Hoàn thiện quản lý dự án đầu tư xây dựng theo hình thức hợp đồng xây dựng – chuyển giao (bt) tại công ty cổ phần đầu tư địa ốc đại quang minh luận văn thạc sĩ chuyên ngành kinh tế xây dựng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC GIAO THƠNG VẬN TẢI ======❧ ✪ ❧====== NGUYỄN HỒNG TUỆ HỒN THIỆN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG THEO HÌNH THỨC HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG – CHUYỂN GIAO (BT) TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ ĐỊA ỐC ĐẠI QUANG MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI ======❧ ✪ ❧====== NGUYỄN HOÀNG TUỆ HOÀN THIỆN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG THEO HÌNH THỨC HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG – CHUYỂN GIAO (BT) TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ ĐỊA ỐC ĐẠI QUANG MINH NGÀNH: QUẢN LÝ XÂY DỰNG MÃ SỐ: 8580302 CHUYÊN SÂU: KINH TẾ XÂY DỰNG LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC GS.TSKH NGHIÊM VĂN DĨNH TP HỒ CHÍ MINH - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi với hướng dẫn, tạo điều kiện giúp đỡ thầy, cô, lãnh đạo, đồng nghiệp đơn vị Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố nghiên cứu khác TP.HCM, ngày tháng năm2018 Tác giả luận văn Nguyễn Hoàng Tuệ ii LỜI CẢM ƠN Kính gửi: - Ban Giám hiệu trường Đại học Giao thông Vận tải; - Quý Thầy, Cô Khoa Vận tải – Kinh tế; - Quý Thầy, Cô Bộ môn Kinh tế Xây dựng - Thầy NGND.GS.TSKH Nghiêm văn Dĩnh – Giảng viên hướng dẫn khoa học; - Các anh làm việc Ban quản lý dự án BT - Công ty cổ phần đầu tư địa ốc Đại Quang Minh; Trên s tổng hợp kiến thức đào tạo trình học tập, ý kiến hướng dẫn, giới thiệu tài liệu NGND.GS.TSKH Nghiêm văn Dĩnh giảng quý báu Quý Thầy Cô Bộ môn Kinh Tế Xây Dựng, Trường Đại Học Giao Thông Vận Tải – Cơ s II, đ ng g p đồng nghiệp, bạn học kinh nghiệm thực tế tích lũy thân sau thời gian dài tham gia quản lý dự án công ty cổ phần đầu tư địa ốc Đại Quang Minh Luận văn g p phần giúp người đọc nắm bắt tình hình quản lý dự án theo hình thức hợp đông xây dựng – chuyển giao (BT) công ty thực Khu đô thị Thủ thiêm Trong trình thực hiện, cố gắng nhiều để mong muốn nội dung luận văn đạt chất lượng với trình độ c n hạn chế, điều kiện vừa học vừa làm nên luận văn tránh kh i nh ng hạn chế, thiếu s t, tác giả kính mong nhận xem x t, g p ý chân tình, th ng thắn quý Thầy Cô đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện, hy vọng ứng dụng vào thực tế quản lý Dự án Xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô, Ban lãnh đạo công ty cổ phần đầu tư địa ốc Đại Quang Minh, đồng nghiệp, bạn bè, người thân gia đình giúp đỡ, cung cấp số liệu, g p ý, động viên để tơi hồn thành luận văn, đặc biệt xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến NGND.GS.TSKH Nghiêm văn Dĩnh hướng dẫn, nhiệt tình xem x t hỗ trợ suốt trình thực để hoàn thành luận văn Xin chân thành cám ơn Tác giả luận văn Nguyễn Hoàng Tuệ iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC HÌNH VẼ vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài: Mục đích nghiên cứu đề tài: Đối tƣợng nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn: CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG THEO HÌNH THỨC HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG – CHUYỂN GIAO 1.1 Khái quát dự án quản lý dự án đầu tƣ xây dựng 1.1.1 Khái niệm phân loại dự án đầu tư xây dựng 1.1.2 Trình tự đầu tư xây dựng 1.1.3 Lập thẩm định dự án đầu tư xây dựng 1.2 Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng 11 1.2.1 Khái niệm quản lý dự án đầu tư xây dựng 11 1.2.2 Mục tiêu quản lý dự án đầu tư xây dựng 12 1.2.3 Vai tr ý nghĩa quản lý dự án đầu tư xây dựng 13 1.2.4 Các hình thức tổ chức quản lý dự án đầu tư xây dựng 15 1.2.5 Nội dung quản lý dự án đầu tư xây dựng 20 1.3 Quản lý dự án theo hình thức hợp đồng xây dựng – chuyển giao (Hợp đồng BT) 27 1.3.1 Các hình thức hợp đồng xây dựng 27 iv 1.3.2 Bản chất vai trị hình thức hợp đồng xây dựng – chuyển giao (BT) xây dựng kết cấu hạ tầng 30 1.3.3 Trình tự thực dự án đầu tư xây dựng theo hình thức BT 34 1.3.4 Đặc điểm Doanh nghiệp dự án 38 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG THEO HÌNH THỨC HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG – CHUYỂN GIAO (HỢP ĐỒNG BT) TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ ĐỊA ỐC ĐẠI QUANG MINH 41 2.1 Giới thiệu khái quát công ty cổ phần đầu tƣ địa ốc Đại Quang Minh 41 2.1.1 Tầm nhìn, sứ mệnh 41 2.1.2 Quan điểm quản trị 42 2.1.3 Sơ đồ tổ chức, chức năng, nhiệm vụ Ban Quản lý dự án BT 43 2.2 Giới thiệu dự án BT công ty thực 46 2.2.1 Dự án 04 tuyến đường khu thị Thủ thiêm 46 2.2.2 Dự án Quảng trường trung tâm & công viên bờ sông 47 2.2.3 Dự án Cầu Thủ thiêm 50 2.2.4 Các dự án khác 54 2.3 Thực trạng quản lý dự án đầu tƣ xây dựng cầu Thủ Thiêm 55 2.3.1 Thực trạng quản lý khảo sát - thiết kế 55 2.3.2 Thực trạng quản lý tiến độ 58 2.3.3 Thực trạng quản lý khối lượng 59 2.3.4 Thực trạng quản lý chất lượng 62 2.3.5 Công tác lựa chọn nhà thầu 65 2.3.6 Thực trạng quản lý toán 66 2.3.7 Cơng tác an tồn, vệ sinh môi trường 70 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ DỰ ÁN THEO HÌNH THỨC HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG – CHUYỂN GIAO (BT) TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ ĐỊA ỐC ĐẠI QUANG MINH 73 3.1 Định hƣớng phát triển công ty Đại Quang Minh 73 3.1.1 Chiến lược phát triển kinh doanh bất động sản: 73 3.1.2 Chiến lược phát triển hệ thống bán lẻ: 73 3.1.3 Chiến lược phát triển giao thông hạ tầng kỹ thuật: 74 v 3.2 Căn đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý dự án công ty cổ phần Địa ốc Đại Quang Minh 74 3.3 Đề xuất số giải pháp hoàn thiện quản lý dự án đầu tƣ xây dựng theo hình thức xây dựng – chuyển giao dự án công ty cổ phần đầu tƣ địa ốc Đại Quang Minh 74 3.3.1 Giải pháp hoàn thiện tổ chức nhân Ban Quản lý dự án BT 78 3.3.