Theo các từ điển Luật học1, thuật ngữ bao thanh toán (factoring) thường được mô tả là việc chuyển nhượng các khoản phải thu thương mại của người bán cho tổ chức bao thanh toán (factor). Khi thực hiện các giao dịch thương mại làm phát sinh các khoản phải thu (ví dụ như các khoản tiền bán hàng chưa đến hạn thanh toán), người bán có thể cải thiện trạng thái ngân quỹ của mình bằng việc đem nhượng bán các khoản phải thu để nhận ngay một khoản tiền mặt đã trừ phần chiết khấu từ tổ chức bao thanh toán. Tổ chức bao thanh toán sau khi nhận các khoản phải thu từ người bán sẽ thực hiện việc thu nợ đối với người mua. Hoạt động bao thanh toán xét về mặt nội dung là sự mua bán quyền đòi nợ. Hoạt động bao thanh toán không làm ảnh hưởng đến nội dung giao dịch thương mại của người bán và người mua, ngoại trừ quyền đòi nợ và tiếp nhận sự thanh toán được chuyển sang cho tổ chức bao thanh toán. Quyền đòi nợ của tổ chức bao thanh toán được xem là tuyệt đối, không bị ràng buộc bởi bất cứ điều kiện nào liên quan đến khả năng thanh toán của người mua cũng như quá trình thực hiện giao dịch thương mại giữa người bán và người mua. Đối tượng của quyền đòi nợ phải là toàn bộ giá trị khoản phải thu, việc chỉ chuyển nhượng một phần khoản phải thu thường không được chấp nhận. Xét về mặt hình thức, hoạt động bao thanh toán gắn liền với việc chuyển giao cho tổ chức bao thanh toán các chứng từ thương mại liên quan đến giao dịch giữa người mua và người bán. Các chứng từ này là căn cứ để xác định sự tồn tại pháp lí và giá trị kinh tế của các khoản phải thu. Thông thường, các loại chứng từ này bao gồm: chứng từ hàng hóa (ví dụ: hóa đơn bán hàng, hóa đơn vận tải), chứng từ tài chính (ví dụ: hối phiếu hoặc lệnh phiếu) và có thể cả các sổ sách kế toán có liên quan. Cũng cần lưu ý rằng bao thanh toán là quan hệ giữa người bán và tổ chức bao thanh toán nhưng lại liên quan mật thiết tới người mua nên trong thực tiễn thương mại và pháp lí, thủ tục và trình tự thông báo về nội dung bao thanh toán cho người mua luôn được ghi nhận một cách rõ ràng và chặt chẽ2.
BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN: LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM ĐỀ BÀI SỐ: 23 “Phân tích đặc trưng hoạt động Bao toán Các đặc trưng ảnh hưởng đến việc quy định quyền nghĩa vụ bên Hợp đồng Bao toán việc triển khai hoạt động Bao toán Việt Nam.” Họ tên: Hoàng Thị Tú Oanh Lớp: N03 – TL3 MSSV: 432603 Hà Nội, 2020 BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM MỤC LỤC MỞ ĐẦU NỘI DUNG I Một số vấn đề lý luận hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng II Những đặc trưng hoạt động Bao toán III Những ảnh hưởng đặc trưng hoạt động Bao toán đến việc quy định quyền nghĩa vụ bên Hợp đồng Bao toán việc triển khai hoạt động Bao toán Việt Nam Những ảnh hưởng đặc trưng hoạt động Bao toán đến việc quy định quyền nghĩa vụ bên Hợp đồng Bao toán……… …………… Những ảnh hưởng đặc trưng hoạt động Bao toán đến việc triển khai hoạt động bao toán Việt Nam………………………………………………10 KẾT LUẬN 13 TÀI LIỆU THAM KHẢO 14 HOÀNG THỊ TÚ OANH Page BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM MỞ ĐẦU Cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước nhiệm vụ, mục tiêu phát triển kinh tế Việt Nam giai đoạn Đây đường gian nan khó khăn, đặc biệt bối cảnh tồn cầu hóa hội thách thức lớn Đứng trước đòi hỏi kinh tế động đòi hỏi chế hoạt động nhạy bén chuẩn mực Do đó, Việt Nam nói riêng nước phát triển nói chung cần đưa sách hợp lý khả thi Nhất phải theo kịp nước phát triển công nghệ dịch vụ Đồng thời, với việc mở rộng mối quan hệ quốc tế song phương đa phương, tham gia tổ chức quốc tế tạo điều kiện cho Việt Nam việc phát triển kinh dosnh hàng hóa dịch vụ ngoại thương Mặt khác, việc tham gia tổ chức, nhóm, khối tài quốc tế tạo cho Việt Nam áp lực định nhiều mặt như: đại hóa hệ thống ngân hàng, lành mạnh hệ thống tài chính,… Hiện Việt Nam, dịch vụ bao tốn hình thành chủ yếu bao tốn nước Chính thế, q trình hội nhập, bao tốn sản phẩm mà phải áp dụng để bắt kịp với tốc độ phát triển chung Chính lí đó, để tìm hiểu sâu vấn đề này, em xin chọn đề số 23 làm đề tài nghiên cứu cho tập học kì mình: “Phân tích đặc trưng hoạt động Bao toán Các đặc trưng ảnh hưởng đến việc quy định quyền nghĩa vụ bên Hợp đồng Bao toán việc triển khai hoạt động Bao toán Việt Nam” HOÀNG THỊ TÚ OANH Page BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM NỘI DUNG I Một số vấn đề lý luận hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng Theo từ điển Luật học1, thuật ngữ bao toán (factoring) thường mô tả việc chuyển nhượng khoản phải thu thương mại người bán cho tổ chức bao toán (factor) Khi thực giao dịch thương mại làm phát sinh khoản phải thu (ví dụ khoản tiền bán hàng chưa đến hạn tốn), người bán cải thiện trạng thái ngân quỹ việc đem nhượng bán khoản phải thu để nhận khoản tiền mặt trừ phần chiết khấu từ tổ chức bao toán Tổ chức bao toán sau nhận khoản phải thu từ người bán thực việc thu nợ người mua Hoạt động bao toán xét mặt nội dung mua bán quyền địi nợ Hoạt động bao tốn khơng làm ảnh hưởng đến nội dung giao dịch thương mại người bán người mua, ngoại trừ quyền đòi nợ tiếp nhận toán chuyển sang cho tổ chức bao tốn Quyền địi nợ tổ chức bao tốn xem tuyệt đối, khơng bị ràng buộc điều kiện liên quan đến khả toán người mua trình thực giao dịch thương mại người bán người mua Đối tượng quyền đòi nợ phải toàn giá trị khoản phải thu, việc chuyển nhượng phần khoản phải thu thường không chấp nhận Xét mặt hình thức, hoạt động bao toán gắn liền với việc chuyển giao cho tổ chức bao toán chứng từ thương mại liên quan đến giao dịch người mua người bán Các chứng từ để xác định tồn pháp lí giá trị kinh tế khoản phải thu Thông thường, loại chứng từ bao gồm: chứng từ hàng hóa (ví dụ: hóa đơn bán hàng, hóa đơn vận tải), chứng từ tài (ví dụ: hối phiếu lệnh phiếu) sổ sách kế tốn có liên quan Cũng cần lưu ý bao toán quan hệ người bán tổ chức bao toán lại liên quan mật thiết tới người mua nên thực tiễn thương mại pháp lí, thủ tục trình tự thơng báo nội dung bao tốn cho người mua ln ghi nhận cách rõ ràng chặt chẽ2 Xen: Oran’s Dictionary of the law Butterworths Business and law dictionary Xem: G.Mc Cormack, Secured credit under Enghlish and American law Cambrigde university press 2004, P.224 HOÀNG THỊ TÚ OANH Page BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM Cơng ước UNIDROIT