Tiểu luận môn tài chính và ngân hàng quốc tế tranh chấp trong thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng LC

BÀI THẢO LUẬN Chủ đề: TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG THƯ TÍN DỤNG - L/C LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, bối cảnh chung giới toán quốc tế hoạt động chủ yếu quốc gia phát triển đất nước Đây khâu quan trọng định hiệu trình trao đổi quốc tế, mắt xích thiếu cỗ máy thương mại quốc tế với nhiều hình thức toán đa dạng phù hợp với giai đoạn phát triển cụ thể Trong TTQT, phương thức toán sử dụng phổ biến phương thức toán thư tín dụng - L/C L/C cam kết chắn NHPH việc toán chứng từ phù hợp xuất trình, vậy, mua bán quốc tế, hầu hết bên liên quan ưu tiên chọn L/C làm phương thức toán Mặc dù vậy, phương thức toán L/C thường xảy tranh chấp kỹ thuật áp dụng tương đối phức tạp, nguồn luật điều chỉnh đa dạng, bên tham gia lại thiếu am hiểu rõ ràng thông lệ, tập quán, luật pháp quốc tế số quy định L/C Sở dĩ chọn chủ để “Tranh chấp quốc tế thư tín dụng ngân hàng Việt Nam” nhằm nghiên cứu, đánh giá tranh chấp mà bên tham gia thường mắc phải, đồng thời đưa giải pháp nhằm ngăn ngừa, phòng tránh toán quốc tế L/C Ngoài Lời mở đầu Kết luận, kết cấu thảo luận gồm phần chính: Phần I: Các tranh chấp liên quan đến giấy tờ xuất trình Phần II: Các tranh chấp liên quan đến nhà xuất Phần III: Các tranh chấp liên quan đến nhà nhập I Các tranh chấp liên quan đến giấy tờ xuất trình Các dạng tranh chấp thường phát sinh liên quan chứng xuất trình Các tranh chấp xảy toán quốc tế L/C thường đa dạng bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác Tuy nhiên, có hai loại tranh chấp điển hình thường gặp, tranh chấp liên quan tới chứng từ người bán tạo lập, xuất trình đòi tiền ngân hàng phát hành L/C tranh chấp liên quan tới nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia vào giao dịch theo thư tín dụng Ðối với chứng từ, ngân hàng phát hành thường yêu cầu người thụ hưởng phải thoả mãn yêu cầu sau: – Số loại chứng từ phải xuất trình số lượng chính, loại – Các chứng từ phải thể bề mặt chúng phù hợp với điều kiện thư tín dụng – Các chứng từ thể bề mặt chúng không mâu thuẫn lẫn – Yêu cầu ký phát loại chứng từ nào? Tuy nhiên, thực tế toán theo L/C, có nhiều tranh chấp phát sinh chứng từ người bán lập không đáp ứng yêu cầu nói Thường có loại chứng từ coi chứng từ quan trọng chứng từ xuất trình đòi tiền theo L/C, bao gồm: Vận đơn đường biển, hoá đơn thương mại bảo hiểm đơn a Tranh chấp liên quan đến vận tải đơn đường biển (Ocean Bill of Lading) Theo Ðiều 20 UCP 600, yêu cầu chung cho vận đơn đường biển xuất trình bao gồm: + Vận đơn phải cấp ba đối tượng sau: Người chuyên chở hàng hóa; thuyền trưởng đại lý người chuyên chở thuyền trưởng Người ký vận đơn, việc ghi rõ tên phải ghi rõ lực họ Theo đánh giá ICC, đại đa số sai biệt dễ dẫn đến tranh chấp liên quan tới vận đơn cách thể không lực, tư cách người ký phát hành vận đơn + Vận đơn phải ghi rõ hàng hóa bốc lên đích danh tàu (Shipped on board) Quy định phù hợp với việc giao hàng theo điều kiện FOB, CIF vậy, nguyên nhân dẫn đến nhiều hiểu lầm làm phát sinh tranh chấp hình thức sử dụng B/L vận tải đa phương thức, điều kiện sở giao hàng FCA người chuyên chở cấp cho người gửi hàng vận đơn nhận hàng để xếp (Received for shipment B/L) Trong trường hợp này, L/C yêu cầu B/L thiết phải ghi hàng bốc lên đích danh tàu gây khó khăn cho người bán tranh chấp phát sinh + Vận đơn phải rõ việc gửi hàng từ cảng tới cảng tàu định theo yêu cầu L/C Yêu cầu gây khó khăn cho người gửi hàng trường hợp hàng hóa phải chuyển tải dọc đường vận đơn có ô ghi “Cảng bốc hàng” “Cảng dỡ hàng” ô ghi “Cảng chuyển tải” Ðể tránh rủi ro xảy ra, tốt nhất, người gửi hàng phải thông báo cho người mua tuyến đường gửi hàng loại chứng từ vận tải mà người vận chuyển phải phát hành để người mua mở L/C cho phù hợp Nếu L/C quy định loại chứng từ vận tải không phù hợp, người gửi hàng phải yêu cầu sửa đổi L/C để tránh xảy sai sót lập chứng từ xuất trình b Tranh chấp liên quan tới hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) Trong TTQT L/C, hoá đơn thương mại loại chứng từ thương mại Người thụ hưởng L/C tạo lập cho Người yêu cầu mở L/C sau Người thụ hưởng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng Theo Ðiều 