Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thị xã móng cái

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp lời mở đầu Việt Nam tích cực chuẩn bị gia nhập WTO bối cảnh nớc quốc tế có nhiều thuận lợi đan xen với thách thức khó lờng Đây thách thức không nhỏ nớc phát triển nh Việt Nam, đòi hỏi phải có tâm nỗ lực lớn, từ phía Chính phủ ngành kinh tế chủ chốt Trong lĩnh vực Ngân hàng, ngành ngân hàng đà chủ động thực chủ chơng , sách phủ đổi kinh tế đà có chuyển biến tích cực, đà xây dựng đợc sở cho tiền tệ hệ thống ngân hàng dần phù hợp với chế thị trờng, đại hoá công nghệ tự hoá hoạt động kinh doanh tiền tệ, góp phần củng cố phát triển hệ thống ngân hàng Trong đó, thể chế ngân hàng đà đợc hoàn thiện đáng kể, chế điều hành sách tiền tệ đợc đổi bản, nguyên tắc chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng thơng mại bớc đợc áp dụng, chất lợng tín dụng đà đợc cải thiện đáng kể Ngày nay, Ngân hàng phải phát trỉên theo hớng đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ đa phơng hoá mối quan hệ ngoại giao nhằm thu hút khách hàng đến với ngân hàng Do đó, ngày nhiều ngân hàng hoạt động lĩnh vực toán quốc tế khiến mức độ cạnh tranh trở nên gay gắt Mặt khác, Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam Ngân hàng hàng đầu lĩnh vực toán quốc tế Để cạnh tranh đợc với ngân hàng hoạt động lĩnh vực toán quốc tế, giữ vững thị phần khách hàng, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Móng Cái nói riêng phải chuẩn bị cho chiến lợc phát triển lâu dài, phát triển để trở thành tập đoàn Tài - Ngân hàng quan trọng hàng đầu Việt Nam Trong thời gian thực tập Ngân hàng Nông nghiệp thị xà Móng Cái, đợc tìm hiểu trình hình thành phát triển hoạt động chi nhánh Hoạt động toán quốc tế chi nhánh đà đợc triển khai từ lâu, khởi đầu cho hoạt động việc ký kết hiệp định thơng mại hoạt động toán biên mậu Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Quảng Tây Trung Quốc vào tháng 12/1996 Cho đến nay, hoạt động toán quốc tế triển khai đợc 10 năm, đà có thành công đáng kể doanh số hoạt động( tăng trởng cao vài năm gần đây), đội ngũ cán làm công tác toán Ýt nhiỊu cã kinh nghiƯm lÜnh vùc nµy Tuy nhiên, hoạt động gặp phải nhiều khó khăn hạn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chế sở vật chất, công nghệ ®· l¹c hËu nhiỊu so víi hiƯn nay, nhiỊu nghiƯp vụ bắt đầu đợc nghiên cứu đa vào thử nghiệm thời gian tới Đăc biệt, năm 2004, hoạt động đợc tẩch từ phòng kế toán tổng hợp thành lập phòng riêng phòng Kinh doanh Ngoại tệ Thanh toán Quốc tế nên gặp không khó khăn công việc Vì vậy, đề tài Phát triển hoạt động toán quốc tế chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn thị xà Móng Cái theo em hoàn toàn phù hợp với thực tiễn yêu cầu đặt Phạm vi chuyên đề nghiên cứu sâu hoạt động to¸n qc tÕ cđa chi nh¸nh thêi gian gần Trên sở lý thuyết thực tiễn tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh, em xin đa số giải pháp chung nhằm mục tiêu phát triển hoạt động toán quốc tế chi nhánh thời gian tới Kết cấu chuyên đề gồm chơng ( không kể phần mở đầu kết luận) Chơng I : Khái quát hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thơng mại Chơng II :Thực