bao tốn quốc tế năm 1988 (Công ước Ottawa năm 1988)3 mơ tả hoạt động bao tốn sau: - Bên bán hàng hóa chuyển giao cho bên bao toán khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa bên bán bên mua (con nợ), trừ hợp đồng nhằm mục đích tiêu dùng cho cá nhân, hộ gia đình; - Bên bao tốn thực hai số nghiệp vụ sau: tài trợ tài cho người bán hàng (như cho vay toán trước cho khoản phải thu); quản lý giấy tờ, sổ sách kế toán liên quan đến khoản phải thu; thực việc thu nợ từ người mua; tiến hành biện pháp phù hợp để giải hành vi gian lận người mua - Bên mua hàng phải thơng báo thức văn vieceh khoản phải thu bao toán Hoạt động bao toán manh nha từ lâu lịch sử sản xuất hàng hóa pháp luật đề cập phát triển mạnh mẽ hoạt động thành tựu thể chế hóa mặt pháp lí diễn vài thập kỉ gần Các quy định mua bán nợ tìm thấy luật Hammurabi tiếng người thực việc trao đổi giấy nợ với mức giá thấp giá trị bề mặt thương nhân Lamã Cơng khai thác châu Mỹ cách mạng công nghiệp cột mốc cận đại ghi nhận ưu điểm bật việc tài trợ thương mại thông qua việc ứng tiền trước cho khoản phải thu chưa đến hạn toán Nước Mỹ, nơi phát minh nhiều cơng cụ tài chính, từ kỉ XIX, hoạt động bao toán diễn sôi động ngành dệt may4 Tuy nhiên, hoạt động bao tốn trở thành loại hình dịch vụ tài phổ biến nhiều quốc gia từ năm 1960 khoảng thời gian này, Hiệp hội bao toán quốc tế thành lập Kể từ đó, hoạt động bao tốn phát triển nhanh Thống kê Hiệp hội bao toán quốc tế cho thấy vào năm 2004, doanh số hoạt động bao toán giới khoảng 860 tỉ USD5 Mười năm sau đó, năm 2014, số tăng tới 2817 tỉ USD6 Đồng thời với trình này, nhiều nỗ lực nhằm tập hợp thống nguyên tắc, tập quán, luật lệ chung cho hoạt động bao toán thực Công ước Ottawa nêu trên, Luật mẫu Uncitral chuyển nhượng khoản phải thu, quy định chung Hiệp hội bao toán quốc tế Công ước soạn thảo Ủy ban luật thống quốc tế có khoảng gần 20 nước tham gia Xem: History of factoring Website http://www.fredcoutts.com Xem: http://www.factor-chain.com Xem: http://fci.nl/en/about-factoring/statistics HOÀNG THỊ TÚ OANH Page BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM ngày có ảnh hưởng sâu rộng đến khía cạnh pháp lí quan hệ bao toán Nguyên nhân cho phát triển mạnh mẽ gia tăng giao dịch kinh tế xu hướng đa dạng hóa hoạt động tài diễn thời gian qua Chính tạo mơi trường điều kiện để thúc đẩy q trình ứng dụng lợi ích bao toán hoạt động kinh tế Các lợi ích bao tốn tóm tắt là: thứ nhất, giúp cho người bán cải thiện tính khoản cho tài sản hạn chế rủi ro, tiết kiệm thời gian cho việc thu nợ từ người mua; thứ hai, tổ chức tài chính, tín dụng có khả đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ Ở Việt Nam, hoạt động bao toán quy định lần Điều Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 ban hành Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng Theo Quyết định này, khái niệm bao tốn định nghĩa thức sau: “Bao tốn hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua, bán hàng” Sau bao lần sửa đổi, bổ sung để đáp ứng nhu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng, ngày 16 tháng 06 năm 2010, Quốc hội thông qua Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, thay cho Luật