Một số giải pháp nhằm xử lý nợ xấu ở ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh 9,đề tài nghiên cứu khoa học sinh viên

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI CƠ SỞ II BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CỦA SINH VIÊN MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH Mã số đề tài 625 Thuộc nhóm ngành khoa học: Vận tải – kinh tế TP.Hồ Chí Minh, 05/2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THƠNG VẬN TẢI CƠ SỞ II BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CỦA SINH VIÊN MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH Mã số để tài 625 Thuộc nhóm ngành khoa học: Sinh viên thực hiện: Dân tộc: Lớp: Khoa: Năm thứ: Số năm đào tạo: Ngành học: Vận tải - kinh tế Nguyễn Thị Hà My Kinh KTTH - K52 Vận Tải Kinh Tế Kế tốn tổng hợp GVHD: ThS.Hồng Văn Hào TP.Hồ Chí Minh,05/2014 Nam,Nữ: Nữ TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THƠNG VẬN TẢI CƠ SỞ II BÁO CÁO TĨM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CỦA SINH VIÊN MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔNG CHI NHÁNH Mã số đề tài 625 Giáo viên hướng dẫn: Th.S Hoàng Văn Hào Sinh viên thực : Nguyễn Thị Hà My Bùi Mỹ Duyên Nguyễn Thị Hoài Thương Phạm Thanh Tùng Lớp : KTTH-K52 Lớp : KTTH-K52 Lớp : KTTH-K52 Lớp : KTTH-K52 TP.Hồ Chí Minh, 05/2014 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CN9 THE LIMITED SOLUTIONS & BAD DEBTREDUCTION AT BRANCH 09 OF AGRIBANK Nguyễn Thị Hà My Bùi Mỹ Duyên Nguyễn Thị Hồi Thương Phạm Thanh Tùng Tóm tắt Nợ xấu tác động tiêu cực đến việc lưu thông dịng vốn vào kinh tế tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Bài viết điểm qua Đảm bảo tiền đề vững cho phát triển có định hướng, có mục tiêu an tồn, hiệu lâu dài.Góp phần đáp ứng đòi hỏi từ thực tiễn nêu trên, chúng em chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế xử lý số nguyên nhân gây tình trạng nợ xấu ngân nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông hàng đề xuất chế xử lý thôn Việt Nam chi nhánh TP Hồ Chí Minh” (NHNN&PTNTCN9) Chữ viết tắt NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNN&PTNTCN9 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh VNĐ Việt Nam Đồng QĐ Quyết định Phần Mở Đầu Nội Dung Chính 2.1 Thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu NHNN&PTNTCN9 Xem xét thực trạng nợ xấu NHNN&PTNTCN9 nhận thấy nợ xấu tích luỹ từ năm trước, tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân trang năm trở lại ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới, kinh tế gắp khơng khó khăn, lãi suất ln biến động Cùng với xu hướng phát triển chung lĩnh vực việc điều chỉnh lãi suất kịp thời với vị uy ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) tín Chi nhánh nên nguồn vốn huy đông Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động theo giữ kịp thời ổn định tăng trưởng Tổng nguồn vốn hướng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng huy động thực đến 31/12/2013 4.179 tỷ đồng, so với đầu năm tổng nguồn vốn huy động tăng 520 tỷ Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại đồng, tỷ lệ tăng 14% Nguồn vốn huy động tính bình tiền gửi qn / người đạt 26 tỷ đồng so với đầu năm tăng tỷ (Đơn vị : tỷ đồng) đồng, tiền gửi dân cư ln ln có số dư ổn định chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn huy động Chi động 80% 2012 2013 Từ dân cư 2.234 2.527 2.616 3.622 602 738 802 557 2.836 3.265 3.418 4.179 kinh tế Tổng tiền gửi khách hàng Ngoại tệ quy đổi 40% 20% 0% Nội tệ 2013 2011 2012 2010 2011 Năm Tổng nguốn vốn 60% 2010 (Đơn vị : tỷ đồng) Từ tổ chức 100% (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ NH NN & PTNT CN9 TP HCM) Từ bảng biều đồ rút nhận xét Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo tính chất sau : Tình hình huy động vốn chi nhánh tăng qua năm nguồn vốn huy động nội tệ chiếm tỷ lệ cao khoảng 90%cơ cấu loại tiền gửi, cấu tiền 2010 2011 2012 2013 gửi đồng nội tệ biến chuyển tương đối ổn định nhiên với nguồn vốn huy động từ ngoại tệ có tăng trưởng khơng ổn định điều lý giải ảnh hưởng từ khủng hoảng kinh tế giới diễn năm 2008 để lại hậu cho năm sau.