thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố lào cai - thực trạng và giải pháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ DÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** PHAN VÂN NHÃ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ LÀO CAI - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Kinh tế tài chính – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ H NI - NM 2011 PHN M U 1. Tớnh cp thit ca ti Hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung, hoạt động ngoại thơng nói riêng ngày càng có vị trí quan trọng trong quá trình phát triển nền kinh tế đất nớc, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, chúng ta đang tiến hành sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc Thanh toỏn quc t ra i da trờn nn tng ca thng mi quc t, l khõu quan trng trong quỏ trỡnh mua bỏn hng húa, dch v gia cỏc t chc cỏ nhõn thuc cỏc quc gia khỏc nhau. hot ng thanh toỏn quc t c nhanh chúng an ton, chớnh xỏc gii quyt c mi quan h lu thụng hng húa, tin t gia ngi mua v ngi bỏn mt cỏch trụi chy, hiu qu thỡ mi nc phi t la chn cho mỡnh mt phng thc thanh toỏn quc t phự hp. Trong ú, ni bt nht l phng thc tớn dng chng t, nó đợc coi là công cụ, là cầu nối trong quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế và thơng mại giữa các quốc gia. . Bởi lẽ nó đáp ứng đợc nhu cầu của hai phía: Ngời bán hàng đảm bảo nhận tiền, ngời mua nhận đợc hàng và có trách nhiệm trả tiền. Đây là phơng thức tín dụng quốc tế đợc áp dụng phổ biến và an toàn nhất hiện nay, đặc biệt là trong thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu. Xut phỏt t ú, em quyt nh chn ti: Thanh toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t ti chi nhỏnh NHNo&PTNT Thnh ph Lo Cai - Thc trang v gii phỏp lm ti nghiờn cu cho lun vn ca mỡnh. 2. Mc ớch nghiờn cu 2 Xuất phát từ cơ sở thực tiễn hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Lào Cai kết hợp với cơ sở lý luận chung về thanh toán quốc tế, từ đó đề xuất ra một số giải pháp mở rộng, phát triển hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại CN NHNo TP Lào Cai. Phân tích, bổ sung số liệu, thống kê của các hợp đồng thanh toán XNK tại CN NHNo & PTNT TP Lào Cai để phát hiện tính quy luật và xây dựng mô hình thanh toán chặt chẽ, khoa học có tính khả thi cao. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu các cơ sở lý luận theo thông lệ quốc tế, kết hợp với các tài liệu liên quan thu thập được về hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từi, các báo cáo, hợp đồng thanh toán XNK, các công ty và cá nhân hoạt động XNK. Phạm vi nghiên cứu: Tình hình hoạt động TTQT bằng phương thức tín dụng chứng từ tại CN NHNo TP Lào Cai giai đoạn 2007 - 2011. 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, phân tích các dữ liệu đã thực hiện, tiếp cận hệ thống lý luận và thực tiễn… sử dụng các công cụ nhằm tìm ra quy luật thực hiện thanh toán, kiểm tra các quy định, quy chế ghi trong các văn bản pháp luật. 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và các phụ lục, kết cấu của luận văn bao gồn 3 chương: Chương 1: Tæng quan vÒ thanh to¸n quèc tÕ vµ tÝn dông chøng tõ t¹i các ngân hàng thương mại. 3 Chng 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ti CN Ngõn hng No & PTNT TP Lo Cai hin nay. Chng 3: Gii phỏp hon thin hot ng thanh toỏn quc t thụng qua phng thc tớn dng chng t ti CN NHNo&PTNT Thnh Ph Lo Cai. CHƯƠNG I Tổng quan về thanh toán quốc tế và tín dụnG chứng từ tại CC NGN HNG THNG MI 1.1. Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế 1.1.1. Cơ sở hình thành hoạt động thanh toán quốc tế Cơ sở hình thành hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động ngoại th- ơng. Vì hoạt động thanh toán quốc tế đợc thực hiên qua hệ thống ngân hàng , cho nên khi nói đến hoạt động thanh toán quốc tế là nói đến hot động thanh toán quốc tế của NHTM. 1.1.2. Khái niệm về thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nớc này với các tổ chức hay cá nhân nớc khác hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế, thờng đợc thông qua quan hệ giữa các Ngân hàng của các n- ớc có liên quan. 1.1.3. Vai trò hoạt động TTQT của các ngân hàng thơng mại 1.1.3.1. Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại TTQT là cầu nối trong mối quan hệ kinh tế đối ngoại, nếu không có hoạt động TTQT thì không có hoạt động kinh tế đối ngoại. Đồng thời, hoạt 4 động TTQT góp phần hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thơng. 1.1.3.2. Đối với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thơng mại Đối với hoạt động của ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT nhất là hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng. - Trớc hết, hoạt động TTQT giúp ngân hàng thu hút thêm đợc khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế. - Thứ hai, thông qua hoạt động TTQT ngân hàng có thể đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu. - Thứ ba, giúp ngân hàng thu đợc một nguồn ngoại tệ lớn. 1.2. Những vấn đề cơ bản về tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thơng mại 1.2.1. Khái niệm Tín dụng chứng từ (L/C) là một văn bản đợc NH lập ra theo yêu cầu của khách hàng (ngời yêu cầu mở L/C / ngời nhập khẩu) nhằm cam kết trả tiền cho ngời bán (ngời hởng lợi / ngời xuất khẩu) một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định với điều kiện ngời này thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản quy định trong th tín dụng. Bằng ngôn ngữ luật, định nghĩa về tín dụng chứng từ đợc nêu tại điều 2 UCP 500 nh sau: Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù đợc mô tả hay gọi tên nh thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình chứng từ phù hợp . 1.2.2. Các bên tham gia - Ngời xin mở L/C (Applicant for L/C). - Ngời thụ hởng L/C (Beneficiary). - Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng mở L/C (Opening Bank). 5 - Ngân hàng thông báo (Advising Bank). - Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank). - Ngân hàng đợc chỉ định (Nominated Bank). 1.2.3. Vai trò chức năng của L/C 1.2.3.1. Chức năng thanh toán 1.2.3.2. Chức năng tín dụng của L/C 1.2.3.3. Chức năng đảm bảo 1.2.4. Đặc điểm & tính chất của L/C L/C hình thành trên cơ sở Hợp đồng mua bán ngoại tệ (HĐMBNT) nh- ng sau khi ra đời lại hoàn độc lập với HĐMBNT này. 1.2.5. Nội dung chủ yếu của L/C a) Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C b) Tên, địa chỉ những ngời có liên quan c) Số tiền của L/C d) Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng e) Các yếu tố khác 1.2.6. Các loại th tín dụng và trờng hợp vận dụng 1.2.6.1. L/C có thể huỷ ngang (Revocable L/C) 1.2.6.2. L/C không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C) 1.2.6.3. L/C không thể huỷ ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable) 1.2.6.4. L/C không thể huỷ ngang miễn truy đòi (Irrevocable without Recouse L/C) 6 1.2.6.5. L/C tuần hoàn (Revolving L/C) 1.2.6.6. L/C có thể chuyển nhợng (Transferable L/C) 1.2.6.7. L/C giáp lng (Back-to-back L/C) 1.2.6.8. L/C có điều khoản đỏ (Red clause L/C) 1.2.6.9. L/C dự phòng (Stand-by L/C) 1.2.6.10. L/C đối ứng (Reciprocal L/C) 1.2.6.11. L/C trả chậm (Deffered payment L/C) 1.2.7. Quy trình nghiệp vụ thanh toán trong L/C của các NHTM VN Hỡnh 1.1. Quy trỡnh thanh toỏn L/C ca cỏc NHTM VN (1a) Ngời NK và ngời xuất khẩu ký kết hợp đồng ngoại thơng trong hợp đồng quy định thanh toán bằng L/C. (1b) Ngời NK lập thủ tục đề nghị NH phục vụ mình phát hành tín dụng theo những điều kiện và điều khoản trong hợp đồng ngoại thơng. (2) NHPH sau khi xem xét đề nghị mở L/C, nếu chấp thuận sẽ phát hành L/C cho NH phục vụ ngời nhập khẩu (NHTB). 