18 UCP 600, hóa đơn thương mại phải đảm bảo yêu cầu sau: + Hóa đơn thương mại mô tả hàng hoá thực giao dịch vụ thực cung ứng phải phù hợp với mô tả hàng hoá dịch vụ thực L/C + Số lượng, trọng lượng thể tích hàng hoá kê khai hoá đơn không mâu thuẫn với kê khai chứng từ khác lần xuất trình + Ðiều kiện thương mại phận mô tả hàng hoá L/C thường thể gắn kết với đơn giá ghi kèm với thư tín dụng + Hóa đơn thương mại không thiết phải có chữ ký người phát hành (theo Ðiều 18a (iv) UCP 600), phải thể bề mặt phát hành người hưởng lợi L/C lập theo tên người mở L/C, trừ trường hợp L/C chuyển nhượng Thực tế toán quốc tế L/C Việt Nam cho thấy, tranh chấp phát sinh liên quan đến hóa đơn thương mại thường vấn đề: (i) Trị giá hóa đơn (ii) Mô tả hàng hóa hóa đơn thương mại – Về trị giá hóa đơn: Số tiền L/C 100% trị giá hóa đơn lớn Nếu số tiền ghi hóa đơn vượt giá trị L/C ngân hàng có quyền từ chối toán Nếu ngân hàng chấp nhận hóa đơn thương mại có số tiền cao ấn định L/C toán định ràng buộc bên có liên quan Tuy nhiên, việc giao chứng từ không thực phụ thuộc vào việc toán khoản tiền chưa trả Trong trường hợp vậy, khoản tiền vượt thường chuyển sang nhờ thu Ngược lại, ngân hàng không chấp nhận toán người mua lại không hợp tác trị giá hóa đơn vượt không toán trở thành mấu chốt tranh chấp phát sinh – Về mô tả hàng hóa hóa đơn thương mại: Việc mô tả hàng hóa hóa đơn thương mại ngân hàng kiểm tra kỹ lưỡng Như phân tích trên, UCP 600 quy định, việc mô tả hàng hóa trong hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả L/C Bằng việc mô tả xác hàng hóa nêu L/C, người bán xác nhận rằng, hàng hóa gửi theo thỏa thuận hợp đồng Chỉ cần khác biệt nhỏ mô tả hàng hóa hoá đơn thương mại mô tả hàng hóa L/C khiến cho ngân hàng từ chối toán nguyên nhân gây tranh chấp c Tranh chấp liên quan đến chứng từ bảo hiểm (Insurance Policy) Chứng từ bảo hiểm loại chứng từ xuất người bán chịu trách nhiệm mua bảo hiểm cho hàng hóa xuất khẩu, ví dụ trường hợp mua bán với điều kiện CIF (Cost, Insurance and Freight) – “Tiền hàng, bảo hiểm cước”, CIP (Carriage and Insurance Paid to…)- “Cước phí bảo hiểm trả tới…” Về chứng từ bảo hiểm, Ðiều 28 UCP 600 quy định: + Chứng từ bảo hiểm thể bề mặt lập, ký tên công ty bảo hiểm, người bảo hiểm đại lý họ phát hành Các phiếu bảo hiểm (cover notice) người môi giới công ty bảo hiểm cấp thường không ngân hàng chấp nhận + Trị giá bảo hiểm phải bao gồm giá CIF hay CIP hàng hóa cộng thêm 10% giá CIF hay CIP định rõ chứng từ Trong L/C cần phải quy định rõ loại bảo hiểm phải mua cần bao gồm loại rủi ro phụ phải mua bảo hiểm + Chứng từ bảo hiểm phải ghi rõ số tiền bảo hiểm loại tiền thư tín dụng + Ngày phát hành chứng từ bảo hiểm không muộn ngày giao hàng, trừ chứng từ bảo hiểm thể bảo hiểm có hiệu lực kể từ ngày không chậm ngày giao hàng d Các vấn đề khác liên quan tới chứng từ xuất trình Ngoài nội dung liên quan tới chứng từ xuất trình nói trên, quan điểm mâu thuẫn chứng từ có nhiều tranh luận không trường hợp không thống quan điểm thường dẫn đến tranh chấp Ví dụ, theo yêu cầu L/C, hóa đơn thương mại phần mô tả hàng hóa ghi: Mặt hàng: A xít sun phu rich, chứng từ giám định lại ghi: H2SO4 Xét mặt chất, dù có cách ghi khác chứng từ ngân hàng, với cẩn thận hợp lý, phán xét chứng từ không mâu thuẫn Nhưng trường hợp khác, ngân hàng phát chất bên chứng từ so với hình thức bên sao? Do vậy, giải pháp an toàn cho doanh nghiệp để tránh tranh chấp phát sinh, tốt nên loại bỏ mâu thuẫn hình thức tạo lập chứng từ theo yêu cầu L/C Một số biện pháp doanh nghiệp - Thứ nhất, phổ cập cho doanh nghiệp kiến thức phương thức toán TDCT - Thứ hai, hoàn thiện hệ thống luật pháp quản lý ngoại hối, toán quốc tế kinh doanh XNK - Thứ ba, trước tham gia giao dịch chứng từ, bên mua bán phải nghiên cứu kỹ độ tin cậy đối tác tính chất thương vụ Ví dụ a Vấn đề đề cập Cách hiểu sở để kiển tra chứng từ khác dẫn đến tổn thất toán theo Thư tín dụng b Tóm tắt vụ việc Căn vào Hợp đồng mua tàu “A” Nguyên đơn Người bán Hoa Kỳ, Nguyên đơn gửi đơn yêu cầu phát hành L/C đến Ngân hàng Việt Nam (dưới gọi tắt bị đơn) yêu cầu phát hành L/C trị giá 300.000 USD cho người bán Hoa Kỳ hưởng lợi Ngày 30/12/1999, Bị đơn phát hành L/C có trị giá 300.000 USD cho người bán Hoa Kỳ hưởng lợi L/C thông báo qua Ngân hàng “C” Hoa Kỳ tham chiếu