Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi Lăng – TP. Đà Nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Hà Đức Hùng GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN CHI LĂNG - TP ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 2012 | PDF | 92 Pages buihuuhanh@gmail.com Đà Nẵng - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, cơng bồ kết nêu luận văn trung thực chưa cơng trình khác Người cam đoan Hà Đức Hùng MỤC LỤC TRANG PHY BiA LOLCAM DOAN MỤC LỤC DANH MUC CAC CHU VIET TAT DANH MUC CAC BANG DANH MỤC CÁC HiNH ĐANH MỤC CAC MO DAU BIEU DO Chương 1: LÝ LUẬN CHUNG VE PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TIN DUNG NGAN HANG THUONG MAL 1.1 TIN DUNG NGAN HANG THUONG MAI 1.1.1 Ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân thương mại 1.1.3 Các ngun tắc tín dụng 1.1.4 Quy trình tín dụng 1.2, RUIRO TIN DUNG VA PHONG NGUA HAN CHE RUIRO TIN DUNG " 1.2.1 Quan niệm rủi ro loại rủi ro chủ yếu kinh doanh ngân hàngl Ï 1.2.2 Rủi ro tín dụng 1.2.3 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng l3 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 33 Chương 2: THỰC TRANG VE CONG TAC PHONG NGUA VA HAN CHE RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHÍ NHÁNH NGAN HANG NONG NGHIEP VA PTNT CHI LANG - TP ĐÀ NẴNG GIẢI ĐOẠN TỪ NĂM 2006 - 2010 34 2.1 TONG QUAN VE CHI NHANH NGAN HANG NONG NGHIEP VÀ PTNT THANH PHO DA NANG VA CHI NHANH CHI LANG 34 2.1.1 Giới thiệu sơ lược Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Thành phố Đà Nẵng - - co 34 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng, 36 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng giai đoạn từ năm 2006-2010 2222.22.38 2.2 THỰC TRANG VE CONG TAC PHONG NGUA VA HAN CHE RUIRO TIN DUNG TAI CHI NHANH NGAN HANG NONG NGHIEP VA PTNT CHI LANG GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2006-2010 4l 22.1 Khái quát thực trạng tin dụng rủi ro ín dụng Chỉ nhánh Ngân hing Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng giai đoạn tir nam 2006-2010 Al 2.2.2 Phân tích thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng giai đoạn từ nim 2006-2010 50 2.3 BANH GIA CHUNG VE THUC TRANG CONG TAC PHONG NGUA VA HAN CHE RỦI RO TÍN DỰNG TAI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIEP VA PTNT CHI LANG TRONG THOI GIAN QUA 59 2.3.1 Kết đạt 22222 2.3.2 Những hạn chế KẾT LUẬN CHƯƠNG rerrerieo.S9) - Chương 3: CÁC GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀHẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT CHI 60 65 LANG-TP DA NANG TRONG GIAI DOAN 2011-2015 3.1 DINH HUONG PHAT TRIEN KINH DOANH GIAI DOAN NGAN HANG NONG NGHIEP VA PTNT VIET NAM 3.1.1 Mục tiêu định hướng chung 2011- 2015 CUA 66 66 3.1.2 Các tiêu phát triển tin dung mục tiêu chiến lược kinh doanh cụ thể giai đoạn 201 1-2015 _ 32 CAC GIẢI PHAP PHÒNG NGỪA VÀ HAN CHE RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHÍ NHANH 3.2.1 3.2.2 3.2.3 NGAN HANG NONG NGHIỆP VÀ PTNT CHI LĂNG 69 Các giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 70 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 73 Các giải pháp phòng ngừa khác seo 3.3 NHỮNG KIÊN NGHỊ 3.3.1 Các kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam 76 76 3.3.2 Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 81 3.3.3 Các kiến nghị với cấp, ngành có liên quan 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 KẾT LUẬN ĐANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐÈ TÀI LUẬN VAN 2212 2111rrrrrersooeoouff2i : e 84 BS DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TÁT Từ viết tắt Báo cáo tổng kết BCTK BDTV CN DNNN Bao đảm tiền vay Chỉ nhánh Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp dân doanh DNDD HDTD HDKD HSX Hop dong tin dung Hoạt động kinh doanh Hộ sản xuất KTTT NHNo&PTNT No&PTNT NHNN NHTM PTNT QDP RRTD TCTD TCKT TPKT TSBD TTCN XLRR Điễn giải VN Kinh tế thị trường Ngân hàng nông nghiệp va phát triển nông thôn Việt Nam Nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Phát triển nơng thơn Quỹ dự phịng Raii ro tin dung Tổ chức tín dung 'Tổ chức kinh tế “Thành phần kinh tế Tai sản bảo đảm Tiểu thủ công nghiệp Xử lý rủi ro DANH Số hiệu băng Tên bảng 1.1 21 | 2:2 2.3 _ 24 2.5 2.6 | 2-7 _ 2-8 | 2.9 MỤC CÁC BẢN: [Tơm tắtquy trình tin dụng Ngudn vốn huy động giai đoạn từ năm 2006-2010 [Dư nợ cho vay giai đoạn từ năm 2006-2010 [Kết tài giai đoạn từ năm 2006-2010 [Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế từ năm 2006-2010, [Dư nợ xâu tý lệ nợ xấu giai đoạn từ năm 2006-2010 Dư nợ xâu va ty nợ xâu theo kỳ han [Dư nợ xâu va ty nợ xâu theo ngành kinh tế No xdu va ty nợ xâu sử dụng von sai mục đích | Nợ xấu tỷ trọng nợ xâu kinh doanh thua lỗ 2.10 [Sẽ lượng khách hàng vay von giai đoạn năm 2006-2010 2.11 [Du ng phan theo loại hình khách hàng năm 2006-2010 2.12 | Dung phan theo ky han cho vay từ năm 2006-2010 2-13 | Dung cho vay theo hình thức đảm bảo tiên vay 2.14 [Dư nợ XLRR giai đoạn từ năm 2006-20 2.15 _|Sé luong khách hàng dư nợ có tranh chấp giai đoạn từ năm 2006-2010 Trang 38 39 a +“ 45 47 48 49 SI 32 34 56 38 39 DANH MỤC CÁC HÌN Số hiệu hình vẽ 'Tên hình vẽ 11 | Sơ đỗ quy trình tin dung chung 12 — [ Các phan rủi ro tin dung Trang 10 16 DANH MỤC CÁC BIÊU ĐỊ Số hiệu ` biêu TA 'Tên biểu đồ Trang 21 Diễn biên số dư nợ xâu tỷ lệ nợ xâu 22 Diễn biên nợ xâu theo kỳ hạn 46 23 Diễn biên dư nợ cho vay theo loại hình khách hàng 53 2.4 | Diễn biến dư nợ theo kỳ hạn cho vay $4 25_— [Diễn biển dư nợ cho vay trung, dai han 35 26 Diễn biên dư nợ cho vay theo hình thức BĐTV $6 MỞ ĐÀU LY DO CHON DE TAL Tại nước dang phát triển nói chung số nước có kinh tế chuyển đổi nói riêng Hệ thống ngân hàng có vai trị quan trọng phát triển kinh tế Bởi vốn vay ngân hàng ln nguồn tải trợ quan trọng cho cá nhân doanh nghiệp khởi tiếp tục mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Giai đoạn nay, Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trọng phát triển nhiều loại hình dịch vụ để đa dạng hố sản phẩm nhằm tăng nguồn thu ngồi tín dụng Tuy nhiên, tín dụng kênh mang lại nguồn thu chủ yếu cấu lợi nhuận NHTM lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro lớn Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng “Thực tế thời gian qua, rủi ro tín dụng thê rõ mặt: lợ xấu TCTD ngày cảng gia tăng, nợ có khả mắt vốn chiếm tỷ trọng cao kèm theo tổn thất tài sản, người mà nguyên nhân phần cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 'NHTM chưa quan tâm mức Thực tiễn hoạt động tín dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chưa phòng ngừa hạn chế cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Chính vây yêu cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt mà cụ thể cơng tác phịng ngừa hạn chế phải thực cách khoa học hiệu hơn, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro mức thấp nÌ nhằm giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng Góp phần nâng cao chất lượng tín dụng uy tín lợi thể việc cạnh tranh ngân hàng XXuất phát từ thực tiễn trên, lựa chọn đề tài nghiên cứu “Giái pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lang - TP Đà Nẵng” với hy vọng giải pháp mang lại hiệu thiết thực, đáp ứng yêu cầu đổi phát triển nhánh MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐÈ TÀI Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn để sau: ~ Hệ thống