và thế giới.
Với sự phát triển của công nghệ thông tin, ngày nay trên thế giới đã có mạng nội bộ, mạng quốc gia, mạng quốc tế Càng ngày ngân hàng càng mở rộng các dịch vụ của mình nh vấn đề tổ chức các điểm rút tiền tự động, tổ chức thanh toán bù trừ chứng khoán của các nghiệp vụ kiểm kê, kiểm soát hộ khách hàng… những hoạt động này đợc thực hiện thông qua mạng máy tính phục vụ ngân hàng ngày một lớn thêm, các chi nhánh đến từng khách hàng, từng cửa hàng bán lẻ.
Nh vậy, có thể nói công nghệ thông tin tác động rất mạnh mẽ đến công tác thanh toán Nếu việc xuất hiện của ngân hàng nh là một trung tâm thanh toán của nền kinh tế đã làm giảm đáng kể số lợng tiền mặt trong lu thông, chuyển từ hình thức thanh toán trực tiếp sang hình thức thanh toán không dùng tiền mặt thì việc xuất hiện của công nghệ thông tin mới ngày nay có thể sẽ làm mất đi cả tiền mặt lẫn chứng từ Thay vào đó là thanh toán bằng thẻ điện tử và khả năng chi trả giao dịch với khối lợng và không gian không giới hạn với thời gian vô cùng ngắn.
Việt Nam là nớc có nền công nghệ thông tin lạc hậu so với thế giới, công nghệ ngân hàng còn kém phát triển Tuy nhiên trong những năm qua hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những đổi mới đáng kể, tạo điều kiện thuận lợi cho sự hoạt động sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế Điều đó có đóng góp đáng kể của việc sử dụng công nghệ tin học, điện tử và hoạt động của ngân hàng.
Với công cuộc hiện đại hoá ngân hàng bắt đầu từ năm
1991 mà trọng tâm là cải tiến đồng bộ trang thiết bị ngân hàng, kỹ thuật tin học đã đợc ứng dụng trong việc xử lý các nghiệp vụ chuyên môn kế toán thanh toán, thông tin, điều hành Việc áp dụng thanh toán liên ngân hàng bằng hệ thống điện tử đã góp phần giảm bớt thời gian thanh toán mà vẫn đảm bảo an toàn, chính xác, giảm tối thiểu khối lợng giấy tờ, chứng tõ
Nh vậy, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại là một tất yếu của ngân hàng vì đó là yếu tố cơ bản ảnh hởng đến công tác thanh toán của ngân hàng Chúng ta tiếp tục hoàn thiện công nghệ ngân hàng nói chung và công nghệ thanh toán qua ngân hàng nói riêng để tiến tới một hệ thống thanh toán điện tử hiện đại.
Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán qua trung gian và sử dụng những hình thức khác nhau Để đảm bảo công bằng cho các bên cũng nh đảm bảo sự chính xác, an toàn và kịp thời, thanh toán không dùng tiền mặt phải đợc cụ thể bằng các quy định, thể lệ, quy chế Những quy định mang tính chất pháp lý để yêu cầu các đơn vị tham gia thanh toán đầy đủ các thủ tục, quy tắc trong quá trình áp dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt.
Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam hiện nay
Thanh toán tiền tệ trong nền kinh tế bao gồm thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt Mỗi loại hình thanh toán có vị trí, vai trò riêng, trong đó thanh toán không dùng tiền mặt đợc coi là cách thức thanh toán mang lại nhiều hiệu quả kinh tế.
Thanh toán không dùng tiền mặt ra đời do yêu cầu tất yếu của sản xuất hàng hoá và lu thông hàng hoá, khi nền kinh tế phát triển ngày càng cao thì khối lợng thanh toán không dùng tiền mặt cũng tăng lên tơng ứng Để đáp ứng yêu cầu thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng tăng lên của kinh tế thị tr- ờng, ngành ngân hàng phải tiến hành sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện chế độ, thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt cho phù hợp với những nhu cầu đa dạng của nền kinh tế Thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt ra đời theo Quyết định số 101/ QĐ- NH ngày 30/7/1991 với 4 hình thức: Séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi và th tín dụng.
Sau một quá trình thực hiện quyết định trên, Ngân hàng Nhà nớc nhận thấy bốn hình thức thanh toán này cha đáp ứng nhu câù đa dạng của nền kinh tế nên Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đã ký Quyết định số 22/ QĐ-NH ngày 21/12/1994 để bổ sung thêm hai công cụ thanh toán mới là ngân phiếu thanh toán và thẻ thanh toán Để hoàn thiện hơn nữa công tác thanh toán không dùng tiền mặt, ngày 09/ 5/ 1996 Nghị định 30/ CP đợc ban hành kèm theo là quy chế phát hành và sử dụng séc, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ban hành Thông t số 07/ TT- NH1 ngày 27/ 12/1996 để hớng dẫn thực hiện quy chế này Ngày 16/ 9/ 1997 Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đã có Quyết định số 308/ QĐ- NHNN ban hành quy chế lập, sử dụng, kiểm soát, xử lý, bảo quản và lu trữ chứng từ điện tử của các ngân hàng và các tổ chức tín dụng Ngày 22/ 10/ 1997 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cũng đã có Quyết định số 363/ QĐ- NHNN2 ban hành quy chế chuyển tiền điện tử Và đến ngày 19/ 10/
1999 quy chế phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ ngân hàng đợc ban hành kèm theo Quyết định số 371/ 1999/ QĐ- NHNN1. Quy chế này quy định từ những điều đơn giản nh các từ ngữ cần hiểu thống nhất đến các điều cốt lõi nh các quyền hạn và nghĩa vụ của ngời phát hành thẻ và sử dụng thẻ,…
Gần đây nhất, Nghị định 64/ 2001/ NĐ- CP ngày 20/ 9/
2001 của Chính phủ về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cũng đã đợc ban hành.
Việc bổ sung các công cụ thanh toán mới, ban hành các quyết định, quy chế dần dần hoàn thiện các hình thức thanh toán đã làm cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt trong những năm qua có những thay đổi đáng kể và tạo tiền đề để tiến tới hội nhập với hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của các nớc trong khu vực và trên thế giới, đồng thời đáp ứng nhu cầu đổi mới và đa dạng hoá nền kinh tế nớc nhà.
Nh vậy, để phù hợp với yêu cầu đổi mới kinh tế và hoạt động ngân hàng theo cơ chế thị trờng, hiện nay việc thanh toán của các đơn vị và cá nhân qua ngân hàng đợc áp dụng các hình thức sau:
- Hình thức thanh toán uỷ nhiệm thu;
- Hình thức thanh toán uỷ nhiệm chi- chuyển tiền;
- Hình thức thanh toán bằng séc;
- Hình thức thanh toán bằng th tín dụng;
- Hình thức thanh toán bằng thẻ thanh toán;
- Hình thức thanh toán bằng ngân phiếu thanh toán.
Mỗi hình thức thanh toán có u - nhợc điểm và có các bớc thanh toán khác nhau Do đó, các đơn vị và cá nhân khi thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt phải nắm rõ nội dung, điều kiện cụ thể và các bớc tiến hành thanh toán của từng hình thức để vận dụng cho phù hợp với từng trờng hợp thanh toán cụ thể của đơn vị, cá nhân, có nh vậy mới đem lại hiệu quả kinh tế cao nhất trong thanh toán.
