Thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng

1 Www.thongtinphaDluatdansu.wordpress.com tác giả Phạm Xuân Quỳnh-Đại học Luật TP.HCM, Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng ngày LỜI NÓI ĐÀU Ngày nay, với tốc độ phát triển mạnh mẽ hoạt động ngoại thưomg thúc đẩy kinh tế giới phát triển không ngừng, việc mở cửa thị trường tạo hội cho hoạt động mua bán hàng hóa thông thương nhiều quốc gia giới, vấn đề đặt làm để việc chuyển giao hàng hóa, đặt biệt toán tiền hàng diễn cách thuận lợi mà đối tác cách xa khoảng cách địa lý Và đáp ứng nhu càu thiết yếu đời nhiều phương thức toán phù họp theo điều kiện hoàn cảnh mà bên tham gia lựa chọn cho phù họp Trong nhiều phương thức toán, phương thức toán Thư tín dụng có vị trí vai trò quan trọng nhất, với ưu điểm nối bật mình, toán thư tín dụng phương thức toán nhiều quốc gia sử dụng giao dịch thương mại quốc tế1 Mặc dù phương thức toán ưa chuộng nhất, song tồn nhiều tranh chấp phát sinh chủ thể tham gia giao dịch tín dụng thư pháp luật quy định chưa rõ ràng, số quy định hạn chế, không am hiểu tường tận, áp dụng không đồng thông lệ quốc tế, pháp luật quốc gia Đe làm sáng tỏ tầm quan trọng toán thư tín dụng, đưa tranh chấp thường mắc phải đề xuất số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh quan hệ toán thư tín dụng Với suy nghĩ người viết chọn đề tài “Thanh toán quốc tế thư tín dụng” Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận, pháp luật điều chỉnh thực trạng tranh chấp xảy áp dụng phương thức tín dụng chứng từ Đối với phần pháp luật điều chỉnh thực trạng, người viết tập trung nghiên cứu nhiều quốc gia khác nhau, để từ rút nhìn so sánh pháp luật thực trạng Việt Nam Sau trình bày khái quát phần lý luận chung để có nhận biết tầm quan trọng phương thức tín dụng chứng từ, việc áp dụng pháp luật cho phương thức toán người viết sâu nghiên cứu thực trạng tranh chấp xảy đồng thời rút nguyên nhân dẫn đến 17/12/2007 GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng hạn chế tranh chấp phát sinh Từ rút kinh nghiệm để áp dụng cho pháp luật Việt Nam Khi nghiên cứu đề tài luận văn, người viết hiểu rõ đề tài phải có điểm so với đề tài nghiên cứu lĩnh vực, người viết lẫn người đọc có cảm giác hứng thú tìm hiểu Ngoài việc nghiên cứu đề tài bám sát theo UCP 600, phiên ban hành vào ngày 01/7/2007, người viết đưa tình điển hình xảy vào thời kỳ UCP 500 có hiệu lực, sau người viết phân tích rút so sánh với UCP 600, đồng thời người viết tìm hiểu thêm khía cạnh xác định luật áp dụng nguyên tắc xác định luật áp dụng có ừanh chấp xảy toán thư tín dụng, vấn đề gần không quan tâm mà bên tham gia vào phưomg thức toán Để có đề tài thu hút người đọc thiếu phương pháp nghiên cứu viết trở nên nhạt nhẽo, thiếu tính chặt chẽ thực tế Do lựa chọn phương pháp nghiên cứu quan trọng trình nghiên cứu đề tài Để viết đề tài này, người viết sử dụng ba phương pháp nghiên cứu Phương pháp phương pháp tổng họp tài liệu chọn lọc tài liệu, với phương pháp người viết phải tập họp tất tài liệu liên quan đến đề tài, sau phân loại cho chương phương pháp áp dụng chung cho hai chương Phương pháp thứ hai phương pháp vấn, người viết dùng phương pháp để tìm hiểu thực tế phương thức toán thư tín dụng sử dụng sau người viết tham khảo nhiều tài liệu có liên quan Đối với chương hai, người viết sử dụng phương pháp phân tích thực tiễn nhằm làm rõ tranh chấp thường gặp phải phương thức tín dụng chứng từ, để từ rút nguyên nhân kiến nghị góp phần hoàn thiện pháp luật toán thư tín dụng Ngoài lời mở đầu kết luận luận văn kết cấu thành hai chương Chương 1: Là vấn đề lý luận phương thức tín dụng chứng từ, bao gồm khái niệm, nguyên tắc, quyền nghĩa vụ bên tham gia, đồng thời nêu vấn đề xác định luật áp dụng nguyên tắc xác định luật áp dụng Chương 2: Chủ yếu sâu tìm hiểu loại tranh chấp thường xảy liên GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng nguyên nhân dẫn đến tranh chấp, đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật toán thư tín dụng Trong thời gian thực đề tài này, người viết gặp khó khăn định, người viết vô cảm om giáo viên hướng dẫn giúp đỡ cho việc định hướng đề tài sửa chữa nội dung sơ sài để người viết hoàn thành luận văn Với đề tài nghiên cứu này, người viết hy vọng quý thày cô bạn sinh viên có quan tâm đóng góp ý kiến phần mà người viết thiếu sót thời gian nghiên cứu Chân thành cảm ơn! SINH VIÊN THỰC HÀNH MAI KIM THUẬN GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẮN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN BẰNG THU TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm chung toán thư tín dụng l.l LKhái quát chung thư tín dụng 1.1.1.1 Khải niệm đặc trưng thư tin dụng (Letter of credit- L/C) Theo điều khoản UCP 600 (Uniíbrm Custorms Practice 600) “Thư tin dụng (Letter of credit) gọi tắt L/C thỏa thuận dù gọi mô tả thể mà theo hủy ngang trở thành cam kết ngân hàng phát hành Thư tin dụng việc toán khỉ chứng từ xuất trình hợp lệ ” Trước UCP 500 định nghĩa “Thư tin dụng thư ngân hàng viết theo yêu cầu người nhập khấu (người xỉn mở L/C) cam kết trả tiền cho người xuất khau (người thụ hưởngỉhưởng lợi) so tiền định với điểu kiện người thực đầy đủ điều kiện quy định thư ” Trong hàng loạt thương lượng, đàm phán hai bên mua bán quan hệ thương mại, Tín dụng thư khâu cuối thực lại mang tính chất định Bởi vì, tất giao dịch sản xuất, thu mua hàng hóa, kiếm nghiệm, vận chuyến, tiêu thụ nguyên liệu, sản xuất thành phẩm, dự trữ, ký kết bán hàng có giá trị thực tế Tín dụng thư phát hành Người bán khẳng định họp đồng thực nhận Tín dụng thư Người mua thể ý chí, khả mua hàng ngân hàng phát hành Tín dụng thư theo ý chí họ Như Tín dụng thư vật bảo đảm cho