Đến năm 2013 tiền gửi ngoại tệ tăng gấp lần số cho thấy hoạt động hiệu Biểu đồ 2.1 Cơ cầu nguồn vốn huy động theo tính cơng tác kinh doanh ngoại hối chi nhánh chất phục hồi kinh tế hậu khủng hoảng (Đơn vị : tỷ đồng) (Nguồn: Báo cáo tổng kết kinh doanh NH NN &PTNT  Tình hình cho vay • Nhằm phục vụ cho định hướng phát triển kinh tế thành phố nói chung Quận nói CN9 TPHCM) riêng, năm qua dư nợ Chi (Đơn vị : tỷ đồng) nhánh tăng trưởng bền vững, nguồn vốn Năm 2010 2011 2012 2013 Nội tệ 2.698 3.090 3.117 4.104 Ngoại tệ quy đổi 138 175 301 325 31/12/2013 : 3009 tỷ đồng,đạt 92,96% kế Tổng nguồn vốn 2.836 3.265 3.418 4.427 hoạch giao.Bằng biện pháp kiểm soát chặt đầu tư đối tượng,đúng mục đích • Tổng dư nợ thực tính đến (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NH chẽ, quản lý tín dụng theo hướng nâng cao NN&PTNTCN9 TPHCM) chất lượng tín dụng, năm 2013, tỷ lệ nợ Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền xấu doanh nghiệp giảm đáng kể, thấp gửi nhiều so với tỷ lệ cho phép NHNN&PTNT Việt Nam (5,0 %) • Dư nợ vay ngoại tệ chiếm tỷ trọng đáng kể thể tăng cao nhiều Điều lý giải tổng dư nợ (quy đổi VNĐ) đạt 87 tỷ -3 năm tới, ngân hàng tư nhân với vốn đồng, so vời đầu năm 2013 giảm 34 tỷ đồng (- mạnh, công nghệ đại Vì vậy, tương lai 28%) ; so với kế hoạch năm đạt 83% Việc phải nới lỏng điều kiện vay ưu với khách đẩy mạnh đầu tư vốn cho đơn vị tạo hàng nhiều ngân hàng tư nhân có khả điều kiện lớn cho việc phát triển dịch vụ tồn cạnh tranh Làm tiền đề cho điều này, sản toán xuất nhập qua Chi nhánh phẩm cho vay hộ gia đình Như vậy, dư nợ so với đầu năm tăng (+89 tỷ đồng), thực chủ trương sách Nhà nước, năm 2013 chi nhánh tập trung cho vay phát triển sản xuất kinh doanh xuất khẩu, đặc biệt cho vay hoạt động mang rủi ro cao sản phẩm tín dụng chiến lược để NHNN&PTNT CN9 cạnh tranh với ngân hàng khác 2.2 Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu nông nghiệp nông thôn , xuất (39 tỷ đồng thu mua NHNN&PTNTCN9 nông sản) Kết thục chương trình cho vay • Tiếp tục tăng cường cơng tác kiểm sốt tăng chương trình phát triển nơng nghiệp nơng thơn đến cuối trưởng tín dụng chất lượng tín dụng, đảm bảo năm tăng trưởng bền vững, chất lượng hiệu an toàn, phấn đấu trích đủ dự phịng rủi ro theo  Nợ xấu • Dư nợ xấu đến 31/12/2013 120 tỷ đồng chiếm 8.98 % tổng dư nợ, so với đầu năm giảm 11 tỷ đồng • Bằng biện pháp kiểm sốt chặt chẽ, quản quy định • nợ xấu việc trích lập dự phịng rủi ro • hồi tối đa khoản nợ chuyển hoạch toán dung, năm 2013, tỷ lệ nợ xấu chi (5,0%) ngoại để tăng lực tài NH • dự phịng rủi ro nhằm đáp ứng nguồn có nhiều chuyển biến khả quan, thực chủ trương vốn để xử lý dứt điểm nợ xấu cịn tồn đọng phủ việc tập trung nỗ lực để chủ năm 2010 ngân đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn khách hàng, đối tượng hộ gia đình có mức độ tăng trưởng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay chi nhánh Đặc biệt thực chế hỗ trợ lãi suất theo QĐ 131/2009, QĐ 443/2009 vàQĐ 497-NHNN Thủ Tướng Chính Phủ, góp phần Nâng cao lực tài cho NH thực tiết kiệm kinh doanh để dồn tích đủ Có thể nói so với năm 2010, năm 2011 tình hình kinh tế động ngăn chặn suy giảm kinh tế, năm qua, đặc biệt Tập trung làm bảng tổng kết tài sản thông qua việc xử lý khoản nợ xấu, thu lý tín dụng theo hướng nâng cao chất lượng tín nhánh thấp định hướng Agribank Chủ động tạo nguồn vốn để xử lý khoản khoản nợ xấu phát sinh sau • Gắn với phương án nợ xấu, xây dựng phương án tăng vốn điều lệ để tăng lực tiềm lực tài cho ngân hàng Đề giải pháp xử lý khả thi để đảm bảo xử lý dứt điểm nợ xấu Kết luận giúp nhiều hộ sản xuất địa bàn ổn định sản xuất, giải việc làm cho người lao động địa phương làm cho tình hình nợ xấu có xu hướng giảm Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài NHTM trọng tâm lớn tiến trình tái cầu hệ thống NHTM Vấn đề giải Từ tình hình nợ xấu vay tín dụng hộ gia đình nợ xấu làm lành mạnh tình hình cải trình bày phần trên, dự đốn nợ xấu NHTM nhân tố quan trọng tiến trình tương lai quản lý chặt chẽ hơn, chiếm tỷ lệ thấp số tuyệt đối dư nợ cho vay hộ gia đình có tái cấu hệ thống NH sợ yếu hệ thống NHTM có tác động tiêu cực tới lĩnh vực khác  Nguyễn Đăng Đờn; Hoàng Đức; Trần Huy kinh tế thời gian tới, nước ta Hoàng (năm 2009), Nghiệp vụ ngân hàng, lộ trình hội nhập quốc tế NXB ĐHQG TP.HCM Tài liệu tham khảo :  Các tư liệu tham khảo vể nợ xấu ngân hàng NHNN&PTNT cung cấp  TS Nguyễn Minh Kiều (năm 2006), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng, NXB Thống Kê MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm : 1.1.2 Các biểu rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Không thu lãi hạn 1.1.2.2 Không thu vốn hạn 1.1.2.3 Không thu đủ lãi 1.1.2.4 Không thu đủ vốn cho vay 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.1.4.1 Theo đối tượng sử dụng vốn vay 11 1.1.4.2 Theo phạm vi ảnh hưởng 11 1.1.4.3 Theo giai đoạn phát sinh 12 1.1.4.4 Theo sản phẩm tín dụng 12 1.1.5 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 13 1.1.5.2 Tỷ lệ nợ xấu / Tổng dư nợ 13 1.1.5.