1.4.1 Hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm thu
Uỷ nhiệm thu là hình thức thanh toán do ngời bán lập chứng từ đòi tiền để uỷ nhiệm cho Ngân hàng thu hộ tiền từ ngời mua theo giá trị hàng hoá đã giao hoặc dịch vụ đã cung ứng ở cùng hoặc khác ngân hàng Trong trờng hợp thanh toán có liên quan đến hai ngân hàng khác hệ thống thì quá trình xử lý chứng từ và hạch toán phải tuân theo những quy định cụ thể của chế độ thanh toán không dùng tiền mặt. Để đáp ứng hình thức này căn cứ vào hợp đồng thoả thuận giữa hai bên mua – bán về việc lựa chọn thanh toán uỷ nhiệm thu, các đơn vị phải thông báo bằng văn bản cho các ngân hàng của mình biết về việc lựa chọn hình thức này để có cơ sở cho các ngân hàng thanh toán.
* Thanh toán cùng ngân hàng:
Sau khi hoàn thành việc giao hàng cho ngời mua, ngời bán lập các liên uỷ nhiệm thu gửi vào ngân hàng để yêu cầu thanh toán ngân hàng sau khi kiểm soát nếu hợp lệ và tài khoản tiền gửi của bên mua có đủ tiền thì sẽ trích ngay tài khoản của ngời mua trả cho ngời bán đợc hạch toán nh sau:
Nợ TK tiền gửi thanh toán của bên mua;
Có TK tiền gửi thanh toán của bên bán.
Nếu tài khoản của ngời mua không đủ tiền sẽ “ nhập vào sổ ngoại bảng theo dõi” và khi tài khoản ngời mua có tiền sẽ tiến hành thanh toán và tính phạt chậm trả để trả tiền cho ng- ời bán.
* Thanh toán khác ngân hàng:
- Tại ngân hàng bên bán:
Ngời bán sau khi hoàn thành việc giao hàng cũng tiến hành lập uỷ nhiệm thu gửi vào ngân hàng phục vụ mình Khi nhận đợc uỷ nhiệm thu của ngời bán nếu hợp lệ và hợp pháp, ngân hàng bên bán sẽ ghi “ nhập vào sổ theo dõi” và gửi chứng từ sang ngân hàng phục vụ bên mua để yêu cầu thanh toán Khi nhận đợc chuyển tiền của ngân hàng bên mua qua quan hệ thanh toán vốn giữa hai ngân hàng thanh toán uỷ nhiệm thu tr- ớc đây đã gửi thì lúc đó ngân hàng sẽ ghi “ xuất sổ theo dõi” và hạch toán nội bảng sẽ ghi:
Nợ TK thanh toán giữa các ngân hàng;
Có TK tiền gửi thanh toán của bên bán.
- Tại ngân hàng bên mua:
Khi nhận đợc uỷ nhiệm thu do ngân hàng bên bán chuyển sang hoặc bên bán trực tiếp nộp, sau khi kiểm soát nếu thấy hợp lệ, hợp pháp và trờng hợp tài khoản của ngời mua có đủ tiền sẽ trích tài khoản ngời mua và lập chứng từ thanh toán vốn với ngân hàng bên bán để chuyển tiền và bút toán đợc hạch toán:
Nợ TK tiền gửi thanh toán bên mua;
Có TK tiền gửi thanh toán giữa các ngân hàng.
Nếu tài khoản bên mua không đủ tiền thì kế toán ghi “ nhập vào sổ theo dõi” cho phía bên mua và thông báo cho ngời mua nộp tiền để thanh toán Khi tài khoản của ngời mua có đủ tiền thì ngân hàng cũng tính phạt chậm trả đối với ngời mua:
Số tiền phạt số tiền số ngày Tỷ lệ chậm trả chậm trả chậm trả phạt Đối với hình thức này hiện nay ít khách hành sử dụng vì có nhiều nhợc điểm, nh tốc độ thanh toán chậm, thủ tục rờm rà phức tạp và nếu nh một trong hai bên mua và bán không giữ uy tín trong thanh toán mua bán dễ xảy ra tranh chấp dẫn đến ngân hàng không chịu trách nhiệm giải quyết, vai trò của ngân hàng ở đây cha phát huy đợc tối đa Nhng bên cạnh đó hình thức này cũng có một số u điểm, nh thiên về bảo vệ cho ngời bán còn đối với ngời mua thì khi mua hàng không phải ký cợc gì cả, vốn ngời mua không bị ứ đọng.
Hình thức này có thể thanh toán cùng ngân hàng, khác ngân hàng, dẫn đến phạm vi thanh toán rộng.
1.4.2 Hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi-chuyển tiền
* Uỷ nhiệm chi là lệnh của chủ tài khoản giao cho ngân hàng phục vụ mình trích một số tiền xác định từ tài khoản tiền gửi của mình để chuyển trả cho ngời đợc hởng có tài khoản tại cùng hoặc khác ngân hàng.
Tình hình kinh tế tỉnh Hng Yên và hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Công Thơng Hng Yên
2.1.1 Một số nét về kinh tế xã hội tỉnh Hng Yên
Hng Yên là một tỉnh nhỏ nằm ở trung tâm đồng bằng Bắc bộ, với diện tích 850 km2, dân số 1.130.000 ngời Hng Yên có nền sản xuất chủ yếu là nông nghiệp xen lẫn hoa màu và cây ăn quả, công nghiệp chiếm tỷ trọng nhỏ Các doanh nghiệp đóng trên địa bàn của tỉnh tồn tại và phát triển cũng chỉ tập trung vào những ngành chế biến nông sản và gia công hàng may mặc nhng cha đáp ứng đợc thị hiếu của ngời tiêu dùng. Một số doanh nghiệp có hàng xuất khẩu, xong giá trị xuất khẩu cha cao, doanh nghiệp t nhân vừa và nhỏ cha phát triển mạnh, trình độ năng lực còn hạn chế.
Sau 5 năm tái lập tỉnh, bằng những tiềm năng sẵn có cộng với sự quan tâm đầu t của nhà nớc và nội lực của ngời dân nơi đây, kinh tế xã hội của Hng Yên đã có những chuyển biến rõ rệt.
Kế hoạch phát triển kinh tế đợc Đại hội Đảng bộ thị xã Hng Yên khoá XVI (2000-2005) xây dựng, cụ thể hoá thành những chơng trình chi tiết dựa trên 3 tiền đề bao gồm: Cơ sở hạ tầng, nguồn vốn – công nghệ, dân số – việc làm.
Về cơ cấu kinh tế, mục tiêu là: Công nghiệp và thủ công nghiệp trên địa bàn thị xã tiếp tục ổn định, phát triển, đẩy mạnh CNH, HĐH, đổi mới công nghệ và công tác quản lý sản xuất, nâng cao năng suất lao động, chất lợng sản phẩm, giữ uy tín với khách hàng, mở rộng thị trờng liên doanh-liên kết, sản xuất không ngừng phát triển.
Mục tiêu của tỉnh là tổng giá trị sản phẩm trên địa bàn năm 2000 đạt 175 tỷ đồng, thu nhập bình quân năm 2000 đạt
450 – 500 USD/ngêi/n¨m, t¨ng gÊp 2 lÇn so víi n¨m 1996 §êi sống ngời lao động đợc cải thiện về cả vật chất và tinh thần.Các doanh nghiệp thuộc kinh tế nhà nớc trên địa bàn tiếp tục giữ vai trò chủ đạo trong kinh tế Thủ công nghiệp (HTX) phấn đấu năm 2002 đạt mức thu nhập bình quân 300-400USD/ng- ời/năm Đổi mới quản lý kinh tế nông nghiệp, thực hiện CNH, HĐH nông nghiệp, xây dựng nông thôn mới Từ đó nâng cao đời sống vật chất và tinh thần thông qua cuộc vận động xây dựng làng văn hoá, xây dựng cuộc sống mới khu dân c, thực hiện chơng trình xoá đói, giảm nghèo… Địa bàn nông nghiệp và nông thôn đợc cải thiện căn bản, phấn đấu không có hộ đói, hộ nghèo giảm Số hộ khá và giàu chiếm từ 10 – 15%, số gia đình có phơng tiện nghe nhìn đạt trên 85% Đời sống nhân dân thực sự có bớc chuyển biến căn bản về vật chất và tinh thần, thu nhập từ 350-450 USD/ng- êi/n¨m.