hoá lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; ~ Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh ngân hàng nông nghiệp PTNT Chỉ Lang - TP Đà Nẵng giai đoạn 2006-2010; ~ Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng đưa số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng - TP Đà Nẵng ĐÓI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: Là toàn vấn đề liên quan cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng TP Đà Nẵng Pham vi nghiên cứu: Trong toàn nội dung quan lý rủi ro tin dụng, phạm vỉ nghiên cứu đề tai chi giới hạn tập trung nghiên cứu /öực trạng rủi ro tin dung va cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 2006-2010 từ nghiên cứu đề xuất sác giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng năm 2015 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨ beta sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích, khái quát nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu Y NGHIA KHOA HOC VA THUC TIEN CUA DE TAL Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề NHTM quan tâm hàng đầu chiến lược cạnh tranh phát triển kinh doanh ngân hàng Qua nghiên cứu, dé tài có ý nghĩa khoa học thực tiễn sau: ~ Hệ tl \g hoá lý luận phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hảng thương mại; ~ Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 2006-2010; ~ Nghiên cứu đề xuất giải pháp phòng ngửa hạn chế ro tin dung Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 2011-2015 KET CAU CUA LUAN VĂN chương Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn trình bày gồm có Chương 1: Lý luận chung phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 2006-2010 Chương Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 20112015 72 nhượng tài sản; Đánh giá mức độ đảm bảo tài sản thé ché bảo nợ (có chấp hay không chấp) Dựa vào yếu tố xác định phạm vi, quyền lợi phi bảo hiểm phù hợp với người vay Hình thức đảm ngân hàng 3.2.1.4 Thường xuyên nâng cao trình độ nghiệp vụ, tăng cường phổ biến giáo dục pháp luật tư cách đạo đức cho người làm công tác tin dung Chú trọng công tác đào tạo đào tạo lại cho đội ngũ cán nghiệp vụ cụ thể là: Phân tích thị trường: Phân tích báo cáo tài chính; Thẩm định phương án, dự án đầu tư Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Khơng ngừng rèn luyện va nâng cao kỹ nghiệp vụ chuyên môn, kiến thức pháp luật, kiến thức kinh tế xã hội bước đáp ứng cho nhu cầu phát triển hội nhập Bên cạnh phải thường xuyên rèn luyện tư cách đạo đức nghề nghiệp, yêu cầu cán ngân hàng phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc vấn đề có ý nghĩa định hoạt động kinh doanh Chỉ nhánh, góp phần thiết thực bảo vệ uy tín thương hiệu Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam ‘Tang cường công tác phổ biến, giáo dục pháp luật nhằm nâng cao ý thức pháp luật cho người lao động người làm công tic tin dụng, đặc biệt pháp luật liên quan đến lĩnh vực hình sự, hành chính, lao động, luật liên quan đến hoạt động ngân hàng như: Luật Ngân hàng nhà nước, Luật chức tin dung Có biện pháp giáo dục nhằm nâng cao ý thức, trách nhiệm người lao động Ngành nói chung Chỉ nhánh 3.2.1.5 Việc bồ trí nhân người học hợp lý iéng làm cơng tác tín dụng phải khoa Trong chiến lược đổi hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng yêu cầu hội nhập, đòi hỏi phải có xếp, bố trí lại nguồn nhân lực theo nguyên tắc người, Bên cạnh việc đảo tạo, bồi dưỡng cán Định kỳ Chỉ nhánh phải thường xuyên đánh giá lực nhân viên nhằm xem xét khả 73 người Từ ban lãnh đạo Chỉ nhánh cân nhắc thận trọng để bó trí nhân làm cơng tác tín dụng cho phù hợp nhằm phát huy mạnh hạn chế nhược điểm cán với