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý khảo sát - thiết kế 79 3.3.3 Giải pháp hoàn thiện quản lý tiến độ 81 3.3.4 Giải pháp hoàn thiện quản lý khối lượng 83 3.3.5 Giải pháp hoàn thiện quản lý chất lượng 83 3.3.6 Giải pháp hồn thiện cơng tác an tồn, vệ sinh môi trường 85 3.3.7 Giải pháp hồn thiện cơng tác lựa chọn nhà thầu 86 3.3.8 Giải pháp hoàn thiện cơng tác tốn 90 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 93 Kết luận 93 Kiến nghị 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 Phụ lục 96 Phụ lục 107 vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Bảng minh chứng số bất cập quản lý Khảo sát thiết kế 57 Bảng 2.2 Bảng kê danh sách công việc có bất cập khối lượng 61 Bảng 2.3 Bảng kê danh sách cơng việc có bất cập chất lượng 63 Bảng Bảng kế hoạch đấu thầu gói thầu 65 Bảng 2.5 Bảng kế hoạch sản lượng thực - chi tiết 67 Bảng 2.6 Bảng theo dõi hợp đồng chi tiết (1/2) 68 Bảng 2.7 Bảng theo dõi hợp đồng chi tiết (2/2) 69 Bảng 2.8 Bảng kê danh sách công việc, địa điểm có bất cập an tồn lao động vệ sinh môi trường 71 Bảng 3.1 Các giải pháp hoàn thiện công tác quản lý dự án đầu tư 75 Bảng 3.2 Lưu đồ quy trình lựa chọn thầu 87 vii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1 Chu trình quản lý dự án 12 Hình 1.2 Các hình thức tổ chức quản lý dự án 16 Hình 1.3 Mơ hình hoạt động Ban QLDA chun ngành, Ban QLDA khu vực 16 Hình 1.4 Mơ hình hoạt động Ban Quản lý dự án đầu tư xây dựng dự án 17 Hình 1.5 Hình thức chủ đầu tư sử dụng máy chuyên môn để quản lý dự án 18 Hình 1.6 Mơ hình chủ dầu tư thành lập Ban quản lý dự án 19 Hình 1.7 Hình thức thuê tư vấn quản lý dự án 20 Hình 1.8 Mối liên hệ Doanh nghiệp dự án với bên liên quan tham gia dự án 40 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức quản lý Ban QLDA 45 Hình 2.2 Dự án tuyến khu thị Thủ thiêm 47 Hình Dự án Quảng trường trung tâm công viên bờ sông 49 Hình Dự án Cầu Thủ Thiêm 53 Hình 2.5 Các dự án Khu dân cư 55 Hình 2.6 Tiến độ tổng thể hạng mục dự án 58 viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ch viết tắt Ch viết đầy đủ QLDA Quản lý dự án UBND Ủy ban nhân dân BĐS Bất động sản HTKT - GT Hạ tầng kỹ thuật – Giao thông TKCS Thiết kế s TKKT Thiết kế kỹ thuật TKBVTC Thiết kế vẽ thi cơng TQT Thanh tốn NN Nhà nước ATLĐ&VSMT An tồn lao động & Vệ sinh mơi trường QLKL-TQT Quản lý khối lượng – Thanh toán TƯ/TT/QT Tạm ứng/Thanh toán/Quyết toán TVGS Tư vấn giám sát CĐT Chủ đầu tư HĐ Hợp đồng TC-KT Tài chính- Kế tốn TGĐ Tổng giám đốc KL Khối lượng KCN Khu công nghiệp 102 - Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 Quốc hội kh a XIII thông qua ngày 26/11/2013 c hiệu lực thi hành từ 01/07/2014; - Nghị định 63/2014/NĐ-CP ngày 26/06/2014 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Đấu thầu lựa chọn nhà thầu; - Nghị định 15/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 Chính phủ đầu tư theo hình thức đối tác cơng tư (PPP); - Căn quy định, tổ chức chức nhiệm vụ quy định điều lệ Công ty văn khác c liên quan Công ty Cổ phần Đầu tư Địa ốc Đại Quang Minh b Căn pháp lý lựa chọn nhà thầu - Để triển khai