Nh vậy, tốc độ phát triển nông nghiệp và thủ công nghiệp đạt 60%/năm, nông nghiệp và dịch vụ nông nghiệp đạt 15%, dịch vụ du lịch, thơng mại 25%, đờng giao thông đã và đang đợc nâng cấp, hệ thống giao thông nông thôn 70% đợc đổ nhựa và đổ bê tông.
Huy động mọi nguồn tài chính từ ngân sách và dân c, từ địa phơng và trung ơng, trong nớc và ngoài nớc, tăng cờng hiệu quả của hệ thống tài chính – Ngân hàng Đầu t tập trung trọng điểm cho phát triển xây dựng cơ sở hạ tầng, giao thông, năng lợng, thông tin…đổi mới công nghệthiết bị nhằm chuyển biến về chất lợng, nền sản xuất và cơ cấu kinh tế của thị xã Hng Yên. Để phát triển kinh tế, lãnh đạo tỉnh Hng Yên đã đề ra ph- ơng hớng nhiệm vụ chung từ nay đến năm 2005 là:
- Đẩy nhanh nhịp độ tăng trởng kinh tế với cơ cấu kinh tế phù hợp, hiệu quả kinh tế ngày càng cao, tiếp tục quản lý, xây dựng theo quy hoạch cải tạo và xây dựng mới kết cấu hạ tầng nâng cao trình độ quản lý đô thị …
- Phát triển sản xuất gắn liền với thị trờng tiêu thụ, chú trọng phát triển nông nghiệp – nông thôn bền vững, đảm bảo an ninh lơng thực, tập trung chỉ đạo và quan tâm đầu t cho việc áp dụng rộng rãi các loại giống mới, giống tốt vào sản xuất, mở rộng diện tích trồng cây ăn quả với cơ cấu đa dạng.
- Tích cực tháo gỡ khó khăn vớng mắc cho một số doanh nghiệp nhà nớc, chấn chỉnh công tác quản lý kinh doanh nhằm giảm chi phí, nâng cao chất lợng sản phẩm, sức cạnh tranh và hiệu quả sản xuất.
- Tăng cờng huy động và sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn đầu t phát triển trên cơ sở phát huy mọi nguồn lực và tranh thủ các nguồn đầu t trong và ngoài nớc.
- Cải thiện hơn nữa điều kiện vật chất, văn hoá, môi trờng sống của nhân dân.
- Định hình một số khu công nghiệp mới, kỹ thuật cao, tăng cờng liên doanh, liên kết với các tỉnh thành trong cả nớc, sắp xếp mạng lới doanh nghiệp, khuyến khích các doanh nghiệp t nhân phát triển đúng hớng, đúng pháp luật.
Những mục tiêu cụ thể cần đạt đợc:
+ Tốc độ tăng trởng kinh tế bình quân trên 10%/ năm, nông nghiệp tăng 4-4,5%/ năm, công nghiệp tăng trên 20%/ năm, dịch vụ tăng 18%/ năm.
+ Cơ cấu kinh tế năm 2005: Nông nghiêp- công nghiệp, xây dựng- dịch vụ với tỷ trọng tơng ứng là: 34%- 30%- 36%.
+ Thu nhËp b×nh qu©n ®Çu ngêi 500USD/ n¨m.
+ Tổng kim ngạch xuất khẩu bình quân 50 triệu USD (đến năm 2005 đạt 900USD).
+ Thu ngân sách bình quân 160 tỷ đồng/ năm (năm
+ Tỷ lệ phát triển dân số 1,1%( ổn định trong 5 năm).
Do đó, trong giai đoạn này việc tổ chức công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng sẽ góp phần không nhỏ vào việc phát triển của mỗi doanh nghiệp vì kinh tế xã hội ngày càng có xu hớng phát triển tốt, hấp dẫn nhiều dự án có vốn đầu t lớn Đây là cơ hội tốt để hệ thống ngân hàng thơng mại nói chung và chi nhánh ngân hàng Công thơng Hng Yên nói riêng phát huy vai trò của mình trong việc tổ chức công tác thanh toán không dùng tiền mặt.
2.1.2 Sự hình thành, phát triển, cơ cấu tổ chức và tình hình kinh doanh của Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên
2.1.2.1 Sự hình thành, phát triển Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên:
Sau 29 năm sáp nhập, ngày 1/1/ 1997 theo Quyết định của Hội đồng Chính phủ, tỉnh Hải Hng đợc tách làm hai tỉnh: Hải Dơng và Hng Yên Vì vậy Chi nhánh ngân hàng Công thơng tỉnh Hải Hng cũng đợc tách ra thành Chi nhánh ngân hàng Công thơng tỉnh Hải Dơng và Chi nhánh ngân hàng Công th- ơng tỉnh Hng Yên đây là một tổ chức thuộc hệ thống ngân hàng Công thơng Việt nam thành lập theo quyết định số 53/ HĐBT ngày 26/ 3/ 1998 của Hội đồng Bộ trởng.
Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên hoạt động theo mô hình ngân hàng đa năng, có trụ sở chính đóng trên địa bàn thị xã Hng Yên trung tâm tỉnh lỵ của tỉnh Hng Yên.
Công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng công th- ơng tỉnh Hng Yên một số năm gần đây
2.2.1 Tình hình chung về thanh toán không dùng tiền mặt:
Hiện nay hoạt động thanh toán vẫn là một vấn đề nóng bỏng, đòi hỏi tất cả các ngân hàng phải quan tâm nhằm không ngừng nâng cao chất lợng và hiệu quả của công tác thanh toán.
Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên là một trong những ngân hàng hoạt động có hiệu quả Ngân hàng tạo đợc chữ tín đối với khách hàng trong quá trình thanh toán Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên đã ý thức đợc rằng mọi khách hàng khi thực hiện việc thanh toán qua ngân hàng đều mong muốn thanh toán nhanh, chính xác, an toàn tài sản của mình Vì lẽ đó, ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên đã có nhiều cố gắng, nỗ lực phấn đấu, đầu t thêm trang thiết bị máy vi tính và nâng cao trình độ cho từng thanh toán viên để đáp ứng đầy đủ, kịp thời những yêu cầu thanh toán của khách hàng và thực hiện tốt vai trò trung tâm thanh toán Tình hình thực tế của nền kinh tế thị trờng hiện nay đòi hỏi ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên phải quan tâm chú trọng đến công tác thanh toán, đặc biệt là công tác thanh toán không dùng tiền mặt.Đó là chỗ dựa chính để ngày càng thu hút đợc nhiều khách hàng đến hoạt động giao dịch với ngân hàng, qua đó giúp cho ngân hàng có thêm đợc nguồn vốn trong thanh toán ( với lãi suất thấp ) tạo điều kiện mở rộng kinh doanh với hiệu quả cao đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho nền kinh tế và tăng thu nhập về dịch vụ cho ngân hàng Đồng thời chi nhánh đã tích cực giúp khách hàng thích nghi đợc với thanh toán không dùng tiền mặt và thấy đợc hết u điểm của nó so với thanh toán bằng tiền mặt Từ đó sẽ làm cho thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phát triển và đi vào nếp sống của mỗi ngời dân, đi vào hoạt động sản xuất của mỗi doanh nghiệp, trở thành một dạng hoạt động tài chính bình thờng trong đời sống kinh tÕ.