việc thực họp đồng thương mại Chính vậy, tính chất quan trọng mà theo cách hiểu L/C UCP 500 Tín dụng thư hiếu cam kết toán, chấp nhận toán thể văn cho người hưởng chứng từ theo quy định xuất trình họp lệ Thực chất theo định nghĩa UCP 600 nghĩa vụ bên tham gia (ngân hàng phát hành, người thụ hưởng) toán L/C GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng SVTH: Mai Kim Thuận Toàn tập UCP 600 (phân tích bình luận toàn diện tình tín dụng chứng từ), Th.s Nguyễn Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng Trọng Thùy, NXB Thống kê, Năm 2009, tr.75 khác so với định nghĩa theo UCP 500, có điểm khác thêm vào UCP 600 nguyên tắc L/C tất L/C không hủy ngang Phần định nghĩa loại bỏ điều UCP 500, loại bỏ khái niệm L/C hủy ngang Như từ giao dịch tín dụng chứng từ, tất L/C không hủy ngang, dù có tiêu đề tên gọi nào, trừ bên muốn L/C hủy ngang phải thỏa thuận ghi rõ L/C Đe tìm hiểu sâu hom L/C không hủy ngang, ý đồ mà người soạn thảo muốn đưa quy tắc vào UCP 600, phần người viết trình bày kỹ phần phân loại Thư tín dụng Mặt khác tùy theo thông lệ quốc tế hay thói quen nước mà tín dụng thư gọi với nhiều tên khác như: Letter of Credit, Credit, Doccument Credit tương tự Việt Nam ta gọi Tín dụng thư, Thư tín dụng, tín dụng chứng từ, L/C Nhưng ừong giao dịch tên gọi thông dụng tín dụng chứng từ thể ý nghĩa tin dụng kèm chứng từ2 Đăc trưns thư tín duns (L/C) Theo mục a khoản UCP 600 nêu rõ: “Thư tín dụng chất giao dịch riêng biệt hợp đồng mua bản, hợp đông khác, mà chỉnh hợp đong sở cho đời Thư tín dụng Các ngân hàng liên quan đến, hay không bị ràng buộc hợp đong đó, chi có điều dẫn chiếu đến hợp đong ghi Thư tín dụng” Thư tín dụng sở pháp lý cho việc toán, ràng buộc tất bên hữu quan tham gia vào phương thức toán tín dụng chứng từ như: nhà nhập khẩu, ngân hàng bên nhập khẩu, nhà xuất khẩu, ngân hàng chiết khấu họp đồng mua bán ngoại thương có giá trị pháp lý ràng buộc quyền lợi nghĩa cụ hai bên xuất nhập Do tính chất độc lập L/C họp đồng nên trách nhiệm ngân hàng phát hành hoàn toàn không ảnh hưởng khiếu nại người mở thư tín dụng xuất phát từ mối quan hệ làm ăn với người thụ hưởng/ hưởng lợi Ngay quan hệ người xin mở Thư tín dụng ngân hàng phát hành có GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng SVTH: Mai Kim Thuận Toàn tập UCP 600 (phân tích bình luận toàn diện tình tín dụng chứng từ), Th.s Nguyễn Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng Trọng Thùy, NXB Thống kê, năm 2009, tr.107 trường hợp nhà xuất vi phạm hợp đồng, điều quy định điểm a khoản UCP 600: “Sự cam kết ngân hàng trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu, chiết và/ hoàn thành bẩt kì nghĩa vụ theo tín dụng thư không phụ thuộc vào yêu sách hay biện bạch người yêu cầu nhờ có mối quan hệ với ngân hàng mở, người hưởng lợi” UCP 600 đưa thêm nội dung thể qua mục b khoản mà UCP 500 không có: “Ngân hàng phát hành nên ngăn chăn khuynh hướng người xin mở Thư tín dụng muốn quy định hợp đồng, hóa đon báo giá làm sở để mở Thư tín dụng, tương tự phần thiếu Thư tín dụng” Tại UCP 600 lại có thêm quy định này? Thật cấm đoán ICC phương thức toán mà lời khuyên nhằm ngăn cản người mở L/C đưa thêm nhiều chi tiết vào L/C Lý mà người mở yêu cầu “người mở tin tưởng cách sai lầm họ bảo vệ cách làm đó” Thực (ngân hàng toán chấp nhận chiết khấu chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản L/C3 Thật vậy, đưa nhiều chi tiết vào L/C bất lợi cho hai phía, L/C dài, chi tiết dễ bị lỗi, bị nhiễu điện, gây rối rắm, nhầm lẫn cho người hưởng, người mở ngân hàng, có người ngộ nhận có nhiều chi tiết hàng hoá, điều khoản L/C bảo đảm an toàn cho người mở Sự thật vậy, có định làm cho trinh toán diễn phức tạp hom, dễ mắc sai 1.1.1.2 Phân loại thư tín dụng Hiện nay, có nhiều loại L/C để đối tác lựa chọn Và tuỳ theo điều kiện, hoàn cảnh cụ thể bên đối tác mà họ lựa chọn loại hình L/C thích hợp cho Theo ủy Ban Kỹ thuật Nghiệp vụ Ngân hàng thuộc ICC, phân theo phương thức sử dụng Tín dụng thư gồm có loại như: Tín dụng thư GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng SVTH: Mai Kim Thuận Toàn tập UCP 600 (phân tích bình luận toàn diện tín dụng chứng từ), Th.s Nguyễn Trọng Thùy, Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng NXB Thống kê, năm 2009, tr.67 Chị Nguyễn Kim thúy, nhân viên phòng kinh doanh, Công ty cổ phần GENTRACO,số 121chiết khấu, Tín dụng thư không hủy ngang có giá trị xác nhận, Tín dụng thư tuần hoàn, Tín dụng thư với điều khoản đỏ, Tín dụng thư dự phòng, Tín dụng thư chuyển nhượng, Tín dụng thư giáp lưng4 Hiện nay, đa phần doanh nghiệp sử dụng L/C không hủy ngang (Irrevocable letter of credit)5 Đây loại L/C sau ngân hàng mở hủy bỏ thòi hạn hiệu lực chưa có thỏa thuận bên tham gia, nên sử dụng rộng rãi Còn L/C hủy ngang gần không tồn gây hậu khó lường cho người hưởng, cho ngân hàng Chính khuyết điểm mà theo tinh thần UCP 600 điều khoản UCP 500 qui định L/C hủy ngang không hủy ngang, việc hủy bỏ L/C không tồn Tuy nhiên L/C không hủy ngang nghĩa hủy bỏ Trong toán bên đồng ý hủy bỏ, thỏa thuận thông báo cho ngân hàng có liên quan công nhận không giá trị thực 1.1.2 Thanh toán thư tín dụng Đe người đọc nắm bắt phương thức tín dụng nào? Ở phương thức có đặc điểm mà hẳn nhiều phương thức toán khác, đồng thời thấy tầm quan trọng phương thức tín dụng chứng từ giao dịch thương mại quốc tế Ở phần người viết trình bày khái quát toán Thư tín dụng 1.1.2.1 Khải niệm đặc trưng toán Thư tín dụng Phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán ngân hàng theo yêu cầu khách hàng cam kết trả số tiền định cho người thụ hưởng chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình chứng từ toán phù họp với quy định