trạng hoạt động toán quốc tế chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn thị xà Móng Cái Chơng III : Các giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn thị xà Móng Cái Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng I khái quát hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại I Ngân hàng thơng mại hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại Khái niệm ngân hàng thơng mại Ngân hàng loại hình tổ chức có vai trò quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phơng nói riêng Ngân hàng đợc định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, tùy theo cách tiếp cận giác độ khác Giáo trình Quản trị ngân hàng thơng mại GS Peter S.Rose định nghĩa ngân hàng phơng diện dịch vụ mà ngân hàng cung cấp: Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực hịên nhiều chức tài chÝnh nhÊt so víi bÊt k× tỉ chøc kinh doanh kinh tế Theo Luật tổ chức tÝn dơng” cđa níc Céng hßa x· héi chđ nghÜa Việt Nam ban hành ngày 25/12/1997 Ngân hàng thơng mại đợc định nghĩa là: Hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm: Ngân hàng thơng mại; ngân hàng phát triển; ngân hàng đầu t; ngân hàng sách; ngân hàng hợp tác số loại hình ngân hàng khác Tuy nhiên, lĩnh vực ngân hàng cho dù đợc nhìn nhận dới góc độ đến nhận định cuối ngân hàng tổ chức tài có vai trò quan trọng bậc tồn phát triển kinh tế quốc gia Trong nhiều ngời cho ngân hàng đóng mét vai trß rÊt nhá nỊn kinh tÕ – nhận gửi cho vay thực tế, ngân hàng đà phải thực hịên nhiều vai trò để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xà hội Ngày nay, ngân hàng có vai trò sau: - Vai trò trung gian : Chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình thành khoản tín dụng cho tổ chức kinh doanh thành phần kinh tế khác để đầu t vào nhà cửa, thiết bị tài sản khác phục vụ mục đích kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Vai trò toán : Thay mặt khách hàng thực toán cho việc mua hàng hóa dịch vụ ( phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lới toán điện tử, kết nối quỹ phân phôí tiền giấy tiền đúc ) - Vai trò bảo lÃnh : Cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng không khả toán ( khả toán ) : phát hành th tín dụng L/C - Vai trò đại lý : Thay mặt khách hàng quản lý bảo vệ tài sản họ; phát hành mua lại chứng khoán ( thực phòng ủy thác ) - Vai trò thực hiƯn chÝnh s¸ch : Thùc hiƯn c¸c chÝnh s¸ch kinh tế phủ, góp phần điều tiết tăng trởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xà hội khác Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng thơng mại 2.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dới hình thức cho vay, đầu t cung cấp dịch vụ khác Huy ®éng vèn – ho¹t ®éng t¹o nguån vèn cho ngân hàng thơng mại - đóng vai trò quan trọng, ảnh hởng tới chất lợng hoạt động ngân hàng Hoạt động huy động vốn bao gồm : - Nhận gửi tiền ( khoản toán tiết kiệm ) Đây hoạt động từ ngân hàng xuất Ngân hàng bảo quản hộ khách hàng số tiền đảm bảo hoàn trả hạn mà khách hàng yêu cầu với khoản tiền lÃi LÃi mà ngân hàng trả cho khách hàng nh phần thởng cho việc khách hàng sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trớc mắt ngân hàng tạm thời sử