Trong những năm qua ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên đã cố gắng ứng dụng công nghệ tin học vào thanh toán, đặc biệt là hệ thống thanh toán điện tử Các công việc giao dịch hàng ngày, tổng hợp số liệu, lập bảng biểu kế toán, thanh toán liên hàng, thanh toán bù trừ đều thực hiện thông qua máy vi tính Các thanh toán viên không phải ghi chép theo lối thủ công nh trớc, việc lập chứng từ vào sổ phụ, báo số d cho khách hàng kịp thời và chính xác hơn hẳn.
Ngoài ra, ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên còn mở rộng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, thanh toán qua tiền gửi tại ngân hàng Nhà nớc, tạo điều kiện cho khách hàng trong qúa trình thanh toán.
Chứng từ thanh toán gọn nhẹ, an toàn và thực hiện trên mạng vi tính, không phải qua bu điện, tránh thất lạc, mất mát. Những cải tiến trong thanh toán làm cho khối lợng thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng chiếm u thế và để có đợc những nhận định về thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên ta hãy xem xét số liệu hoạt động trong 3 năm: 1999- 2000- 2001 tại ngân hàng công th- ơng tỉnh Hng Yên đợc thực hiện qua bảng số liệu 3( Xem chi tiết ở phần phụ lục, cuối khoá luận)
Nhìn vào bảng số liệu ta nhận thấy ngân hàng Công th- ơng tỉnh Hng Yên có tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt cao hơn thanh toán bằng tiền mặt.
Ví dụ nh: Doanh số thanh toán chung năm 2000 là 873.000 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 68%, còn thanh toán bằng tiền mặt là 145.000 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 32%… Đây là biểu hiện tốt, khách hàng có xu thế sử dụng càng nhiều phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt Có kết quả nh vậy là do hầu hết các khoản chi trả của các tổ chức kinh tế mở tài khoản và ngân phiếu thanh toán.
Ngân hàng đã tổ chức tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt áp dụng một cách phù hợp với đối tợng khách hàng, áp dụng thanh toán điện tử trong toàn quốc, thanh toán bù trừ qua ngân hàng Nhà nớc với tốc độ nhanh, an toàn và chính xác Nhờ nỗ lực đó nên thanh toán bằng tiền mặt tại ngân hàng Công th- ơng tỉnh Hng Yên ổn định, chủ yếu là những khoản thu- chi tiết kiệm nộp tiền hàng, rút tiền mặt ra để chi trả lơng và thu nợ, cho vay đối với hộ gia đình. Điều này thể hiện rõ tỷ trọng thanh toán dùng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt đến 31.12.2001 tơng đối ổn định và thanh toán không dùng tiền mặt có xu hớng ngày càng chiÕm u thÕ.
Trớc đây, trong điều kiện các tiến bộ khoa học kỹ thuật cha đợc ứng dụng trong quan hệ kinh tế, ngời ta sử dụng tiền mặt thanh toán là chủ yếu, khi đó tiền mặt là phơng tiện thanh toán truyền thống, ngời ta có thể trao đổi tiền mặt một cách dễ dàng không phải qua một trung gian nào cả Mặt khác thời gian thanh toán qua ngân hàng còn dài nên cha thu hút đợc khách hàng sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt.
Ngày nay, với những tiến bộ khoa học kỹ thuật đợc áp dụng trong lĩnh vực ngân hàng cùng với cơ chế đợc cải tiến đã làm cho thanh toán không dùng tiền mặt có u điểm nổi bật hơn hẳn so với thanh toán bằng tiền mặt nên đã tạo đợc niềm tin đối với khách hàng khi sử dụng hình thức không dùng tiền mặt.
Hiện nay trong lĩnh vực ngân hàng việc thanh toán không dùng tiền mặt chỉ diễn ra trong tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp, còn cá nhân sử dụng cha đợc nhiều nên tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt vẫn còn lớn Do vậy ngân hàng cần phải có những biện pháp cải tiến các hình thức thanh toán để cho thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phát triển.
Trên thực tế một số năm gần đây ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên đã không ngừng tìm tòi biện pháp khắc phục những tồn tại trong chế độ cũng nh việc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt Do vậy đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ trong 3 năm 1999- 2000- 2001 trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt, góp phần mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại địa phơng để giúp cho doanh nghiệp, cá nhân rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, góp phần tăng năng suất lao động, hạ giá thành, thúc đẩy kinh tế phát triển.
Nh vậy, xã hội ngày càng phát triển văn minh, nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng tăng lên Trong điều kiện nớc ta hiện nay nền kinh tế đang phát triển, khoa học kỹ thuật đang đợc áp dụng rộng rãi trong mọi lĩnh vực Chúng ta tin tởng rằng trong tơng lai phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt là phơng thức thanh toán chủ yếu cho mọi đôí tợng trong xã hội. Để hiểu rõ hơn về tình hình thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên, cần đi sâu nghiên cứu về thực trạng sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên nh÷ng n¨m gÇn ®©y.
2.2.2 Thực trạng sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên
Hiện nay ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên đang áp dụng 4 hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đó là:
- Uỷ nhiệm chi- chuyển tiền
Việc áp dụng các hình thức thanh toán là do ngân hàng chủ động quyết định, tuỳ thuộc u nhợc điểm của mỗi hình thức và nhu cầu của các đối tợng khách hàng khác nhau Việc lựa chọn hình thức nào để thanh toán là do khách hàng quyết định Hình thức đợc lựa chọn phải gắn liền với sự vận động của vật t hàng hoá và tiền tệ, hơn nữa phải đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên.
Tình hình thực hiện cụ thể của mỗi hình thức đợc thể hiện qua bảng số liệu sau ở bảng 4( xin xem phần phụ lục cuối khoá luận )
Ví dụ nhìn vào bảng 4 ta thấy cơ cấu thanh toán không dùng tiền mặt tính tới ngày 31.12.2000 nh sau:
Hình thức thanh toán uỷ nhiệm chi- chuyển tiền đợc áp dụng phổ biến với doanh số thanh toán lớn nhất, chiếm 80% doanh số thanh toán không dùng tiền mặt và số món tiền chiếm 78% số món thanh toán Sự chênh lệch về tỷ trọng của doanh số và tỷ trọng của số món thanh toán chứng tỏ uỷ nhiệm chi – chuyển tiền thờng đợc dùng những món có giá trị lớn Nó đợc thể hiện thông qua việc tính chỉ tiêu doanh số thanh toán b×nh qu©n mét mãn
Doanh số Tổng doanh số thanh toán thanh toán bình quân = - một món Tổng số món
- Đối với uỷ nhiêm chi- chuyển tiền: 703.000triệu/11.346 = 62 triệu đồng.
- Đối với uỷ nhiệm thu: 7.300/642 = 11 triệu Đồng.
- Đối với séc: 3.100/51 = 60.7 triệu Đồng.
- Đối với ngân phiếu thanh toán: = 83.000/1.815 = 45.7 triệu Đồng.