mục đích nâng cao hiệu cơng việc nhân viên 3.2.2 Các giải pháp hạn chế rũi ro tín dụng 3.2.2.1 Linh hoạt việc trích lập dự phịng rải ro gắn với cơng tác xứ: lý rãi ro tín dung Việc NHTM định kỳ phân loại nợ chuẩn mực hợp lý phản ảnh xác thực trạng nợ xấu từ có giải pháp liệt thích hợp nhằm hồn thiện chế sách kinh doanh tín dụng theo hướng an toàn hiệu Để nâng cao lực tài đảm bảo hệ số an toàn phân loại theo tiêu chuẩn, Chỉ nhánh cần phải linh hoạt kiên xử lý thấy có tượng rủi ro xảy ra, làm tốt cơng tác nảy giúp kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng chất lượng nâng cao rõ rệt Bên cạnh đó, Chỉ nhánh cần phải tăng cường thực phân loại nợ, đánh giá chất lượng tín dụng, tích cực thu thập thơng tin, chủ động đánh giá thực nghiêm túc nguyên tắc phân loại khoản nợ vào nhóm nợ cao quy định Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN sửa đồ sung khoản Điều Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc NHNN ngành nghề kinh doanh, khách hàng chịu nhiều tác động bắt lợi mơi trường kinh doanh Ngồi ra, Chỉ nhánh phải thường xuyên rà soát, đánh giá lại khả phat mại tỷ lệ khấu trừ tắt tài sản bảo đảm để trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Điều § Quyết định 493 sửa đôi, bô sung Quyết định 18 cho phù hợp với tình hình kinh tế “Trên sở phân loại nợ, định kỳ Chỉ nhánh tiến hành rà sốt khoản nợ có đầy đủ điều kiện theo Điều 10 Quyết định 493 để tiến hành xử lý rủi ro tin dung va 74 phải thường xuyên theo dõi phân tích khoản nợ để có biện pháp thu hỏi triệt để góp phần tăng nguồn thu nhập 3.2.2.2 Xây dựng quy chế cụ thể xử lý trách nhiệm cá nhân để xảy nợ xấu, nợ bị tỗn thắt Trong thực tế nay, việc phát sinh nợ xấu hay nợ bị tồn thất có nguyên nhân thực nó, nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan nguyên nhân mang tính chủ quan yếu tổ đạo đức người làm cơng tác tín dụng, họ cố tình làm sai, làm khơng quy trình có động vụ lợi Chính người làm cơng tác quản lý cần phải có quy chế cụ thể xử lý trách nhiệm cá nhân để xảy nợ xấu, nợ bị tổn thất Bat kỳ khoản nợ nao sau chuyển nợ xấu phải phân tích ngun nhân, xác định tơn thất (nếu có) đề xét hình thức kỷ luật trách nhiệm hoàn vật chất Tắt nhiên, khoản nợ xấu nguyên nhân bắt khả kháng, chẳng hạn như: chiến tranh, tội phạm, thiên tai, địch hoạ phải loại trừ Đối với khoản nợ xấu có đủ sở xác định có tổn thất người lao động có liên quan phải chịu trách nhiệm bồi hoàn vật chất, đồng thời chịu hình thức kỷ luật khác theo mức độ vi phạm Việc xác định tỷ lệ bồi hoàn vật chất cho cá nhân tông số tổn thất phải vào mức độ tác động để xảy tồn thất cá nhân có liên quan 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa khác 3.2.3.1 Tăng cường tối đa công tác huy động vốn đễ đảm bảo đủ tiêu nguồn huy động đáp ứng nhu cầu cho vay khách hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng *đi vay vay, trước cho vay ngân hàng cần phải có đủ lượng vốn cân đối Giai đoạn từ năm 2008-2010 tác động khủng hoảng kinh tế toàn cầu nên kinh tế nước gặp nhiều khó khăn, mà Ngân hàng thương mại nói chung Chỉ nhánh Chi Lăng nói riêng khát vốn vay Hiện hầu hết Ngân hàng thương mại sử dụng hình thức huy động vốn truyền thống như: nhận tiền iệm, tiền gửi TCKT, tiền gửi kho bạc, tiền vay TCTD 75 Trước áp lực nguồn vốn vậy, Chỉ nhánh cần phải áp dụng biện pháp để mạnh cơng tác huy động vốn nhiều hình thức từ nguồn khác nhau, đặc biệt nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, nguồn vốn tương đối ôn định nhằm đáp ứng cho nhu cầu cho vay năm 3.2.3.2 Chấp hành nghiêm túc quy định cho vay khách hàng Trong bối cảnh kinh tế - xã hội có nhiều diễn biến phức tạp, kinh tế vĩ mô chưa ôn định, lạm