dụng để kinh doanh - Vay ngân hàng nhà nớc tổ chức tín dụng khác : nguồn có tỷ trọng nhỏ tổng nguồn huy động ngân hàng, lÃi xuất phải trả cho khoản vay thờng cao khoản huy động khác, thời gian vay ngắn Tuy nhiên, nguồn có u điểm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn ngân hàng 2.2 Hoạt động sử dụng vốn ( hoạt động tín dụnd đầu t ) Các ngân hàng thực đa dạng hình thức tín dụng, từ cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, bảo lÃnh cho khách, mua tài sản thuê * Hoạt động cho vay Theo luật tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng cho mục đích thời gian định, Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đợc thoả thuận với nguyên tắc : hoàn trả gốc lÃi cho ngân hàng đến hạn Hoạt động cho vay gồm : - Cho vay sản xuất lu thông hàng hoá : doanh nghiệp chủ thể kinh doanh loại hàng hoá - Cho vay tiêu dùng : cho vay trả góp cho vay lần để ngời tiêu dùng mua sắm nhà cửa, xe máy điều kiện thiết yếu khác - Tài trợ cho dự án * Hoạt động đầu t Hoạt động đầu t ngân hàng bao gồm : - Đầu t vào chứng khoán : đầu t vào thị trờng tiền tệ đầu t vào thị trêng vèn - Hïn vèn mua cỉ phÇn, gãp vèn liên doanh : thành lập công ty, góp vốn liên doanh với công ty khác, mua cổ phần để kiểm soát hoạt động công ty - Đầu t vào tài sản cố định : loại sở vật chất, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.3 Hoạt động toán Ngân hàng đa chế toán, cung cấp loại tài khoản giao dịch thực toán : séc, thẻ tín dụng ( thẻ toán ) Thông qua hoạt động tài trợ ngoại thơng, Ngân hàng đà hỗ trợ cho hoạt động xuất nhập : - Cung cấp khoản bảo lÃnh tín dụng : bảo lÃnh tín chấp, bảo lÃnh phát hành L/C, chiết khấu chứng từ mua lại chøng tõ… - Trung gian to¸n - T vÊn khách hàng :t vấn giao dịch ngoại thơng đối tác có liên quan - Quản lý rủi ro tín dụng : thay mặt khách hàng cam kết toán thu nợ họ chấp hành đầy đủ qui định - Quản lý rủi ro ngoại hối :Ngân hàng sử dụng nghiệp vụ để phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho khách hàng - Cung cấp khả lựa chọn phơng thức toán : toán trớc, toán sau, tài khoản mở, nhờ thu, L/C 2.4 Một số hoạt động khác - Tín dụng thuê mua: ngân hàng mua tài sản cố định khách hàng thuê lại với tiền thuê cộng với khoản lÃi Khi hết hạn thuê, khách hàng đợc mua lại tài sản cho thuê với giá u đÃi - Mua bán ngoại tệ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Quản lý ngân quĩ :ngân hàng thực công việc thu hộ chi hộ cho khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền thặng d đầu t chứng khoán để sinh lÃi - Bảo lÃnh : Ngân hàng thực bảo lÃnh cho khách hàng mua sắm trang thiết bị, nguyên vật liệu, phát hành chứng khoán Ngoài ra, ngân hàng cung cấp số dịch vụ khác nh : dịch vụ uỷ thác, dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ đại lý, bảo quản vật giá II hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại Khái niệm hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại Từ xa xa đà xuất hoạt động toán quốc tế gắn liền với việc sử dụng đồng tiền quốc gia khác để trao đổi mua bán, nên có liên quan đến vấn đề toán quốc tế Hình thức toán xuất nhập sơ đẳng hàng đổi hàng( barter ) Khi hai bên đối tác tự thỏa thuận chủng