đánh giá tổng quát về kết quả và tồn tại trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên
2.3.1 Những kết quả đã đạt đợc:
Từ sự phân tích tình hình thanh toán tại ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên trong ba năm gần đây(1999-2001), chúng tôi nhận thấy công tác thanh toán tại chi nhánh đã có những thành tựu nhất định, công tác hạch toán thanh toán ngày càng nhanh và chính xác hơn Chẳng hạn nh tăng doanh số thanh toán qua các năm, sử dụng các hình thức thanh toán có nhiều u điểm (nh hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi- chuyển tiền…), mở rộng phạm vi thanh toán cho các khách hàng, làm tăng nguồn vốn và tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn… Có đợc những kết quả đó là do công tác thanh toán qua ngân hàng ngày càng đợc Nhà nớc quan tâm hơn, môi trờng pháp lý ngày càng đợc hoàn thiện Tại chi nhánh bớc đầu đã có sự đổi mới về công nghệ nh đã cài đặt, cập nhật các chơng trình của ngân hàng Công thơng Việt nam và xây dựng thành công nhiều chơng trình ứng dụng tin học mới phục vụ yêu cầu quản lý chỉ đạo điều hành kinh doanh của Giám đốc và các phòng chức năng Chi nhánh đã triển khai, sửa chữa cài đặt chơng trình thông tin phòng ngừa rủi ro và thờng xuyên cung cấp thông tin đúng chế độ, kịp thời chính xác.
Những kết quả nêu trên gắn liền với sự cố gắng nỗ lực của đội ngũ cán bộ trong chi nhánh
2.3.2 Những tồn tại cần khắc phục:
Bên cạnh những thành tựu, vẫn còn những tồn tại cần phải đợc giải quyết để hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên trong thời gian tới Đáng lu ý là doanh số thanh toán qua ngân hàng còn nhỏ, các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tuy có nhiều cải tiến song cha thực sự hấp dẫn đối với dân c.
Ngay nh một công cụ thanh toán có tính truyền thống là séc nhng còn rất ít ngời sử dụng,nó chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong thanh toán.
Những tồn tại nêu trên do các nguyên nhân dới đây:
+ Trình độ hiểu biết về tin học của đội ngũ cán bộ trong chi nhánh cha cao, mặc dù hiện nay ngân hàng vẫn tiếp tục cử cán bộ đi học các lớp tin học của ngành Trên thực tế vẫn còn có cán bộ lúng túng khi xử lý nghiệp vụ trên máy vi tính Trong khi đó ngành ngân hàng phải là một ngành luôn tiếp cận với kỹ thuật và công nghệ hiện đại, phải đi đầu trong sự nghiệp đổi mới công nghệ Điều đó đòi hỏi đội ngũ cán bộ của chi nhánh phải có sự hiểu biết sâu sắc về công nghệ thông tin hiện đại trong thêi gian tíi.
+ Hệ thống dịch vụ chuyển tiền tuy đã đợc cải thiện, nh- ng cần phải đợc nâng cao hơn nữa mới có thể đáp ứng nhu cầu thực tế của công tác thanh toán trong giai đoạn hiện nay
Ngoài ra còn có những nguyên nhân khác thuộc về ngân hàng:
- Các phơng tiện thanh toán nh séc cha thuận tiện, séc có phạm vi thanh toán hẹp, rờm rà…, cơ sở pháp lý cho thanh toán không dùng tiền mặt còn thiếu.
- Công tác tuyên truyền quảng cáo còn mang tính hình thức cha hiệu qủa, còn bị động, chủ yếu theo lối” đợi khách”.
- Trang thiết bị kỹ thuật đã đợc đỏi mới nhng còn ở trình độ thấp cha áp dụng đợc hệ thống thanh toán hiện đại.
Những hạn chế thuộc về khách hàng:
- Sử dụng tiền mặt trong thanh toán là một thói quen của ng- ời dân khó có thể thay đổi nhanh chóng đợc.
- Hoạt động kinh doanh buôn bán và dịch vụ trên địa bàn tỉnh Hng Yên chủ yếu đợc cung cấp bởi tiểu thơng và hộ kinh doanh nhỏ với giá trị không lớn nên họ có nhận séc cũng không có hiệu quả.
- Mạng lới siêu thị tại các thành phố lớn nơi có thể tiếp cận với các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt mới chỉ xuất hiện vài năm gần đây.
- Ngời dân cha tin tởng vào hệ thống dịch vụ ngân hàng kể cả thủ tục và thời gian cũng nh sự chính xác trong thanh toán.
- Trình độ dân trí còn thấp, cha thấy đợc ích lợi của thanh toán qua ngân hàng đối với bản thân họ và nền kinh tế.
Nói tóm lại, các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt giữa ngân hàng và khách hàng tại chi nhánh bao gồm: Uỷ nhiệm chi- chuyển tiền, uỷ nhiệm thu, séc, ngân phiếu thanh toán cũng nh những ngân hàng thơng mại khác Nh vậy, cần tiếp tục thu hút khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ thanh toán hiện đại, đồng thời cải tiến cách thức phục vụ và hạch toán là phơng châm của chi nhánh Ngoài những công cụ thanh toán không dùng tiền mặt truyền thống nh séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi vốn có vai trò vô cùng quan trọng, cần có những biện pháp, chính sách khuyến khích sử dụng các hình thức này thay tiền mặt để thúc đẩy sự phát triển của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt
Chơng 3 một số kiến nghị nhằm mở rộng và nâng cao chất lợng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên
Việc thanh toán nói chung và thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng có ý nghĩa và vai trò to lớn đối với sự phát triển kinh tế của đất nớc Ngân hàng là cầu nối giữa các đơn vị kinh tế thông qua nghiệp vụ thanh toán và tín dụng, là nhân tố trực tiếp tác động đến hoạt động kinh doanh của các đơn vị và cá nhân trong nền kinh tế Với vai trò và vị trí quan trọng của mình, ngành ngân hàng bằng nhiều biện pháp đã khai thác và đáp ứng mọi nhu cầu, khả năng về vốn cho sự phát triển của nền kinh tế góp phần thực hiện công cuộc đổi mới và đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc.
Xuất phát từ đó Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam luôn quan tâm tới việc hoàn thiện cơ chế thanh toán cho phù hợp với những yêu cầu mới của nền kinh tế Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt luôn đợc cải tiến làm cho tốc độ thanh toán nhanh hơn trớc, uy tín của các ngân hàng ngày càng đợc nâng cao.
Tuy nhiên hiện nay thanh toán bằng tiền mặt vẫn còn khá phổ biến làm ảnh hởng đến việc hiện đại hoá ngân hàng Vì vậy muốn hiện đại hoá hệ thống công nghệ ngân hàng mà trọng tâm là nghiệp thanh toán qua ngân hàng thì phải phát triển mạnh các công cụ và dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt ở dân c và doanh nghiệp , qua đó tìm mọi biện pháp khắc phục những tồn tại và thiếu sót để từ đó thúc đẩy và mở rộng công tác thanh toán qua ngân hàng ngày càng phát triển và hoàn thiện hơn.
Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Công thơng tỉnhHng Yên kết hợp với kiến thức đã học tập ở trờng, chúng tôi nhận
Một số kiến nghị nhằm mở rộng và nâng cao chất lợng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thơng Hng YÊN
Định hớng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên những năm tới
Trong thời gian tới, mục tiêu của ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên là tiếp tục hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, mở rộng và phát triển công tác thanh toán trong khu vực dân c. Mục tiêu này xuất phát từ định hớng chung của ngành ngân hàng Việt Nam chúng ta đang ở điểm xuất phát hết sức thấp về dịch vụ ngân hàng Trong khi thế giới bên ngoài đã khá quen thuộc với các dạng thanh toán mới từ bán tiền tệ đến siêu tiền tệ: Séc, thơng phiếu, tín phiếu, thẻ thanh toán, tiền điện tử và các giao dịch tiền tệ văn minh khác thì Việt Nam cơ bản vẫn là nền kinh tế tiền mặt Mặc dù vậy Việt Nam lại có thuận lợi là nớc đi sau có thể rút ra những bài học kinh nghiệm của các nóc ®i tríc.