phát tăng cao, hoạt động ngân hàng đối mặt với nhiều khó khăn thách thức, nguy rủi ro cho vay phát sinh đa dạng khó lường Chính công tác tin dụng đồi hỏi phải luôn tuân thủ kỷ cương, kỷ luật điều hành, phải tuân thủ chấp hành cách nghiêm ngặt văn chế độ, điều kiện vay vốn, quy trình tín dụng chung, linh hoạt nhạy bén việc xử lý tình huống, kịp thời thỉnh thị báo cáo vướng mắc phát sinh ngân hàng cấp dé xử lý 3.2.3.3 Tăng cường công tác giám sát sau khỉ cho vay “Chỉ nhánh phải thường xuyên tổ chức công tác kiểm tra khách hàng vay nhằm giúp cho ngân hàng phát khoản vay có vấn đề, khoản nợ tiềm ân rủi ro hay giúp cho ngân hàng xem xét khoản vay có thực đầy đủ quy trình khơng Việc định kỳ kiểm tra, đánh giá sau cho vay phải thực hình thức kiểm tra chéo, cán tín dụng kiểm tra, đánh giá khách hàng cán ngược lại Tổ chức q trình kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay tất loại hình khách hàng, việc kiểm tra phải cân thận nghiêm túc để đảm bảo xem xét đánh giá tắt đặc tính quan trọng khoản vay, bao gỗ: ~ Đánh giá trình toán khách hàng nhằm đảm bảo khách hàng khơng vi phạm tốn ~ Đánh giá chất lượng tình trạng tài san thé chap ~ Xem xét đầy đủ khía cạnh pháp lý hợp đồng tín dụng để đảm bảo ngân hàng có quyền hợp pháp sở hữu phần hay toàn tài sản chấp trường hợp người vay khả tốn nợ 76 ~ Đánh giá thay đổi tình hình tải người vay thay đổi dự báo, đánh giá yếu tố làm tăng, giảm nhu cầu tín dụng người vay ~ Đánh giá xem liệu khoản vay có phủ hợp với sách ngân hàng phủ hợp với tiêu chuẩn quan quản lý áp dụng kiểm tra danh mục cho vay ngân hàng khơng “Tóm lại, việc tăng cường công tác giám sát sau cho vay nhằm hạn chế đến mức thấp sai sót phát sinh, nâng cao cảnh giác trước sai sót thơng tin cảnh báo, chấm dứt sai sót lặp lặp lại nhiều lần có thơng báo kết luận qua đợt kiểm tra, phúc tra 3.2.3.4 Tăng cường chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội Quán triệt sâu sắc nâng cao nhận thức đến cán làm cơng tác tín dụng lệc chủ \g phối hợp với phận kiểm tra kiểm soát cường chất lượng cơng tác kiêm tra kiểm sốt nội lượng tín dụng ¡ tăng để củng cố nâng cao chất 'Việc tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ, củng cố nâng cao chất lượng tín dụng trách nhiệm Phịng kiểm tra kiểm sốt nội trực thuộc Ngân hàng Nong nghiệp PTNT TP Đà Nẵng nói chung Chỉ nhánh Chỉ Lăng nói riêng, Quá trình kiểm tra phải bảo đảm nắm chắc, biết nội dung công việc phát sinh, tồn sai sót cần phải khắc phục, nghiêm túc kịp thời rút kinh nghiệm từ học rủi ro thực tế phát sinh hệ thống Phải lưu ý đối tượng cho vay cótính đặc thù, có tính nhạy cảm, tiềm ân nhiều rủi ro như: tín dụng bắt động sản, dự án có tài sản hình thành từ vốn vay (nhất dự án mua đóng tàu vận tải biển, loại tài sản chứa đựng nhiều rủi ro khó quản lý) 3.3 NHỮNG KIÊN NGHỊ 3.3.1 Các kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam Những kiến nghị thực c] giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tin dụng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Tuy nhiên 71 để cụ thể hoá giải pháp vào cơng tác tín dụng nhánh ngân hàng nông nghiệp cụ thể thực mà địi hỏi phải thực thi mang tính chất chung tồn Hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam, kiến nghị sau: 3.3.1.1 Xây dựng lại hệ thông tiêu chuẩn đánh giá xếp loại khách hàng Phân loại khách hàng phương pháp lượng hoá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua quy trình đánh giá thang điểm thống dựa vào thơng tin tải phi tải khách hàng thời điểm phân loại Việc chấm điểm tín dụng phân loại khách hàng thực nhằm hỗ trợ ngân hàng cho vay việc: ~ Phân loại để chọn lọc, phát triển khách hàng ~ Ra định cấp tín dụng: Xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, phí dịch vụ, biện pháp bảo đảm tiền vay Nếu khách hàng xếp loại A nhiều ưu đãi như: cho vay khơng có đảm bảo tải sản, lãi suất cho vay hay phí áp dụng ưu đãi ~ Giám sát đánh giá khách hàng khoản tín dụng cịn dư nợ, giúp ngân hàng cho vay lường trước chất lượng khoản vay để có biện pháp xử lý Nang cao lực quản lý ngân hàng việc cho vay, thu ng xử lý rủi ro “Thực tế nay, việc phân loại khách hàng doanh nghiệp theo Quyết định số 1406/NHNo-TD ngày 23/5/2007 Tổng giám đốc Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam khơng cịn phủ hợp Cụ thé, 05 tiêu để đánh giá phân loại tương đối ít, ngân hàng không đưa thêm tiêu như: loại tài sản chấp, giá tri tai sản chấp, thời gian hoạt động sản xuất kinh doanh hay thời gian quan hệ với ngân hàng doanh nghiệp vào bảng tiêu chí Mặt khác, tiêu chủ yếu lấy số liệu báo cáo tài mà liệu số liệu báo cáo tài doanh nghiệp đáng tin cây? Ngồi tiêu lợi nhuận không phản ánh khách quan, trình hoạt động kinh doanh có biến động thị trường, doanh nghiệp có giảm lợi nhuận năm chí lỗ kế hoạch bị thiệt thỏi việc đánh giá, phân loại khách hàng Vi thé é han ché rai ro cho vay tránh bị lợi dụng tiêu chí phân loại này, Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam cần phải chỉnh sửa xây dựng lại bảng tiêu chi phân loại khách hàng thiết thực khoa học 3.3.1.2 Cần phải xây dựng (kho liệu) hệ thống thu thập, phân tích quản lý thông tỉn khoa học chuẩn mực ~ Thơng tin khách hàng: phần cốt lõi hệ thống quản lý ngân hàng Yêu cầu cập nhật đầy đủ, xác, kịp thời lưu giữ tồn thơng tỉn lịch sử giao dịch khách hàng với ngân hàng hỗ sơ pháp lý, tài chính, bảo đảm vay khách hàng ~ Thông tin đánh giá dự án: luồng thông tin phục vụ cho việc thẩm định, phân tích tính khả thi dự án đầu tư ~ Thông tin quản lý nội bộ: hệ thống thơng tin phục vụ cho mục đích quản lý nội ngân hàng 3.3.1.3 Thiết lập quy trình khơi phục từ khoản vay có đề Chúng ta phải nhận biết dấu hiệu rủi ro tín dụng gặp phải Vì vậy, phải làm khoản vay trở nên có vấn để, ngân hàng thiết lập quy trình khơi phục vốn từ khoản cho vay có vấn để gồm nội dung bản: ~ Luôn giữ vững mục tiêu, tận dụng hội việc khôi phục lại phần vốn cho vay ~ Phát báo cáo kịp thời vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản vay điều cần thiết Trì hỗn thường làm cho khoản vay có vấn đề trở nên nghiêm trọng ~ Tách biệt trách nhiệm đồi nợ độc lập với chức cho vay nhằm tránh xung đột quyền lợi xảy cán ngân hàng ~ Cán theo dõi thu nợ ngân hàng phải khẩn trương bạc với khách hàng có lề số khả lựa chọn đặc biệt việc cắt giảm phí 79 tăng cường khả quản lý, phân tích sơ vấn đề phác thảo khả có thẻ xảy khoản cho vay Sau xác định rủi ro tiềm ân thực trạng vay ngân hàng phải cụ thể hoá kế hoạch hành động để có bước hiệu Bên cạnh cán thu nợ ngân hàng cần tìm hiểu thủ tục pháp lý xảy tranh chấp trường hợp khách hàng có ý định khơng hồn trả vay ~ Phải ước tính nguồn sẵn có nhằm thu hồi khoản cho vay có vấn đề (bao gồm giá trị ước tính tải sản dùng để trả nợ hay tiền gửi khách hàng) ~ Đối với khoản cho vay kinh doanh, phịng tín dụng ngân hãng phải đánh giá pham chat lực cấu máy lãnh đạo doanh nghiệp vay vốn, thường xuyên xuống sở kinh doanh để tắm bắt hoạt động chung đánh giá lại giá trị tài sản khách hàng ~ Cán ngân hàng phải cân nhắc tồn khả xảy việc giải khoản cho vay có vấn đề bao gồm việc hỗ trợ hợp đồng có phát sinh ngắn hạn cho vay thêm khách hàng, nhận thêm tài sản chấp v.v 3.3.1.4 Thiết lập quy trình phân tích tín dụng khoa học Phân tích tín dụng giúp hạn chế khả rủi ro tính tốn bù đắp xảy rủi ro yêu cầu khách hàng phải bảo hiểm để giúp họ có nguồn trả nợ (bảo