Luận văn thạc sĩ Một số biện pháp hoàn thiện công tác đánh giá tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG LƯƠNG THÙY DUNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC ĐÁNH GIÁ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HẢI PHÒNG - 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG - LƯƠNG THÙY DUNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC ĐÁNH GIÁ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 8340101 Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Thúy Hà HẢI PHÒNG - 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, chưa cơng bố cơng trình khác Hải Phịng, ngày 16 tháng 11 năm 2021 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Lương Thùy Dung ii LỜI CẢM ƠN Sau năm tháng cố gắng học tập nghiên cứu, tơi hồn thành luận văn thạc sĩ với đề tài: Một số biện pháp hồn thiện cơng tác đánh giá tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank - chi nhánh Hải Phịng Tơi ln ghi nhận ủng hộ hỗ trợ đóng góp nhiệt tình người bên cạnh mình, nhân xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc đến họ Lời xin cảm ơn TS Nguyễn Thị Thúy Hà người dìu dắt hướng dẫn suốt trinh làm luận văn Sự định hướng bảo cô giúp nghiên cứu giải vấn đề cách khoa học đắn Tiếp theo, xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu, Phòng sau Đại học, Phịng đào tạo, Phịng khảo thí trường Đại học Hải Phịng tạo điều kiện cho chúng tơi học tập hồn thành khóa luận cách thuận lợi Xin cảm ơn Quý thầy cô giáo dạy dỗ truyền đạt kiến thức cho suốt thời gian qua Tôi muốn gửi lời cảm ơn đến tập thể lớp Cao học Quản trị kinh doanh K12B qua ngày tháng học tập miệt mài, chia sẻ niềm vui nỗi buồn động viên tơi vượt qua khó khăn, vất vả để hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo đồng nghiệp Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng VPBank chi nhánh Hải Phịng tạo điều kiện giúp đỡ tơi cơng việc học tập Đã giúp tơi theo học hồn thành khóa luận tốt Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến bố mẹ, chồng, mang đến niềm vui theo dõi suốt chặng đường đời Luôn bên cạnh động viên nâng đỡ giây phút khó khăn sống iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG ĐÁNH GIÁ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Một số khái niệm chung đánh giá tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đánh giá tài doanh nghiệp 1.1.2 Sự cần thiết việc đánh giá tài doanh nghiệp việc cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3 Ý nghĩa mục tiêu đánh giá tài doanh nghiệp 1.2.Chất lượng đánh giá tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm chất lượng đánh giá tài doanh nghiệp 1.2.2 Các nguyên tắc đảm bảo chất lượng đánh giá tài doanh nghiệp 1.2.3 Các nhóm tiêu đánh giá tài doanh nghiệp 1.3.Những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng đánh giá tài doanh nghiệp 1.3.1 Nhân tố khách quan 1.3.2 Nhân tố chủ quan 1.4.Kinh nghiệm đánh giá tài doanh nghiệp số ngân hàng thương mại nước 10 1.4.1 Kinh nghiệm ngân hàng khác 10 1.4.2 Bài học rút cho Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 11 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG ĐÁNH GIÁ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 13 iv 2.1.Khái quát chung Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – chi nhánh Hải Phòng 13 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triền Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VP