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng / Tổng dư nợ 13 1.1.5.4 Tỷ lệ xóa nợ rịng / Tổng dư nợ 14 1.2 Hạn chế xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM 14 1.2.1 Nợ xấu hoạt động tín dụng hoạt động NHTM 14 1.2.2 Quan niệm hạn chế xử lý nợ xấu: 17 1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá hạn chế xử lý nợ xấu 18 1.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước giới 18 1.3.1 Chuẩn mực hệ thống quản lý thơng tin tín dụng theo IAS-39 (chuẩn mực kế toán quốc tế) 18 1.3.2 Phương pháp trích lập dự phịng Anh 18 1.3.3 Phương pháp trích lập dự phòng NH Mỹ 19 1.3.4 Phương pháp trích lập dự phòng Pháp 19 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH 20 2.1 Đặc điểm Ngân hàng NN & PTNT CN9 20 2.1.1 Đặc điểm trình hình thành, chức nhiệm vụ NH NN & PTNT CN9 20 2.1.2 Đặc điểm hoạt động cùa ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh 22 2.2 Thực trạng hạn chế nợ xấu xử lý nợ xấu NH NNPTNNCN9 29 2.2.1 Thực trạng hạn chế nợ xấu NH NN&PTNT CN9 29 2.2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu NH NN & PTNT CN9 31 2.3 Đánh giá chung công tác hạn chế xử lý nợ xấu NH NN & PTNT CN9 37 2.3.1 Ưu điểm 37 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 37 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNNPTNT CN9 39 3.1 Các đề xuất giải pháp xử lý nợ xấu NHNN&PTNN 39 3.1.1 Định hướng hạn chế vả xử lý nợ xấu cua NHNN&PTNN 39 3.1.2 Kinh nghiệm nợ xấu số ngân hàng 40 3.1.3 Những tồn công tác XL nợ xấu NHNN&PTNT 43 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU Error! Bookmark not defined 3.2.1 Chấp hành quy trình cho vay 45 3.2.2 Đa dạng hóa dịch vụ NH 46 3.2.3 Nâng cao tiến độ chuyên môn đội ngũ CBTD, cán quản lý 46 3.2.4 Giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán 47 3.2.5 Tăng cường trì công tác kiểm tra, giám sát kiểm tra chuyên đề hoạt động tín dụng 48 3.2.6 Hạn chế việc giải ngân tiền mặt 49 3.2.7 Tích cực theo dõi thu hồi nợ gốc nợ lãi 49 3.2.8 Chú trọng việc phân tích, dự báo thị trường nguyên nhân khách quan khác 49 3.3 GIẢI PHÁP NHẰM XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH Error! Bookmark not defined 3.3.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoat động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 49 3.3.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp 49 3.3.3 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo , chắn phương án trả nợ cấu khả thi 50 3.3.4 Tiếp tục khai thác xử lý tài khoản nợ có tài sản đảm bảo 50 3.3.5 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu 50 3.3.6 Bán khoản nợ xấu 50 3.3.7 Xóa nợ 50 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 50 3.4.1 Đối với NHNN&PTNT CN9 50 3.4.2 Đối với Uỷ ban nhân dân Quận 51 3.4.3 Đối với NHNN & Trung ương 52 KẾT LUẬN 56 ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam Đồng thời, NHNN cần tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm TCTD tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập DPRR quy định an tồn hoạt động tín dụng Sáu là, giải hàng tồn kho cách thực hạ giá bán sản phẩm để quay vịng vốn Nhà nước có sách miễn, giảm thuế, giãn thời gian nộp thuế để tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngoài ra, Ngân hàng cần giảm lãi suất cho vay để kích cầu tiêu dùng, hỗ trợ đầu tư doanh nghiệp giúp hàng tồn kho giải phóng nhanh Liên quan đến hàng tồn kho bất động sản, giải pháp tốt để giải phóng loại hàng hóa phục hồi phát triển thị trường bất động sản Bởi lẽ thị trường bất động sản đóng băng khơng gây khó khăn cho doanh nghiệp kinh doanh bất động sản mà làm ngưng trệ hoạt động doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng, doanh nghiệp xây lắp, doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh hàng trang trí nội thất Tồn kho vật liệu xây dựng (kính xây dựng, xi măng, gạch ốp lát, sứ vệ sinh…), nội thất theo tăng lên Những tồn công tác xử lý nợ xấu NHNN&PTNT • Chịu áp lục lớn cạnh tranh lãi suất, nguồn vốn thường xuyên biến động theo nguồn tiền