hiểm nhân thọ, hưu trí, tài sản bảo hiểm tín dụng) Xem xét sở hình thành khoản cho vay tối Phịng tí dụng ngân hàng chịu trách nhiệm việc phân tích đưa đánh giá đơn đề nghị vay khách hàng Cần xem xét yếu tố trình định cho vay: ~ Tính cách khách hàng vay: Xem xét q trình tốn khách hàng trước đây; Tham khảo ý kiến chủ nợ khác khách hàng; Xem xét mục đích việc vay vốn; Dự báo kinh doanh thu thập khách hàng ~ Năng lực khách hàng: Xem xét lực khách hàng người bảo lãnh; Xem xét lịch sử hoạt động kinh doanh chất hoạt động kinh doanh, khách hàng nhà cung cấp khách hàng vay ~ Tiền vốn: Xem xét thu nhập, doanh thu bán hàng, xem xét dòng tiền trước dịng tiền dự tính; Xem xét khoản dự trữ có khả khoản khách hàng; Xem xét khoản phải trả, phải thu hàng tồn kho ~ Tài sản thể chất (em xét quyền sở hữu tài sản, xem xét tinh trạng tài sản, xem xét giá trị tài sản, xem xét quyền pháp lý xem xét số bảo hiểm ~ Điều kiện: Đảm bảo đủ điều kiện theo quy định Yêu cầu trước sau phải tuân thủ sách cho vay văn bản; Xem xét vị thời khách hàng ngành thị phần dự tính; So sánh tình hình hoạt đơng kinh doanh khách hàng với khách hàng khác ngành có quy mô; Xem xét môi trường cạnh tranh sản phẩm khách hang b Xem xét kiểm tra lại hỗ sơ cho vay: ~ Đã sai việc phân tích định khâu nào? ~ Đã đưa định từ sai lầm mình? ~ Với sai lầm thiệt hại bao nhiêu? e Các nguyên tắc tín dụng: ~ Các nguyên tắc bên quy định sở pháp lý hoạt động tín dụng, thấm quyền kiểm tra, thâm quyền quy định quốc tế ~ Các nguyên tắc nội ngân hàng sách tín dụng lâm gì? Các thủ tục tín dụng làm 4L Doanh số tín dụng: ~ Xem xét doanh số cho vay tôn thất cho vay ~ Các yếu tố cấu thành doanh số: chênh lệch lãi suất, tiền lãi phạt, phí (hoa hồng) ~ Các yếu tố cấu thành chênh lệch lãi suất 3.3.1.5 Thiết lập lại quy trình giải ngân cho vay khoa học Quy trình giải ngân cho vay có nhiều lỗ hồng, mà 81 lỗ hông nghiêm trọng CBTD dễ lợi dụng đẻ trục lợi Chẳng hạn chẽ kho cho quy trình nhập kho tài sản hệ thống IPCAS trước giải ngân không chặt trước đây, CBTD người kiêm giải ngân kể nhập tai sản (giao dịch viên cửa) Cho nên cán tin dụng giải ngân khách hàng không đưa tài sản vào kho bảo quản bình thường Vì phải khắc phục tổn quy trình giải ngân phải tất bước cơng việc phải hồn chỉnh mà thiếu bước hệ thống cảnh báo giải ngân 3.3.2 Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Xây dựng lại tiêu chí phân loại nợ, trích lập va sie dung due phịng để xử lý rủi ro tín dụng phù hợp với tình hình thực tế Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung số điều phân loại nợ, trích lập xử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN chưa phủ hợp với tình hình thực tế, cụ thể: ~ Gia hạn nợ lần 1, nợ vay bị chuyển nhóm (nhóm nợ xấu) khơng hợp lý, việc cho vay đảo nợ hay cị tín dụng xuất phát từ yếu tố ~ Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị tài sản bảo đảm không công bằng, chẳng hạn ti sản có giá trị lớn như: Máy bay, Tàu vận tai hàng hố tỷ lệ khấu trừ tối đa có 30% 3.3.2.2 Cải 5n quản lý cung cắp thông tin đạt hiệu quã “Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp chưa đẩy đủ cịn đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương 82 xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện môi trường thông tin không cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng 3.3.2.3 Thiết lập bảng phân tích dự báo tình hình diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ Ngân hàng nhà nước cần mạnh định hướng dự báo tổng quan có chất lượng xác thực xu hướng phát triển hoạt động tiền tệ tín dụng cho 'NHTM, NHNN với vai trị quan đầu mối quản lý vĩ mô nhà nước lĩnh vực hoạt động tín dụng Vì vậy, NHNN cần có