chi nhánh Hải Phòng 13 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý ngân hàng 14 2.1.3 Đặc điểm hoạt động Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng nói chung chi nhánh Hải Phịng nói riêng Error! Bookmark not defined 2.1.4 Kết kinh doanh Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Hải Phòng 26 2.2.Thực trạng đánh giá tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng VPBank Hải Phòng 32 2.2.1 Quy trình cho vay doanh nghiệp Ngân hàng VPBank Hải Phòng 32 2.2.2 Thực trạng đánh giá tài doanh nghiệp cho vay Ngân hàng VPBank Hải Phòng 34 2.3.Nhận xét việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp ngân hàng VPBank Hải Phòng 39 2.3.1 Ưu điểm 39 2.3.2 Hạn chế tồn 40 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 40 CHƯƠNG 43 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG ĐÁNH GIÁ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TỪ ĐĨ MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK HẢI PHÒNG 43 3.1.Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng đánh giá tài doanh nghiệp ngân hàng VPBank Hải Phịng 46 3.1.1 Hoàn thiện nội dung phân tích 46 3.1.2 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho phân tích 48 v 3.1.3 Nâng cao trình độ chun mơn cán phân tích 49 3.1.4 Cải thiện sở vật chất kỹ thuật 51 3.1.5 Giải pháp nguồn nhân lực 52 3.1.6 Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định tài 54 3.1.7 Giải pháp thông tin sử dụng công tác thẩm định 58 3.2.Định hướng hoạt động Ngân hàng VPBank Hải Phòng 43 3.2.1 Định hướng phát triển chung thời gian tới 43 3.2.2 Định hướng hoạt động tín dụng 45 3.2.3 Các giải pháp mở rộng tăng cường cho vay 46 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU TT Chữ viết tắt TMCP DT TSCĐ LNST VCSH TCKT Giải nghĩa Thương mại cổ phần Doanh thu Tài sản cố định Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu Tổ chức kinh tế vii DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Hải Phịng (2016 - 2020) Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Hải Phòng (2016 - 2020) Trang 27 29 Các tiêu tài trợ thương mại Ngân hàng TMCP 2.3 Việt Nam Thịnh Vượng chi chi nhánh Hải Phòng (2016 - 31 2020) 2.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Hải Phòng (2016 - 2020) 32 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế, doanh nghiệp ngân hàng song hành, gắn bó với khơng thể tách rời, hợp tác phát triển Doanh nghiệp tận dụng nguồn vốn vay, có kinh doanh tốt, làm ăn có hiệu đem lại nguồn lợi cho ngân hàng Tuy nhiên tình hình kinh tế giới nước khó khăn, diễn biến phức tạp ảnh hưởng lớn đến nhiều doanh nghiệp, dẫn đến giải thể phá sản Chính việc đánh giá xác tình hình tài doanh nghiệp lúc vấn đề tối quan trọng ngân hàng Việc tìm kiếm, đánh giá ngành, doanh nghiệp hoạt động hiệu để tập trung đẩy mạnh cho vay; thu hẹp, hạn chế cho vay với ngành doanh nghiệp hoạt động kém, đà thối trào Có ngân hàng bảo vệ đồng vốn mình, phát triển tín dụng bền vững Thành phố Hải Phịng trung tâm kinh tế lớn nước, tập trung nhiều ngân hàng với quy mô ngày tăng, cạnh tranh hoạt động tín dụng ngày gay gắt Trong xu hướng nâng cao lực cạnh tranh, mở cửa hội nhập với thị trường dịch vụ ngân hàng khu vực quốc tế, Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Việt Nam Thịnh Vượng VPBank chi nhánh Hải Phòng thực nhiều giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng, mở