công tác lựa chọn nhà thầu, s pháp lý sau cần phê duyệt cung cấp hồ sơ: Chủ trương đầu tư/Dự án đầu tư, đề cương nhiệm vụ, hồ sơ thiết kế, hồ sơ thuyết minh dẫn kỹ thuật, dự toán phê duyệt …; - Thời gian thực dự kiến 1/2-01 ngày 1.2 Lập KHLCNT Trình phê duyệt KHLCNT - Căn định phê duyệt dự án đầu tư/ Quyết định phê duyệt thiết kế dự toán g i thầu, Trên s kế hoạch thi công dự án, Bộ phận CT-HĐ Ph ng DT-HĐ-TQT DA GTHTKT chuẩn bị nội dung lập kế hoạch chọn thầu cho g i thầu; - Kế hoạch lựa chọn nhà thầu c thể lập cho g i thầu, g i thầu cho toàn dự án; - Thời gian thực dự kiến 1/2- 01 ngày sau tiếp nhận đủ hồ sơ, tài liệu phận liên quan cung cấp 1.3 Phê duyệt Kế hoạch lựa chọn nhà thầu - Bộ phận chọn thầu dự thảo KHLCNT, Ban TGĐ ký duyệt; - Kế hoạch lựa chọn nhà thầu c thể lập cho g i thầu, g i thầu cho toàn dự án; - Thời gian thực dự kiến 1/2- 01 ngày 103 1.4 Lập HSYC, HSMT - Tư vấn chọn thầu giao lập HSYC, HSMT g i thầu s quy định hành yêu cầu Chủ đầu tư; - Ban QLDA tham gia rà soát phần kỹ thuật Máy m c thiết bị thi công; - Thời gian thực dự kiến 03- 07 ngày sau nhận đủ hồ sơ theo quy định phận cung cấp 1.5 Lấy ý kiến CQNN yêu cầu lực, kinh nghiệm (nếu có yêu cầu) - Trên s HSYC, HSMT Tư vấn chọn thầu đệ trình, Bộ phận chọn thầu soạn thảo văn gửi CQNN c thẩm quyền xem x t c ý kiến yêu cầu lực kinh nghiệm nhà thầu (nếu có yêu cầu CQNN); - Thời gian thực dự kiến 01-03 ngày 1.6 Trình phê duyệt HSYC, HSMT - Trên s HSYC, HSMT thầu Tư vấn chọn thầu lập lấy ý kiến CQNN (nếu c yêu cầu), Bộ phận chọn thầu dự thảo Tờ trình phê duyệt HSYC, HSMT; - Thời gian thực dự kiến 1/2- 01 ngày 1.7 Phê duyệt HSYC, HSMT - Trên s Tờ trình HSYC, HSMT Tổng Giám đốc xem x t ký phê duyệt HSYC, HSMT giao cho Bộ phận chọn thầu phát hành HSYC, HSMT; - Thời gian thực dự kiến 1/2-01 ngày 1.8 Thông báo phát hành HSYC, HSMT (Thƣ mời thầu) - Bộ phận chọn thầu thông báo phát hành HSYC, HSMT cho Nhà thầu; - Thời gian thực dự kiến 1/2-01 ngày 1.9 Chuẩn bị nộp HSĐX, HSDT 104 - Sau nhận HSYC, HSDT Nhà thầu tiến hành chuẩn bị HSĐX, HSDT dựa nội dung nêu HSYC, HSDT Bộ phận chọn thầu tham gia kiểm tra, kiểm soát hồ sơ đề xuất Nhà thầu; - Thời gian thực dự kiến 03-06 ngày 1.10 Báo cáo đánh giá HSĐX, HSDT - Tư vấn chọn thầu thành lập Tổ chuyên gia tiến hành đánh giá HSĐX, HSDT lập báo cáo đánh giá (BCĐG) HSĐX, HSDT; - Nội dung báo cáo đánh giá HSĐX, HSDT g i thầu theo mẫu quy định; - Thời gian thực dự kiến 03-05 ngày 1.11 Lấy ý kiến CQNN kết đánh giá thầu (nếu có yêu cầu CQNN) - Trên s báo cáo đánh giá Tư vấn chọn thầu đệ trình kết đánh giá thầu, Bộ phận CT-HĐ Ph ng DT-HĐ-TQT DA GTHTKT soạn thảo văn gửi CQNN c thẩm quyền xem x t c ý kiến kết lựa chọn nhà thầu (nếu c yêu cầu CQNN); - Thời gian thực dự kiến 01-03 ngày 1.12 Thƣơng thảo nội dung hợp đồng - Trên s báo cáo đánh giá Tư vấn chọn thầu đệ trình kết đánh giá thầu ý kiến CQNN (nếu c ), Bộ phận CT-HĐ Ph ng DT-HĐTQT DA GTHTKT mời nhà thầu đến để thương thảo nội dung chưa rõ, phát sinh điều khoản hợp