nêu Thư tín dụng, nói cách đơn giản hơn, phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân Nguyễn hàng (ngân hàng mở Thư tín dụng) đáp ứng nhu cầu khách hàng Thái Học-Thốt Nốt-Cần Thơ GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng chấp nhận yêu cầu người hưởng lợi điều kiện điều khoản quy định Thư tín dụng thực đầy đủ Đăc trưns bản: Phưomg thức toán tín dụng chứng từ liên quan đến hai quan hệ họp đồng độc lập: Đó quan hệ người xin mở Thư tín dụng với ngân hàng phát hành, quan hệ ngân hàng phát hành với người xuất Thỏa thuận xin mở Thư tín dụng người mở Thư tín dụng (người nhập khẩu), ngân hàng phát hành họp đồng kinh tế dịch vụ Người nhập phải làm đom yêu cầu mở Thư tín dụng, trả khoản lệ phí mở Thư tín dụng, ký quỹ số tiền định tùy theo quy định ngân hàng Trong đơn xin mở Thư tín dụng phải ghi rõ nội dung cụ thể hàng hóa, điều kiện xuất trình chứng từ, ngân hàng vào mở Thư tín dụng cho người hưởng, chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ người xuất xuất trình Nếu chứng từ hoàn toàn phù hợp với nội dung điều kiện Thư tín dụng ngân hàng nhận chứng từ toán tiền hàng cho người xuất khẩu, sau ngân hàng thu lại tiền người nhập giao chứng từ cho người nhập lấy hàng Bản thân Thư tín dụng cam kết trả tiền có điều kiện ngân hàng phát hành người hưởng lợi người thực quy định đề Thư tín dụng Người xuất phải lập đầy đủ chứng từ phù họp với yêu cầu Thư tín dụng, xuất trình cho ngân hàng thời hạn quy định Sau kiểm tra, thấy chứng từ hoàn toàn phù họp với quy định L/C, ngân hàng phải toán tiền hàng cho nhà xuất Hai nguyên tắc thư tín dụng: Trong toán tín dụng chứng từ có hai nguyên tắc là: Nguyên tắc độc lập Tín dụng thư nguyên tắc tuân thủ chặt chẽ chứng từ + Nguyên tắc độc lập Tin dụng thư: Thư tín dụng mở sở hợp đồng mua bán nhà xuất nhà nhập để toán tiền hàng cho số hàng mà nhà xuất giao hàng cho nhả nhập theo họp đồng thương mại ký kết Nhưng đời thư tín dụng hoàn toàn độc lập với họp đồng thương mại, hay hợp đồng khác làm sở cho Thư tín dụng, chí Thư tín dụng có dẫn chiếu đến họp GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng phục vụ người hưởng lợi không phụ thuộc vào việc người hưởng lợi có thực nghĩa vụ người nhập theo họp đồng mua bán hay không, thay vào phụ thuộc vào khả xuất trình chứng từ phù họp với Thư tín dụng người xuất Ngân hàng mở Thư tín dụng từ chối thực nghĩa vụ toán theo Thư tín dụng với lý người nhập giao hàng chất lượng, hay lý tưomg tự Các tranh chấp nhà xuất nhà nhập phát sinh từ họp đồng mua bán giải cách độc lập với giao dịch Tín dụng thư Ngân hàng toán tiền cho người hưởng lợi miễn người xuất trình chứng từ phù họp với yêu cầu L/C + Nguyên tẳc tuân thủ chặt chẽ chứng từ: Khi kiểm tra chứng từ xuất trình, ngân hàng toán cho người hưởng lợi chứng từ tuân thủ chẩ chẽ yêu cầu Thư tín dụng Có quan điểm cho ngân hàng không nên chặt chẽ có khác biệt thông thường, không nghiêm trọng, nguyên tắc tuân thủ chặt chẽ nghĩa tìm khác biệt in ấn, lỗi kỹ thuật tạo lập chứng từ Tuy nhiên cách an toàn cho ngân hàng tiến hành tuyệt đối nguyên tắt tuân thủ chặt chẽ chứng từ Bất kỳ chệch khỏi nguyên tắc này, cho dù phép mang lại rủi ro cho ngân hàng, dẫn đến nhiều vụ kiện tụng tốn nhiều thời gian tiền bạc Nguyên tắc bên giao dịch vào chứng từ không vào hàng hỏa phương thức tín dụng chứng từ Các chứng từ xuất trinh để ngân hàng định trả tiền hay từ chối toán cho người hưởng lợi Thư tín dụng, đồng thời để người nhập hoàn trả hay từ chối toán tiền cho ngân hàng Nếu người xuất xuất trình chứng từ thể bề mặt chúng phù họp với quy định Thư tín dụng ngân hàng trả tiền, ngân hàng không chịu trách nhiệm số phận thật hàng hóa Như phương thức tín dụng chứng từ, chứng từ có tầm quan trọng đặc biệt, minh chứng cho giá trị hàng hóa mà người bán giao, cho nhà xuất đòi ngân hàng toán tiền hàng, sở cho ngân hàng chấp nhận hay từ chối tóan cho người xuất Các đặc trưng mang lại cho phương thức tín dụng chứng từ ưu điểm riêng biệt mà phương thức toán khác có GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng theo quy định UCP 500, Ngân hàng mở L/C giữ “chữ tín” thị trường quốc tế, tránh vụ kiện tụng Tòa án nước trung tâm trọng tài quốc tế nước lại không tuân thủ án, định Toà án nhân dân tỉnh Sóc Trăng Việc Ngân hàng mở L/C không thực án, định Tòa án coi vi phạm quy định pháp luật: Bản án, định Tòa án có hiệu lực pháp luật phải thi hành phải công dân, quan, tổ chức tôn trọng Ngược lại, thực theo án, định Tòa án nhân dân tỉnh Sóc Trăng, Ngân hàng mở L/C vi phạm quy định UCP 500, “uy tín, tín nhiệm” thị trường quốc tế bị ngân hàng phục vụ người bán kiện tòa án trung tâm trọng tài quốc tế nước ngân hàng phục vụ nhà xuất chiết khấu chứng từ hàng xuất để trở thành người có quyền nhận số tiền toán từ chứng từ hàng xuất chiết khấu Bộ chứng từ hàng xuất Ngân hàng mở L/C kiểm tra giao cho nhà nhập nhận hàng cảng Cát Lái, TP Hồ Chí Minh, nên theo quy định L/C mở, hiểu Ngân hàng mở L/C chấp nhận chứng từ sẵn sàng toán Do đó, trường hợp bị ngân hàng phục vụ nhà xuất kiện Tòa án nước ngoài, có hai án có hiệu lực song song tồn tại Việt Nam (một án tòa án nước án Tòa án Việt Nam) liên quan đến việc giải toán tiền mua tôm theo hai họp đồng mua bán hàng hoá quốc tế nêu Khi đó, theo quy định Điều 356 Bộ luật Tố tụng Dân 2005 Việt Nam, án án nước có khả không công nhận cho thi hành Việt Nam vụ án cỏ án, định dân có hiệu lực pháp luật Tòa án Việt Nam trước quan xét xử nước thụ lý vụ án, Tòa án Việt Nam thụ lý giải vụ án Trường họp ngân hàng phục vụ nhà xuất yêu càu trọng tài nước giải trọng tài nước chấp nhận thụ lý giải quyết, định trọng tài nước không công nhận cho thi hành Việt Nam định trọng tài nước