UCP 500 1993 ICC (gọi tắt UCP 500 1993 ICC) Ngày 10/02/2000, Bị đơn nhận chứng từ Ngân hàng “C” Hoa Kỳ xuất trình gửi Công văn ký ngày 11/02/2000 cho Nguyên đơn thông báo 03 sai biệt chứng từ L/C, đồng thời yêu cầu Nguyên đơn chấp nhận toán vòng ngày làm việc kể từ ngày Công văn kèm với chứng từ cho Nguyên đơn Ngày 13/2/2000, Nguyên đơn gửi công văn xác nhận bỏ qua sai biệt chứng từ chấp nhận toán Ngày 15/02/2000, Bị đơn lệnh cho Ngân hàng đại lý Hoa Kỳ chuyển 300.000 USD vào tài khoản Ngân hàng ”C” Hoa Kỳ để trả cho người Thụ hưởng L/C theo dẫn Ngân hàng “C” Ngày 15/04/2001, tàu “A” không cập cảng Hải Phòng bị Tòa án Hàng hải bang Florida bắt giữ từ ngày 24/03/2001 Nguyên đơn phát đơn kiện bị đơn Trọng tài với sau đây: Một là, sai biệt nhỏ chứng từ Bị đơn phát hiện, số sai biệt khác chưa phát hiện, điều chứng tỏ Bị đơn chưa thực đầy đủ xác nghĩa vụ Theo L/C UCP500 1993 ICC; Hai là, sai biệt mà Bị đơn phát nhỏ, Nguyên đơn bỏ qua đồng ý chấp nhận toán, nhiên có sai biệt trầm trọng từ chối toán, Bill of Sale chưa “hợp thức hóa” ( legalized) Tòa án dân Hoa Kỳ mà Bị đơn không phát Vì Bill of Sale “hợp thức hóa” việc bắt giữ tàu “A” dang đường sang Việt Nam Đây lỗi lớn Bị đơn nguyên nhân gây nên tổn thất cho Nguyên đơn Tóm lại, Nguyên đơn yêu cầu Bị đơn phải bồi thường thiệt hại với tổng số tiền 400.571,64 USD gồm khoản tiền tàu, phí mở L/C, lãi vay, phạt chậm toán Lập luận Bị đơn: Về chứng từ, Bị đơn cho rằng, trình mở, kiểm tra chứng từ theo L/C, toán cho Người thụ hưởng L/C, hai bên thống cách hiểu nội dung chứng từ nội dung L/C( sở để kiểm tra chứng từ) theo nguyên văn Tiếng anh Tranh chấp phát sinh từ Nguyên đơn không nhận tàu A có hiểu khác chứng từ L/C theo nguyên văn Tiếng anh Bị đơn trả tiền cho người thụ hường L/C sở sau khi: - Đã thông báo sai biệt chứng từ cho Nguyên đơn, mà cho Người thụ hưởng L/C: - Đã Nguyên đơn chấp nhận toán có 03 sai biệt chứng từ so với L/C có lệnh chuyển tiền Nguyên đơn Nguyên đơn nhận chứng từ sau tháng không phát sai sót khác chứng từ Nay tàu “A” không giao, Nguyên đơn phát sai sót lớn Bill of Sale chưa “hợp thức hóa” để đổ tội cho Bị đơn điều không hợp lý Nếu Nguyên đơn phát sai sót lớn chứng từ (cho có) sau Bị đơn trả tiền cho Ngân hàng “C” Bị đơn đòi lại tiền, sau tháng kể từ ngày Ngân hàng “C”nhận tiền Bị đơn họ chuyển trả cho Người bán hoa Kỳ, rõ ràng trách nhiệm giải hậu không dược thực kịp thời Nguyên đơn gây Tóm lại, Bị đơn cho thực đầy đủ nghĩa vụ hoàn toàn tuân thủ chuẩn mực tập quán quốc tế quy định UCP 500 1993 ICC thực nghiệp vụ L/C Bị đơn bác bỏ toàn đơn kiện Nguyên đơn trách nhiệm bồi thường thiệt hại mà Nguyên đơn yêu cầu c Quyết định trọng tài (i) Nội dung tranh chấp Nội dung tranh chấp tập trung vào kiểm tra chứng từ xem có phù hợp với điều kiện điều khoản L/C hay không việc trả tiền Bị đơn có hay không? Về vấn đề này, Nguyên đơn cho rằng, Bị đơn phát sai biệt nhỏ, không quan trọng Bị đơn bỏ qua sai biệt lớn Bill of Sale chưa “hợp thức hóa” Tòa án dân Hoa Kỳ, tòa án Hàng Hải hoa Kỳ có quyền bắt giữu tàu “A” tàu vật chấp Ngân hàng Hoa Kỳ Ngược lại, Bị đơn cho rằng, sai biệt chứng từ Bị đơn thông báo cho Nguyên đơn sai biệt quan trọng, Nguyên đơn đồng ý bỏ qua chấp nhận toán Còn Bill of Sale có cần “hợp thức hóa” hay không Bị đơn hành xử đùng theo nguyên tiếng Anh ghi Bill of Sale L/C cho chúng mâu thuẫn (ii) Nhận định Hội đồng Trọng Tài - Về sai biệt chứng từ + UCP 500 1993 ICC qui định sai biệt lớn hay nhỏ, sai biệt quan trọng hay không quan trọng, sai biệt chủ yếu hay thứ yếu, mà có sai biệt chứng từ so với điều kiện điều khoản L/C Ngân hàng từ chối tiếp nhận chứng từ xuất trình theo Điều 14b: “Khi nhận chứng từ, Ngân hàng phát hành và/ Ngân hàng xác nhận (nếu có) Ngân hàng định hoạt động nhân danh ngân hàng phải định sở than chứng từ chứng từ thể bề mặt chúng phù hợp điều kiện điều khoản tín dụng hay không Nếu chứng từ xét bề mặt không phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng, ngân hàng từ chối tiếp nhận chứng từ” Cả Nguyên đơn Bị đơn không quán triệt qui định UCP 500 1993 ICC từ chối toán, tuột khỏi tay hội thuận lợi từ chối toán để rơi vào tình bất lợi, gây nên tổn thất cho doanh nghiệp Ngân hàng + Về Bill of Sale có cần “hợp thức hóa” hay không? Vấn đề phải khảo sát nguyên văn câu tiếng