loại, số lợng, chất lợng hàng hóa giao dịch mua bán đồng thời Tiến thêm mức, có ngân hàng xuất làm trung gian, chuyển hóa loại tiền sang loại tiền khác, đại diện cho bên mua toán cho bên bán Từ đó, họat động dần trở thành nghiệp vụ quan trọng, hoạt động nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại Ngân hàng thơng mại Thanh toán quốc tế hình thành phát triển sở mối quan hệ kinh tế trị văn hóa xà hội quốc gia với nhau, đồng thời góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế phát triển Hơn nữa, toán quốc tế yếu tố đánh giá hiệu kinh tế quốc gia thúc đẩy hoạt động ngoại thơng phát triển không ngừng, giúp cho đồng vốn chu chuyển liên tục phạm vi toàn cầu Đối ứng với luồng dịch chuyển tài luồng dịch chuyển hàng hóa, dịch vụ; chuyển động hệ thống ngân hàng luân chuyển vốn ngoại tệ nhằm phục vụ nhu cầu toán khách hàng Vậy, toán quốc tế việc toán nớc với khoản tiền nợ phát sinh từ quan hệ giao dịch kinh tế tài văn hóa trị Chđ thĨ to¸n qc tÕ cã thĨ pháp nhân phủ quốc gia có nhu cầu trao đổi ngoại thơng Hoạt động toán quốc tế không phát sinh sở mối quan hệ thơng mại mà liên quan đến hoạt động kinh tế khác nh chuyển tiền kiều hối, vay nợ nớc ngoài, viện trợ ( có hoàn lại không hoàn lại ) tổ chức kinh tế tài phi kinh tế tài chính; quốc gia với Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Thanh toán quốc tế chức ngân hàng quốc tế Ngân hàng Thơng mại Nó đợc hình thành phát triển sở phát triển ngoại thơng nớc Ngân hàng thơng mại đợc nhà nớc giao cho độc quyền làm công tác toán Do vậy, giao dịch toán ngoại thơng phải thông qua ngân hàng Đây nghiệp vụ đòi hỏi trình độ chuyên môn, ứng dụng công nghệ đại ngân hàng, tạo hòa nhập hệ thống ngân hàng quốc gia giới có liên quan hoạt động ngoại thơng, an toàn hiệu Ngân hàng thơng mại Trên sở giao dịch thơng mại phát sinh mà phân loại hoạt động toán quốc tế thành : toán quốc tế mậu dịch; toán quốc tế phi mậu dịch; toán vay nợ viện trợ * Thanh toán mậu dịch : (thanh to¸n xt nhËp khÈu, to¸n tÝn dơng qc tÕ ) Đây hoạt động toán phát sinh sở trao đổi, mua bán hàng hóa dịch vụ theo giá quốc tế Tham gia vào hoạt động mậu dịch phải có tối thiểu hai bên tham gia, pháp nhân Chính phủ nớc khác Các quan hệ phát sinh thông thờng phải kèm chứng từ chứng nhận thực giao dịch Mối quan hệ bên tham gia bị ràng buộc hợp đồng thơng mại cam kết thực đầy đủ yêu cầu tiến hành giao dịch * Thanh toán phi mậu dịch : ( phi thơng mại ) Các quan hệ phi mậu dịch phát sinh không liên quan đến hàng hóa dịch vụ Chẳng hạn, chi phí chi trả cho đoàn khách ngoại giao, tổ chøc qc tÕ, chi tr¶ tiỊn kiỊu hèi * Thanh toán vay nợ viện trợ : hình thức tín dụng quốc tế Các nớc vay nợ viện trợ từ nớc đợc cấp tín dụng theo hai hình thức : vay nợ viện trợ có hoàn trả không hoàn trả gốc lÃi Loại tín dụng thờng tổ chức tiền tệ tín dụng quốc tế cung cấp Các hoạt ®éng to¸n qc tÕ ph¸t sinh chđ u dùa hình thành mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại Các khoản ngoại tệ, tín dụng đợc chi trả cho việc xuất nhập hàng hóa dịch vụ đà đợc bên có liên quan thỏa thuận hợp đồng thơng mại quốc tế Vai trò toán quốc tế Ngày nay, xu toàn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế đà mở đờng phát triển cho hầu hết quốc gia giới Để hòa nhập víi sù ph¸t triĨn chung cđa thÕ giíi, c¸c níc mở rộng quan hệ ngoại giao mà phải thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, mà hạt nhân thơng mại quốc tế Hoạt động thơng mại quốc tế yếu tố đóng vai trò quan Chuyên đề thực tập tốt nghiệp trọng định phát triển hội nhập quốc gia, nhân tố sở cho mối quan hệ khác tồn phát triển Chúng ta nhìn nhận vai trò hoạt động toán quốc tế ®èi víi sù ph¸t triĨn kinh tÕ cđa qc gia, phát trỉên hệ thống ngân hàng doanh nghiệp có tham gia vào hoạt động thơng mại quốc tế 2.1 Đối với kinh tế : Thanh toán khâu bắt buộc quan hệ trao đổi mua bán để đảm bảo giá trị hàng hóa đợc thực Thanh toán quốc tế vậy, khâu quan trọng tạo mối quan hệ kinh tế thơng mại trình xuất nhập khẩu; làm tăng cờng mối quan hệ kinh tế đối ngoại Thông qua bảo lÃnh cho khách hàng nớc, toán cho ngân hàng nớc Ngân hàng thực toán quốc tế có đợc quan hệ đại lý với ngân hàng đối tác nớc Mối quan hệ dựa sở hợp tác tơng trợ Với thời gian hoạt động nghiệp vụ lâu, mối quan hệ ngày đợc mở rộng Đây hiệu to lớn toán quốc tế mang lại Nhận thức đợc vai trò to lớn hoạt động toán quốc tế kinh tế đối ngoại nói riêng với kinh tế nói chung, Chính phủ ngày quan tâm tạo điều kiện phát triển thông qua việc cải cách hệ thống ngân hàng, mở rộng phạm vi hoạt động cho hệ thống ngân hàng thơng mại quan hệ kinh tế đối ngoại mà chủ yếu họat động toán quốc tế Thông qua ngân hàng, nhà quản lý, Chính phủ nắm bắt đợc tình hình hoạt động doanh nghiệp nớc thị trờng quốc tế để từ có biện pháp tác động phù hợp hiệu theo sách đối ngoại đề Nh vậy, hoạt động toán quốc tế ngân hàng giữ vai trò chính, chất xúc tác, điều kiện đảm bảo an toàn cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển với tăng trởng kinh tế nâng cao chất lợng sống ngời dân nâng cao vị quốc gia trờng quốc tế 2.2 Đối với ngân hàng thơng mại Hoạt động toán quốc tế đòi hỏi phải nhanh chóng, kịp thời sác để tăng tính an toàn cho chủ thể tham gia Ngân hàng thơng mại đà đợc nhà nớc giao nhiệm vụ độc quyền thực toán quốc tế Các giao dịch quốc tế họat động ngoại thơng thông qua ngân hàng Ngân hàng tổ chức tài chuyên nghiệp, có bề dày kinh nghiệm, có lực tài tài trợ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nguồn vốn tự có nguồn vốn huy động đợc; ngân hàng có mạng lới chi Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nhánh rộng khắp, công nghệ tiên tiến Do vậy, đáp ứng yêu cầu toán để đảm bảo an toàn hiệu Hơn nữa, thực hoạt động toán quốc tế mang lại cho ngân hàng nhiều lợi ích : - Thanh toán quốc tế đòi hỏi chuyên môn cao, yêu cầu cán ngân hàng không ngừng nâng cao khả chuyên môn, trình độ hiểu biết đối tác điều luật quốc tế họat động ngoại thơng,đáp ứng đòi hỏi an toàn toán - Tạo môi trờng ứng dụng công nghệ ngân hàng : yêu cầu toán quốc tế thúc đẩy ngân hàng đổi công nghệ, thay công nghệ cũ đà lạc hậu, từ làm tăng tính cạnh tranh ngân hàng - Thu phí dịch vụ toán: thực yêu cầu khách hàng có liên quan đến toán quốc tế, ngân hàng đợc quyền thu mức phí định Mặc dù phí dịch vụ cho khách hàng nhỏ, nhng theo quy luật số đông, tổng mức thu phí kỳ báo cáo nhỏ - Tăng tính khoản