Các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 Tại đây, lần khái niệm bao toán quy định số văn luật điều chỉnh chung cho hoạt động tổ chức tín dụng, theo đó: “Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thơng qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ” (khoản 17 Điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi, bổ sung năm 2017) Có thể thấy định nghĩa bao tốn theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 mở rộng so với Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN Đối tượng bao tốn khơng khoản phải thu mà cịn gồm khoản phải trả Khơng bên bán hàng, cung ứng dịch vụ chuyển nhượng khoản phải thu, mà bên mua hàng, sử dụng dịch vụ chuyển nhượng khoản phải trả cho tổ chức HOÀNG THỊ TÚ OANH Page BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM bao tốn Khái niệm khơng mở rộng so với quy định pháp luật Việt Nam trước mà khác biệt so với pháp luật quốc tế Theo đó, bao tốn khơng hoạt động cấp tín dụng mang chất giao dịch chuyển nhượng quyền tài sản mà giao dịch chuyển nhượng nghĩa vụ tài sản Và ngồi ra, trường hợp bao tốn ln “có bảo lưu quyền truy đòi” Quy định nhằm bảo vệ quyền lợi tổ chức bao tốn, khuyến khích tổ chức tín dụng tham gia cung ứng loại hình dịch vụ II Những đặc trưng hoạt động Bao toán Với tư cách nghiệp vụ tín dụng, đồng thời giao dịch mua bán khoản phải thu, khoản phải trả, hoạt động bao tốn có đặc trưng định phân biệt với nghiệp vụ tín dụng giao dịch mua bán khác, là: Thứ nhất, bao tốn nghiệp vụ tín dụng có mức độ rủi ro cao Trong nghiệp vụ bao toán khơng có bảo đảm thực nghĩa vụ tài sản nghiệp vụ cho vay Các khoản phải thu coi bảo đảm cho khoản tiền vay, bảo đảm không chắn Khi nhận chuyển giao khoản phải thu, khoản phải trả, tổ chức tín dụng thay khách hàng gánh chịu rủi ro phát sinh từ khoản phải thu, khoản phải trả Bởi cho nên, bao tốn nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Tổ chức tín dụng nhận bao toán khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại khơng q 180 ngày Thứ hai, hoạt động bao toán khoản phải thu, tổ chức tín dụng thỏa thuận ứng trước khoản tiền cho khách hàng bao tốn, sau tổ chức tín dụng khơng địi lại khoản tiền trực tiếp từ người cấp tín dụng mà địi tiền từ người thứ ba (người có nghĩa vụ tốn theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ) Cịn bao tốn, khoản phải trả tổ chức tín dụng không trực tiếp ứng tiền cho khách hàng mà thông qua thực nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng người bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Thứ ba, bao toán nghiệp vụ cho vay dựa việc chuyển nhượng trái quyền nghĩa vụ tài sản Bao toán giống với hình thức chuyển nhượng khoản cho vay nghề nghiệp chỗ: khách hàng chủ sở hữu trái quyền có kì hạn, u cầu tổ chức tín dụng cấp khoản tín dụng cho cách chuyển nhượng trái quyền cho tổ chức tín dụng, với điều kiện bị khấu trừ phần lợi tức chiết khấu Tuy nhiên, khác với chuyển nhượng khoản vay nghề nghiệp, tổ chức tín dụng khơng có tư cách HỒNG THỊ TÚ OANH Page BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM người cho vay mà cịn có tư cách người mua trái quyền chưa đến hạn tốn Trong giao dịch bao tốn, khách