tuyên vụ tranh chấp không bên yêu cầu giải ((1) điểm d khoản Điều 370 Bộ luật Tố tụng Dân 2005 Việt Nam) (nhà xuất nhà nhập không thỏa thuận quan giải tranh chấp ghi họp đồng mua bán hàng hoá quốc tế) Chính lẽ đó, Ngân hàng mở L/C khó không thực án, định Tòa án nhân dân tỉnh Sóc Trăng, cho dù biết việc tạm ngừng toán tiền mua hàng cho Ngân hàng Nhà nước Ân Độ không phù họp với quy GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 43 SVTH: Mai Kim Thuận 22 tài liệu xuất số 511, ICC Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng định L/C, UCP 500 làm giảm uy tín, tín nhiệm thị trường quốc tế Nhận xét: Từ ví dụ trên, mục đích mà người viết muốn đề cập xung đột quy tắc UCP luật quốc gia Neu ngân hàng tuân thủ theo quy tắc UCP trái với luật quốc gia, tuân thủ luật quốc gia trái với UCP Nhưng rõ ràng gặp tình luật quốc gia vượt lên hết diều chỉnh22 Như vậy, quy tắc UCP không giá trị nửa ngân hàng rơi vào tình “uy tín” thương trường Người viết tự hỏi không sử dụng điều khoản giải tranh chấp họp đồng thương mại cho thuận tiện, bên không cần phải tìm kiếm luật áp dụng nơi giải tranh chấp đâu Nhưng rõ ràng việc tòa án lệnh cho ngân hàng ngưng toán tiền lại liên quan đến nghĩa vụ phương thức toán L/C, nghĩa vụ thuộc phạm vi điều chỉnh UCP Mà ta biết đặc trưng tín dụng thư giao dịch riêng biệt với họp đồng mua bán nên điều kiện giải tranh chấp họp đồng mua bán, áp dụng có tranh chấp liên quan đến giao dịch mua bán không liên quan đến giao dịch toán Do đó, người viết nghĩ họp đồng thương mại có quy định điều kiện để giải tranh chấp để giải tranh chấp liên quan đến giao dịch mua bán, mà tín dụng thư lại quy định để giải tranh chấp? Chẳng hạn quy định quan giải ừanh chấp phải dựa vào tập quán quốc tế hay vào luật quốc gia để giải Lấy thí dụ: đôi bên thỏa thuận bên xuất cố ý giao hàng chất lượng hay cố ý gian lận, lừa đảo bên nhập khẩu, ngân hàng có quyền không toán tạm ngưng toán theo lệnh người mở tòa án mà không vi phạm quy định UCP vào Thư tín dụng Như quyền lợi bên nhập khẩu, ngân hàng phát hành đảm bảo Nhưng rủi ro cho ngân hàng chiết khấu ngân hàng chiết khấu toán cho người hưởng trước biết lệnh “không toán/tạm ngưng toán” Thật không khó giải quyết, tín dụng thư có thêm điều kiện bảo đảm quyền lợi ngân hàng chiết khấu, ví dụ đòi tiền lại từ phía người hưởng ngân hàng chiết khấu nhận lệnh “không toán/tạm ngừng GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 44 SVTH: Mai Kim Thuận 23 quy đinh Tòa án nhan dân Tối cao Trung Quốc số vấn đề xét xử vụ án liên quan Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng đến tranh chấp L/C, ngày 14/11/2005, điều Nói tóm lại, tùy theo trường hợp mà bên linh động việc quy định thêm điều khoản đặc biệt vào tín dụng thư để đảm bảo quyền lợi cho Từ ví dụ ta liên tưởng đến vụ tranh chấp liên quan đến lừa đảo, gian lận toán Người bán bị xem có hành vi lừa đảo L/C roi vào tình sau đây23: > Người hưởng lợi giả mạo chứng từ xuất trình chứng từ có nội dung gian dối > Người hưởng lợi không giao hàng giao hàng hóa không giá trị > Người hưởng lợi người yêu cầu mở L/C bên thứ ba khác cấu kết để xuất trình chứng từ giả mạo mà giao dịch sở Tìm UCP 500 UCP 600 quy định giải quyền lợi nghĩa vụ bên trường hợp lừa đảo mà hoàn toàn bỏ ngỏ vấn đề cho luật địa phương giải Một mặt ta thấy luật địa phương lại có quy định trái với UCP, đặt trường hợp án có hiệu lực nước người nhập liệu có hiệu lực nước người xuất không? Những vấn đề rắc rối diễn xung quanh xung đột UCP luật quốc gia UCP 600 kể luật quốc gia quy định riêng cho trường hợp 2.1.2.4 Tranh chấp ngân hàng thông bảo vi phạm Một hai ngân hàng đóng vai trò chủ yếu giao dịch L/C, mà thiếu phương thức thực được, ngân hàng thông báo Là đại lý ngân hàng phát hành, đồng thòi người đại diện hợp pháp quyền lợi cho người bán, ngân hàng thông báo chịu trách nhiệm thông báo L/C cho người bán, chuyển thư từ giao dịch liên quan đến sửa đổi, bổ sung L/C chuyển chứng từ toán người bán tới ngân hàng phát hành để toán Cũng bên tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ, ngân hàng thông báo thực trách nhiệm nghĩa vụ phải tuân GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 45 SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng Điều UCP 500 hướng dẫn rõ trách nhiệm ngân hàng thông báo thông báo L/C chuyển thư từ giao dịch liên quan tới sửa đổi L/C cho người bán Tuy nhiên thực tế, chưa hiểu thấu đáo nội dung quy định UCP 500, ngân hàng thông báo (do vô tình hay cố ý) hành động sai dẫn đến hậu nghiêm trọng Ví du: Theo đề nghị người nhập khẩu, ngân hàng c Việt Nam phát hành L/C nhập 1.870 bột mì Ân Độ cho người hưởng công ty Singapore thông qua ngân hàng c Việt Nam với tổng giá trị 497.420 USD (+/) 10% L/C phát hành cho người thụ hưởng với định ngân hàng xác nhận ngân hàng có chi nhánh Singapore Tuy dẫn L/C rõ ràng sau nhận thông báo L/C, công ty Singapore không yêu cầu ngân hàng có chi nhánh Singapore mà yêu cầu đại lý khác ngân hàng c Việt Nam xác nhận Ngân hàng z., thực tế ngân hàng z xác nhận chiết khấu chứng từ mà thỏa thuận ủy quyền ngân hàng c Việt Nam Ngày 17/02/1996, ngân hàng c nhận chứng từ ngân hàng z xuất trình với giá trị yêu cầu toán 547.126 USD Ngân hàng c kiểm chứng từ thấy chứng từ có sai sót Ngày 4/3/1996 ngân hàng c thông báo sai sót từ chối toán Ngân hàng z không đồng ý với từ chối toán thời hạn từ chối toán ngân hàng c đưa vượt ngày theo quy định UCP 500 Ngân hàng c kiên từ chối ngân hàng z vi phạm điều khoản UCP 500 không áp dụng cho họ Trong trình tranh chấp hai ngân hàng thời gian dài mà kết quả, ngân hàng c Việt Nam tỏ có nhiều thiện chí với ngân hàng z biết hàng hóa L/C thời điểm chưa chuyển