Đang tải... (xem toàn văn)
ss Thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt t¹i NHCT tØnh Hng Yªn Thùc tr¹ng vµ gi¶i ph¸p ph¸t triÓn Môc lôc lêi më ®Çu 4 Ch¬ng 1 vµi nÐt tæng qu¸t vÒ thanh to¸n kh«ng dïng tiÒn mÆt trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng[.]
Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh Hng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Mục lục lời mở đầu Chơng 1:vài nét tổng quát toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1 Sự cần thiết vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1.1 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt 1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế .8 1.1.2.2 Mở rộng đối tợng khách hàng phạm vi giao dịch cho Ngân hàng .9 1.1.2.3 Nâng cao số lợng, chất lợng cho dịch vụ Ngân hàng Tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt cho xà hội 10 1.1.2.5 Tạo điều kiện cho Ngân hàng thực chức kiểm soát đồng tiền kinh tế 11 1.1.2.6 Thúc đẩy trình luân chuyển vốn hoạt động kinh tế- xà hội 12 1.1.3 khái lợc trình toán không dùng tiền mặt Việt Nam .12 1.1.3.1 Thanh toán không dùng tiền mặt thời kỳ kế hoạch hoá tËp trung .12 1.1.3.2 Thanh toán không dùng tiền mặt thời kỳ định hớng chế quản lý thÞ trêng 13 1.2 Các nguyên tắc toán không dùng tiền mặt .14 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 Những quy định chung: .14 Nguyên tắc bên mua: .15 Nguyên tắc bên bán: 15 Nguyên tắc Ngân hàng: 16 1.3 Đặc điểm nhân tố ảnh hởng đến toán không dùng tiền mặt 17 1.3.1 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt: 17 1.3.2 Những nhân tố ảnh hởng đến toán không dùng tiền mặt 18 1.3.2.1 1.3.2.2 1.3.2.3 1.3.2.4 Sự phát triển c«ng nghƯ th«ng tin .18 M«i trêng ph¸p lý .20 Cơ cấu tổ chức trình độ nhân viên Ngân hàng .21 Trình độ dân trí mức sống dân c 21 1.4 Các hình thức toán không dùng tiền mặt Việt Nam 22 1.4.1 Hình thức toán uỷ nhiệm thu 24 1.4.2 Hình thức toán ủ nhiƯm chi-chun tiỊn 26 1.4.3 H×nh thøc to¸n b»ng sÐc 28 1.4.3.1.SÐc chun kho¶n 1.4.3.2 SÐc b¶o chi .30 1.4.4 H×nh thøc to¸n b»ng th tÝn dơng .31 1.4.5 Hình thức toán thẻ 33 Ph¹m thủ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh Hng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển 1.4.6 Hình thức toán ngân phiếu 34 Chơng : tình hình sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên vấn đề đặt 38 2.1 T×nh h×nh kinh tÕ tỉnh Hng Yên hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Công Thơng Hng Yên 38 2.1.1 Mét sè nÐt vỊ kinh tÕ x· héi tØnh Hng Yªn 38 2.1.2 Sự hình thành, phát triển, cấu tổ chức tình hình kinh doanh Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên 40 2.1.2.1 Sự hình thành, phát triển Ngân hàng Công thơng tỉnh Hng Yên: 40 2.1.2.2 C¬ cÊu tổ chức Ngân hàng công thơng Hng Yên: 42 2.1.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên 44 2.2 Công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên số năm gần đây: .49 2.2.1 T×nh h×nh chung vỊ toán không dùng tiền mặt: 49 2.2.2 Thực trạng sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yªn 52 2.2.2.1 2.2.2.2 2.2.2.3 2.2.2.4 H×nh H×nh H×nh H×nh thøc thøc thøc thøc thanh thanh to¸n to¸n to¸n to¸n b»ng b»ng b»ng b»ng ủ nhiƯm chi- chun tiỊn: .53 ủ nhiÖm thu: 55 sÐc: 56 Ngân phiếu toán .59 2.3 đánh giá tổng quát kết tồn công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên: .60 2.3.1 Những kết đà đạt đợc: 60 2.3.2 Những tồn cần khắc phục: .61 