hàng cịn phải làm thủ tục chuyển giao chứng từ, giấy tờ liên quan đến khoản phải thu theo thủ tục chặt chẽ luật định để chuyển giao quyền đòi nợ Còn với giao dịch chuyển nhượng khoản cho vay nghề nghiệp cần lập bảng kê khoản nợ mà khách hàng có ý định chuyển nhượng cho tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng có trách nhiệm thơng báo việc chuyển nhượng cho người thụ trái biết để họ thực nghĩa vụ trả tiền Thứ tư, bao tốn có điểm chung với nghiệp vụ chiết khấu chỗ: tổ chức tín dụng phải ứng trước tiền cho khách hàng sở hữu trái quyền chưa đến hạn toán, bao toán khác với chiết khấu giấy tờ có giá chỗ: chiết khấu hình thức tài trợ vốn túy thông qua hành vi mua bán khoản nợ, cịn bao tốn kết hợp tài trợ vốn dịch vụ giữ sổ sách, thu nợ Cho nên, chiết khấu thường thực cho giao dịch, cịn bao tốn thực lần theo hạn mức Thứ năm, bao toán khoản phải trả giống với bảo lãnh ngân hàng chỗ: tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng Tuy nhiên, bao toán mang chất hình thức chuyển giao nghĩa vụ dân sự, cịn bảo lãnh ngân hàng biện pháp bảo đảm nghĩa vụ dân Trong bảo lãnh ngân hàng, chủ thể có nghĩa vụ trả nợ khách hàng, đến thời hạn mà khách hàng không thực thực khơng nghĩa vụ ngân hàng thực nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng với tư cách bên bảo lãnh Còn bao tốn, tổ chức tín dụng ln thực thay nghĩa vụ trả nợ cho khách hàng với tư cách chủ thể chuyển giao nghĩa vụ III Những ảnh hưởng đặc trưng hoạt động Bao toán đến việc quy định quyền nghĩa vụ bên Hợp đồng Bao toán việc triển khai hoạt động Bao toán Việt Nam Những ảnh hưởng đặc trưng hoạt động Bao toán đến việc quy định quyền nghĩa vụ bên Hợp đồng Bao tốn - Về mặt tích cực: Thứ nhất, đặc trưng hoạt động bao toán cho thấy đơn vị bao tốn có đủ lực chuyên môn, hệ thống mạng lưới rộng khắp hiểu biết thông thái lĩnh vực chun mơn để thưc tốt cơng việc Thậm chí, người bán nhận tiền ngày đề nghị bao tốn Nói cách ngắn gọn, HỒNG THỊ TÚ OANH Page BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM tổ chức bao toán giúp người bán lấp lỗ hổng thiếu hụt tiền mặt khoảng thời gian từ giao hàng đến người mua toán Thứ hai, đặc trưng hoạt động bao toán cho thấy: đối tác tài chính, tổ chức bao tốn đem lại cho người bán nguồn lực tài để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tồn trữ thêm nhiều hàng tồn kho, cung ứng nhiều đơn hàng hay đơn giản tìm kiếm hội làm ăn Các tổ chức bao tốn ln khẳng định ln sát cánh với khách hàng, thấu hiểu nhu cầu họ, thiết lập chương trình hỗ trợ tài để giúp đỡ họ Rất nhiều chủ thể kinh tế rơi vào tình trạng phát triển kinh doanh lại thiếu tiền Khi đó, bao tốn phương tiện hiệu giúp họ vượt qua khó khăn Người mua mong muốn mua hàng từ người bán đưa giá thấp mà lại có nguồn hàng dồi Nhưng điều lại đẩy người bán vào tình khó xử, phát triển lại phải bán chịu nhiều Thật không may phần lớn người bán xoay xở với tất khoản bán chịu Dù việc bn bán có phát đạt đến tới lúc người bán nhận thấy rơi vào tình nguy hiểm Các tổ chức bao toán giảm thiểu rủi ro cách chuyển hóa đơn chưa thu tiền thành tiền mặt, nhờ mà người bán tiếp tục cấp tín dụng thương mại cho người mua mà không cần phải lo rủi ro khoản