đồng; - Thời gian thực dự kiến 1/2- 01 ngày 1.13 Trình phê duyệt kết định thầu - Trên s báo cáo đánh giá Tư vấn chọn thầu đệ trình, ý kiến CQNN (nếu c ) Bộ phận CT-HĐ Ph ng DT-HĐ-TQT DA GTHTKT dự thảo Tờ trình phê duyệt kết định thầu; - Thời gian thực dự kiến 1/2-01 ngày 1.14 Phê duyệt kết định thầu 105 - Trên s nội dung Tờ trình, Tổng Giám đốc xem x t ký phê duyệt kết định thầu giao cho Bộ phận CT-HĐ Ph ng DT-HĐ-TQT DA GTHTKT thông báo kết thầu không trúng thầu; - Thời gian thực dự kiến 1/2-01 ngày 1.15 Thông báo kết định thầu - Bộ phận CT-HĐ Ph ng DT-HĐ-TQT DA GTHTKT thông báo kết lựa chọn nhà thầu đến nhà thầu; - Thời gian thực dự kiến 1/2-01 ngày 1.16 Hồn thiện cơng tác chọn thầu lƣu hồ sơ - Sau thủ tục lựa chọn nhà thầu hoàn tất, phận Chọn thầu tiến hành lưu hồ sơ bàn giao cho phận liên quan c phiếu yêu cầu Tổng thời gian thực - Tổng thời gian thực quy trình chọn thầu từ 16 đến 36 ngày, tùy thuộc vào quy mơ, tính chất g i thầu cụ thể Điều 3: Nguyên tắc thực - Quy trình lựa chọn Nhà thầu xây dựng s vận dụng quy định, Nhà nước liên quan công tác lựa chọn Nhà thầu (trình tự, biểu mẫu, nội dung, cách thức thực ) triển khai thành biểu mẫu cụ thể để áp dụng s quy mô tiến độ thực tế Dự án; - Trong trường hợp c nh ng hạng mục công việc dự án mà c nhà thầu đáp ứng yêu cầu lực kinh nghiệm thực dự án, c thể bổ sung nh ng hạng mục công việc đ vào g i thầu thực (phụ lục hợp đồng); - Trong trình triển khai thực Quy trình lựa chọn nhà thầu, nội dung liên quan cập nhật, điều chỉnh cho phù hợp với quy định hành, theo dự án, g i thầu cụ thể 106 CHƢƠNG III TRÁCH NHIỆM THỰC HIỆN Điều Phịng DT-HĐ-TQT DA GTHTKT - Thực cơng tác lựa chọn nhà thầu hợp đồng nhằm nâng cao trách nhiệm, hiệu công việc đảm bảo mục tiêu “Công bằng, minh bạch hiệu kinh tế” Điều Các Bộ phận/Phịng/Ban/Khối có liên quan - Người đứng đầu Bộ phận/Ph ng/Ban/Khối c liên quan chịu trách nhiệm đạo giải công việc phát sinh Bộ phận/Ph ng/Ban/Khối phụ trách, tuân thủ theo quy định quy trình Cơng ty ban hành hạn chế rủi ro phát sinh; - Các Bộ phận/Ph ng/Ban liên quan phải c trách nhiệm tham gia, phối hợp liên đới chịu trách nhiệm q trình giải cơng việc 107 Phụ lục QUY TRÌNH THANH QUYẾT TỐN VỚI NHÀ THẦU CÁC DỰ ÁN GIAO THÔNG - HẠ TẦNG KỸ THUẬT 108 Chƣơng I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh - Quy trình Thanh tốn với Nhà thầu - Dự án BT (“Quy trình”) Quy trình quy định trình tự, thủ tục chế phối hợp ngoại nghiệp (gi a Đại Quang Minh đối tác) tác nghiệp nội nghiệp (gi a Khối/Ban/Ph ng trực thuộc Công ty Đại Quang Minh) việc lập, kiểm tra, thực việc toán Hợp đồng với nhà thầu tham gia trực tiếp gián tiếp thực dự án BT Điều Đối tƣợng áp dụng: Quy trình áp dụng đối với: - Khối Dự án giao thông – Hạ tầng kỹ thuật; - Ban Kinh tế - Xây dựng; - Các Nhà thầu Tư vấn (TVTK, TVGS, TVQLDA với DA c thuê TVQLDA; TVGSNN); - Các Nhà thầu xây lắp - Dịch vụ; - Nhà cung cấp vật tư, máy m c thiết bị, bán thành phẩm Điều Diễn giải - Quy trình Thanh tốn với Nhà thầu - Dự án BT xác