tới Việt Nam Ngân hàng z phát đom kiện ngân hàng c Việt Nam tòa án tối cao Singapore Giải tranh chấp: Nhằm bảo vệ quyền lợi khách hàng nhập đồng thời bảo vệ vị GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 46 SVTH: Mai Kim Thuận 24 cổng thông tin điện tử, http://www.phongcachdoanhnhanonline.com [cập nhật ngày 13-7-2006] Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng ngân hàng c Việt Nam kháng kiện, thông qua luật sư Singapore bảo vệ thành công trước tòa án với lý lẽ sắc bén Cơ sở pháp lý luật sư Singapore đưa để bảo vệ dựa vào UCP 500 điều 10 b,i - loại tín dụng nói rõ: “trừ tín dụng quy định thực ngân hàng phát hành, tất tín dụng phải định rõ ngân hàng (ngân hàng định) ủy quyền trả tiền, cam kết trả tiền sau, chấp nhận hoi phiếu chiết ngân hàng phát hành định ngân hàng có nghĩa ngân hàng phát hành cho phép ngân hàng trả tiền, chấp nhận hối phiếu chiết ” Nhận xét: Trong trường họp nói trên, ngân hàng c Việt Nam đinh ngân hàng thông báo ngân hàng xác ngận ngân hàng có chi nhánh Singapore, công ty Singapore người hưởng lợi yêu cầu ngân hàng khác chi nhánh ngân hàng c Việt Nam xác nhận xác nhận toán mà không ngân hàng c ủy quyền hay định Rõ ràng ngân hành thông báo phía Singapore tự ý thỏa thuận với ngân hàng khác tiến hành việc xác nhận chiết khấu hối phiếu Điều trái với tinh thần UCP 500 2.2 Các nguyên nhân dẫn tranh chấp phát sinh24 Họp đồng mua bán hàng hóa quốc tế sở để hình thành L/C Không doanh nghiệp xuất nhập nước ta gặp khó khăn giao dịch L/C dẫn đến toán chậm trễ, khiếu kiện kéo dài, không toán chí bị lừa, gây thiệt hại cho doanh nghiệp Giao dịch L/C gắn với họp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cụ thể hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế sở để hình thành L/C, L/C phát hành lại hoàn toàn độc lập với họp đồng thương mại quốc tế L/C dẫn chiếu đến họp đồng phái sinh Như vậy, doanh nghiệp xuất xuất trình chứng từ phù họp ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải toán tiền cho họ doanh nghiệp nhập khiếu nại hàng hóa thực tế không hợp đồng, chí hàng hóa không giao Đây nguyên tắc giao dịch GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 47 SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng hiểu rõ Bởi giao dịch L/C vào chứng từ, doanh nghiệp xuất lập chứng từ toán phù họp yêu cầu tiên để phưomg thức L/C trở thành công cụ toán hữu hiệu cho họ Tuy nhiên thực tiễn giao dịch L/C, không doanh nghiệp xuất mà doanh nghiệp nhập mắc phải sai sót không đáng có lập toán chứng từ L/C tựu chung lại nguyên nhân sau: - Doanh nghiệp xuất nhập thiếu hiểu biết quy định UCP nguyên nhân dẫn đến sai sót chứng từ đa số doanh nghiệp xuất nhập nhận thức UCP văn nghiệp vụ quốc tế dành riêng cho ngân hàng, họ cho cần tuân thủ họp đồng thương mại quốc tế yêu cầu L/C đủ, doanh nghiệp không ngờ ngân hàng không tuân thủ UCP, không thống việc vận dụng UCP - Quy trình nghiệp vụ giao dịch L/C doanh nghiệp xuất nhập không cẩn thận, dẫn đến việc đọc giải thích L/C chưa cụ thể, phận nghiệp vụ thiếu trách nhiệm, dẫn đến lỗi tả, lỗi đánh máy, in ấn Tính không cẩn thận tư phổ biến tồn nhiều doanh nghiệp xuất nhập nước với logic cũ “một bên cần mở L/C bên chuyển hàng” mà không quan tâm đến tính chuẩn xác L/C nhận - Thỏa thuận doanh nghiệp nhập doanh nghiệp xuất không rõ ràng chi tiết giao hàng và/hoặc L/C Doanh nghiệp nhập không kiểm tra cẩn thận L/C cảnh báo từ phía ngân hàng Doanh nghiệp xuất đủ thời gian không tiến hành sửa đổi L/C, thay vào im lặng tin tưởng vào doanh nghiệp nhập họ bỏ qua số lỗi nhỏ, không L/C - Trong số trường họp L/C phát hành không chuẩn xác, có chủ ý xấu L/C không hoàn chỉnh, không khả thi Tuy nhiên, đa số doanh nghiệp xuất coi thường họ quan tâm đến nội dung UCP, họ quan tâm đến việc lấy đủ tiền hàng - Trường họp cá biệt, có doanh nghiệp nhập cài số điều khoản GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 48 SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng nội dung, yêu cầu nhiều chứng từ sử dụng ngôn ngữ khó hiểu dễ dẫn đến hiểu sai nhầm lẫn - Doanh nghiệp xuất tin tưởng vào doanh nghiệp nhập cho họ quan tâm vào số lượng, chất lượng lô hàng nhập dễ dàng bỏ qua sai sót nhỏ chứng từ, từ doanh nghiệp xuất thường có thái độ chủ quan khâu lập chứng từ - Doanh nghiệp xuất tin tưởng vào vai trò L/C công cụ để nhận tiền toán mà không hiểu nguyên tắc L/C “nhận tiền có điều kiện” dẫn đến doanh nghiệp xuất nhãng việc kiểm tra điều kiện điều khoản L/C, hậu lập chứng từ không tham chiếu yêu cầu L/C - Doanh nghiệp xuất nhập xuất trình L/C vào thời điểm hết hạn không hội để sửa chữa, bổ sung, thay chứng từ Thực tiễn cho thấy, sai sót chứng từ bắt nguồn chủ yếu từ phía doanh nghiệp xuất nhập Doanh nghiệp xuất doanh nghiệp nhập vị trí địa lý khác môi trường kinh doanh khác nhau, ngôn ngữ, trình độ khác trở thành nguồn gốc tạo sai biệt chứng từ Một thực tế từ trước đến nay, doanh nghiệp xuất nhập nước đa phần tập trung sức lực vào việc xử lý sai sót xảy giao dịch L/C mà xem nhẹ việc tìm kiếm biện pháp ngăn ngừa hữu hiệu sai phạm xảy 2.3 Các biện pháp kiến nghị nhằm ngăn ngừa tranh chấp phát sinh tín dụng chứng từ 2.3.1 Các biện pháp 2.3.1.1 Phòng ngừa giai đoạn kỷ kết hợp đồng thương mại quốc tế Khi ký kết hợp đồng thương mại quốc tế có thỏa thuận toán L/C doanh nghiệp nhập cần nắm vững vấn đề giao dịch L/C là: - Mặc dù L/C hình thành từ họp đồng thương mại quốc tế thiết lập L/C lại hoàn toàn độc lập với họp đồng Hệ điều khoản họp đồng không ghi vào L/C giá trị GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 49 SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng bên liên quan Chính vậy, ký kết hợp đồng thương mại quốc tế, không