Hệ trực tiếp việc người bán nâng cao lực cạnh tranh nhờ sẵn sàng chấp nhận khoảng thời gian bán chịu hấp dẫn người mua Các tổ chức bao toán cam kết tận dụng thông thạo lĩnh vực tín dụng, thu hồi nợ, cung ứng nguồn tiền mặt hay tài trợ giúp cho người bán nâng cao hiệu hoạt động, vừa tăng doanh số vừa giảm mát không thu hồi nợ, đồng thời cải thiện rõ rệt dòng lưu chuyển tiền tệ Nhờ rắc rối kể chuyển sang cho tổ chức bao tốn nên người bán toàn tâm toàn ý tập trung vào việc sản xuất hay cung ứng hàng hóa Thứ ba, đặc trưng hoạt động bao tốn cịn cho thấy nâng cao hiệu hoạt động nhờ chun mơn hóa sản xuất Bên cạnh việc sản xuất kinh doanh mặt hàng yếu, người bán cịn phải thời gian quản lý khoản phải thu từ người mua Nếu người bán sử dụng bao tốn, cơng việc chuyển cho đơn vị bao toán Người bán khơng cịn phải tốn chi phí để trì điều hành phận chuyên trách việc xem xét HOÀNG THỊ TÚ OANH Page BÀI TẬP HỌC KỲ MƠN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM khách hàng có đủ điều kiện mua chịu hay không, phải kiểm tra thu hồi khoản nợ Với kinh nghiệm, nguồn lực vật chất nguồn nhân lực đào tạo mình, tổ chức bao tốn giải nhanh chóng, chun nghiệp hiệu vấn đề liên quan đến hóa đơn việc thu hồi nợ Châm ngơn tổ chức bao toán lúc “Hãy để làm việc mà làm tốt nhất, bạn, làm việc mà bạn làm tốt ! Chúng ta đối tác tốt nhau.” Thứ tư, đặc trưng hoạt động bao tốn ảnh hưởng tích cực đến quyền nghĩa vụ người mua: mua chịu hàng dễ dàng; không cần phải mở L/C; tăng sức mua hàng mà khơng vượt q hạn mức tín dụng cho phép; nhanh chóng đặt hàng mà khơng bị trì hỗn, khơng tốn phí mở L/C, hay phí thương lượng - Về mặt tiêu cực: Thứ nhất, Bao tốn khơng tham gia vào cơng đoạn đầu cho vay người bán, mà cịn sâu vào q trình nhằm mục đích đơn vị bao tốn kiểm soát bên mua bán kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay doanh nghiệp Chính đặc điểm tạo rào cản ngăn trở trình đơn vị bao toán tiếp xúc với doanh nghiệp Tâm lý doanh nghiệp Việt Nam chưa muốn cơng khai tình hình hoạt động, khơng muốn tổ chức can thiệp vào trình kinh doanh họ Vì vậy, đơn vị bao tốn gặp nhiều khó khăn tiếp thị sản phẩm với khách hàng Thứ hai, dù xét mặt lý thuyết, bao tốn khắc phục tình trạng cho vay dựa chấp tín dụng ngân hàng, thực tế Việt Nam chưa hẳn Các ngân hàng Việt Nam, kể ngân hàng nước ngoài, coi trọng tài sản đảm bảo Về điều trách ngân hàng đặc điểm thị trường Việt Nam đầy rủi ro không cho phép họ mạo hiểm Các ngân hàng xét duyệt hạn mức tín dụng đơn sau nghe doanh nghiệp chứng minh tình trạng tài lành mạnh lý lẽ có từ việc phân tích báo cáo tài khơng thể tin tưởng Thứ ba, Lợi ích bao tốn khơng cần dùng thương phiếu để tài trợ giải tranh chấp thương mại, mà cần có hợp đồng hóa đơn thương mại đóng dấu chuyển quyền sở hữu Trong điều kiện Việt Nam chưa có Luật Thương phiếu để xử lý nợ hợp đồng bao toán hợp đồng thương mại khác HOÀNG THỊ TÚ OANH Page BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM xem sở pháp lý để trường hợp có tranh chấp, đưa trọng tài kinh tế tòa án thương mại để xét xử Nhưng vấn đề là, Việt Nam, hiệu lực hợp đồng chí hiệu lực kết xét xử trọng tài kinh tế hay tòa án thương mại bị xem nhẹ Rất nhiều trường hợp