Anh ghi L/C, Bill of Sale, Đơn yêu cầu phát hành L/C hợp đồng mua tàu Trong 04 văn trên, khác nguyên văn câu tiếng Anh, tức tranh chấp vấn đề Nhưng cấu trúc câu văn tiếng Anh ghi văn mơ hồ, không chặt chẽ ngữ pháp, dẫn đến cách hiểu khác việc “hợp thức hóa” Bill of Sale L/C ghi “Documents required” sau: “An original Bill of Sale will be prepared by the Seller transferring the title in favour ò the Buyer and the stating that the vessel is free from any encum, brancies, mortgages, maritime lients, all claims, debts, whatsoever snd legalized by the civil Court in USA” Cách hiểu thứ Bill of Sale phải “hợp thức hóa” Tòa án Dân Hoa Kỳ Cách hiểu thứ hai Bill of Sale cần tuyên bố tàu “A” “đã hợp thức hóa” Tòa án Dân Hoa Kỳ Vậy nguyên nhân dẫn đến tranh chấp ? Hội đồng Trọng Tài cho rằng, hai Nguyên đơn Bị đơn thiếu thận trọng việc tạo lập L/C theo qui định điều UCP 500 “Những thị phát hành L/C, thân nội dung L/C phải hoàn toàn đầy đủ xác…và phải tuyên bố cách xác chứng từ dùng để toán” - Về mối quan hệ hợp đồng mua tàu đơn yêu cầu phát hành L/C, Hội đồng Trọng Tài nhận thấy có nhiều điều bất cập: + Hợp đồng sở để người nhập viết Đơn yêu cầu phát hành L/C để ngân hàng thương mại Việt Nam kiểm tra xem người yêu caaufphats hành L/C có làm yêu cầu hợp đồng hay không tahm vấn cho khách hàng có yêu cầu phát hành L/C Trong Hợp đồng mua tàu “A” ký Nguyên đơn Người thụ hưởng L/C có qui định việc toán phải thực Người thụ hưởng xuất trình chứng từ sau đây: -Văn tự bán tàu ( Bill of Sale); - Hóa đơn thương mại; - Biên giao nhận tàu (Delivery Certificate Protocol) ký kết xác nhận Nguyên đơn đại diện Người thụ hưởng L/C Việt Nam Trong chứng từ nói trên, Biên giao nhận tàu chứng từ quan trọng Biên toán gần có tính định việc mua bán phương tiện vận tải tàu biển, máy bay Nguyên đơn không yêu cầu người bán cấp chứng từ Biên giao nhận tàu Đơn yêu cầu phát hành L/C sai sót nghiêm trọng Bị đơn phải chịu phần trách nhiệm không đọc kỹ Hợp đồng mua tàu để tư vấn cho khách hàng bổ sung Biên giao nhận tàu vào Đơn phát hành L/C Hội đồng Trọng tài cho rằng, L/C yêu cầu Người bán Hoa Kỳ xuất trình Biên giao nhận tàu hai bên mua bán tàu ký xác nhận toán 300.000 USD tổn thất không xảy + Điều kiện sở giao hàng quy định L/C CIF Cảng Hải Phòng với tổng trị giá 300.000 USD Điều kiện sở giao hàng CIF nói lên rằng, 300.000 USD có bao hàm phí bảo hiểm mà người bán tàu “A” mua quyền lợi người mua tàu (Nguyên đơn), Đơn yêu cầu phát hành L/C thân L/C đó, Ngân hàng phát hành L/C lại qui định người bán phải cấp giấy bảo hiểm thân tàu Mua bảo hiểm thân tàu mua bảo hiểm quyền lợi chủ tàu (người bán) quyền lợi người mua tàu Vì vậy, Hội đồng Trọng tài cho rằng, hai bên Nguyên đơn va Bị đơn yếu trình độ chuyên môn, thiết lập L/C có nội dung mâu thuẫn giá mua tàu “A” 300.000 USD với điều kiện người bán mua bảo hiểm thân tàu chưa đủ trách nhiệm - Về việc trả tiền cho Người xuất trình chứng từ Hội đồng Trọng tài cho rằng, Bị đơn chuyển trả tiền cho Người thụ hưởng L/C qua Ngân hàng “C” thiếu cứ, cụ thể sau : Bị đơn lệnh toán qua mạng SWIFT cho ngân hàng đại lý Hoa Kỳ để ghi có 300.000 USD vào tài khoản Ngân hàng “C” theo yêu cầu ngân hàng sở pháp lý chứng xác minh Ngân hàng “C” Người thụ hưởng hành Hối phiếu 300.000 USD Người thụ hưởng L/C người ký phát hối phiếu Về mặt pháp lý, Người bán Hoa Kỳ ký phát hối phiếu đòi Người mua trả tiền theo lệnh mình, mà theo lệnh Ngân hàng “C” không ký hậu Hối phiếu cho Ngân hàng “C” Người thụ hưởng Hối phiếu Ngân hàng “C”, cho nên, Ngân hàng “C” yêu cầu Bị đơn chuyển trả tiền vào tài khoản mở Ngân hàng Dự trữ bang Texas -Về vấn đề sử dụng L/C toán hợp đồng mua bán tàu biển mua phương tiện vận tải tự hành từ nơi khởi hành đến nơi bàn giao phương tiện vận tải không hợp lý Phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán mà việc toán cho Người thụ hưởng L/C tiến hành vào chứng từ giao hàng (shiping documents) họ xuất trình đến Ngân hàng phát hành L/C có phù hợp với điều kiện điều khoản L/C hay khong, mà không dựa vào thực tế giao nhận hàng hóa cảng đến quy định Trong đó, việc toán quy định Hợp đồng mua phương tiện vận tải (tàu biển, máy bay) lại dựa vào thực tế giao nhận tàu biển cảng đến qui định Bằng chứng cho việc giao nhận tàu “A” qui định hợp đồng Biên giao nhận tàu cảng