gửi KBNN, tiền gửi BHXH giảm thàng 6/2013 • Hiện tại, chi nhánh số dư tiền gửi tiết kiệm bậc thang (1000 tỷ đồng ) huy động với lãi suất 12%/năm cao phí thừa vốn TSC trả cho chi nhánh Điều gây ảnh hưởng không nhỏ đến thu nhập chi nhánh • Lãi suất huy động ngoại tệ thấp, nguồn vốn ngoại tệ đạt kế hoạch thấp năm trước, chi nhánh hiệnđang sử dụng vốn TSC nên cịn nhiều bị động • Gía mặt hàng tăng, lãi suất cho vay tăng ảnh hưởng đến đơn vị sản xuất kinh doanh, thị trường bất động sản đóng băng gây khó khăn lớn cho hoạt động vay thu nợ ngân hàng • Thu nhập chủ yếu từ tín dụng, tỷ lệ thu dịch vụ đạt chưa cao, không đạt kế hoạch thấp năm trước 43 • Tỷ lệ nhóm cao, tỷ lệ nợ xấu thấp tiềm ẩn nhiều rủi ro • Biến động chia tách (tách PGĐ Ông Tạ ), sát nhập (chi nhánh Mỹ Thành )tại đơn vị dẫn đến phát sinh nhiều vấn đề cần giải công tác hành, quản lý: cấu tổ chức, mạng lưới, nhân sự,chỉ tiêu kế hoạch,thi đua khen thưởng, vấn đề giấy phép kinh doanh, dấu, • Một phận nhỏ cán chưa quan tâm cập nhật văn bản, quy định chế độ ngành nên cịn số sai sót tác nghiệp 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu Các ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực bất động sản trước hết phải chịu trách nhiệm kết kinh doanh mình, nỗ lực tự tìm biện pháp cứu Với quan điểm xử lý nợ xấu trên, để góp phần giải nợ xấu, viết đưa số biện pháp sau: • Yêu cầu ngân hàng thực phân loại nợ nghiêm túc, chủ động tăng mức trích lập dự phịng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Biện pháp giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp đồng thời làm tăng khả tài nội ngân hàng • Yêu cầu tất ngân hàng có nợ xấu phải điều chỉnh vốn chủ sở hữu để ghi nhận đầy đủ khoản lỗ thực tế xảy nhằm đáp ứng quy định chặt chẽ phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Ngân hàng Trung ương ban hành Tạm ngừng chi trả cổ tức • Khuyến khích ngân hàng tìm kiếm đối tác nước ngồi khơng tìm đủ nguồn vốn nước Nới rộng tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước ngành ngân hàng lên 50% thời hạn 10 năm Đồng thời cho phép nâng tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư chiến lược nước lên mức 25% 30% vốn điều lệ • Thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Khuyến khích nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Giải pháp không làm tốn ngân sách nhà nước • Giải pháp thị trường bất động sản: 44 - Để thị trường bất động sản tự điều chỉnh, không dùng ngân sách nhà nước giải cứu doanh nghiệp kinh doanh bất động sản trung cao cấp, buộc doanh nghiệp hạ giá bán tạo khoản cho thị trường - Hỗ trợ doanh nghiệp xây dựng nhà xã hội nhà thương mại có mức giá phù hợp - Đánh thuế tài sản nhằm ngăn chặn tình trạng đầu bất động sản • Áp dụng hình thức PHÁ SẢN ngân hàng có tình trạng “lợi ích nhóm”, làm phát sinh nợ xấu, nhằm làm lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng • Thành lập quản xử lý nợ xấu quốc gia mua lại tài sản xấu ngân hàng (sau áp dụng hình thức phá sản số ngân hàng) áp dụng ngân hàng nỗ lực xử lý nợ xấu • Thay đổi cấu nhân để lớp lãnh đạo thuận lợi việc làm minh bạch hóa vấn đề liên quan đến nợ xấu, thực triệt để, kiên biện pháp xử lý nợ xấu ngăn ngừa nợ xấu phát sinh • Biện pháp cần thiết quan trọng không vấn đề xử lý nợ xấu mà cịn có ý nghĩa quan trọng vấn đề tạo lịng tin cơng chúng lãnh đạo Nhà nước • Quy trách nhiệm rõ ràng cho cá nhân lãnh đạo Chính phủ, ngành, cấp, địa phương Căn kết quy trách nhiệm, áp dụng hình thức: Cách chức, Buộc bồi thường, mức độ vi phạm nghiêm trọng, xử lý mặt hình 3.2.1 Chấp hành quy trình cho vay Thực quy trình cho vay, thường xun cập nhật thơng tin KH, thực việc định kỳ hạn nợ xác, phù hợp với chu kỳ KH, thực việc đánh giá, phân loại nợ để định hướng mức rủi ro phải thực xem xét nghiên cứu khoa học cho vay, thực việc tốt công tác chấm điểm, xếp hạng KH, kiểm tra giám sát sau cho vay Bên cạnh đó, chi nhánh phải xác định số lượng KH dư nợ phù hợp với trình 45 độ, kinh nghiệm khả quản lý CBTD để thực tốt việc kiểm tra trước, sau cho vay 3.2.2 Đa dạng hóa dịch vụ NH Việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ NH giúp cho chi nhánh phân tán giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Tại NHTM Việt Nam, doanh thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỉ trọng cao cho dù tín dụng lại lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, việc thực đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ bên cạnh sản phẩm tín dụng truyền thống giúp cho chi nhánh phân tán giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Trong thực tế chứng minh rõ, thu dịch vụ có tính ổn định cao đảm bảo an toàn hoạt động mang lại hiệu cao 3.2.3 Nâng cao tiến độ chuyên môn đội ngũ CBTD, cán quản lý Con người yếu tố quan trọng định thành công hoạt động sản xuất kinh doanh xã hội, đánh giá vai trò quan trọng Chi nhánh cần có bước nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ cán ngân hàng – chình nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khách hàng Chi nhánh Thứ nhất, Chi nhánh phải thường xuyên tiến hành đào tạo bồi dưỡng cán nhân viên ngân hàng - Đối với cán nhân viên có thời gian cơng tác chi nhánh cần đào tạo nhằm nâng cao kiến thức chun mơn nghiệp vụ thơng qua hình thức trao đổi kinh nghiệm, học đôi với thực tiễn - Đối với cán nhân viên tuyển dụng , để họ cơng tác phận toán quốc tế, tài trợ thương mại phải tiến hành đào tạo hướng dẫn kiến thức sở tảng toán quốc tế, lý thuyết gắn liền với thực tế Chi nhánh - Cán phóng Thanh tốn quốc tế nói riêng tồn nhân viên ngân hàng nói chung cần cập nhật kiến thức thị trường hàng hóa thị trường tài Riêng nghiệp vụ tài trợ XNK chịu tác động 46 biến động nước quốc tế việc biết thơng tin , kiến thức thị trường vô cần biết Thứ hai, bố trí cán phù hợp với yêu cầu công việc lực người Để chi nhánh hoạt động hiệu cần tiến hành xếp phân công lại nhân viên, kể lãnh đạo phòng theo hướng chuyên sâu Thứ ba, nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học ứng dụng, kiến thức pháp luật, văn hóa kinh doanh với cán phịng Kinh doanh ngoại hối nói riêng cán Chi nhánh nói chung Thứ tư, đến cuối năm 2013, tổng số chi nhánh đạt 162 người.Cơ cấu lao động trình độ sau:Thạc sĩ (06), Đại học (129), Cao đẳng cao cấp (4) người, trung học (6) người, chưa qua đào tạo (17) người Thứ năm, việc phân cơng, bố trí lao động quan tâm thực sở yêu cầu công việc trình độ, lực, nguyện vọng cán nhằm phát huy tốt sở trường cá nhân Thứ sáu, công tác đào tạo Chi nhánh trọng, việc cử cán tham gia theo học lớp đào tạo tập huần kỹ nâng cao nghiệp vụ Agribank tổ chức, chi nhánh tạo điều kiện cho cán theo học lớp như: hoàn chỉnh Đại học, Đại học, sau Đại học, 3.2.4 Giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán Phẩm chất trị, đạo đức, lối sống: Nhận thức, tư tưởng trị; việc chấp hành chủ trương, đường lối quy chế, quy định Đảng, sách, pháp luật Nhà nước; việc giữ gìn đạo đức lối sống sạch, chống quan liêu, tham nhũng, lãng phí biểu tiêu cực khác; tinh thần học tập nâng cao trình độ; tính trung thực; ý thức tổ chức kỷ luật; tinh thần trách nhiệm công tác 47 Năng lực thực tiễn cán bộ: Thể kết quả, hiệu cơng tác, tính chủ động, sáng tạo mức độ hoàn thành chức trách, nhiệm vụ giao, khả đoàn kết, quy tụ, phát huy sức mạnh tập thể, lực điều hành tổ chức thực Chiều hướng triển vọng phát triển, khả đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ bố trí vào chức vụ quy hoạch 3.2.5 Tăng cường trì cơng tác kiểm tra, giám sát kiểm tra chuyên đề hoạt động tín dụng Cơ quan tra, giám sát ngân hàng nằm ngân hàng Trung ương Trong suốt thời gian dài, công tác tra, giám sát ngân hàng khơng có hiệu Mặc dù áp dụng đầy đủ hình thức giám sát từ xa, tra chỗ theo định kỳ đột xuất song dường sai phạm nghiêm trọng cho vay, đầu tư,… tổ chức tín dụng khơng quan tra, giám sát ngân hàng phát hiện, ngăn chặn kịp thời Việc tổ chức tín dụng rót vốn nhiều vào lĩnh vực chứa đựng đầy rủi ro (bất động sản, chứng khoán), tập trung dồn vốn cho doanh nghiệp, tập đoàn Nhà nước làm ăn thua lỗ; việc cấu kết với đại gia tư nhân làm trái qui định Nhà nước lĩnh vực ngân hàng; sử dụng thủ thuật để che dấu nợ xấu với tồn “lợi ích nhóm” hệ thống ngân hàng … minh chứng cho sai phạm tổ chức tín dụng song không quan tra, giám sát ngân hàng phát hiện, xử lý kiên quyết, kịp thời Công tác tra, giám sát ngân hàng chưa tạo lịng tin cho xã hội Số liệu xác nợ hạn, nợ xấu toàn hệ thống tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại nhà nước bao nhiêu? Các câu hỏi chưa quan tra, giám sát ngân hàng trả lời xác đáng Chính yếu kém, bng lỏng giám sát ngân hàng yếu tố quan trọng góp phần làm trầm trọng thêm tình trạng nợ xấu hệ thống ngân hàng Vì vậy, Thường xuyên thực kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy trình thủ tục cho vay, kịp thời phát