doanh nghiệp xuất mà doanh nghiệp nhập cần phải đặc biệt ý đến điều khoản toán Một vấn đề cần ý doanh nghiệp xuất nhận thông báo L/C phải kiểm tra chi tiết nội dung L/C hợp đồng thương mại quốc tế ký kết, doanh nghiệp nhập chuyển tải nội dung toán vào đơn mở L/C cần phải đảm bảo độ xác cao - Doanh nghiệp xuất cần phải biết khả năng, uy tín ngân hàng phát hành cam kết trả tiền L/C thực ngân hàng phát hành doanh nghiệp nhập Do vậy, việc biết chắn khả năng, uy tín ngân hàng phát hành có ý nghĩa quan trọng nhằm đảm bảo khả thu tiền bán hàng doanh nghiệp xuất Để biết khả năng, uy tín ngân hàng phát hành, doanh nghiệp xuất cần yêu cầu ngân hàng phục vụ tư vấn khả năng, uy tín ngân hàng phát hành, hoạt động nghiệp vụ, ngân hàng thực việc cập nhật thông tin ngân hàng khác giới Bên cạnh đó, để lường trước rủi ro, trước ký kết họp đồng thương mại quốc tế, doanh nghiệp xuất nên đến ngân hàng phục vụ để yêu cầu tư vấn khả năng, uy tín ngân hàng phát hành điều khoản cụ thể L/C nhằm tránh trường họp nhận L/C tư vấn, muộn - Theo thông lệ quốc tế, ngân hàng xử lý L/C vào chứng từ, không vào hàng hóa, doanh nghiệp xuất giao hàng không họp đồng thương mại quốc tế lập chứng từ phù họp với L/C toán tiền từ ngân hàng phát hành L/C Thực tiễn thương mại quốc tế cho thấy có số trường họp xuất chứng từ giả mạo mà UCP lại cho phép ngân hàng miễn trách chứng từ giả mạo, thực tế ngân hàng khó phát chứng từ giả mạo Chính vậy, để hạn chế rủi ro, doanh nghiệp nhập cần tìm hiểu kỹ đối tác, giám sát chặt chẽ lô hàng, trình giao hàng có quy định cụ thể chứng từ xuất trình 2.3.1.2 Phòng ngừa giai đoạn tổ chức, thực giao dịch L/C doanh nghiệp xuất nhập khau Khi thiết lập chứng từ L/C, doanh nghiệp xuất nhập cần thực GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 50 SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng Thứ nhất, doanh nghiệp cần có phối kết họp chặt chẽ hoạt động xuất nhập sai sót khâu lập chứng từ thường xảy phổ biến doanh nghiệp hoạt động bán chuyên nghiệp, không tổ chức tốt, tập huấn chuyên môn không nắm vững L/C, UCP, ISBP Incoterms Thứ hai, doanh nghiệp xuất cần chủ động thiết lập đề cưomg điều khoản sử dụng thương lượng nội dung L/C phận cấu thành hợp đồng thương mại quốc tế Khi thương lượng phải làm rõ số loại chứng từ, gốc, sao, số lượng bản, người phát hành, nội dung phải khả thực hạn Thứ ba, doanh nghiệp xuất phải kiểm tra kỹ L/C nhận được, phát có điều khoản mập mờ, không rõ ràng, khó thực yêu cầu sửa đổi, tu kịp thời nhằm tránh việc không toán tiền Thứ tư, doanh nghiệp xuất càn lập kế hoạch chi tiết cho công việc sản xuất hay thu gom hàng hóa xuất khẩu, giao hàng, lập chứng từ, xuất trình tổ chức thực hiện, giám sát trình Thứ năm, doanh nghiệp xuất chuẩn bị tổ chức lập chứng từ sở nắm vững kiến thức chuyên môn, quy tắc UCP, ISBP sử dụng danh mục kiểm tra chứng từ (Checklist) để đối chiếu lập chứng từ gửi nội dung mà chứng từ phải tuân thủ cho người chuyên chở, công ty bảo hiểm, phòng thương mại để lập chứng từ tương ứng cho phù họp với yêu cầu Thứ sáu, doanh nghiệp xuất cần kiểm tra chứng từ trước xuất trình nhằm phát lỗi tả, đánh máy, in ấn để tu kịp thời biện pháp ngăn ngừa hữu hiệu biện pháp sửa chữa Thứ bảy, doanh nghiệp xuất cần xuất trình chứng từ hạn tính toán để có đủ thời gian tu xuất trình lại chứng từ có sai sót xảy 2.3.1.3 Phòng ngừa giai đoạn kiểm tra L/C - Ngay nhận L/C, doanh nghiệp xuất nhập cần kiểm ưa L/C thuộc đối tượng điều chỉnh UCP nào? Kiểm ưa tính chân thực L/C nhằm ưánh trường hợp gặp L/C giả; kiểm ưa nội dung chi tiết L/C GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 51 SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng là: L/C có toán theo thời hạn địa điểm thỏa thuận không?; kiểm tra L/C thuộc loại Payment at sight, Deíerred, Usance hay Negotiation; kiểm tra tên địa người mua người bán; kiểm tra khoản phí ngân hàng - Cần kiểm tra chi tiết L/C giá trị L/C điều kiện toán; mô tả hàng hóa xuất xứ hàng hóa; sở điều kiện giao hàng theo hợp đồng thương mại quốc tế; điều kiện chuyển tải; ngày hết hạn L/C Thực tiễn lập chứng từ toán L/C phức tạp, đòi hỏi phận chuyên môn doanh nghiệp xuất nhập phải có kinh nghiệm am hiểu pháp luật thương mại quốc tế, toán quốc tế Có hạn chế đáng kể rủi ro phát sinh sử dụng phương thức toán L/C 2.3.2 Một số kiến nghị Trong giao thương quốc tế ngày nay, toán theo L/C phương thức quan trọng doanh nghiệp Thanh toán theo L/C tạo thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp Nhưng rủi ro xảy doanh nghiệp không cẩn thận toán theo phương thức Từ số thực trạng điển hình nguyên nhân dẫn đến tranh chấp tín dụng chứng từ, người viết xin đưa số kiến nghị nhằm góp phần làm cho phương thức tín dụng chứng từ thực an toàn, hiệu Không doanh nghiệp nhập phải “dở khóc, dở cười” rơi vào trường họp nhận chứng từ hoàn toàn phù họp với L/C, đến nhận hàng vỡ lẽ hàng không phẩm chất, số lượng, chí hàng để nhận Trên thực tế đối tác không tin cậy, hay đối tác có ý lừa đảo doanh nghiệp bị lừa giấy tờ giả mạo Vì nhà nhập nên yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ không yêu cầu chung chung; quy định vận đơn phải hãng tàu đích danh lập; xếp hàng hóa phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu lịch trình vận đơn lịch trình tàu; loại chứng từ giấy chứng nhận chất lượng, số lượng phải quan có uy tín cấp nước xuất cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận đại diện phía nhả nhập khẩu; việc lựa chọn hãng tàu đáng tin cậy quan trọng để tránh chọn nhàm hãng tàu hoạt động không chuyên nghiệp, không rõ GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 52 SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng hãng