Tỷ giá trong hoạt động tín dụng chứng từ

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Mục lục Lời mở đầu Chương 1: lý thuyết chung 1.Các hoạt động kinh doanh đối ngoại ngân hàng thương mại 1.1.Hoạt động toán chuyển tiền 1.2.Hoạt động toán nhờ thu 1.3.Hoạt động kinh doanh ngoại hối 1.4.Các hoạt động khác 2.Hoạt động tín dụng chứng từ (L/C) 2.1.Khái niệm L/C: 2.2.Bản chất L/C 2.3.Các loại L/C 3.Tỷ giá vấn đề liên quan 15 3.1.Lý thuyết tỷ giá hối đoái 15 3.2.Các loại tỷ giá 16 3.3.Các yếu tố tác động lên trình hình thành tỷ giá 17 3.4.Các chế độ tỷ giá hối đoái 19 4.Rủi ro tỷ giá hoạt động tín dụng chứng từ 19 4.1.Khái niệm rủi ro tỷ giá 19 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 4.2.Nguồn phát sinh rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại hối nói chung họat động tín dụng chứng từ nói riêng .20 5.1.Đối với hoạt động kinh doanh đối ngoại .20 5.2.Đối với ngân hàng 21 5.3.Đối với kinh tế 22 Chương 2: phân tích ảnh hưởng tỷ giá đến hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng công thương chi nhánh cầu giấy .23 1.Thực trạng hoạt động tín dụng chứng từ NHCT Cầu Giấy 23 2.Áp dụng mơ hình để phân tích 25 2.1.Ta xem xét đến L/C xuất 26 2.2.Ta xem xét đến LCN: 35 Chương 3: giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tỷ giá hoạt động tín dụng chứng từ Ngân hàng cơng thương cầu giấy .46 1.Hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng chứng từ 46 2.Nâng cao hiệu Marketing ngân hàng .47 Dựng thực tốt chiến lược khách hàng bạn hàng dài hạn 49 4.Tư vấn kịp thời lúc cho khách hàng 50 Kết luận 51 Tài liệu tham khảo .52 Phụ lục .53 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong năm qua Kinh tế Việt Nam ngày tăng trưởng phát triển ổn định, vươn hội nhập kinh tế khu vực giới, theo hoạt động xuất nhập phát triển mạnh mẽ trở thành phận quan trọng kinh tế quốc dân Ngày nhận thức rõ tầm quan trọng kinh doanh xuất nhập bối cảnh tồn cầu hố kinh tế nay, Chính phủ quan có thẩm quyền ngày có nhiều sách khuyến khích hỗ trợ hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, có sách tài – tiền tệ Một nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng Thương mại hỗ trợ doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, phát triển ngoại thương, tăng cường mối quan hệ, giao lưu hợp tác với Ngân hàng nước ngồi Tuy nhiên, hoạt động tín dụng thân vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro cho Ngân hàng Thương mại Tín dụng quốc tế lai có mức độ rủi ro cao nảy sinh phức tạp có rủi ro xảy Bởi vậy, công tác xác định ảnh hưởng tỷ giá tới hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng trở thành vấn đề thiết cần đặt cách nghiêm túc, xem xét cẩn thận để tìm mơ hình phân tích đảm bảo an tồn, hiệu Từ việc ý thức rõ tầm quan trọng ảnh hưởng tỷ giá tới hoạt động tín dụng Ngân hàng bối cảnh nay, nên em chọn nghiên cứu đề tài : Tỷ giá hoạt động tín dụng chứng từ Qua thời gian thực tập ngân hàng công thương chi nhánh cầu giấy tầm quan trọng vấn đề phần đượclàm sáng tỏ thêm Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hoạt động tín dụng xuất nhập ngân hàng công thương chi nhánh cầu giấy phát triển, chưa thực mạnh ngân hàng cơng thương cầu giấy có nhìn thực nghiêm túc vấn đề – có sở cho việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng xuất nhập Ngồi phần mở đầu,phần kết luận danh sách tài liệu tham khảo, chuyên đề thực tập tốt nghiệp gồm ba phần: Chương 1: Lý thuyết chung Chương 2: Phân tích ảnh hưởng tỷ giá đến hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng công thương chi nhánh cầu giấy Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tỷ giá hoạt động tín dụng chứng từ Ngân hàng Công