7 (3) Ng]ời H]ởng lợi Ng]ời yêu cầu mở L/C Ngân hàng thông báo Ngân hàng Phát hành (4) (8) (6) (9) (8) (2) (5) (1b) (5) (1a) (7) (8) (3) NHTB thông báo L/C cho ngời xuất khẩu. (4) Ngời XK sau khi xem xét ràng buộc trong L/C phù hợp với thoả thuận trong hợp đồng, sẽ tiến hành giao hàng nếu không sẽ đề nghị NHTB thực hiện việc tu chỉnh. (5) Ngời XK tập hợp chứng từ theo yêu cầu trong L/C, xuất trình chứng từ với NH phục vụ mình. (6) NHPH kiểm tra chứng từ, nếu phù hợp thông báo cho ngời NK. (7) Ngời NK kiểm tra lần nữa nếu chứng từ hoàn hảo thì thanh toán ngay hoặc ký chấp nhận thanh toán. (8) NHPH đồng thời chấp nhận thanh toán/ hoặc trả tiền ngay cho NHTB và đòi tiền ngời NK. (9) Ngời NK hoàn trả tiền cho NHPH để lấy bộ chứng từ nhận hàng. 1.2.8. Nhng li ớch v ri ro vi cỏc bờn tham gia L/C 1.2.8.1. i vi ngi nhp khu 1.2.8.2. i vi ngi xut khu 1.2.8.3. i vi NHPH 1.2.8.4. i vi NHTB/NHHT/NHXN 1.3. Mt s kinh nghim trong hot ng TTQT bng phng thc L/C v bi hc rỳt ra 1.3.1. Kinh nghim ca mt s ngõn hng v doanh nghip trong vic hon thin hot ng TTQT theo phng thc tớn dng chng t 1.3.1.1. Ngõn hng Cụng thng Hon Kim 8 + NHCT Hoàn Kiếm đã xây dựng chiến lược khách hàng một cách hiệu quả như: phân nhóm khách hàng để có chế độ ưu đãi hợp lý, quan tâm đến nhu cầu khách hàng. + Tăng nguồn ngoại tệ để thanh toán L/C. + Công tác đào tạo luôn được quan tâm và coi trọng: hàng năm ngân hàng liên tục cử cán bộ đi tham gia các khóa học bồi dưỡng nghiệp vụ của NHCT thương Việt Nam. + Ngân hàng đã duy trì được hoạt động văn nghệ, thể thao. + NH cũng có chế độ đãi ngộ đối với thanh toán viên giỏi về chuyên môn nghiệp vụ. 1.3.1.2. VP BANK + Nâng cao năng lực cán bộ nhân viên: + Thực hiện chính sách Maketing đồng bộ + Thực hiện tốt các chính sách khách hàng. + Hiện đại hóa hoạt động thanh toán L/C. 1.3.1.3. Kinh nghiệm của nhà nhập khẩu 1.3.1.4. Kinh nghiệm cña nh à xuất khÈu 1.3.2. Bài học kinh nghiệm cho Chi nhánh NHNo Thành phố Lào Cai Thứ nhất, CN NHNo TP Lào Cai cần phải xây dựng cho mình một chiến lược khách hàng hợp lý để thu hút khách hàng. Thứ hai, CN NHNo TP Lào Cai cũng cần phải hoàn thiện công nghệ, quy trình thanh toán bằng L/C. Thứ ba, CN NHNo TP Lào Cai cần phải chú trọng làm sao tăng được nguồn ngoại tệ phục vụ cho thanh toán hàng xuất nhập khẩu. 9 KẾT LUẬN CHƯƠNG I Trong chương I luận văn đã hoàn thành một số nội dung chủ yếu sau: • Tập trung hệ thống hóa và làm nổi bật các đặc điểm cơ bản của thanh toán quốc tế và tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng thương mại. • Luận văn đã phân tích và làm rõ các phương thức thanh toán quốc tế đã và đang sử dụng tại các ngân hàng hiện nay. • Luận văn đã làm rõ tính tất yếu khách quan của thanh toán quốc tế và tín dụng chứng từ là hoạt động không thể thiếu được trong kinh doanh ngân hàng nói chung và trong lĩnh vực thanh toán nói riêng. Luận văn đã khẳng định: Hoạt động thanh toán quốc tế bằng thanh toán tín dụng chứng từ là công cụ kinh doanh hiện đại, là cầu nối gắn kết hoạt động của ngân hàng với thị trường và góp phần nâng cao vị thế cạnh tranh của ngân hàng. 10 [...]... Lào Cai tiếp tục mở rộng các nghiệp vụ Thanh toán quốc tế Cuối năm 2011 ngân hàng đã có quan hệ đại lý và thanh toán với hơn 40 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng ở nớc ngoài Tuy nhiên, hoạt động thanh toán XNK năm 2011 có chi u hớng giảm so với năm 2010 2.3 Thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại CN NHNO TP Lo Cai 2.3.1 Thực trạng thanh toán hàng nhập khẩu theo phơng thức L/C 2.3.1.1 Quy trình nghiệp. .. sắc từ những bất cập đó và đi tìm giải pháp để hạn chế nó, nhằm giảm thiểu thiệt hại xảy ra cho ngân hàng và cho khách hàng CHNG III Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán thông qua phơng thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh NHNo&PTNT TP LàO Cai 3.1 Định hớng hoạt động Thanh toán quốc tế trong thời gian tới 3.1.1 Định hớng của NHNo Việt Nam - Thứ nhất, một mặt củng cố và mở rộng nghiệp vụ TTQT theo. .. lịch, phát triển dịch vụ chi trả kiều hối nhằm tăng nguồn ngoại tệ mua vào của ngân hàng - Cần tiếp tục phát triển công tác bảo lãnh quốc tế 3.2.1.3 Xây dựng chi n lợc khách hàng - Thực hiện đa phơng hoá khách hàng theo hớng: Củng cố và phát triển khách hàng truyền thống đồng thời phát triển các khách hàng mới - Nâng cao chất lợng dịch vụ phục vụ khách hàng - Thực hiện chính sách khách hàng linh hoạt -. .. 