Từ kinh nghiệm của hàng chục nớc công nghiệp tiên tiến có hệ thống ngân hàng phát triển, chúng ta có thể tham khảo đợc rất nhiều bài học từ đó tránh đợc sai lầm và tận dụng đợc những thành tựu đã có Đây là những bài học kinh nghiệm quý giá của các nớc đi trớc mà chính họ đã phải mày mò trong một khoảng thời gian dài, tốn nhiều công sức và tiền của Đối với Việt Nam nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng trong hoàn cảnh hiện nay câu hỏi đặt ra là: “ Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, thanh toán qua ngân hàng trong khu vực dân c nh thế nào? Có thể học hỏi điều gì từ các nớc phát triển?”
Sở dĩ công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại các nớc công nghiệp phát triển ( các nớc Tây Âu, Mỹ, Nhật Bản…) đang áp dụng rất phổ biến trong dân c là nhờ sự thay đổi hợp lý chính sách khách hàng Trớc thế kỷ XVIII, phần lớn các ngân hàng phơng Tây là của t nhân, thuộc sở hữu và chịu sự quản lý của một gia đình Khách hàng gửi tiền chỉ là những ngời giàu có, thuộc tầng lớp thợng lu còn, những ngời đến vay là các ông chủ xí nghiệp có mối quan hệ quen biết với ngân hàng hay còn gọi là khách hàng truyền thống Đến thế kỷ XIX, cùng với sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật, nền kinh tế của các nớc phơng Tây đơc công nghiệp hoá, các ngân hàng t nhân không thể đáp ứng đủ nhu cầu của nền kinh tế nên đã bị thay thế bởi các ngân hàng cổ phần Đối tợng khách hàng đã đợc mở rộng, h- ớng vào tầng lớp dân c và lúc này vai trò của chính phủ đợc khẳng định bởi việc ra các đạo luật khuyến khích dân c mở tài khoản và sử dụng các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt Do đó séc có cơ hội xâm nhập và phát triển mạnh trong tầng lớp dân c, đến những năm 70, ngân hàng của các nớc Tây Âu, Mỹ, Nhật Bản đã tiến hành một cuộc cách mạng về chiến lợc khách hàng nhằm tới đa số nhân dân thuộc tầng lớp trung và hạ lu trong xã hội, dẫn tới sự gia tăng mạnh mẽ khối lợng giao dịch phục vụ các gia đình, các cá nhân qua ngân hàng. Đây cũng là động lực thúc đẩy các ngân hàng đầu t, hiện đại hoá trang thiết bị và ứng dụng các công nghệ mới.
Dựa vào kinh nghiệm này, ngày 03.01.1996 Thống đốc ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đã ra Chỉ thị 01/ CT- NH20 về mở rộng dịch vụ thanh toán qua ngân hàng trong khu vực dân c với việc thúc đẩy phát triển cả những công cụ truyền thống và công cụ hiện đại Công cụ thanh toán truyền thống nh séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu ở Việt Nam đến nay vẫn cha đợc sử dụng rộng rãi Trong khi đó những công cụ này vẫn còn giữ vai trò quan trọng trong thanh toán không dùng tiền mặt ngay cả ở những nớc phát triển Vì thế ở Việt Nam vẫn đang từng b- ớc hoàn thiện và thúc đẩy sự phát triển của những công cụ này.Mặt khác để hoà nhập và từng bớc theo kịp trình độ của các nớc trong khu vực và trên thế giới, Việt Nam cũng cần áp dụng những công cụ hiện đại đang đợc sử dụng Phát triển thanh toán trong khu vực dân c với việc phát triển đồng thời cả những hình thức thanh toán truyền thống và hiện đại là định hớng của ngành ngân hàng Việt Nam trong thời gian tới.
Trong những năm qua, kể từ khi “Quy chế phát hành và sử dụng séc” đợc ban hành (ngày 09.05.1996), tình hình mở tài khoản tiền gửi cá nhân và thanh toán không dùng tiền mặt có những dấu hiệu khả quan, nhng thanh toán bằng séc qua tài khoản cá nhân thì vẫn chiếm tỷ lệ thấp.
Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên
Với mục tiêu phát triển nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt đối với các doanh nghiệp, các đơn vị hành chính sự nghiệp và mở rộng thanh toán trong dân c để thu hút nguồn vốn tiền gửi đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế, giúp nhà nớc có thể kiểm soát đợc hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế, ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên cần nắm vững và vận dụng lý thuyết Marketing trong việc tiếp cận khách hàng.
3.2.1 Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng cáo, phổ biến rộng rãi các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt: ở nớc ta hiện nay thói quen thanh toán bằng tiền mặt vẫn rất còn phổ biến trong dân c Để giúp cho ngời dân từ bỏ dần thói quen này cần phải tăng cờng công tác tuyên truyền, giới thiệu và hớng dẫn những thông tin cơ bản về cách sử dụng cũng nh tiện ích của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng. Để đa ra những thông tin này tới ngời dân, Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên có thể sử dụng nhiều hình thức nh áp phích quảng cáo, ấn phẩm nhỏ in màu, trình bày đẹp để thu hút sự chú ý của nhân dân Phơng pháp trực tiếp là nhân viên ngân hàng có những buổi nói chuyện trực tiếp với dân thông qua các tổ chức đảng, đoàn của phờng trên địa bàn thị xã Đặc biệt cần nhấn mạnh đến tính tiện ích của việc mở tài khoản tiền gửi cá nhân qua ngân hàng để có thể sử dụng các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt.
Chi nhánh có thể dùng các hình thức quảng cáo trên các ph- ơng tiện thông tin đại chúng, nh sách, báo, đài phát thanh và truyền hình… Các hình thức này rất hữu ích vì tới đợc đông đảo nhân dân Tuy nhiên với hình thức quảng cáo khó có thể giải thích thật chi tiết, vì thế cần kết hợp tất cả các hình thức tuyên truyền trên để thu hút ngời dân tới mở tài khoản giao dịch và sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh.
3.2.2 Có chế độ khuyến khích, khen thởng khách hàng:
Hằng năm Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên nên tiến hành tổng kết xem xét những khách hàng nào đã sử dụng và trả nợ vay đúng hạn, khách hàng nào thực hiện thanh toán qua ngân hàng nhiều nhất, khách hàng nào có số tiền gửi cao nhất… và từ đó cần có chế độ khen thởng đối với những khách hàng này Biện pháp này sẽ làm tăng thêm mối quan hệ bền chặt giữa ngân hàng với khách hàng truyền thống và cũng là một biện pháp quảng cáo để thu hút các khách hàng khác.
Chi nhánh có thể sử dụng hình thức thanh toán séc bảo chi, và nên khuyến khích khách hàng bằng việc tính lãi đối với tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh toán séc bảo chi Đây là một cách để giữ khách hàng và khuyến khích những ngời khác sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng. tác thanh toán:
Công tác thanh toán qua ngân hàng luôn đòi hỏi trang thiết bị hiện đại Trong những năm qua chi nhánh đã trang bị một mạng máy vi tính phục vụ công tác thanh toán Tuy nhiên thanh toán thông qua mạng vi tính còn có lúc trục trặc do sự cố kỹ thuật Để có thể ứng dụng những hệ thống thanh toán hiện đại hơn, chi nhánh nên tăng cờng đầu t thờng xuyên bảo dỡng, đổi mới hệ thống máy tính, trang bị các thiết bị thông tin liên lạc khác để có thể ứng dụng công nghệ tin học hiện đại phục vụ công tác thanh toán đợc tốt hơn.