Ch¬ng 3: Mét sè kiÕn nghị nhằm mở rộng nâng cao chất lợng hình thức toán không dùng tiền mặt ngân hàng công thơng Hng YÊN 64 3.1 Định hớng phát triển toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên năm tới: 64 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Hng Yên: .65 3.2.1 Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng cáo, phổ biến rộng rÃi hình thức toán không dùng tiền mặt: 66 3.2.2 Cã chÕ ®é khuyÕn khÝch, khen thëng khách hàng: 66 3.2.3 Tăng cờng đầu t đổi trang thiết bị phục vụ công tác to¸n: 67 3.2.4 Chó träng c«ng tác đào tạo,bồi dỡng nguồn nhân lực nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ: 67 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ với NHCT, NHNN, phủ nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu toán không dùng tiền mặt: .68 3.3.1 Ngân hàng Nhà nớc cần nghiên cứu cho đời trung tâm toán bù trừ thẻ, séc hối phiếu thơng mại: 69 3.3.2 KiÕn nghÞ vỊ viƯc sư dơng sÐc: 70 3.3.2.1 CÇn më rộng phạm vi toán séc: 70 Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh Hng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển 3.3.2.2 Cần hoàn thiện thời hạn hiƯu lùc cđa sÐc: 71 3.3.3 KiÕn nghÞ hình thức toán uỷ nhiệm thu: .72 3.3.4 Kiến nghị ngân phiếu toán: 73 3.3.5 Kiến nghị thẻ to¸n: 74 3.3.6 Ngân hàng công thơng cần ứng dụng máy rút tiền tự động hệ thống Ngân hàng: .74 KÕt luËn 76 Tµi liƯu tham kh¶o 81 Ph¹m thủ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh Hng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Lời mở đầu Trong thập kỷ qua, Việt Nam đà đổi theo mô hình kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc nhằm mục tiêu dân giàu, nớc mạnh, xà hội công bằng, dân chủ, văn minh Nhờ kinh tế nhanh chóng phát triển Việt Nam đà bớc hoà nhập với kinh tế khu vực giới Với vai trò trái tim kinh tế, hệ thống ngân hàng phải tiên phong nghiệp đổi này, tránh khỏi khó khăn Vào năm 1990, nhà nớc ta đà ban hành hai pháp lệnh ngân hàng, tạo sở pháp lý cho hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến hành bớc đổi mới, chuyển sang hoạt động theo mô hình hai cấp Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam quan quản lý nhà nớc tiền tệ, tín dụng ngân hàng phát hành-tức đóng vai trò ngân hàng ngân hàng lÃnh thổ Việt Nam Các ngân hàng thơng mại, tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng theo chế thị trờng khuôn khổ pháp luật Hơn mời năm qua, hệ thống ngân hàng nớc ta không ngừng đợc củng cố phát triển, góp phần tích cực vào thành tựu chung công đổi mới, bật đẩy lùi lạm phát phi mÃ, ổn định giá trị đồng tiền, ổn định kinh tế vĩ mô, làm nòng cốt huy động vốn phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế xà hội, xoá đói giảm nghèo cải thiện đời sống nhân dân Những thành tựu đạt đợc hoàn cảnh đầy khó khăn thử thách chế thị trờng Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh Hng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Tuy nhiên, chuyển đổi mô hình chế hoạt động, thiếu hiểu biết kinh nghiệm vận hành chế thị trờng, hệ thống ngân hàng Việt Nam đà không tránh khỏi thiếu sót bất cập khuôn khổ pháp lý, kiện toàn tổ chức, đào tạo cán chất lợng hiệu quản lý nh kinh doanh Từ lâu nay, vấn đề làm cho ngành ngân hàng phải quan tâm công tác toán, đặc biệt điều kiện kinh tế thị trờng, ba yêu cầu kịp thời xác, thuận tiện an toàn toán điểm nóng Thanh toán mà yếu ảnh hởng đến hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế đất nớc Chính vậy, toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng vấn đề đợc coi trọng nghiên cứu cải tiến để thích ứng với giai đoạn phát triển kinh tế Để giải tốt vấn đề toán, lâu ngành ngân hàng đà cố gắng đổi mới, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật, cải tiến hoàn thiện biện pháp nhằm nâng cao chất lợng hiệu công tác toán Ngày nay, việc đa công nghệ tiên tiến, tin học hoá khâu toán đà đựơc thực hầu hết ngân hàng nớc Song song với việc áp dụng khoa học kỹ thuật, ngành ngân hàng hoàn thiện hình thức toán không dùng tiền mặt phù hợp với điều kiện cụ thể đất nớc bớc thích ứng với thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng hoạt động toán Tuy nhiên, toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ phức tạp nhiều mặt, việc Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh Hng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển áp dụng hình thức toán nớc ta năm gần số tồn Do cần phải nghiên cứu để tìm biện pháp tích cực nhằm đảm bảo an toàn, độ tin cậy, đồng thời nâng cao tốc độ toán vốn, tạo thêm thuận lợi cho khách hàng Xuất phát từ lý nêu trên, sau trình học tập trờng thực tập Ngân hàng Công thơng Hng Yên, đà chọn đề tài Thanh toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Hng Yên -Thực trạng giải pháp phát triển, để thực khoá luận tốt nghiệp, mục đích khoá luận nhằm đóng góp số ý kiến nhỏ, góp phần nâng cao hiệu công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Hng Yên Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận đợc cấu trúc làm chơng: Chơng 1: Vài nét tổng quát toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Chơng 2: Tình hình sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Hng Yên vấn đề đặt Chơng 3: Một số kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao chất lợng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Hng Yên Chúng thực công trình nghiên cứu đầu tay với mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc mở rộng nâng cao chất lợng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Hng Yên nói riêng ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung nhằm đáp ứng tốt cho phát triển kinh tế đất nớc Khoá luận giới hạn phạm vi định, khó tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đợc Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh Hng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển bảo, đóng góp thầy cô giáo, bạn đọc cán quản lý, cán nghiệp vụ Ngân hàng Công thơng Hng Yên Tác giả xin chân thành cảm ơn thầy giáo hớng dẫn đông đảo cán thuộc phòng Kế toán ngân hàng Công thơng Hng Yên đà tận tình giúp đỡ hoàn thành khoá luận Chơng vài nét tổng quát toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh Hng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển 1.1 Sự cần thiết vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1.1 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt Tiền tệ môi giới trung gian cho toàn trình chu chuyển sản phẩm Từ xa đến nay, tiền tệ đà trải qua nhiều giai đoạn phát triển, từ đồ trang sức vỏ sò, vỏ ốc kim quý nh vàng, bạc đến tiền giấy ngân hàng Tiền giấy đợc coi phơng tiện toán thông dụng Thông qua mối quan hệ kinh tế, tiền giấy đà thể rõ u riêng, đợc sử dụng để mua bán hàng hoá cách dễ dàng, song với tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật, sản xuất đà có nhiều bớc đột biến cung cấp cho thị trờng khối lợng sản phẩm