tồn tại, sai phạm, lỗ hổng hoạt động tín dụng đề đề giải pháp chấn chỉnh phù hợp 48 3.2.6 Hạn chế việc giải ngân tiền mặt Việc siết chặt giải ngân góp phần đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt Đồng thời,Ngân hàng Nhà nước giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng theo mục đích thỏa thuận hợp đồng 3.2.7 Tích cực theo dõi thu hồi nợ gốc nợ lãi Khi khoản vay giải ngân CBTD phải có trách nhiệm kiểm tra định kỳ việc thực trả nợ, đôn đốc việc trả nợ khoản nợ hạn theo kế hoạch trả nợ mà khơng có điều chỉnh 3.2.8 Chú trọng việc phân tích, dự báo thị trường nguyên nhân khách quan khác Các điều kiện kinh tế xã hội có ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ KH vay điều kiện vượt kiểm soát người cho vay người vay Do đó, NH cần phải có phận để theo dõi dự báo điều kiện 3.3 Giải pháp nhằm xử lý nợ xấu CN9 3.3.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoat động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để vệc xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau này.Duy trì thường xun việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ nhiệm vụ cá nhân có liên quan đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh gắn với trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân cho vay 3.3.2 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến biện pháp thích hợp đơn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng thời gian ngắn 49 3.3.3 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyện nhân khách quan chưa phải bất khả kháng, KH cịn tồn hoạt động sản xuất bình thường NH có đủ thơng tin để đánh giá KH có khả phát triển tương lai, NH có thẻ xem xét việc cấu lại nợ cho KH nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho KH có hội để tiếp tục SXKD có nguồn thu để trả nợ cho NH 3.3.4 Tiếp tục khai thác xử lý tài khoản nợ có tài sản đảm bảo Đây nguồn thu mà NH thu hồi phần hay tồn khoản vay 3.3.5 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu Để đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, NH cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH 3.3.6 Bán khoản nợ xấu Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành 3.3.7 Xóa nợ Đây giải pháp sau tất giải pháp xử lý nợ tất giải pháp xử lý nợ để làm bảng tổng kết tài sản NH cho khoản nợ khơng có khả thu hồi 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Đối với NH NN&PTNT CN9 50 Cần xây dựng kênh thông tin trực tuyến, nhằm cung cấp, cập nhật thông tin lãi suất , thông báo hoạt động sách diễn chi nhánh số thông tin cần thiết khác cách xác, kịp thời để tiện cho việc khách hàng theo dõi thuận tiện Ngân hàng thuộc địa bàn khơng có nhiều người dân thuộc “ tam nơng”, cần tạo điều kiện tối đa cho hộ thuộc “tam nông” họ cần, giúp họ đạt hiệu tốt phương án kinh doanh với mong muốn cải thiện tốt đời sống họ nói riêng kinh tế khu vực nói chung, đưa kinh tế khu vực lên tầm cao Hồn thiện q trình xử lý nợ, tránh phát triển thành nợ hạn khó thu hồi khuyến khích hộ vay tam nơng cao ý thức trả nợ qua hình thức hậu Cần có giải pháp nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng khu vực như: nghiên cứu thị trường biến động để từ điều chỉnh khung lãi suất cho hợp lý so với đối thủ, thường xuyên đưa phương án cho vay hấp dẫn nhằm lôi kéo khách hàng Phương châm “phương án kinh doanh quan trọng “ đặt lên hàng đầu, ngân hàng cần nỗ lực tìm phương án mang lại hiệu cao chẳng hạn phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ hơn, đề chiến lược lôi kéo khách hàng chiếm lĩnh thị phần lĩnh vực Ngân hàng Chủ động nắm bắt định hướng dự báo kinh tế Nhà nước, quản trị hợp lý tài sản Nợ -Có, khả toán nguồn vốn, sớm khắc phục việc sử dụng vốn bất hợp lý, để đảm bảo an toàn nâng cao hiệu kinh doanh, nâng cao chất lượng đa dang hóa hoạt động, đặc biệt quan tâm đến chất lượng tín dụng, phát triển nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng 3.4.2 Đối với Uỷ ban nhân dân Quận Về tiến độ chấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất , quyền sở hữu cơng trình ,quyền sở hữu nhà: 51 Để Ngân hàng thương mại đại bàn có đủ điều kiện tham gia đầu tư vốn tín dụng kịp thời cho thành phần kinh tế, đặc biệt cán gia đình, cá nhân Quận, nhằm phát huy hiệu vốn tín dụng ngân hàng, góp phần đưa kinh tế địa phương phát triển, mức sống dân cư quận tăng lên UBND Quận cần phải đạo, kiểm tra giám soát ngành chức