tàu tiếng, đặc biệt hãng tàu có văn phòng giao dịch nước người nhập Còn nhà xuất Đe tránh tình trạng lập chứng từ mà có điều kiện điều khoản khôn phù họp với L/C, nhả xuất phải kiểm tra thật kỹ nội dung chứng từ, lập chứng từ nên ghi nguyên văn chứng từ với nội dung mà L/C yêu cầu để không bị ngân hàng hay nhà nhập bắt lỗi Ngoài doanh nghiệp nên trang bị đội ngũ nhân viên có trình độ nghiệp vụ vững chắc, đặc biệt có vốn Anh văn thật giỏi đế đế thực ký kết họp đồng không mắc sai sót không đáng có Hay không nên chấp nhận số chứng từ giấy tờ phụ mà bên nhập yêu càu, ví dụ loại giấy bên nhập cung cấp chẳng hạn, lảm bên xuất vô tình đẩy vào rủi ro, bên nhập cố tình không cung cấp loại giấy tờ đó, bên xuất không xuất trình chứng từ họp lệ Còn phía ngân hàng việc trao dồi tiếng Anh cho nhân viên giúp cho việc hạn chế sai sót thông báo thư tín dụng, điều quan trọng giúp cho ngân hàng tránh sai lầm kỹ thuật kiểm tra chứng từ Đối việc xây dựng văn pháp luật phưomg thức tín dụng chứng từ, người viết có đề xuất sau: Mặc dù UCP quy tắc quy định cách thực hành chứng từ, quy tắc mang tính quốc tế, áp dụng cho nhiều quốc gia, không tránh khỏi mâu thuẫn phát sinh trình áp dụng bên liên quan phương thức toán Vì mà UCP Tín dụng thư nên quy định điều khoản để bên thỏa thuận luật, nơi giải có tranh chấp phát sinh phạm vi toán tín dụng chứng từ Các nhà làm luật Việt Nam nên ban hành văn cụ thể quy định chế tài liên quan đến tín dụng chứng từ trường họp có gian lận, lừa đảo toán Bởi vi, đặc trưng toán toán Thư tín dụng người hưởng lợi toán xuất trình chứng từ họp lệ mà ngân hàng không cần biết người hưởng lợi có thực nghĩa vụ GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 53 SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng Thứ ba, song song với việc xây dựng văn pháp luật Việt Nam nên tăng cường mở rộng quan hệ với quốc gia khác giới, đặc biệt tích cực tham gia vào điều ước quốc tế để phán pháp luật Việt Nam có hiệu lực lãnh thổ quốc gia khác Bởi văn pháp luật phát huy khả hạn chế tranh chấp doanh nghiệp nước phải chịu ảnh hưởng GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 54 SVTH: Mai Kim Thuận 25 Bà Bùi Tương Minh Anh, Giám đốc toán quốc tế HSBC: Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụnghttp://www.vietnamnet.com [cập nhật ngày 01-8-2008] KẾT LUẬN Nhìn chung, bên cạnh ưu điểm mà phưomg thức tín dụng chứng từ mang lại cho bên thỏa thuận điều kiện toán, tham gia phưomg thức bên liên quan gặp không lủi ro phát sinh dẫn đến tranh chấp xảy Vì việc để hạn chế thấp tranh chấp việc làm tất yếu Hoạt động thương mại diễn sôi động thay đổi giờ, việc trao đổi mua bán doanh nghiệp quốc gia khác ngày phát triển mạnh việc áp dụng phương thức tín dụng chứng ngày trở nên phổ biến Vì đòi hỏi phải có quy định rõ ràng, chặt chẽ làm bàn đạp chung để điều chỉnh mối quan hệ Các quy tắc, thông lệ quốc tế (UCP, ISBP ) sau thời gian lại thay đổi lần phù hcrp với xu tại, đòi hỏi quốc gia chấp nhận áp dụng UCP cho phương thức tín dụng chứng từ phải ban hành điều luật liên quan đến tín dụng chứng từ, đặc biệt văn không nên trái với quy tắc, thông lệ quốc tế để tạo quán, đồng bên tham gia vào phương thức “Điểm yếu doanh nghiệp Việt Nam toán quốc tế không xem kỹ chứng từ, L/C, không hiểu biết họp đồng điều khoản kèm, không nắm bắt cách đầy đủ thủ tục giao nhận hàng, nhận biết đơn hàng cung biện pháp quản lý rủi ro mặt chứng từ ”25 Từ cho thấy điểm yếu doanh nghiệp Việt Nam thiếu kinh nghiệm giao dịch thị trường quốc tế Phần lớn không xem xét kĩ không hiểu hết rủi ro luật pháp xảy từ điểm chưa rõ ràng họp đồng xuất nhập Từ doanh nghiệp Việt Nam cần phải trao dồi trình độ nghiệp vụ, hiểu áp dụng cách xác tập quán, thông lệ quốc tế để tự tin bước đường nói đầy cạm bẫy lĩnh vực thương mại Mặt khác phải nắm bắt thị trường, đặc biệt thông tin đối tác để lựa chọn đối tác đáng tin cậy làm ăn Hy vọng thời gian tới doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng khắc phục điểm yếu mình, đặc biệt doanh nghiệp thực tốt việc trao dồi tốt kiến thức pháp luật phương thức tín dụng chứng từ tạo khuông mặt cho doanh nghiệp Việt Nam GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 55 SVTH: Mai Kim Thuận TÀI LIỆU THAM KHẢO ®“Danh mục văn pháp lý Luật thương mại 2005 Bộ luật tố tụng dân 2005 Quy định Tòa án nhân dân Tối cao Trung Quốc số vấn đề xét xử vụ án liên quan đến tranh chấp L/C 2005 ^Danh mục sách, báo, tạp chí GS.TS Võ Thanh Thu: Hỏi đáp toán xuất nhập qua phương thức tín dụng chứng từ, NXB Thống kê, Hà Nội, 2005 GS.TS Võ Thanh Thu: Hướng dẫn đọc hiểu UCP-DC 600, NXB Thống kê, Hà Nội, 2007 Trọng tài viên (Trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam)-Nguyễn Trọng Thùy: Toàn tập UCP 500 (Phân tích bình luận toàn diện tình tin dụng chứng từ), NXB Thống kê, Hà Nội, 2000 Th.s Nguyễn Trọng Thùy: Toàn tập UCP 600 (Phân tích bình luận toàn diện tình tín dụng chủng từ), NXB Thống kê, Hà Nội, 2009 Nguyễn Trọng Thùy: Phân tích tình tín dụng chứng từ, NXB Thanh Niên, Hà Nội, 2000 PGS.TS Nguyễn Thị Quy: cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C, NXB Lý luận trị, Hà Nội, 2006 PGS.TS Tràn Hoàng Ngân, TS Nguyễn Minh Kiều: Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội, 2007 Cao học Kinh tài Dương Hữu Hạnh: Thanh toán quốc tế-nguyên tắc thực hành, NXB Tài Chính, Hà Nội, 1999 GS.TS Lê Văn Tư, Lê Tùng Vân: Tín dụng xuất nhập khấu-thanh toán quốc tế kinh doanh, NXB Thống kê, Hà Nội, 2002 ^Danh mục trang điện tử Thanh toán quốc tế: Thủ tục toán quốc tế, http://www.cnqtdn.googlepapes.com, [truy cập ngày 23-10-2007] Phạm Xuân Quỳnh, Đại học Luật TP.HCM: Diễn đàn toán quốc tế, http://www.thongtinphapluatdansu.wordpress.com, [truy cập ngày 17122007] Bà Bùi Tưomg Minh Anh, GĐ Thanh toán quốc tế ngân hàng HSBC: Thanh toán quốc tế quản lý rủi ro, http://www.vietnamnet.com [truy cập ngày 1-8-2008] Bách khoa toàn thư Wikipedia: Thanh toán quốc tế, http://www.vi.wikipedia.org, [truy cập ngày 16-6-2007] Webside Nguyễn Thanh Hải: Các phương thức toán quốc tế kinh doanh, http://www.thanhhai.wordpress.com, [truy cập ngày 19-11008] Nghiêm Hùng, diễn đàn Ngân hàng: Kỉnh nghiệm từ toán qua L/C, http://www.diendannganhang com, [truy cập ngày 8-4-2010] Ths.Luật sư Ngô Văn Hiệp, Văn phòng Luật sư Hiệp Liên danh: Các biện pháp ngăn ngừa tranh chấp tín dụng chứng từ, [...]