rộng quy mơ tầm ảnh hưởng Tuy nhiên việc gặp nhiều khó khăn số ngành chủ lực mạnh thành phố giai đoạn thoái trào: đóng tàu, thép Ngồi việc đánh giá tài doanh nghiệp đội ngũ cán tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank chi nhánh Hải Phịng chưa hồn thiện Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt chất lượng đánh giá tài doanh nghiệp cần phải đạt chuẩn mực xác định, giảm thiểu rủi ro phát sinh từ hoạt động tín dụng tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh 52 3.2.5 Giải pháp nguồn nhân lực Trong nhân tố ảnh hưởng tới việc nâng cao chất lượng thẩm định tài yếu tố người chiếm vị trí quan trọng nhất, chi phối hầu hết kết thẩm định Bởi người chủ thể tiến hành thẩm định dựa sở tảng khoa học với kinh nghiệm vốn có để tiến hành kiểm tra, đánh giá tiêu tình hình tài doanh nghiệp sau dựa vào tư chủ quan để tiến hành định chấp nhận hay loại bỏ dự án Do vậy, muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, giải pháp quan trọng phải xây dựng phát triển đội ngũ cán thẩm định số lượng lẫn chất lượng Cán thẩm định dự án phải nhận thức tầm quan trọng ý nghĩa to lớn việc thẩm định tài dự án Đồng thời phải có tư thẩm định tài dự án tình hình tài doanh nghiệp phải đóng vai trị tảng cịn hiệu tài dự án phải yếu tố định đến việc ngân hàng có đồng ý tài trợ cho dự án hay không Điều mang lại cho doanh nghiệp hội thực dự án khả thi đồng thời đảm bảo an toàn vốn vay ngân hàng Cán thẩm định phải có trình độ, đào tạo cách bản, quy đồng thời phải có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động Ngân hàng tài chính, đặc biệt phải có kiến thức chun sâu tài doanh nghiệp, thẩm định dự án, khả phân tích tiêu, số tài chính, nắm bắt vai trị ý nghĩa tiêu có kiến thức, phương pháp thẩm định tài ứng dụng vào thực tế dự án Bên cạnh phải có kỹ phân tích đánh giá cách tổng hợp, nhạy bén, cán thẩm định phải sử dụng máy tính, phần mềm hỗ trợ đại vào phục vụ cho công tác thẩm định tài dự án Cán thẩm định ngân hàng cần phải thâm nhập thực tế, dành nhiều thời gian tiếp cận doanh nghiệp, trực tiếp tham gia giám sát, theo 53 dõi quản lý tài dự án khách hàng, có kinh nghiệp chuyên sâu số ngành, lĩnh vực mà phụ trách Cán thẩm định cần phải có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, có tinh thần trách nhiệm cao công việc Do vậy, để đáp ứng nhu cầu trên, giải pháp nhằm nâng cao trình độ thẩm định cán đưa là: - Tuyển dụng: tổ chức công khai, đảm bảo lựa chọn người có lực phẩm chất tốt, có trình độ khả làm việc vị trí cán thẩm định Phải có thời gian thử việc để kiểm tra khả ứng dụng kiến thức vào thực tế - Tổ chức đào tạo: Tổ chức lớp bồi dưỡng liên quan đến nghiệp vụ thẩm định, khoá học phổ biến chủ trương, sách phát triển kinh tế xã hội nhà nước, ngành, địa phương nhằm nâng cao kiến thức cho cán thẩm định, giúp cho định đưa xác Cùng với việc tổ chức lớp học đào tạo, phổ biến kiến thức trên, Chi nhánh cần trọng việc tạo điều kiện cho cán tham gia khoá học trên, khuyến khích phong trào tự học, tự nghiên cứu Hỗ trợ vật chất cho cán theo học lớp đại học sau đại học, có khen thưởng xứng đáng đề tài nghiên cứu có ứng dụng cao thực tế Có sách thu hút chuyên gia giỏi làm việc; với cán Ngân hàng có chuyên mơn cao, có thành tích việc tìm tịi nghiên cứu phải có sách khen thưởng động viên kịp thời, xếp công việc chức vụ hợp lý để họ cống hiến cho cơng việc Có hình thức kỷ luật