quận đẩy nhanh tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà, tránh tình trạng vịi vĩnh, gây khó khăn tiêu cực khác xảy trình cấp chủ quyền tài sản cho nhân dân doanh nghiệp địa bàn, đặc biệt doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Về quy trình thực đăng ký giao dịch tài sản đảm bảo Hiện UBND phường phịng cơng chứng thực chứng thực chứng nhận hợp đồng chấp tài sản, phòng đăng ký giao dịch bảo đảm thực đăng ký giao dịch bảo đảm Theo quy định để hồn thành thủ tục chấp tài sản hồ sơ chấp phải qua nhiều nơi Để đảm bảo quan chức chấp hành quy trình thụ tục thời gian, đảm bảo không xảy tình trạng trung gian, gây khó khăn cho bên q trình thực hiện, cần phải có đạo, kiểm tra, giám sát thường xuyên UBND quận ngành chức quận phận thực chứng thực, chứng nhận đăng ký giao dịch bảo đảm địa bàn quận, kiên có hình thức xử lý lỷ luật phù hợp với cán cố tình gây khó khăn, tiêu cực, làm can trở việc đăng lý giao dịch tài sản đảm bảo cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp địa bàn 3.4.3 Đối với NHNN & Trung ương Trong thời gian qua Nhà nước hệ thống ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp liệt để giảm nợ xấu ngày 21/01/2013, NHNN ban hành Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản Có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Chính phủ phê duyệt thành lập Công ty Quản lý Tài sản quốc gia, Các TCTD tiến hành thực cấu lại nợ, đánh giá lại thực trạng doanh nghiệp để xác định thời hạn, lãi suất phù hợp Nhiều ngân hàng tăng trích 52 lập dự phịng rủi ro, số ngân hàng khơng có thưởng tết, cổ tức thấp chí khơng chia cổ tức Điều cho thấy hệ thống ngân hàng gồng xử lý nợ xấu quyền lợi cổ đơng quyền lợi ngân hàng thương mại Để bước xử lý nợ xấu cách bền vững, hạn chế nợ xấu gia tăng nhằm khơi thơng dịng vốn hệ thống TCTD, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, thúc đẩy thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hỗ trợ vốn tích cực cho kinh tế, bên cạnh giải pháp thực theo chúng tơi cần triển khai đồng nhóm giải pháp sau: Một là: Tiếp tục sửa đổi, bổ sung, ban hành văn pháp quy phù hợp, đủ mạnh để làm sở pháp lý cho việc xử lý hạn chế nợ hạn, nợ xấu, Bộ Tư pháp cần sớm ban hành ban hành thông tư liên tịch xử lý tài sản bảo đảm Bên cạnh đó, để thơng tư sau ban hành sớm phát huy hiệu thực tế xử lý nợ xấu, quan tư pháp cần có phối hợp đồng để đẩy nhanh tiến độ xử lý dứt điểm vụ án có liên quan đến hoạt động ngân hàng thi hành vụ án dân sự, để tạo điều kiện cho TCTD thu hồi nợ, giảm nợ xấu tạo điều kiện mở rộng tín Đồng thời Ngân hàng Nhà nước tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung Quy định cấp tín dụng an tồn hoạt động ngân hàng nhằm tăng cường khả phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý để ngân hàng có thực xếp hạng tín dụng nội bộ, hướng theo thơng lệ quốc tế Hai là: Phải có biện pháp liệt để xác định số thực quy mô cấu nợ xấu nay, từ số liệu áp dụng giải pháp cụ thể cho TCTD Xử lý nghiêm hành vi che dấu nợ xấu Việc cần phải thực thận trọng, khơng có giải pháp hiệu khoản nợ xấu không nhận thức, xác định phân bổ cách đắn Khi ghi nhận nợ xấu chịu thiệt hại cuối cần phải nghiên cứu kỹ lưỡng Ba là: Tổ chức tín dụng chủ động phối hợp với khách hàng thực cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ khách hàng có khó khăn tài tạm thời có triển vọng kinh doanh giải nợ xấu, Phải tự xử lý thông qua biện pháp làm như: bán nợ, đòi trực tiếp, lý tài sản chấp, sử dụng quỹ dự phòng 53 bù đắp khoản nợ không thu hồi được, chuyển nợ thành vốn góp khách hàng doanh nghiệp mà ngân hàng đánh giá có triển vọng phát triển, theo quy định pháp luật Mặt khác, TCTD phải tích cực trích lập dự phịng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định Bốn là: Tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát tất mặt hoạt động hệ thống ngân hàng Đặc biệt trường hợp cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng quỹ dự phịng sai chế độ Đồng thời có chế buộc TCTD thời gian phải đưa nợ xấu xuống giới hạn định Năm là: bên cạnh nhóm giải pháp mang tính “cứu trợ”và phát huy nội lực ngân hàng, doanh nghiệp, thiết nghĩ thân TCTD phải tăng cường giải pháp tiết kiệm chi phí để giảm lãi suất cho vay, hướng cho vay vào lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, doanh nghiệp sản xuất hàng xuất lĩnh vực kinh tế địa phương mạnh, hướng bền vững vừa để giảm nợ xấu, vừa