hàng hoá ngày lớn, đồng thời giao dịch diễn thờng xuyên rộng khắp lục địa Trớc sức phát triển nhanh mạnh sản xuất quan hệ kinh tế, tiền giấy đà bộc lộ nhợc điểm, nh toán nhiều thời gian, chuyên chở cồng kềnh, cất giữ bảo quản phức tạp, Mặt khác, quốc gia có đồng nội tệ riêng tức thống chế độ tiền tệ nớc, nên toán gặp nhiều khó khăn Nh vậy, toán đợc sử dụng theo biện pháp cổ điển kìm hÃm kinh tế phát triển, với đời phát triển hệ thống ngân hàng, ngời ta đà phát minh phơng thức toán không dùng tiền mặt Trong phơng thức xuất đồng tiền mà tiền ghi sổ - nghĩa dựa số tiền tài khoản tiền gửi ngân hàng Việc toán đợc tiến hành cách trích chuyển từ tài khoản sang tài khoản khác bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh Hng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển Phơng thức toán cho phép khắc phục đợc hạn chế toán tiền mặt, mà nhiều u điểm khác Nó đảm bảo quyền lợi nâng cao uy tín cho chủ thể kinh tế, tạo điều kiện cho hä më réng quan hƯ kinh tÕ vµ nớc Từ đặc điểm bật mà phơng thức toán không dùng tiền mặt ngày chiếm u đợc sử dụng phổ biến giới Nói tóm lại, phơng thức toán không dùng tiền mặt góp phần làm cho việc toán trở nên an toàn, thuận tiện nhanh chóng Nó đà trở thành phận tách rêi cđa hƯ thèng lu th«ng tiỊn tƯ nỊn kinh tế quốc dân, trình chu chuyển tuần hoµn cđa tiỊn tƯ diƠn nhanh hay chËm lµ tuỳ thuộc vào khả phạm vi toán không dùng tiền mặt 1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế Xà hội đại có đặc điểm bật - thâm nhập sâu rộng khoa học kü tht, c«ng nghƯ th«ng tin mäi lÜnh vùc đời sống Lịch sử giới đà chứng minh ngân hàng ngành đầu việc ứng dụng công nghệ có hiệu cao Chính điều làm cho ngân hàng nhanh chóng giữ vị trí tiên phong chủ chốt trình sản xuất lu thông hàng hoá, làm cho dịch vụ ngày mở rộng với quy mô lớn đáp ứng đợc đòi hỏi cấp thiết xà hội, có dịch vụ toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò quan trọng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân mà ®èi víi toµn bé nỊn kinh tÕ Kinh tÕ cµng phát triển toán không dùng tiền mặt trở nên cần thiết quan trọng Vì vậy, toán không dùng tiền mặt Phạm thuỷ chung Thanh toán không dùng tiền mặt NHCT tỉnh Hng Yên - Thực trạng giải pháp phát triển phần tách rời hoạt động kinh tế Dới cố gắng phân tích vai trò toán không dùng tiền mặt 1.1.2.1 Tạo nguồn vốn cho Ngân hàng Ta biết rằng, ngn vèn tiỊn gưi lµ ngn vèn chđ u cấu vốn kinh doanh ngân hàng, nguồn vốn có chi phí huy động thấp Điều có nghĩa là: Nếu ngân hàng muốn hoạt động kinh doanh đợc ổn định có lÃi phải tìm cách để khai thác tối đa nguồn vốn Khi khách hàng muốn sử dụng phơng tiện toán không dùng tiền mặt ngân hàng phải mở tài khoản tiền gửi toán để thực giao dịch Tiền gửi toán loại tiền gửi vào ngân hàng nhằm tạo phơng tiện sẵn sàng cho việc toán chi trả quan hệ mua bán, trao đổi vật t hàng hoá, dịch vụ khách hàng Khách hàng gửi tiền vào tài khoản với mong muốn đợc ngân hàng đáp ứng cách kịp thời, xác nhu cầu toán họ để kiếm lời Nhờ đó, ngân hàng có lợng tiền định tạm thời nhàn rỗi tài khoản sử dụng vào kinh doanh Nếu tỷ trọng tiền gửi toán lớn, ngân hàng có nhiều hội để sử dụng nguồn vốn với giá huy động rẻ nhất, điều kiện thuận lợi để ngân hàng có u cạnh tranh thị trờng lÃi suất cho vay Để đạt đợc điều này, ngân hàng phải quan tâm thực tốt công tác toán khách hàng, khuyến khích họ gửi tiền vào tài khoản để đợc hởng tiện ích ngân hàng cung cấp Phạm thuỷ chung 10