Hải Phòng Có nghĩa người mua nhận tàu xong trả tiền Hội đồng trọng tài cho rằng, việc toán tiền mua tàu “A” nên sử dụng Thư bảo lãnh toán (Letter of Guarantee) Thư tín dụng dự phòng (Stand – by L/C) hợp lý Kết luận: Căn vào văn pháp lý hành có liên quan nêu trên, vào chứng từ hai bên Nguyên đơn Bị đơn cung cấp giải trình, sở phân tích khoa học, hợp tình hợp lý, Hội đồng Trọng tài định: - Hai bên nguyên đơn Bị đơn có lỗi vụ tổn thất 300.000 USD tiền mua tàu “A” nói Nguyên nhân dẫn đến tổn thất trình độ nghiệp vụ thương mại quốc tế toán quốc tế bị hạn chế, bị nước lừa đảo Tỷ lệ phân chia tổn thất dành cho Nguyên đơn 70%, cho Bị đơn 30% - Buộc Bị đơn phải bồi thường cho Nguyên đơn 30% số tiền mua tàu 300.000 USD tức 90.000 USD - Buộc Bị đơn phải trả tiền lãi vay số tiền phải bồi thường 90.000 USD tính từ ngày 13/02/2000 đến ngày 13/02/2002 (ngày công bố Quyết định) theo mức lãi suất vay đồng Việt Nam hành 0.78%/tháng: 90.000 USD * 24 tháng * 0.78%=16.848 USD Tổng số tiền Bị đơn phải trả cho Nguyên đơn là: 90.000 USD + 16.848 USD = 106.848 USD - Phí trọng tài hai bên phải chịu theo tỷ lệ phân chia tổn thất 30% cho Bị đơn 70% cho Nguyên đơn d Bình luận lưu ý Thứ nhất, việc lựa chọn phương thức toán thích hợp Trong thương mại quốc tế có hai nhóm phương toán thông dụng, nhóm phương thức toán dựa vào chứng từ giao hàng Người bán xuất trình để thực việc trả tiền nhóm phương thức toán dựa vào kết giao nhận hàng để trả tiền Về nguyên tắc toán, hai nhóm phương thức toán hoàn toàn khác Nhóm phương thức toán dựa vào chứng từ giao hàng xuất trình để trả tiền thường gồm có phương thức toán tín dụng chứng từ (Documentary Credit – ta thường gọi L/C), Nhờ thu kèm chứng từ (Document Collection), Thư ủy thác mua(Authority to Purchase) Đặc trưng nhớm phương thức toán áp 10 dụng cho hợp đồng mua bán hàng “chết”, tức hàng tựu vận hành đến nơi giao hàng mà phải dùng phương tiện vận tải để chuyên chở Nhóm phương thức toán dựa vào kết giao nhận hàng để trả tiền thường gồm có phương thức chuyển tiền (Remittence), Ghi sổ (Open account), Thư bảo lãnh toán (Letter of Guarantee), Tín dụng dự phòng (Standby Credit), Nhờ thu trơn (Clean Collection) Nhóm phương thức toán áp dụng loại hàng hóa nào, nhiên, thích hợp với hợp đồng mua bán hàng “sống”, tức loại hàng tự vận hành đến nơi giao hàng để giao cho người mua máy bay, tàu biển… Hợp đồng mua tàu biển nói sử dụng phương thức toán L/C không thích hợp, đó, có nhiều khe hở kỹ thuật pháp lý mà bên lợi dụng chúng phục vụ cho lợi ích thiếu lành mạnh Thứ hai, đơn yêu cầu phát hành L/C loại hợp đồng dịch vụ đối nội Người nhập muốn ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, cách thộng dụng ngân hàng phát hành L/C cam kết trả cho người xuất với điều kiện người xuất phải xuất trình chứng từ quy định phù hợp với L/C Để phát hành L/C, người nhaaph phải có Đơn yêu cầu phát hành L/C gửi đến ngân hàng Đơn Ngân hàng phát hành L/C ký chấp nhận Như vậy, hợp đồng dịch vụ đối nội hình thành Nguồn luật điều chỉnh Đơn gồm có: - Luật thương mại nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam hành; - Pháp lệnh ngoại hối nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam hành; - Các quy định Người yêu cầu mở L/C ngân hàng phát hành L/C Việt Nam Là hợp đồng dịch vụ đối nội, ngôn ngữ hợp đồng phải tiếng Việt Nam hai thứ tiếng, tiếng Việt Nam chính, tiếng Anh phụ Hiện nay, hầu hết Đơn yêu cầu phát hành L/C ngân hàng thương mại Việt Nam sử dụng tiếng Anh, có nội dung tiếng Việt Thiết nghĩ điều không phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam hợp đồng giao kết pháp nhân thể nhân Việt Nam phải thể tiếng Việt Một nguyên nhân dẫn đến tranh chấp Nguyên đơn Bị đơn nói hiểu tiếng Anh khác Đơn yêu cầu phát hành L/C Nguyên đơn từ dẫn đến việc hiểu tiếng Anh khác chứng từ Bill of Sale Nếu Đơn yêu cầu phát hành L/C viết tiếng Việt có giải tiếng Anh tổn thất ngăn chặn từ đầu tất nhiên tranh chấp không phát sinh II Các tranh chấp liên quan nhà xuất Khi tham gia vào phương thức toán theo thư tín dụng, người bán thường vi phạm lỗi như: 1.Thứ nhất, lập chứng từ toán không phù hợp với quy định L/C 11 Trong giao dịch thư tín dụng, Ðiều 5, UCP 600 nêu rõ: “Các ngân hàng giao dịch chứng từ không giao dịch hàng hoá, dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên quan” Việc lập xuất trình chứng từ phù hợp đòi tiền ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận L/C nghĩa vụ người hưởng lợi Nếu lý khách quan hay chủ quan mà người hưởng lợi không xuất trình chứng từ đòi tiền phù hợp quyền lợi thân người hưởng lợi, ngân hàng trả tiền, ngân hàng chiết khấu bị ảnh hưởng VD: Trường hợp nghiên cứu sau học kinh nghiệm rút từ phân tích trên: Công ty A Việt Nam ký hợp đồng nhập hàng tivi từ Công ty B Hàn Quốc Ngân hàng mở L/C Ngân hàng V Hà Nội, ngân hàng thông báo phía Hàn Quốc Ngân hàng H Trong nội dung chứng từ cách thức giao hàng có quy định: “… Chứng từ vận tải: Bộ vận đơn đường biển sạch, đầy đủ ( 3/3) số chứng từ khác…” “… Giao hàng làm chuyến vào tháng 6,7,8 năm 2012…” Sau hai chuyến hàng giao bình thường vào tháng 7, Công ty B giao tiếp chuyến thứ lập xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng V Hà nội Ngân hàng V kiểm tra chứng từ toán phát thấy có sai sót sau: Vận đơn “nhận hàng để chở” ghi “giao hàng lên tầu” không đề ngày giao hàng quy định điều 20 UCP 600 Ðiều 20 a ii UCP 600, quy định: “Một vận tải đơn, dù gọi tên nào, phải: …ii Chỉ rõ hàng hoá xếp hàng lên tầu đích danh cảng giao hàng quy định tín dụng, bằng: …một ghi hàng xếp lên tầu có ghi ngày xếp hàng lên tầu Ngày phát hành vận tải đơn coi ngày giao hàng, trừ vận tải đơn có ghi hàng xếp lên tầu có ghi ngày giao hàng, trường hợp này, ngày ghi ghi hàng xếp lên tầu coi ngày giao hàng…” Trong trường hợp này, vô tình hay cố ý mà người bán quên ghi ngày giao hàng rõ ràng vi phạm điều 20 a ii UCP 600 Mặc dù hàng chưa tới cảng thị trường tivi có biến động giảm giá mạnh, Công ty B không muốn nhận hàng nên điện thông báo cho ngân hàng V từ chối toán chứng từ Ngân hàng H phản bác, cho rằng, hai chuyến trước (giao tháng 7) có sai sót giống sai sót chứng từ chuyến giao hàng thứ ba Ngân hàng V ý kiến mà tiến hành toán bình thường Theo nguyên tắc hành động quán việc từ chối toán Ngân hàng V không Ngân hàng H yêu cầu toán với tiền lãi trả chậm Tuy nhiên, ngân hàng V, dựa theo tinh thần UCP, phản bác yêu cầu Ngân hàng H Lập luận Ngân hàng V sau: Ðiều 14a UCP 600 quy định việc kiểm tra chứng từ “… dựa sở chứng từ để định chứng từ thể 12 bề mặt chúng có tạo thành xuất trình phù hợp hay không…” mà không bị ảnh hưởng giao dịch xảy trước, sau xoay quanh giao dịch thư tín dụng thực Thực tế ngân hàng chấp nhận chứng từ có khác biệt, có đồng ý người xin mở thư tín dụng Ðiều ràng buộc ngân hàng chấp nhận lỗi khác biệt tương tự chứng từ tiếp theo, luật địa phương quy định khác Như vậy, vận dụng điều 14a UCP 600 quy định tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ ngân hàng phát hành việc từ chối Ngân hàng H Tranh chấp phát sinh lỗi từ phía người bán khâu lập chứng từ không tuân thủ triệt để UCP 600 Biện pháp: Doanh nghiệp xuất phải có kiến thức phương thức toán TDCT 2.Thứ hai, người bán tạo lập chứng từ phù hợp người mua khống chế Trong thực tế, sức ép thị trường, nghiệp vụ non mà người bán chấp nhận L/C yêu cầu hay số loại chứng từ người mua thay mặt người mua cấp Chính vậy, người mua thiện chí cung cấp chứng từ phía cung cấp người bán lập chứng từ phù hợp với L/C nhận tiền hàng, từ tranh chấp phát sinh VD: Công ty J.H Rayner, Anh ký hợp đồng nhập mặt hàng rượu từ công ty Dorton Partner, Hà Lan Ngân hàng mở L/C Ngân hàng ABN Amro Bank , London Công ty J.H Rayner yêu cầu chứng từ đòi tiền phải có giấy chứng nhận người mua chứng nhận nhận hàng cảng Liverpool hạn Một tháng sau mở thư tín dụng, chuyến hàng cập cảng Liverpool thời hạn quy định Nhưng Công ty Dorton Partner lấy giấy chứng nhận người mua Kết là, Ngân hàng ABN Amro Bank từ chối toán chứng từ đòi tiền có sai sót: Thiếu giấy chứng nhận nhận hàng người mua Sau năm dài thương lượng, Công ty Dorton Partner nhận khoản bồi thường phải gánh chịu tổn thất nặng nề Theo UCP 600, đàm phán ký kết hợp đồng, người mua người bán tự thoả thuận loại chứng từ yêu cầu xuất trình Trường hợp rõ ràng người bán tự chuốc lấy rủi ro đồng ý chấp nhận thư tín dụng yêu cầu loại chứng từ người mua thay mặt người mua cấp Biện pháp:Người bán cần cân nhắc cẩn thận việc yêu cầu loại chứng từ chứng từ đòi tiền quy định hợp đồng mua bán tránh để người mua gây khó dễ việc toán 3.Thứ ba, người bán có hành vi gian