vi phạm hợp đồng, không tuân thủ phán trọng tài tòa án mà nhởn nhơ ngồi vịng pháp luật Những ảnh hưởng đặc trưng hoạt động Bao toán đến việc triển khai hoạt động bao toán Việt Nam - Về mặt tích cực: Thứ nhất, đặc trưng hoạt động bao toán cho thấy thủ tục chứng từ đơn giản, dễ thực hiện, đó, triển khai gây khó khăn cho người sử dụng giúp cho người sử dụng hưởng thời hạn tín dụng dài Thứ hai, đặc trưng hoạt động bao toán cho thấy triển khai hoạt động khơng gặp hạn chế loại sản phẩm, hàng hóa hay dịch vụ Khơng cịn nâng cao doanh số bán hàng sức cạnh tranh cho bên bán - Về mặt tiêu cực: Thứ nhất, hệ thống pháp luật Việt Nam hoạt động bao tốn cịn nhiều bất cập Đó hoạt động bao tốn diễn bước quan trọng chuyển giao quyền đòi nợ từ bên bán sang bên bao tốn lại khơng thấy có quy định liên quan xác lập mối quan hệ Như việc chuyển giao có thừa nhận khơng? Trong trường hợp khơng thừa nhận phải xử lý nào? Bên cạnh đó, sau bên bán bên bao toán thỏa thuận, ký kết hợp đồng bao tốn phải thơng báo văn cho bên mua hàng, liệu đủ chưa? Làm thể để biết việc thông báo có hiệu lực thi hành cho tất bên? Chưa có nhận thức đồng quan ngang Bộ, ngành Ngân hàng, Bộ Tài chính, Tịa án,… Nếu xảy tranh chấp, ngân hàng vất vả để bảo vệ quyền lợi đáng Thứ hai, doanh nghiệp Việt Nam quen dùng phương thức toán truyền thống chuyển tiền TT, đặc biệt LC Nhận thức phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam cịn mang tính cục Mơi trường kinh tế chưa ổn định tiềm ẩn nhiều rủi ro khiến khó thuyết phục doanh nghiệp nhận biết lợi ích mà bao tốn đem lại Chính tâm lý dè dặt đặt trước sản phẩm doanh HOÀNG THỊ TÚ OANH Page 10 BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM nghiệp góp phần làm giảm động, sáng tạo tìm kiếm sản phẩm dịch vụ ngân hàng Thứ ba, bao tốn dịch vụ khơng tham gia vào công đoạn đầu cho vay bên bán mà sâu vào trình nhằm mục đích bên bao tốn kiểm sốt bên mua kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay doanh nghiệp Chính đặc điểm tạo rào cản ngăn trở trình bên bao toán tiếp xúc với doanh nghiệp Tâm lý doanh nghiệp Việt Nam chưa muốn công khai tình hình hoạt động, khơng muốn tổ chức can thiệp vào trình kinh doanh họ Vì vậy, bên bao tốn gặp nhiều khó khăn tiếp thị sản phẩm với khách hàng Thứ tư, tài sản chấp dịch vụ bao tốn, ngun tắc bao tốn khắc phục tình trạng cho vay dựa việc chấp tài sản thực tế Việt Nam chưa hẳn Các ngân hàng Việt Nam kể ngân hàng nước coi trọng tài sản đảm bảo Về điều khơng thể đổ lỗi cho ngân hàng đặc điểm thị trường Việt Nam đầy rủi ro không cho phép họ mạo hiểm Vì vậy, tổ chức tín dụng khơng thể xét duyệt hạn mức bao toán đơn sau nghe doanh nghiệp chứng minh tình trạng tài lành mạnh lý lẽ có từ việc phân tích báo cáo tài khơng thể tin tưởng Vì vậy, nay, tài sản sản chấp chọn lựa số tổ chức tín dụng triển khai nghiệp vụ bao toán Thứ năm, yêu cầu để phát triển dịch vụ bao toán nước giới việc tài trợ bao tốn khơng thiên khuynh hướng giao dịch hoạt động chiết khấu khoản phải thu riêng biệt Việc lựa chọn tiêu chí khách hàng bên bao tốn phải có khác biệt khơng phải giống hồn tồn tiêu chí ngân hàng cho vay dựa vào tài sản đảm bảo việc thẩm định bên bao toán Nhưng nay, Việt