phân tích dự báo tình hình diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ đề có thê đưa dự báo rủi ro thơng qua hệ thống thơng tin tín dụng CIC, để NHTM có sở tham khảo cách đáng tin cậy hoạch định chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro 3.3.3 Các kiến nghị với cấp, ngành có li n quan 'Việc phát mại xử lý tài sản chấp gặp nhiều khó khăn qui định chồng chéo liên quan đến nhiều ban, ngành nên cần phải có hỗ trợ phối hợp quan chức để giải nhanh vấn đề thu nợ, tránh gây thiệt hại thêm cho khách tiết kiệm phí cho ngân hàng KET LUẬN CHƯƠNG Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Vấn đề làm đề hạn chế rủi ro mức tỷ lệ thấp có thê chấp nhận Để phòng ngừa hạn chế đến mức thấp rủi ro có thê xảy ra, ngân hàng cin phải đánh giá thực trạng chất có đưa giải pháp hiệu Nội dung chương nêu lên mục tiêu định hướng phát triển kinh doanh giai đoạn từ năm 201 1-2015 Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam, đồng thời đưa số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Chi Lăng Ngồi có kiến nghị mang tính giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Với huy vọng giải pháp kiến nghị đề góp phần thiết thực việc phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tin dung Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lãng - TP Đà Ning giai đoạn 201 1-2015 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phịng chống rủi ro nằm tầm tay 'NHTM có biện pháp vượt ngồi khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyên đổi, định hướng mơ hình phát triển Việt Nam Hiện nay, NHTM nước tăng cường mạnh đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ nhằm phân tán rủi ro, rủi ro tín dụng loại rủi ro thường xuyên xảy NHTM hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao hoạt động ngân hàng Để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần phải đánh giá thực trạng, nguyên nhân sâu xa dẫn đến rủi ro thực đồng nhiều giải pháp có nâng cao chất lượng tín dụng hạn chết thiệt hại tài sản ngân hàng Trên sở kiến thức học thực tiễn kinh nghiệm lâu năm cơng tác tín dụng, người viết khái quát thực trạng tín dụng, rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng, từ nêu mặt hạn chế cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ nhánh, qua Luận văn đưa số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tin dụng Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng nói riêng Hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam nói chung Do kiến thức thời gian nghiên cứu có hạn nên Luận văn khơng thể tránh thiếu sót, mong nhận đóng góp, bảo Q Thầy, Cơ góp ý chân thành bạn bè, đồng nghiệp để Luận văn hồn thiện có tính thực tiễn 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chỉ Lăng, Báo cáo rồng kết tinh hình hoạt động kinh doanh năm (2006-2010) [2] PGS TS Lâm Chí Dũng (2009), Bai giảng quản trị Ngân hàng thương mại, “Trường đại học kinh tế Đà Nẵng [3] Thái Xuân Đệ - Lê Dân (2010), điển tiếng Việt, Nhà xuất Văn hố - “Thơng tin, Hà Nội [4] TS Nguyễn Minh Kiều (2011), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, Hà Nội [Š] Luật Tổ chức tín dụng 2010, Nhà xuất tơng hợp TP Hồ Chí Minh [6] PGS-TS Nguyễn Thị Mùi (2010), Bài giảng phán tích tín dựng, Trường ĐT Phát triển nguồn nhân lực, Vietinbank [7] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2004), Sổ /zy rín dụng, Hà Nội [8] Peter S.Rose (Xuất lần thứ 4, 2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Người hiệu đính: PGS.TS Nguyễn Văn Nam PGS.TS Vương Trọng Nghĩa Người dịch: Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long [9] TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xì thống kê, Hà Nội