định trình tự trách nhiệm thực bước công việc trong: (i) công tác tạm ứng hợp đồng, tạm ứng/thanh toán hộ vật tư, thiết bị, bán thành phẩm dịch vụ; (ii) toán khối lượng theo đợt/giai đoạn hoàn thành theo hợp đồng/hạng mục; (iii) tốn khối lượng hồn thành lý hợp đồng nhằm đảm bảo tốn đầy đủ, kịp thời, xác theo điều khoản Hợp đồng/Phụ lục Hợp đồng cho nhà thầu, đẩy nhanh tiến độ hoàn thành dự án theo yêu cầu Công ty - Phải phản ánh kịp thời khoản toán phát sinh theo hợp đồng - Thường xuyên thực việc kiểm tra đối chiếu số liệu gi a Kế toán Khối Giao thông - hạ tầng kỹ thuật với kế tốn cơng nợ kế tốn ngân hàng nhằm phát xử lý kịp thời chênh lệch c 109 - Đảm bảo khoản toán cho nhà thầu tuân thủ sách chi phí cơng ty phù hợp với quy định hành tài kế tốn nhà nước 110 Chƣơng II QUY ĐỊNH QUY TRÌNH Điều Quy định chung - Tất nhân phân cơng trách nhiệm thực quy trình chịu trách nhiệm tính trung thực nội dung u cầu tốn tính hợp lệ chứng từ đề nghị tốn cơng nợ cho nhà thầu Trường hợp chưa rõ phải h i Trư ng ph ng/ban trực tiếp quản lý hay Ph ng kế toán để nhận hướng dẫn - Các Trư ng ph ng/ban chịu trách nhiệm chi phí phát sinh từ Ph ng ban phụ trách - Kế tốn Khối Giao thơng - hạ tầng kỹ thuật c trách nhiệm kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ chứng từ toán - Tất nh ng hồ sơ toán phải đầy đủ thủ tục chứng từ quy định trước chuyển sang ph ng kế toán kiểm tra Nh ng hồ sơ không đạt yêu cầu không x t duyệt trả lại cho cá nhân/Ph ng/Ban đề nghị toán để bổ sung, chỉnh sửa - Tất khoản tốn cơng nợ cho nhà thầu phải c h a đơn tài (Đối với toán khối lượng nghiệm thu) chứng từ hợp lý, hợp lệ theo quy định điều khoản tạm ứng Hợp đồng (Đối với tạm ứng hợp đồng tạm ứng vật tư) Tờ trình c giá trị toán c ch ký x t duyệt Trư ng ph ng , GĐTC Ban Tổng Giám Đốc - Ph ng kế tốn khơng ph p chi trường hợp không nhận đầy đủ chứng từ toán chứng từ tốn khơng hợp lý, hợp lệ chưa duyệt Ban Tổng Giám đốc Điều Các thuật ngữ viết tắt - Khối GT-HTKT: Khối giao thông - - DT-HĐ-TQT DA GT-HTKT: Dự hạ tầng kỹ thuật: ; toán – Hợp đồng – Thanh toán 111 - UNC: Ủy nhiệm chi; dự án giao thông hạ tầng kỹ thuật; - TCKT: Tài kế tốn; - GĐTC: Giám đốc tài chính; - BM: Biểu mẫu; - GSTC: Giám sát thi cơng; - TTBT: Thanh tốn BT; - HSTƯ/TT: Hồ sơ tạm ứng/thanh toán - Các bên: đối tượng tất đối tượng Điều - QT: Quy trình; - NTXL: Nhà thầu thi công xây lắp - TVTK/KS/KĐ/DV: Nhà thầu Tư vấn - NCC: Nhà thầu cung cấp vật tư, thiết Thiết kế/Khảo sát/Kiểm định/Dịch vụ; bị bên thứ tham gia thực dự án; - TVGS/TVGSNN/QLDA: Nhà thầu - TƯHĐ/TƯVT: Tư vấn giám sát/Tư vấn giám sát Nhà đồng/Tạm ứng (hoặc toán hộ) nước/TV quản lý dự án; Vật tư, thiết bị; - TTKLNT/IPC: Thanh toán khối lượng nghiệm thu đợt thứ n cho Nhà thầu; Tạm ứng Hợp - QT/TLHĐ: Quyết tốn khối lượng hồn thành/ Thanh lý Hợp đồng 112 Chƣơng III QUY TRÌNH THỰC HIỆN Điều Lƣu đồ kiểm tra hồ sơ thanh, toán STT Bƣớc Bƣớc Bƣớc Lƣu đồ 1.Các Nhà thầu cần thực TƯ/TT/QT) Các đối tác đệ trình TVGS thi cơng; HS TƢ/TT/QT Tư