Nam, hoạt động nghiệp vụ bao toán ngân hàng chưa tách bạch khỏi hoạt động tín dụng mà theo quản lý lại gần giống nhau, điểm khác biệt mà ngân hàng tham gia bao toán thực thẩm định thêm khả toán người mua để làm sở bao toán cho bên bao tốn Thứ sáu, hệ thống thơng tin Việt Nam chưa tin cậy môi trường thông tin kinh tế chưa minh bạch hóa, sở thơng tin liệu khách hàng có HOÀNG THỊ TÚ OANH Page 11 BÀI TẬP HỌC KỲ MƠN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM cịn thiếu, yếu chưa tập trung Hiện nay, có Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN đầu mối tập trung thông tin nhiều nhất, phục vụ cho hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, thơng tin từ CIC số lý khách quan chưa phản ánh mức độ an tồn tín dụng khách hàng HỒNG THỊ TÚ OANH Page 12 BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM KẾT LUẬN Tồn cầu hóa khu vực hóa trở thành xu tất yếu tiến trình phát triển kinh tế giới Để giành chủ động tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, giải pháp chiến lược tổ chức tín dụng Việt Nam đa dạng hóa phát triển sản phẩm dịch vụ mới, có dịch vụ bao tốn Bao tốn cơng cụ giúp giải nhu cầu vốn doanh nghiệp cách nhanh chóng an tồn Hoạt động phát triển từ lâu phổ biến giới, đánh giá Việt Nam thời điểm Hoàn thiện hệ thống sách, pháp luật ngân hàng bao tốn nói chung quy định pháp luật chủ thể hoạt động bao tốn nói riêng, phát huy ưu bao toán khơng giúp cho hoạt động bao tốn phát triển mạnh mẽ nước ta mà mang lại lợi ích định cho kinh tế Trên tiểu luận em xuất phát từ ý kiến, quan điểm, suy nghĩ cá nhân nên chắn q trình làm khơng thể tránh sai sót, vậy, em mong nhận lời đóng góp, ý kiến thầy mơn để tiểu luận hồn thiện Em xin cảm ơn ạ! HOÀNG THỊ TÚ OANH Page 13 BÀI TẬP HỌC KỲ MÔN LUẬT NGÂN HÀNG VIỆT NAM TÀI LIỆU THAM KHẢO Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Nxb CAND, Hà Nội, 2017 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi, bổ sung năm 2017 Cơng ước UNIDROIT bao tốn quốc tế năm 1988 (Công ước Ottawa năm 1988) Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN, sửa đổi bổ sung Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 26 tháng 10 năm 2008 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng, sửa đổi bổ sung định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2007 Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25 tháng 08 năm 2008 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02 tháng 05 năm 2001 tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài Nguyễn Thị Lan Hương (2011), “Điều chỉnh pháp luật hoạt động bao toán tổ chức tín dụng”, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật Hà Nội Võ Thị Phương Quỳnh (2005), “Điều chỉnh pháp luật hoạt động bao toán Việt Nam”, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật Hà Nội Xem thêm https://www.slideshare.net/bangsao52035/bai-thuyet-trinh-35 10 Xem thêm https://123doc.net//document/313722-thuc-trang-cua-hoat-don 11 Xem thêm https://123doc.net/document/26311-thuc-trang-hoat-dong-bao 12 Xem thêm http://117.3.71.125:8080/dspace/bitstream/DHKTDN/3238/1 13 Xem thêm https://www.yumpu.com/xx/document/read/31986910/tinh HOÀNG THỊ TÚ OANH Page 14