2.3.2 Thực trạng hoạt động thanh toán hàng XK theo phơng thức L/C 2.3.2.1 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C xuất khẩu a Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ b Thông báo L/C 16 c Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ d Thanh toán / chấp nhận thanh toán L/C xuất khẩu e Trờng hợp đòi tiền bằng điện 2.3.2.2 Hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu tại CN NHNo TP Lào Cai Ngợc lại với thanh toán L/C nhập khẩu, thanh toán L/C... của CN NHNo & PTNT TP Lào Cai còn khiêm tốn cha phát triển với tầm cỡ của một trong những NHTM lớn của thành phố - Cha mở rộng và phát triển nghiệp vụ chi t khấu bộ chứng từ hàng xuất 2.4.3 Nguyên nhân 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan - Hành lang pháp lí cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C nói riêng còn thiếu và cha đồng bộ 18 - Các chính sách và cơ chế quản lý vĩ... ban, các tổ nghiệp vụ, các nhân viên của toàn NH nói chung và của riêng phòng Thanh toán quốc tế nói riêng 3.1.2.2 Định hớng trong hoạt động thanh toán L/C - NH tiếp tục nâng cao chất lợng và hiệu quả hoạt động thanh toán L/C - NH tăng cờng bồi dỡng trình độ nghiệp vụ cho các các cán bộ thực hiện thanh toán L/C - Thu hút khách hàng thanh toán XNK - Nâng cao hiệu quả thanh toán 3.2 Một số giải pháp nhằm... mới và hoàn thiện nên thờng có sự điều chỉnh - Sự cạnh tranh của ngân hàng khác - Nguyên nhân từ phía khách hàng 2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan - Quy trình thanh toán quốc tế tuy chặt chẽ nhng cha hoàn toàn tạo điều kiện thuận lợi cho thanh toán ngoại thơng - Trình độ nghiệp vụ thanh toán quốc tế của cán bộ cơ sở CN NHNo & PTNT TP Lào Cai còn hạn chế - ứng dụng Marketing vào hoạt động TTQT còn hạn chế -. .. thanh toán quốc tế 23 3.3.3.4 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng 3.2.2.4 Ban hành các quy định cho các CN NHNo khi tham gia vào thanh toán TDCT 3.3.4 Kiến nghị đối với CN NHNo&PTNT TP Lào Cai và khách hàng 3.3.4.1 Đối với chi nhánh - Chi nhánh NHNo&PTNT TP Lào Cai cần chú trọng tới công tác đào tạo - Đa dạng hoá các hình thức cho vay tài trợ - Tăng cờng đầu t cơ sở vật chất trang thiết bị hiện đại -. .. mại quốc tế, bởi vậy thanh toán tín dụng chứng từ trở thành một trong những mảng hoạt động dịch vụ lớn của các NH thơng mại Nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ nhìn chung còn nhiều vấn đề mới mẻ đối với các ngân hàng và các doanh nghiệp Việt Nam do ta chỉ vừa mới chuyển sang "nền kinh tế mở" khoảng hơn hai thập niên lại đây, đặc biệt đối với CN NHNo TP Lo Cai, thời gian tiếp cận các hoạt động nghiệp. .. giá thành quả hot ng thanh toỏn L/C ti CN NHNo&PTNT TP Lo Cai 2.4.1 Thành quả đạt đợc L/C đợc sử dụng phổ biến nhất hiện nay tại CN NHNo TP Lào Cai là L/C không huỷ ngang, chi m tới 92% tổng nhập - Doanh số thanh toán L/C trả chậm đã giảm nhanh chóng - Biểu phí dịch vụ hấp dẫn nên Chi nhánh NHNo TP Lào Cai có khả năng thu hút đợc nhiều khách hàng - Tạo đợc cơ sở lòng tin đối với khách hàng trong và . DỤC VÀ DÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** PHAN VÂN NHÃ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN. thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Lào Cai kết hợp với cơ sở lý luận chung về thanh toán quốc tế, từ đó đề xuất ra một số giải pháp mở rộng, phát triển hoạt động thanh. tích và làm rõ các phương thức thanh toán quốc tế đã và đang sử dụng tại các ngân hàng hiện nay. • Luận văn đã làm rõ tính tất yếu khách quan của thanh toán quốc tế và tín dụng chứng từ là