vấn QLDA (trường hợp có th TV QLDA) 1.Phịng DT-HĐTQT DA GTHTKT Tiếp nhận, chuyển HS TVGS B; TƢ/TT/QT cho 3.TV QLDA (với Đơn vị có DA có thuê liên quan TVQLDA); Khối GT – HTKT; Các Nhà thầu 1.Phòng DT-HĐTQT DA GTHTKT TVGS B; 3.TV QLDA (với DA có thuê Kiểm tra, _ TVQLDA); Khối GT – đề xuất KL HTKT; TƢ/TT/QT Các Đối tác + Lập tờ trình đề xuất TƢ/TT/QT Bƣớc Trách nhiệm Nội dung thực Biểu mẫu -Các Đối tác thực HS QT.TTBT/02TU/TT/QT theo nội dung BM01A; hợp đồng QT.TTBT/02BM01B; QT.TTBT/02BM01C D - Phòng DT-HĐ-TQT DA GT-HTKT tiếp nhận lưu chuyển theo dõi trình tự, tiến độ xử lý hồ sơ: -Lập biên giao nhận với đối tác, lập phiếu chuyển để bắt đầu quy trình kiểm tra, xử lý HS TƯ/TT/QT -Các đơn vị có liên quan kiểm tra, xác nhận khối lƣợng, chủng loại vật tư, máy móc thiết bị, bán thành phẩm (với TƯVT), KL nghiệm thu toán (với HS TT/QT); _ Chuyển trả, yêu cầu chỉnh sửa bổ sung với HS chưa đạt yêu cầu - Lập Báo cáo khối lượng đề xuất TƯ/TT/QT Thời gian thực hiện: (tối đa) + Với TƯVT: 02 ngày; + Với HSTT đợt : 05 ngày; + Với HS QT: 14 ngày; Phòng DT-HĐ DA Căn KL đề xuất Khối GTHTKT GT-HTKT, Phòng DT-HĐTQT DA GT-HTKT kiểm tra giá trị thực so với HĐ (về điều kiện toán, tạm ứng, thu hồi tạm ứng, đơn giá vật tư) - Lập tờ trình đề xuất giá trị TƯ/TQT Thời gian thực hiện: (tối đa) + Với TƯHĐ,VT: 02 ngày; + Với HSTT đợt : 03 ngày; + Với HS QT: 05 ngày; QT.TTBT/02BM01; QT.TTBT/02BM02 QT.TTBT/02BM03 (Không áp dụng với HS TƯHĐ) QT.TTBT/02BM05.1; QT.TTBT/02BM05.2; QT.TTBT/02BM05.3; QT.TTBT/02BM04; 113 STT Lƣu đồ Kiểm tra Bƣớc Trách nhiệm Nội dung thực Phòng TCKT; Giám đốc TCKT; Ban Tổng giám đốc - Phịng TC-KT kiểm tra giá trị, cơng nợ loại thuế Nhà thầu (nếu có) nguồn tiền tốn; -Ban Tổng giám đốc phê duyệt HS giá trị TƯ/TT/QT phê duyệt giá trị đề xuất Biểu mẫu _ TƢ/TT/QT + Bƣớc Bƣớc Phịng TCKT; Kế tốn lập UNC toán Lƣu hồ sơ & trả KQ xử lý HS Các Nhà thầu có phát sinh nhu cầu TƯ/TT/QT Văn thư phận tiếp nhận HS -Báo cáo GĐTC thực trình ký khoản TƯ/TT/QT (theo Quy trình riêng Phịng) Thời gian thực hiện: (tối đa): 02 ngày - Văn thư lưu hồ sơ chuyển trả kết xử lý hồ sơ cho đối tác; - Phòng TC-KT luu tr HS Thanh toán, h a đơn chứng từ TƯ/TT/QT - QT.TTBT/02 -BM01A đến - QT.TTBT/02 -BM05.3 Diễn giải: - Bước 2: Nhà thầu, đối tác liên quan lập hồ sơ thanh-quyết tốn bao gồm: Cơng văn đề nghị tốn, Hồ sơ nghiệm thu- hồn cơng, hồ sơ chất lượng, phát sinh, báo cáo… c đầy đủ thành phần, ch ký xác nhận nhà thầu, TVGS (với g i thầu c thuê TV QLDA, yêu cầu TVQLDA lập báo cáo đánh giá HS TƯ/TT/QT trình CĐT xem x t phê duyệt) … chuyển đến Ph ng DT-HĐ-TQT DA GT-HTKT tiếp nhận hồ sơ, theo dõi tiến độ tổng thể thực quy trình này, lập phiếu giao nhận hồ sơ (với đối tác) phiếu chuyển xử lý Hồ sơ (với Khối/Ph ng/Ban nội bộ) - Bước 3: Khối GT-HTKT kết hợp với bên (Nhà thầu, TVGS B, TVQLDA) kiểm tra hồ sơ tạm ứng/thanh toán hộ vật tư máy m c thiết bị, bán 114 thành phẩm; hồ sơ nghiệm thu- tốn về: thành phần, tính pháp lý hồ sơ, chất lƣợng, khối lƣợng thực theo dẫn