Thương Cầu Giấy Mặc dù vậy, cịn có hạn chế định kiến thức kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề thực tập tốt nghiệp em khơng tránh khỏi thiết sót.Với lòng biết ơn sâu sắc, em xin thân thành cảm ơn đến thầy Hồng Đình Tuấn - giáo viên hướng dẫn thực tập tốt nghiệp,cô Đặng Mỹ Dung – trưởng phòng xuất nhập NHCT Cầu Giấy anh(chị) phịng xuất nhập hướng dẫn tận tình cho em hoàn thành đề tài Cuối cùng, em mong nhận ý kiến phê bình, góp ý thầy cô,các cán ngân hàng bạn để giúp em nâng cao trình độ lý luận thực tiễn Em xin chân thành cám ơn! Sinh viên Lê Đăng Khoa Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT CHUNG 1.Các hoạt động kinh doanh đối ngoại ngân hàng thương mại Để tập trung vào hoạt động tín dụng chứng từ NHTM, em xin phép điểm qua khái niệm hoạt động kinh doanh ngoại hối khác NHTM 1.1.Hoạt động toán chuyển tiền Thanh toán chuyển tiền hoạt động mà khách hàng (người trả tiền)yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu cho người thụ hưởng(có thể doanh nghiệp xuất khẩu, hay nhà cung cấp dịch vụ) 1.2.Hoạt động toán nhờ thu Là phương thức toán người bán hàng hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng ủy thác cho ngân hàng thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu người bán lập 1.3.Hoạt động kinh doanh ngoại hối Hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại việc mua bán lại tiền tệ quốc gia khác nhằm thu lợi nhuận từ nguồn sau : chênh lệch tỷ giá hối đoái theo thời gian, Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phi giao dịch hối đoái…Ngoại tệ để thực kinh doanh NHTM tồn dạng tiền mặt hay chuyển khoản Tùy theo yêu cầu khách hàng, khả đáp ứng nhu cầu ngân hàng, phát triển thị trường ngoại hối quốc gia….mà NHTM thực phương thức kinh doanh cho phù hợp 1.4.Các hoạt động khác Ngồi hoạt động đây, NHTM cịn thực số nhiệm vụ khác làm trung gian chuyển kiều hối, thực nghiệp vụ chuyển tiền nhanh nước ngồi, đại lý thẻ tín dụng… 2.Hoạt động tín dụng chứng từ (L/C) 2.1.Khái niệm L/C: Thư tín dụng ( L/C ) cam kết toán Ngân hàng cho người xuất người xuất xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều khoản điều kiện L/C Trong phương thức Thanh tốn L/C có bên tham gia : + Người xin mở L/C ( người mua - Applicant ) + Người bán ( Người hưởng lợi - Beneficiary ) + Ngân hàng phát hành L/C (Ngân hàng phục vụ người mua - Issuing Bank ) + Ngân hàng thông báo L/C( Ngân hàng phục vụ người bán - Advising Bank ) + Ngân hàng chiết khấu ( Ngân hàng chiết khấu chứng từ hàng hố người bán sau NH đứng đòi tiền NH phát hành L/C ) + Ngân hàng xác nhận ngân hàng cam kết toán cho người bán thay cho NH phát hành L/C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quy trình tốn thư tín dụng : Người nhập Người xuất (4) (1) (9) NH nhập NH mở LC (3) (2) (7 (8) (5) (6) NH xuất NH thông báo (1) Người nhập dựa vào hợp đồng mua bán ngoại thương ký với người xuất làm đơn xin mở L/C gửi ngân hàng nước mình, yêu cầu Ngân hàng mở L/C cho người xuất hưởng (2).Theo đơn xin mở L/C, ngân hàng phục vụ người nhập mở L/C cho người xuất hưởng, thông qua Ngân hàng nước người xuất khẩu( Ngân hàng thông báo ) (3) Ngân hàng xuất nhận L/C, xác thực L/C thông báo L/C cho người xuất (4) Căn vào nội dung L/C người xuất thực việc giao hàng (5) Sau giao hàng người xuất gửi chứng từ lập hối phiếu đòi tiền đến ngân hàng phục vụ để u cầu tốn trả tiền hay xin chiết khấu chứng từ (6) Ngân hàng thông báo nhận chứng từ phải kiểm tra kỹ nội dung chứng từ đó, phù hợp tốn hay chiết khấu (7) Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ cho ngân hàng phục vụ người nhập Chuyên đề thực tập tốt nghiệp (8).Ngân hàng phát hành (L/C) sau nhận chứng từ, tiến