cán bộ, nhân viên có sai phạm nhằm nâng cao tinh 54 thần trách nhiệm công việc Ngân hàng nên hợp tác với trường đại học, viện nghiên cứu kinh tế làm tư vấn cho công tác thẩm định 3.2.6 Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định tài - Thẩm định chi tiết vốn đầu tư dự án Ngân hàng cần có quy định cụ thể nội dung tổng vốn đầu tư dự án: vốn cố định, vốn lưu động, vốn đầu tư dự phòng vốn đầu tư bù đắp chi phí khác Đối với dự án mua sắm thiết bị phụ tùng cán thẩm định phải nắm thông tin giá cả, bảo hành, dịch vụ sau mua Đối với dự án xây dựng đặc biệt dự án xây dựng có nhiều hạng mục cơng trình, kéo dài nhiều năm, ngồi việc tính tốn chi phí liên quan cịn phải tính tới yếu tố lạm phát, tỷ giá (nếu dự án mua thiết bị máy móc nước ngồi) Khơng dự án gặp khó khăn tiến độ thi cơng giá vật liệu tăng mà trước khơng tính tốn đến Và điều khơng ảnh hưởng tới hiệu tín dụng ngân hàng Chính vậy, ngân hàng tiến hành tiến hành thẩm định dự án không dựa vào thông tin mà chủ dự án cung cấp mà cần phải tích cực tìm hiều hị trường, tham khảo thông tin từ dự án điển hình nước để làm sở kiểm tra, tính tốn số liệu dự án khả thi Bên cạnh đó, cần quan tâm đến tiêu thời gian hồn vốn mục tiêu ngân hàng cho vay phải thu hồi vốn Trong số dự án thẩm định Chi nhánh, tiêu thời gian hoàn vốn sử dụng mức độ xác cịn chưa cao cán thẩm định tính tiêu thời gian hồn vốn giản đơn Chỉ tiêu chưa tính đến giá trị thời gian tiền nên việc tính tốn thời gian trả nợ chưa sát với thực tế chưa chứa đựng yếu tố lạm phát, biến động lãi suất Hơn nữa, để sử dụng tiêu cách có hiệu cần xác định xác vịng đời dự án vịng đời dự án sở quan trọng để so sánh với thời gian hoàn vốn dự án Một dự án khả thi thời gian hồn vốn ngắn vịng đời 55 dự án, vòng đời dự án ngắn thời gian hồn vốn dự án ngân hàng thu hồi đầy đủ tiền gốc lãi vay Tuy nhiên, để tiêu phản ánh đầy đủ chất việc xác định lãi suất chiết khấu cách hợp lý có ý nghĩa quan trọng Một dự án đầu tư huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, thời điểm khác với mức lãi suất khác Do đó, việc áp dụng tỷ suất chiết khấu hợp lý đánh giá tổng chi phí hội tất nguồn vốn Việc xác định tỷ suất chiết khấu cần đảm bảo: bù đắp rủi ro, phản ánh chi phí sử dụng vốn, phản ánh hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Tuỳ vào loại hình doanh nghiệp, tuỳ vào loại hình doanh nghiệp, tuỳ thuộc vào lĩnh vực hoạt động dự án mà ta dự tính mức lãi suất chiết khấu cho phù hợp không nên sử dụng mức lãi suất chiết khấu cho tồn vịng đời dự án Việc xác định lãi suất chiết khấu Chi nhánh chủ yếu dựa sở lãi suất cho vay trung dài hạn Ngân hàng Để nâng cao mức độ xác lãi suất chiết khấu cần xem xét, tham khảo số yếu tố như: lãi suất cho vay trung dài hạn Ngân hàng khác, mức sinh lời thị trường chứng khốn, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành, lạm phát - Cần quan tâm tới nội dung thẩm định thị trường Một nội dung quan trọng cơng tác thẩm định dự án thẩm định dự án phương diện thị trường Ngân hàng cần đặc biệt quan tâm tới nội dung kết thẩm định thị trường nguyên liệu đầu vào cho trình thẩm định tài dự án Để làm tốt nội dung thẩm định thị trường, Ngân hàng cần có nghiên cứu kỹ lưỡng cung cầu sản phẩm thị trường, so sánh sản phẩm dự án với sản phẩm cạnh tranh, sản phẩm thay thị trường để xem xét mức độ cạnh tranh sản phẩm 56 Cần tìm hiểu xác giá loại sản phẩm loại để đưa mức giá bán dự