kỹ thuật, phát sinh so với hợp đồng, lập báo cáo nội khối lượng hồ sơ nghiệm thu toán Báo cáo c xác nhận đề xuất khối lượng tạm ứng/thanh toán hộ/nghiệm thu toán, phiếu kiểm tra hồ sơ Chuyển phận tốn phịng DT-HĐ-TQT DA GT-HTKT để làm tờ trình đề nghị TƯ/TT/QT Các bên chịu trách nhiệm tính xác theo trách nhiệm phân cơng cơng việc mà đảm nhận - Đối với hồ sơ nghiệm thu toán Nhà thầu Tư vấn: Tư vấn thiết kế, Tư vấn khảo sát, yêu cầu Ph ng Quản lý thiết kế xác nhận khối lượng thực nghiệm thu công việc/nghiệm thu hoàn thành bàn giao lập báo cáo nội nhà thầu thi công xây lắp để c s thực việc toán cho Nhà thầu Với Nhà thầu TVGS, Khối GT-HTKT thực việc kiểm tra công theo tháng (man-month) nhân huy động trường so với khối lượng đề xuất toán báo cáo nội để trình thanh/quyết tốn - Bước 4:Phịng DT-HĐ-TQT DA GT-HTKT báo cáo đề xuất khối lượng tạm ứng vật tư, bán thành phẩm, hồ sơ nghiệm thu- toán: khối lượng thực hiện, đơn giá, phát sinh so với hợp đồng, lập báo cáo nội bộ, tờ trình tạm ứng/thanh tốn, trình lãnh đạo Ban, Trư ng ph ng DT-HĐ-TQT DA GT-HTKT ký duyệt chuyển Kế toán Khối GT-HTKT - Bước 6: Kế toán kiểm tra khối lượng thực hiện, đơn giá, phát sinh so với hợp đồng, công nợ với nhà thầu thời điểm lập hồ sơ toán, h a đơn, loại thuế nhà thầu phù hợp điều khoản toán theo hợp đồng Xác nhận vào phiếu kiểm tra hồ sơ trình Giám đốc tài ký duyệt - Ban Tổng Giám đốc ký duyệt tờ trình TƯ/TT/QT - Kế toán lập ủy nhiệm chi toán 115 - Bước 7: Văn thư Khối GT-HTKT Ph ng TCKT lưu tr hồ sơ phê duyệt, chuyển trả kết xử lý Hồ sơ TƯ/TT/QT cho đối tác Tổng thời gian thực tối đa: + 02 ngày với HS TƯHĐ; + 10 ngày với HS NTTT đợt; + 06 ngày với HS TƯ/TT hộ vật tư; + 19 ngày với HS Quyết toán HĐ Lưu ý: Để đảm bảo toán kịp thời tiến độ thi công, việc chuyển trả Hồ sơ để Nhà thầu chỉnh sửa bổ sung thực tối đa 02 lần, tồn sai s t, phận phụ trách khâu tiếp tục luân chuyển Hồ sơ theo bước lưu đồ nêu rõ toàn thiếu s t cần khắc phục báo cáo nội để Ban TGĐ xem xét: (i) Phê duyệt chấp thuận toán tạm phần giá trị đề xuất, đồng thời tiếp tục thực chỉnh sửa hồ sơ, phần c n lại Ph ng kế toán tiếp tục giải ngân c thơng báo hồn thành; (ii) Trả Hồ sơ để thực quy trình lại từ đầu (lập HS TƯ/TT mới) 116 Chƣơng IV TRÁCH NHIỆM THỰC HIỆN Điều Khối/Phịng/Ban - Ban Tổng giám đốc, Giám đốc tài chính, Khối GT-HTKT, Ban Kinh tế xây dựng chịu trách nhiệm triển khai, kiểm tra kiểm soát chịu trách nhiệm trước Cơng Ty kết thực thi quy trình - Ph ng Tài kế tốn ph ng DT-HĐ-TQT DA GT-HTKT phịng chức kiểm sốt, đánh giá việc chấp hành Bộ phận/Ph ng/Ban để đề xuất xử lý trách nhiệm trường hợp khơng chấp hành quy trình; đồng thời ghi nhận phát sinh trình thực để liên tục cải tiến, cải cách nghiệp vụ nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản lý tài - kế toán phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Điều Các Đơn vị, Phịng ban liên quan Các ph ng Quản lý thiết kế, Ban Thu mua theo phân công nhiệm vụ Ban TGĐ phối hợp thực c phát sinh vấn đề liên quan./