cho ngân hàng : trình thực phơng thức toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ khoản tiền tỷ lệ với giá trị mà ngân hàng bảo lÃnh toán Nguồn tơng đối ổn định phát sinh thờng xuyên việc thực tín dụng th nhập khẩu, kỳ hạn nớc toán cha đến nguồn tạo tính khoản cho ngân hàng dới hình thức tiền tập trung cho toán 2.3 Đối với doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuÊt – nhËp khÈu Thanh to¸n quèc tÕ liên quan đến quyền lợi bên mua bên bán nên đợc coi điều khoản quan trọng ký kết hợp đồng ngoại thơng Trong toán quốc tế, ngân hàng đợc lựa chọn với vai trò trung gian toán, giúp cho trình toán theo yêu cầu khách hàng đợc tiến hành nhanh chóng, an toàn tiện lợi, giảm bớt chi phí thay phải toán tiền mặt Nhờ có ngân hàng mà doanh nghiệp tham gia vào hoạt động xuất nhập đợc bảo vệ quyền lợi, đồng thời đợc ngân hàng ut vấn , híng dÉn vỊ kü tht to¸n qc tÕ nh»m giảm thiểu rủi ro, tạo an tâm tin tởng khách hàng quan hệ giao dịch, mua bán với nớc Mặt khác, trình thùc hiƯn to¸n qc tÕ, nÕu c¸c doanh nghiƯp không đủ khả tài để đáp ứng yêu cầu giao dịch với đối tác ngân hàng tài trợ thông qua hình thức cho vay; bảo lÃnh toán mở L/C; chiết khấu chứng từ xuất nhập đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho doanh nghiệp Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp Trong nghiƯp vơ to¸n quốc tế, hai vấn đề cần phải đợc quan tâm nhiều phơng tiện toán quốc tế phơng thức toán quốc tế Các phơng tiện toán quốc tế Trong hoạt động toán, tiền mặt phơng tiện đợc a chuộng sử dụng nhiều Tuy nhiên, toán quốc tế, tiền mặt chủ yếu mà phơng tiện thứ yếu Các phơng tiện chủ yếu đợc sử dụng hoạt động toán quốc tế chứng từ tài nh SÐc ( cheque, check ) vµ Hèi phiÕu ( Bill of exchangce, Drafts ) Ngoài có lệnh tóan, chuyển khoản ủy nhiệm chi Quan hệ mua bán, toán quốc gia phức tạp thờng xuyên sảy rủi ro bất trắc Vì vậy, ngời tham gia hoạt động ngoại thơng ( nhà nhập nhà xuất ) cần đợc sử dụng công cụ, phơng tiện toán phơng thức toán có khả làm giảm thiểu rủi ro bất trắc cho họ Thông thờng, phơng tiện đợc sử dụng chủ yếu hoạt động toán quốc tế bao gåm: 3.1 SÐc ( chÌque, check ) SÐc lµ tờ lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng có tài khoản tiền gửi ngân hàng yêu cầu ngân hàng trích khoản tiền định ( tiền mặt chuyển khoản ) để trả cho ngời có tên séc trả theo lệnh ngời đó, trả cho ngời sở hữu Séc Trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, Séc đợc sử dụng làm công cụ toán trực tiếp tiền hàng, cung ứng dịch vụ nhà xuất nhập đà có quan hệ mật thiết, đáng tin cậy lẫn Luồng vận động tiền hàng thờng gắn liền Điểm ý Séc có tính chất thời hạn, nghĩa tờ Séc có giá trị toán hiệu lực xuất trình cha hết hạn Thời hạn hiệu lực xuất trình đợc ghi tờ Séc đợc tính từ ngày Séc đợc phát hành Thời hạn Séc tùy thuộc vào phạm vi không gian mà tờ Séc lu hành luật quốc gia qui định Séc lu hành nội địa thờng có thời hạn ngắn Séc sử dụng toán quốc tế Có nhiều loại Séc khác đợc sử dụng toán Ngời ta phân loại Séc theo đặc tính sau: * Căn tính chất luân chuyển Séc, có loại - Séc đích danh : ghi rõ tên ngời thụ hởng tờ Séc, chuyển nhợng cho ngời khác mà có ngời ghi tờ Séc đợc lĩnh tiền 10