3.2.4 Chú trọng công tác đào tạo,bồi dỡng nguồn nhân lực, nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ:
Con ngời là nhân tố quan trọng, là động lực thúc đẩy sự phát triển Trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ở ngân hàng, một lĩnh vực tiên tiến thờng xuyên áp dụng những tiến bộ mới về kỹ thuật thông tin thì con ngời càng đòi hỏi trình độ và phẩm chất cao hơn Do đó trong công tác phát triển nguồn nhân lực tại chi nhánh cần chú trọng toàn diện các mặt:
+ Cần có chế độ tuyển nhân viên mới thu hút đợc những ngời có chuyên môn cao Khi đề ra yêu cầu tuyển chọn cần chú ý các mặt nh trình độ chuyên môn, đạo đức, tác phong và nên chú ý đến khả năng thực tế (qua kiểm tra, phỏng vấn) chứ không chỉ căn cứ vào giấy tờ, bằng cáp một cách hình thức, có cùng với tuyển chọn nh vậy, chi nhánh mới chọn đợc ngời có năng lùc thùc sù.
+ Đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ, có biện pháp bố trí, sử dụng nguồn nhân lực hợp lý và hiệu quả: Nội dung đào tạo phải thờng xuyên đợc đổi mới và cải thiện phù hợp với yêu cầu phát triển của ngành ngân hàng theo các kiến thức cụ thể:
- Kiến thức về kinh tế thị trờng và hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng;
- Kiến thức về công nghệ ngân hàng;
- Kiến thức về tin học, đặc biệt là những kiến thức đối với cán bộ làm công tác thanh toán;
- Kiến thức về nghệ thuật kinh doanh, ngoại ngữ…
Các hình thức đào tạo cần đợc đa dạng hoá, chẳng hạn chi nhánh cho cán bộ đi học thêm về nghiệp vụ hay học tại chức dài hạn và ngắn hạn, đào tạo tại học viện của ngành hay đào tạo chuyên sâu tại trung tâm đào tạo các ngân hàng thơng mại
… Đối tợng đào tạo ở đây bao gồm: đào tạo lại, nâng cấp cán bộ lâu năm; đào tạo kiến thức bổ sung cho cán bộ mới tuyển dụng; bồi dỡng thờng xuyên nhằm cập nhật kiến thức cho cán bộ đơng nhiệm.
Nâng cao trình độ và năng lực chuyên môn cho đội ngũ nhân viên thông qua các hình thức đào tạo và đào tạo lại theo hớng có trọng điểm sẽ tạo cho đội ngũ các bộ, nhân viên của chi nhánh thành thạo hơn trong nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, giao tiếp với khách hàng ân cần hơn Đặc biệt là giao tiếp, giao tiếp thể hiện hiểu biết của nhân viên ngân hàng là một yếu tố quan trọng cho sự lựa chọn khách hàng, nên không thể coi nhẹ vấn đề này.
Trên cơ sở nguồn cán bộ có sẵn và tuyển mới, một điều quan trọng hơn và có ảnh hởng lớn đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng chính là việc bố trí sử dụng con ngơì sao cho có hiệu quả Nếu bố trí cán bộ vào những vị trí phù hợp với trình độ khả năng và tính cách của họ thì mỗi cán bộ sẽ phát huy hết năng lực, tạo điều kiện nâng cao hiệu quả hoạt động. Trên cơ sở bố trí hợp lý nguồn nhân lực, chi nhánh cần có chế độ khen thởng xứng đáng và kịp thời để động viên cán bộ phát huy vai trò sáng tạo của mình và hoàn thành công việc đợc giao với tinh thần trách nhiệm cao.
Một số kiến nghị với NHCT, NHNN, chính phủ nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả thanh toán không dùng tiền mặt
Thực trạng hoạt động của Ngân hàng Công thơng tỉnh H- ng Yên cho thấy công tác thanh toán tại chi nhánh còn có những tồn tại và có những khó khăn cần khắc phục Trong những tồn tại có thể nhận thấy những bất cập do đặc điểm riêng và cách thức hoạt động tại đơn vị cũng nh của hệ thống ngân hàng công thơng Nhng nhìn một cách tổng quát có thể thấy những tồn tại khó khăn trong công tác thanh toán tại chi nhánh cũng là những tồn tại khó khăn chung của các ngân hàng thơng mại khác Để khắc phục khó khăn, giải quyết những tồn tại này không chỉ đòi hỏi sự cố gắng của toàn ngành ngân hàng mà cần có sự quan tâm của Chính phủ và sự hợp tác của các ngành có liên quan. Để công tác thanh toán tai chi nhánh hoàn thiện và phát triển theo định hớng đã nêu ở trên, chúng tôi xin mạnh dạn đa ra một số kiến nghị:
3.3.1 Ngân hàng Nhà nớc cần nghiên cứu cho ra đời trung tâm thanh toán bù trừ thẻ, séc và hối phiếu thơng mại:
Sự ra đời của các trung tâm bù trừ này cùng với phơng thức thanh toán liên hàng và bù trừ điện tử tạo thành một hệ thống thanh toán hiện đại và liên kết chặt chẽ trong tơng lai Hiện nay hình thức chuyển tiền điện tử đã bắt đầu đợc áp dụng tại ngân hàng Nhà nớc, đây là hình thức chuyển tiền từ ngân hàng này đến ngân hàng khác theo yêu cầu của khách hàng với hình thức thanh toán tổng tức thời - tức là chuyển từng món tiền, món nào chuyển tức thời đi món đó Theo số tiền thực và thời gian thực, phần lớn các món chuyển tiền có giá trị lớn hoặc chuyển tiền khẩn sẽ đợc chuyển theo hình thức này Chuyển tiền điện tử phải thực hiện qua một trung tâm kiểm soát và đối chiếu trớc khi đến ngân hàng khác Thời gian chuyển một món tiền từ ngân hàng này tới ngân hàng khác trung bình mất từ 9-10 phút/ một món.Hình thức thanh toán bù trừ điện tử là việc các ngân hàng chỉ phải thanh toán với nhau về số chênh lệch giữa phải thu và phải trả, còn gọi là thanh toán theo lô hay theo gãi.
Hình thức chuyển tiền điện tử cho phép thanh toán nhanh và chính xác hơn nhiều so với trớc đây, từ đó đáp ứng tốt hơn các yêu cầu mới của khách hàng Một mặt sẽ làm tăng vòng quay chu chuyển vốn của khách hàng và của nền kinh tế, mặt khác sẽ tiết kiệm đợc vốn cũng nh làm cho lợng tiền mặt lu chuyển sẽ giảm Vì vậy sẽ tiết kiệm đợc cả thời gian và chi phí cho ngân hàng và khách hàng
Ngoài ra, thanh toán bù trừ điện tử do khi thanh toán có sự bù trừ giữa số phải thu và phải trả nên chỉ phải thanh toán số chênh lệch Hệ thống này có thể xử lý thanh toán bù trừ tự động tất cả các khoản thanh toán phát sinh trong cả nớc giữa các ngân hàng khác hệ thống với nhau Việc thanh toán bù trừ theo chứng từ đợc thay thế dần bằng thanh toán bù trừ tự động bằng điện tử Các trung tâm xử lý thanh toán bù trừ tự động bằng điện tử sẽ đợc xây dựng taị các thành phố lớn Về chuyển tiền điện tử trong vài năm đầu chỉ thực hiện với quy mô ở tất các đơn vị ngân hàng Nhà nớc trong cả nớc, sau đó khi các ngân hàng thơng mại có đủ điều kiện, tiêu chuẩn theo quy định và đã kết nối mạng với ngân hàng Nhà nớc thì sẽ áp dụng chuyển tiền liên ngân hàng giữa ngân hàng Nhà nớc với các ngân hàng thơng mại Về thanh toán bù trừ điện tử sẽ triển khai dần theo ý tởng bù trừ tại tỉnh, thành phố, tiến tới bù trừ theo khu vực ở những tỉnh thành phố lớn, mỗi khu vực có 5-6 tỉnh lân cận tham gia Khi đủ các điều kiện và khả năng cho phép thì thực hiện thanh toán bù trừ cả nớc vào một trung tâm ngân hàngNhà nớc.