... kinh doanh, Công ty cổ phần GENTRACO, số 121 Nguyễn Đề tài: Thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng Thái HọcThốt Nốt-Cần Thơ CHƯƠNG 2: THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG THƯ TÍN DỤNG 2.1 Thực tiễn thanh toán bằng thư tín dụng 2.1.1 Tranh chấp phát sinh liên quan đến xuất trình chứng từ Bộ chứng từ trong thanh toán quốc tế thông thư ng sẽ bao gồm: Hóa đom thưomg mại, phiếu đóng gói hàng hóa, giấy chứng nhận xuất xứ... quyết tranh chấp trong thanh toán quốc tế bằng L/C, Pgs-Ts Trần Thi Quy, NXB Đề tài: Thanh toán quốc tế bằng thư tín dụngLý luận chính trị, Hà Nội 2006, tr.75 phưomg thức tín dụng chứng từ vẫn được các doanh nghiệp lựa chọn và chiếm tỷ lệ cao trong phưomg thức thanh toán 1.1.2.2 Quy trình thanh toán bằng thư tin dụng So với các phương thức thanh toán chủ yếu được áp dụng trong ngoại thư ng như chuyển tiền,... bằng thư tín dụng Thùy, NXB Thống kê, Hà Nội, 2008, tr.25 toán bằng tín dụng chứng từ để vừa có thể bảo vệ được các doanh nghiệp, ngân hàng vừa tạo được hành lang pháp lý vững chắc trong phưomg thức thanh toán quốc tế nói chung, và thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ nói riêng 1.2.1.3 Vẩn đề xác định luật áp dụng và nguyên tắc chọn luật áp dụng Xác định luật áp dụng Trong thực tế, giao dịch tín. .. khác, trong thanh toán bằng L/C ngân hàng không đóng vai trò là khâu trung gian của quá trình thanh toán nữa, mà ngân GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 12 SVTH: Mai Kim Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng vào sự cam kết trả tiền thay cho người mua của ngân hàng đã làm cho quá trình mua bán diễn ra nhanh chóng thuận lợi 1.2 Quan hệ pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng Phưomg thức tín dụng chứng... người mua đồng ý thanh toán (8) Sau khi kiếm tra chứng từ nếu thấy phù họp thì người mua sẽ thanh toán tiền cho nhân hàng phát hành L/C (9) 1.1.2.3 Vai trò của thanh toán bằngTthư tinh dụng trong thư ng mại quốc tế Phương thức thanh toán quốc tế là một trong điều kiện quan trọng nhất của họp đồng thanh toán quốc tế, hiểu một cách đom giản thì phương thức là một cách thức nhất định để người bán thu được... tế điều chỉnh phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Mặt khác người đọc sẽ thấy được luật của các nước điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ như thế nào, và các nguyên tắc chọn luật áp dụng khi có tranh chấp xảy ra, từ đó mà có một cái nhìn so sánh với luật Việt Nam 1.2.1 Luật áp dụng cho quan hệ thanh toán bằng thư tín dụng 1.2.1.1 Các thông lệ quốc tế và tập quản quốc tế: ISBP (International Standard... luận toàn diện các tình huông trong tín dụng chứng từ), Đề tài: Thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng Nguyễn Trọng Thùy, NXB Thống kê, Hà nội, 2000, tr.281 2 bằng bản giấy than Với điều kiện là chúng được đóng dấu là bản gốc và khi cần thiết chứng từ được kỷ Chủng từ có thế được kỷ bằng tay, bằng chữ kỷ qua fax, bằng dấu chữ kỷ đục lỗ, bằng con dấu, bằng kỷ hiệu hoặc bằng bất cứ phương pháp chứng thực... phòng thư ng mại quốc tế (ICC) phát hành: URR 522, ISP 98, eUCP vẫn có hiệu lực GVHD: Th.s Diệp Ngọc Dũng 15 SVTH: Mai Kim Thuận 9 Toàn tập UCP 600 (phân tích và bình luận toàn diện tình huống trong giao dịch tín dụng chứng Đề tài: Thanh toán quốc tế bằng thư tín dụngtừ), Th.s Nguyễn Trọng Thùy, NXB Thống kê, năm 2008, tr.37 10 Toàn tập UCP 600 chứng từ rất phổ biến trong giao dịch thư ng mại quốc tế. .. trong tín dụng chứng từ), Đề tài: Thanh toán quốc tế bằng thư tín dụngTh.s Nguyễn Trọng Thùy, NXB Thống kê, năm 2006, tr.25 Trên thực tế khi có tranh chấp xảy ra thì vấn đề luật áp dụng được giải quyết bởi nguyên tắc chọn luật áp dụng8 Rõ ràng qui định về luật áp dụng có tàm quan trọng nhưng các bên đều “ quên lãng” Do đó ở phần này, người viết sẽ trình bày để người đọc nắm bắt được các tập quán quốc tế. .. trong quan hệ quốc tế sẽ lựa chọn cho mình phương thức thanh toán phù họp Hiện nay có nhiều phương thức thanh toán như; Phương thức chuyển tiền nhờ thu, mở tài khoản, Tín dụng chứng từ Nhưng phương thức tín dụng chứng từ được sử dụng nhiều nhất Bởi lẽ, các phương thức trên chỉ được áp dụng khi các bên đối tác làm ăn lâu năm và có sự tin cậy lẫn nhau Lấy thí dụ: Đối với phương thức thanh toán bằng chuyển ... Thuận Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẮN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN BẰNG THU TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm chung toán thư tín dụng l.l LKhái quát chung thư tín dụng 1.1.1.1... GENTRACO, số 121 Nguyễn Đề tài: Thanh toán quốc tế thư tín dụng Thái HọcThốt Nốt-Cần Thơ CHƯƠNG 2: THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG THƯ TÍN DỤNG 2.1 Thực tiễn toán thư tín dụng 2.1.1 Tranh chấp phát sinh... trị xác nhận, Tín dụng thư tuần hoàn, Tín dụng thư với điều khoản đỏ, Tín dụng thư dự phòng, Tín dụng thư chuyển nhượng, Tín dụng thư giáp lưng4 Hiện nay, đa phần doanh nghiệp sử dụng L/C không