nhằm ngăn ngừa nợ xấu xuất trở lại Xử lý nợ xấu trước hết trách nhiệm thuộc ngân hàng doanh nghiệp, song cần có vào tích cực quan chức Vì vậy, cần phải có phối kết hợp Bộ, ngành, cấp liên quan để xử lý nợ xấu nhằm khơi thông nguồn vốn, tạo điều kiện mở rộng tín dụng, đảm bảo phát triển kinh tế - xã hội Trong bận rộn ngày đầu năm, Thống đốc Nguyễn Văn Bình dành cho Báo Điện tử Chính phủ trao đổi mục tiêu NHNN năm 2014, có giải đáp câu hỏi Phóng viên” Trong năm 2014, số thống kê nợ xấu xử lý nợ xấu ngành Ngân hàng dư luận quan tâm, áp dụng Thơng tư 02 có hiệu lực từ ngày 1/6, xin Thống đốc cho biết ý kiến Ông” Thống đốc Nguyễn Văn Bình: Thơng tư 02 phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro có quy định tiếp cận tốt với chuẩn mực, thông lệ quốc tế việc phân loại nợ xấu, đảm bảo tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng (TCTD) 54 Tuy nhiên, phải thừa nhận số yêu cầu Thông tư 02 cao so với khả thực tiễn kinh tế, tình hình tài TCTD doanh nghiệp Việt Nam giai đoạn Để nâng cao chuẩn mực quản trị rủi ro, NHNN định áp dụng Thông tư 02 kể từ ngày 1/6/2014 Tuy nhiên, thực tế, xem xét số tiêu chí, nội dung đặt lộ trình áp dụng cụ thể cho phù hợp để doanh nghiệp, TCTD Việt Nam tiếp cận có thời gian để chuẩn bị bước áp dụng quy định Vấn đề nợ xấu vấn đề lâu dài, phải xử lý liên tục, có điều bước sau chất lượng nâng cao so với bước trước Tơi khẳng định tiền đề để xử lý năm 2014 tốt so với năm 2013 Nợ xấu hệ thống ngân hàng năm 2013 xử lý nhiều giải pháp như: Trích lập dự phịng rủi ro, tái cấu lại nợ, thành lập Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)… Các mắt xích yếu gây đổ vỡ lan truyền hệ thống dần khắc phục Nhưng yếu TCTD ta phải nâng cao chất lượng tái cấu Chủ trương chung Chính phủ NHNN khuyến khích nhà đầu tư nước ngồi mua nợ xấu VAMC, hấp dẫn VAMC chỗ khoản nợ xấu cấu lại rõ ràng tài sản kèm với đảm bảo sở pháp lý tiền đề minh bạch thu hút nhà đầu tư nước Tuy nhiên, cho cốt lõi để xử lý nợ xấu khởi sắc kinh tế nước giới Nếu tạo môi trường vĩ mô tốt hơn, kinh tế khởi sắc động lực để giải nợ xấu cách tích cực Cho nên năm 2014, hướng đến việc xử lý nợ xấu năm 2013, bên cạnh đó, tạo thêm động lực cho kinh tế khởi sắc 55 KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài NHTM trọng tâm lớn tiến trình tái cầu hệ thống NHTM Vấn đề giải nợ xấu làm lành mạnh tình hình cải NHTM nhân tố quan trọng tiến trình tái cấu hệ thống NH sợ yếu hệ thống NHTM có tác động tiêu cực tới lĩnh vực khác kinh tế thời gian tới, nước ta lộ trình hội nhập quốc tế Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng NHTM Với mục tiêu đề đặt nghiên cứu nhằm phân tích đánh giá thực trạng nợ xấu đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu , xử lý nợ xấu NHNN&PTNT CN9, kết nghiên cứu đạt số vấn đề sau :  Một là: Đề tài làm rõ khái niệm nợ xấu Trên sở lý luận có nhận thức nợ xấu, phân lại nợ xấu  Hai : Phân tích nhân tố tác động, ảnh hưởng, nguyên nhân gây nên nợ xấu NHTM Đúc kết kinh nghiệm NHTM công tác quản lý nợ xấu  Ba : Đề tài tập trung phân tích, đánh giá tình hình nợ xấu năm (20102013) NHNN&PTNT CN9  Bốn là: Đề tài nêu lên nội dung nguyên nhân chủ yếu gây nên nợ xấu NH; biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu; tồn tại; hạn chế công tác hạn chế xử lý nợ xấu NH  Năm là: Đề tài đề xuất số giải pháp nhằm xử lý nợ xấu Chi nhánh  Trong q trình hồn thành Đề tài này, tơi nhận giúp đỡ, cung cấp tài liệu, bảo tận tình Thầy giáo hướng dẫn ThS.Hồng Văn Hào, anh, chị, em bạn bè Xin gửi lời cảm ơn chân thành cho dự giúp đỡ quý báu 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO Các tư liệu tham khảo vể nợ xấu ngân hàng NH NN&PTNT cung cấp Nguyễn Đăng Đờn; Hoàng Đức; Trần Huy Hoàng( năm 2009), Nghiệp vụ ngân hàng, NXB ĐHQG TP.HCM TS Nguyễn Minh Kiều( năm 2006), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng, NXB Thống Kê TS Nguyễn Minh Kiều ( năm 2009), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống Kê PGS.TS Nguyễn Thị Mùi tác giả khác ( năm 2008), Giáo trình Nghiệp vụ NHTM, NXB Tài Chính PGS.TS Nguyễn Thị Mùi( năm 2012), Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ, Tạp chí Tài số 11 Nguyễn Thị Ngọc Trang; Trần Ngọc Thơ tác giả khác ( năm 2008), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống Kê Website: www.sbv.gov.vn Website: thutuong.chinhphu.vn 10 Website: vnanet.vn 11 Website: www.mof.gov.vn 57