“ Quy chế phát hành và sử dụng séc” ra đời năm 1996 đến nay đã thực hiện đợc trên 5 năm Việc sử dụng séc rất hạn chế tại ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên là do “ Quy chế phát hành và sử dụng séc” còn rất nhiều điểm cha hợp lý Xin mạnh dạn đa ra một số kiến nghị sau đây về séc:
3.3.2.1 Cần mở rộng phạm vi thanh toán séc:
Cho dù tơng lai sắp tới thẻ ngân hàng sẽ đợc thay thế cho tiền mặt trong thanh toán hàng ngày của dân c, nhng séc thanh toán vẫn giữ vị trí riêng của nó Séc tỏ ra u việt hơn dùng thẻ trong các món mua vật dụng gia đình có giá trị lớn vài triệu trở lên, ngoài ra nó còn đựơc dùng song song với thẻ để thanh toán các dịch vụ khác nh khi đi du lịch Để phát huy đợc lợi thế của séc so với thẻ thì phạm vi thanh toán của séc phải đợc mở rộng Quy chế phát hành và sử dụng séc quy định séc đợc sử dụng thanh toán giữa các khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán ở cùng một đơn vị hoặc khác đơn vị trong cùng hệ thống tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nớc, các đơn vị khác hệ thống tín dụng, kho bạc nhà nớc có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố Nh vậy, hai khách hàng có tài khoản tại hai ngân hàng khác hệ thống không tham gia thanh toán bù trừ thì không đợc sử dụng séc Mặc dù việc hạch toán qua tiền gửi tại ngân hàng Nhà nớc rất rắc rối đối với séc, luân chuyển chứng từ cũng rất phức tạp nhng giới hạn phạm vi sử dụng séc làm giảm đi sự tiện dụng của séc. Để séc ngày càng trở nên quen thuộc và hữu ích đối với ngời dân, thiết nghĩ nên mở rộng phạm vi sử dụng séc Với ph- ơng tiện thông tin liên lạc hiện đại tiến hành việc kiểm soát, việc thanh toán séc với nghiệp vụ chuyển tiền nghiệp vụ thu chi hộ ngoài địa bàn thanh toán bù trừ Ví dụ giữa hai ngân hàng có thể xác lập ký hiệu mật song phơng, dùng phơng tiện máy
FAX để ngân hàng nơi quản lý tài khoản nhằm thực hiện kiểm soát trớc chữ ký, mẫu dấu… xác nhận cho ngân hàng thụ lệnh chi trả ngay, gửi tờ séc kèm giấy báo nợ sau.
3.3.2.2 Cần hoàn thiện về thời hạn hiệu lực của séc:
Hiện nay thời hạn hiệu lực của séc chỉ đợc quy định có
15 ngày nên cha phù hợp, nói cụ thể là còn tơng đối ngắn Thời hạn thanh toán séc ngắn làm cho ngời sử dụng, đặc biệt là ng- ời đợc chuyển nhợng không cảm thấy yên tâm, họ sợ tờ séc hết hiệu lực trớc khi họ làm xong các thủ tục pháp lý để tờ séc có đủ điều kiện thanh toán.
Theo thông lệ quốc tế séc đợc xem là một loại thơng phiếu Thơng phiếu đợc định nghĩa là “Một chứng khoán đợc chấp nhận để trả tiền trong hoạt động thơng mại, thay thế tiền nhng không có bản chất của tiền mặt, đợc lu hành dói hình thức mua bán, đổi chác, chuyển nhợng” Séc dù không có tính chất mua bán nhng bản chất và sự lu hành khá giống với hối phiếu, đặc biệt có thể vận dụng quy luật đổi chác và chuyển nhợng để thanh toán rất đa dạng, dễ dàng, thuận tiện Nh vậy, để séc là công cụ thanh toán thay tiền mặt hữu ích, nó phải đợc chuyển nhợng dễ dàng.
Thực tế tại ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên cho thấy hầu nh séc không đợc chuyển nhợng mặc dù có điều khoản này để dành sẵn mặt sau tờ séc Nếu không chuyển nhợng thì thời hạn thanh toán 15 ngày là quá dài, thờng séc bảo chi đợc thanh toán trong vòng 6 đến 8 ngày Tuy nhiên, để chuyển nh- ợng dễ dàng và để tạo sự an tâm cho ngời đợc chuyển nhợng thì thời hạn này lại ngắn Vì lý do nh vậy, thiết nghĩ nên quy định lại thời hạn hiệu lực thanh toán của tờ séc Thời hạn này không nên quá ngắn hay quá dài Nếu quy định thời hạn quá ngắn sẽ gây khó khăn trong việc chuyển nhợng séc, 15 ngày nh quy định hiện tại là quá ngắn Còn quy định thời hạn hiệu lực quá dài sẽ làm tuổi thọ của tờ séc quá dài trong lu thông dẫn đến mất séc, sửa chữa số liệu gây nên hậu quả mất mát tài sản…
Do đó đề nghị ngân hàng Nhà nớc nghiên cứu, đề xuất với Chính phủ sửa đổi về quy định thời hạn hiệu lực thanh toán của tờ séc trong Nghị định 30/ CP cho phù hợp Thời hạn nên quy định 20 ngày cho séc thanh toán trong phạm vi cùng tỉnh, thành phố, 30 ngày cho thanh toán séc giữa các tỉnh, thành phố khác nhau trong cùng một miền và 40 ngày cho séc thanh toán giữa các tỉnh, thành phố ở các miền khác nhau.
Quy định nh vậy sẽ làm cho ngời sử dụng séc dễ dàng chuyển nhợng trong thanh toán, phát huy hơn nữa tính tiện ích của công cụ thanh toán không dùng tiền mặt này và ngân hàng cũng không phải thanh toán nhiều khoản giao dịch giữa các khách hàng, vì các giao dịch này đợc thanh toán bằng chuyển nhợng séc, mang hiệu quả kinh tế cao hơn.
3.3.3 Kiến nghị về hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm thu:
Ta thấy rằng uỷ nhiệm thu đợc áp dụng thanh toán giữa các khách hàng mở tài khoản trong một chi nhánh hoặc các chi nhánh ngân hàng cùng hệ thống hoặc khác hệ thống Uỷ nhiệm thu do ngời thụ hởng lập gửi vào ngân hàng phục vụ mình để thu tiền hàng đã giao hoặc tiền hàng đã cung ứng Khách hàng mua và bán phải thống nhất thoả thuận dùng hình thức thanh toán uỷ nhiệm thu với những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồng kinh tế đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng biết để làm căn cứ thực hiện các uỷ nhiệm thu.
Thực tế cho thấy hình thức uỷ nhiệm thu tỏ ra phù hợp với những khách hàng có quan hệ mua bán thờng xuyên đều đặn, thanh toán định kỳ nhất là các khách hàng có cùng mở tài khoản ở ngân hàng.
Tại ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên doanh số thanh toán theo hình thức này chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ so với tổng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt Trong khi đó khả năng khai thác sử dụng hình thức này là rất lớn đối với các khách hàng của ngân hàng là bu điện, điện lực, cấp thoát nớc mang tính chất thờng xuyên, đều đặn và phải có hợp đồng.