lận thương mại, lập chứng từ phù hợp với L/C chứng từ giả mạo Trên thực tế, người bán không giao hàng giao hàng giả với mục đích lừa đảo lập chứng từ giả để đòi tiền ngân hàng phát hành Như vậy, 13 đây, người bán vừa vi phạm nghĩa vụ giao hàng vừa vi phạm nghĩa vụ giao chứng từ giả mạo Trường hợp thường xảy người mua không nắm rõ đối tác nên gặp phải công ty lừa đảo Nếu không phát hành vi lừa đảo, chứng cớ rõ ràng ngân hàng phải trả tiền không chịu trách nhiệm Vì vậy, người mua lúc có cách để ngăn chặn việc trả tiền ngân hàng cung cấp chứng lừa đảo cho án để xin lệnh đình toán Tuy nhiên, biện pháp có kết ngân hàng chưa kịp toán cho người bán Nếu ngân hàng toán người mua khiếu nại kiện người bán án hay trọng tài nhờ phân xử Nhiều trường hợp án xử phía đối tác công ty “ma” sau lấy tiền hàng tuyên bố phá sản, người mua phải gánh chịu thiệt hại Giải pháp:Tốt người mua phải xem xét, nghiên cứu kỹ đối tác trước ký kết hợp đồng can thiệp kịp thời phát dấu hiệu lừa đảo III Các tranh chấp liên quan nhà nhập Sau ký kết hợp đồng mua bán, nhiệm vụ người nhập dựa vào nội dung khung thoả thuận hợp đồng để viết yêu cầu mở L/C Các tranh chấp mà người nhập thường gặp toán L/C, là: Thứ nhất, tranh chấp thời gian mở L/C Khi ký hợp đồng xong, người mua, lý mà không mở L/C mở L/C chậm so với thời hạn quy định hợp đồng mua bán Mở L/C chậm việc người mua mở L/C sau thời hạn mở L/C quy định hợp đồng chấm dứt Như vậy, hợp đồng quy định thời hạn cụ thể cho việc mở L/C dễ xác định mở L/C chậm Tuy nhiên, thực tiễn, có trường hợp hợp đồng không quy định quy định không rõ ràng thời hạn mở thư tín dụng, dẫn đến tranh chấp việc người mua có mở L/C chậm hay không Mặt khác, có hợp đồng quy định hình thức trách nhiệm không thực hợp đồng, việc chậm mở L/C không thực hợp đồng mà thực nghĩa vụ quy định hợp đồng Thứ hai, tranh chấp nội dung L/C Trong nhiều trường hợp, người nhập đưa vào L/C số nội dung khác với hợp đồng mua bán Nguyên nhân có nhiều, song nguyên nhân lực đàm phán số doanh nghiệp hạn chế, trình độ tiếng Anh chưa tốt, hiểu sai hiểu không hết điều khoản hợp đồng mẫu, tranh chấp phát sinh người mua phát khâu ký kết hợp đồng chưa chặt chẽ, có nhiều kẽ hở Nếu tiếp tục thực mở L/C đồng nghĩa với việc chấp nhận hợp đồng không hiệu Ðể đối phó với thực trạng nói trên, nhiều doanh nghiệp Việt Nam cố ý thoái thác trách nhiệm – không mở L/C theo nội dung hợp đồng ký kết, tranh chấp phát sinh điều tránh khỏi Thứ ba,tranh chấp người nhập yêu cầu ngân hàng phát hành ngừng trả tiền hàng cho người thụ hưởng mà thiếu sở pháp lý cần thiết Trong toán L/C, việc toán ngân hàng cho người thụ hưởng vào chứng từ xuất trình mà không vào việc kiểm tra hàng hoá Ngân 14 hàng kiểm tra tính chân thật bề chứng từ, mà không chịu trách nhiệm tính chất bên chứng từ, chất lượng số lượng hàng hoá Như đảm bảo cho nhà nhập hàng hoá đơn đặt hàng hay không Nhà nhập nhận hàng chất lượng bị hư hại trình vận chuyển mà phải hoàn trả đầy đủ tiền toán cho ngân hàng phát hành Về mặt nguyên tắc, người mua không quyền can thiệp vào trình toán ngân hàng phát hành cho người hưởng lợi Và ngân hàng không phát hành vi lừa đảo nói ngân hàng phải trả tiền cho người bán, ngân hàng xử lý chứng từ mà không cần quan tâm đến số phận thực hàng hoá Cam kết trả tiền ngân hàng cam kết dựa vào chứng từ phù hợp chứng từ với thư tín dụng, độc lập hoàn toàn với quan hệ thương mại khác Ðây vấn đề mà UCP 600 chưa đưa chế tài xử lý phù hợp Do vậy, để bảo vệ quyền lợi mình, thực tế, người mua có quyền đình việc trả tiền ngân hàng Muốn vậy, người mua phải có chứng lừa đảo để làm viết đơn yêu cầu án lệnh cho ngân hàng đình trả tiền kiện ngân hàng để ngăn cản việc trả tiền đó.Trong trường hợp này, ngân hàng phải chấp nhận lệnh án, UCP văn pháp lý áp dụng luật quốc gia luật quốc tế Ví dụ tranh chấp Các vấn đề đề cập: Không đưa vào hợp đồng điều khoản giống hợp đồng mẫu Ký hợp đồng tiếng nước Đơn phương sửa đổi hợp đồng Tóm tắt vụ việc: Nhà xuất khẩu, công ty Hồng Kông, đàm phán ký kết hợp đồng với Nhà nhập khẩu, doanh nghiệp Việt Nam Sau thống với hàng hoá giá cả, Nhà nhập chuyển cho Nhà xuất hợp đồng mẫu mà Nhà nhập ký với bạn hàng nước trước để Nhà xuất tham khảo soạn thảo điều khoản hợp đồng Sau đó, Nhà xuất Nhà nhập thức ký hợp đồng mua bán (ngày 06/12/1996), theo