hành kiểm tra kỹ, phù hợp tốn cho ngân hàng phục vụ người xuất (9) Ngân hàng phát hành (L/C) thông báo cho người nhập toán cho người xuất khẩu, đồng thời yêu cầu người nhập hoàn lại số tiền để nhận chứng từ lấy hàng 2.2.Bản chất L/C Trong ngoại thương người yêu cầu mở L/C nhà nhập người hưởng thụ nhà xuất khẩu.Như chất L/C thư ngân hàng viết theo yêu cầu nhà nhập cam kết trả cho nhà xuất số tiền định, thời gian định với điều kiện nhà xuất phải thực đầy đủ điều khoản quy định L/C L/C có tính chất quan trọng, hình thành sở hợp đồng ngoại thương, sau thiết lập lại hồn toàn độc lập với hợp đồng này.Một L/C mở bên chấp nhận dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan.Điều hàm ýý, nhà xuất xuất trình chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều khoản quy định L/C NHPH phải trả tiền vô điều kiện cho nhà xuất thực tế hàng hóa khơng hồn tồn ghi chứng từ.Như việc toán L/C khơng vào tình hình thực tế hàng hóa,nếu hàng hóa khơng khớp với chứng từ hai bên mua bán trực tiếp giải với không liên quan đến NHPH.Chỉ trường hợp chứng từ không phù hợp với điều khoản L/C mà ngân hàng toán cho người xuất ngân hàng phải Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chịu hồn tồn trách nhiệm người nhập có quyền từ chối tốn lại tiền cho NHPH Như giao dịch L/C tất bên tham gia vào chứng từ mà khơng vào hàng hóa dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên quan Trong thực tế, số nhà nhập sử dụng L/C cơng cụ dự phịng để cụ thể hóa chi tiết hóa bổ xung điều khoản mà hợp đồng thương mại cịn sót, ngồi cịn để đính sửa chữa nội dung bất lợi hợp đồng ngoại thương ký kết.Tuy nhiên việc làm tránh việc phải mở L/C cho nhà xuất hưởng cịn nhà xuất kiện nhà nhập tòa sở điều khoản hợp đồng 2.3.Các loại L/C Trong tốn Quốc tế có nhiều loại L/C: + L/C huỷ ngang ( Revocable L/C ) + L/C huỷ ngang ( Irrevocable L/C ) + L/C xác nhận( Confirmed irrevocable L/C + L/C có điều khoản đỏ (Red - Clause L/C ) +L/C tuần hoàn ( Revolving L/C ) +L/C dự phòng ( Standby L/C ) +L/C đối ứng ( Reciprocal L/C ) +L/C chuyển nhượng ( Transferable L/C ) +L/C giáp lưng ( Back to back L/C ) +L/C toán dần ( Deffered payment L/C ) +Thư tín dụng hủy ngang ( Revocable Credit ) : Là loại thư tín dụng mà ngân hàng mở tín dụng tự ý sửa đổi hay hủy bỏ lúc L/C phát hành mà không cần báo Chuyên đề thực tập tốt nghiệp trước cho người hưởng (người xuất khẩu) Tuy nhiên hàng hóa giao, ngân hàng thơng báo lệnh hủy bỏ lệnh khơng có giá trị nghĩa ngân hàng phải thực nghĩa vụ toán cam kết, coi khơng có việc hủy bỏ Loại L/C khơng tạo cam kết mang tính chất pháp lý việc tốn ngân hàng quyền lợi người xuất không bảo đảm Do loại L/C sử dụng Hiện tồn lý thuyết + Thư tín dụng khơng thể hủy ngang ( Irrevocable L/C ): Là loại thư tín dụng sau mở ngân hàng mở L/C khơng sửa đổi, bổ xung hủy bỏ thời hạn hiệu lực trừ có thỏa thuận khác bên tham gia L/C L/C hủy bỏ loại L/C áp dụng rộng rãi tốn quốc tế Nó loại L/C +Thư tín dụng khơng thể hủy ngang có xác nhận ( Confirmed irrevocable L/C ) : Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ được, ngân hàng khác đứng đảm bảo trả tiền theo yêu cầu ngân hàng mở L/C Ngân hàng xác nhận chịu trách nhiệm trả tiền cho người hưởng trường hợp ngân hàng phát hành bị phá sản hay gặp rủi ro khác nên khơng có khả toán Nguyên nhân phát sinh loại L/C người hưởng khơng tin tưởng vào khả toán ngân hàng phát hành Họ yêu cầu ngân hàng khác có khả tốn xác nhận L/C Ngân hàng xác nhận người hưởng định hay ngân hàng phát hành lựa chọn phải đồng ý người hưởng Ngân hàng xác nhận thường ngân hàng loại có đủ tín nhiệm khả tốn Trách nhiệm ngân hàng xác nhận giống ngân hàng mở L/C, ngân hàng mở L/C phải trả thủ tục 10