Nhà xuất bán cho Nhà nhập 10.000 MT ± 5% UREA với giá 215 USD/MT CFR cảng Quy Nhơn, L/C phải mở chậm ngày 15/12/1996, hạn mà chưa mở bên mua phải nộp phạt 3% trị giá hợp đồng, tiền phạt phải trả vòng ngày kể từ ngày hết hạn mở L/C, người bán phải giao hàng vòng 30 ngày kể từ ngày mở L/C Ngày 08/12/1996, Nhà nhập gửi cho Nhà xuất dự thảo giấy yêu cầu mở L/C với số điểm khác biệt so với điều khoản hợp đồng ký đề nghị Nhà xuất chấp nhận Nhà nhập mở L/C Ngày 10/12/1996, Nhà xuất gửi trả Nhà nhập dự thảo giấy yêu cầu mở L/C, đồng ý ba điểm sửa đổi, từ chối việc sửa đổi bốn điểm khác Nhà nhập lại tiếp tục đàm phán đề nghị Nhà xuất chấp nhận bốn điểm sửa đổi lại Đến ngày 14/12/1996, Nhà xuất trả lời dứt khoát không đồng ý với bốn điểm sửa đổi 15 - Đến 20/12/1996, Nhà nhập chưa mở L/C nên Nhà xuất điện khiếu nại đòi Nhà nhập nộp phạt ngày 3% trị giá hợp đồng với số tiền 64.500 USD theo quy định hợp đồng Nhà nhập từ chối yêu cầu Nhà xuất với lý Nhà xuất không đưa vào hợp đồng điều khoản giống hợp đồng mẫu mà Nhà nhập chuyển cho công ty trước thức ký kết hợp đồng không thiện chí việc đàm phán để tiếp tục hợp đồng Sau nhiều lần thương lượng (trong Nhà xuất đồng ý giảm phần tiền bồi thường) không đạt kết quả, Nhà xuất kiện Nhà nhập trọng tài đòi nộp phạt 64.500 USD Phán trọng tài: Trong giải trình, Nhà nhập trình bày Nhà nhập đồng ý ký kết hợp đồng với điều kiện hợp đồng tuân thủ hợp đồng mẫu mà Nhà nhập chuyển cho Nhà xuất Việc thực tế Nhà nhập ký vào hợp đồng với điều khoản khác Nhà nhập không thạo tiếng Anh (mà hợp đồng lại ký tiếng Anh) Uỷ ban trọng tài cho điều khoản hợp đồng bên thoả thuận với Trong vụ việc này, việc Nhà xuất đưa hay không đưa vào hợp đồng điều khoản giống hợp đồng mẫu Nhà nhập chuyển cho quyền Nhà xuất Nhà nhập có quyền chấp nhận từ chối Hợp đồng Nhà xuất soạn thảo Trước ký hợp đồng cần phải đọc kỹ nội dung hợp đồng, không đồng ý Nhà nhập có quyền không ký Một ký vào hợp đồng bên phải có nghĩa vụ thực hợp đồng Vì lý "không thạo tiếng Anh" hợp pháp cho việc không mở L/C (không thực hợp đồng) Sau hợp đồng ký, thay đổi, bổ sung hợp đồng phải làm văn bản, có chữ ký hai bên Một bên đề nghị đơn phương mà sửa đổi hợp đồng ban đầu Do đó, Nhà nhập viện dẫn lý nêu để từ chối mở L/C Trên thực tế Nhà nhập không mở L/C hạn phải có nghĩa vụ mở L/C hạn theo quy định hợp đồng Không mở L/C hạn, Nhà nhập phải nộp phạt theo quy định hợp đồng Từ điều phân tích trên, trọng tài phán buộc Nhà nhập phải nộp phạt cho công ty Hồng Kông 64.500 USD Giải pháp cho nhà nhập Nâng cao kiến thức phương thức toán L/C Nghiên cứu kỹ độ tin cậy đối tác tính chất thương vụ Ðàm phán kỹ nội dung hợp đồng trước mở L/C, nghiên cứu hợp đồng mẫu (nếu có); viết đơn xin mở L/C phải thống với hợp đồng; dùng hợp đồng để ràng buộc nghĩa vụ giao hàng người bán; kiểm tra lại quyền từ chối hoàn trả người mua trường hợp ngân hàng phát hành không hoàn thành nghĩa vụ 16 KẾT LUẬN Thanh toán quốc tế dịch vụ ngày trở nên quan trọng ngân hang thương mại Việt Nam, mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển, đồng thời hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp phát triển Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thương mại quốc tế, thương mại quốc tế có tồn phát triển hay không phụ thuộc vào khâu toán có thông suốt, kịp thời, an toàn xác Trong giao thương quốc tế ngày nay, toán L/C phương thức toán quan trọng đối tác kinh doanh Việc toán L/C đảm bảo cho quyền lợi bên mà mang lại thuận tiện lớn Nhung dù an toàn tiện lợi đến toán qua L/C tránh khỏi rủi ro tranh chấp phát sinh Hiểu biết toán qua L/C với việc nắm bắt rủi ro trình việc mua bán ngoại thương hiệu L/C phát huy hết tác dụng 17 ... lệ, tập quán, luật pháp quốc tế số quy định L/C Sở dĩ chọn chủ để Tranh chấp quốc tế thư tín dụng ngân hàng Việt Nam” nhằm nghiên cứu, đánh giá tranh chấp mà bên tham gia thư ng mắc phải, đồng... tảng thư ng mại quốc tế, thư ng mại quốc tế có tồn phát triển hay không phụ thuộc vào khâu toán có thông suốt, kịp thời, an toàn xác Trong giao thư ng quốc tế ngày nay, toán L/C phương thức toán. .. trước, sau xoay quanh giao dịch thư tín dụng thực Thực tế ngân hàng chấp nhận chứng từ có khác biệt, có đồng ý người xin mở thư tín dụng Ðiều ràng buộc ngân hàng chấp nhận lỗi khác biệt tương tự