kiến xác Ngồi cần đánh giá biến động thị trường nói chung thị trường sản phẩm dự án nói riêng, tham khảo sách Nhà nước, đặc biệt sách hoạt động xuất nhập khẩu - Đánh giá kế hoạch trả nợ Thẩm định khả trả nợ nội dung quan trọng Ngân hàng thương mại ngân hàng quan tâm tới khả trả nợ khách hàng Có thể tính nguồn trả nợ dự án theo công thức sau: Nguồn trả nợ năm thứ i dự án = % Lợi nhuận sau thuế năm thứ i dự án + Khấu hao năm thứ i dự án Trong q trình tính tốn cần ý đến điểm sau: + Lợi nhuận sau thuế: Khơng thể tính 100% lợi nhuận vào nguồn trả nợ mà thực tế thường sử dụng khoảng 50% lợi nhuận sau thuế để hình thành nguồn trả nợ + Khấu hao tài sản cố định: hai nguồn trả nợ dự án Trong trình lập dự án, doanh nghiệp thường nâng mức khấu hao TSCĐ năm đầu để làm tăng khả trả nợ dự án Do ngân hàng cần thẩm định tỷ lệ khấu hao dự án để đảm bảo mức trích lập khấu hao thực chế độ kế tốn hay khơng Từ bảng kế hoạch trả nợ này, Ngân hàng tính chênh lệc nguồn trả nợ hàng năm với nợ phải trả Nếu chênh lệch âm, Ngân hàng cần yêu cầu chủ đầu tư giải trình phương án bù đắp để từ đưa định đắn tránh gặp phải rủi ro Các Ngân hàng trọng vào kế hoạch trả nợ doanh nghiệp họ thường quan tâm đánh giá dự án 57 năm doanh nghiệp cịn có nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cần phải đánh giá cách tồn diện, phân tích tồn thời gian tồn dự án Đánh giá dự án cách khách quan tinh thần giúp đỡ hỗ trợ doanh nghiệp hiệu hoạt động cho vay Ngân hàng phần thể hiệu đầu tư doanh nghiệp - Cụ thể hoá nội dung thẩm định rủi ro dự án Phân tích rủi ro có ý nghĩa quan trọng thẩm định tài chính, Chi nhánh tiến hành phân tích độ nhạy với dự án có quy mơ lớn, dự án có tổng vốn đầu tư nhỏ khơng đưa phân tích độ nhạy vào quy trình thẩm định Như làm giảm độ phức tạp trình thẩm định lại làm tăng độ rủi ro dự án Do thời gian tới Chi nhánh cần tích cực áp dụng phương pháp thẩm định rủi ro dự án Ngân hàng lựa chọn áp dụng từ phương pháp đơn giản phương pháp phức tạp hơn, bước đầu Ngân hàng sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy thích hợp với trình độ khả cán thẩm định Phân tích độ nhạy: Được thực cách tính tốn tiêu đánh giá kết tài dự án biến động thay đổi yếu tố ảnh hưởng giá bán, giá ngun vất liệu đầu vào, giá nhân cơng Phân tích tình huống: Đánh giá kết dự án số trường hợp với điều kiện định yếu tố xác định dự án tiến hành phân tích phân phối xác suất tiêu lựa chọn Phân tích mơ phỏng: Phân tích kết dự án tác động đồng thời nhân tố có tính tới phân bố xác suất phạm vi khác giá trị có biến số nhân tố 58 Việc thẩm định rủi ro dự án cần thực cách linh hoạt, tuỳ thuộc vào dự án thuộc loại hình lĩnh vực để lựa chọn phương pháp thích hợp, lựa chọn nhân tố thích hợp Nhưng điều quan trọng sau thẩm định rủi ro cần đưa mức độ rủi ro dự án, đưa khung an toàn để thực dự án, tìm rủi ro tiềm ẩn để Ngân hàng chủ đầu tư có biện pháp phịng ngừa, hạn chế 3.2.7 Giải pháp thơng tin sử dụng công tác thẩm định Thông tin yếu tố tác động trực tiếp đến định cho vay, sở để cán tín dụng đưa định cho vay hay từ chối cho vay Xét góc độ vĩ mơ thơng tin cịn sở đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng, đưa dự báo phát triển kinh tế Trên thực tế, việc thu thập xử lý, khai thác sử dụng thơng tin cịn chưa hợp lý Chất lượng thẩm định tài dự án phụ thuộc nhiều vào độ xác thơng tin doanh nghiệp Ngân hàng thu thập Hiện nay, phía Ngân hàng chủ yếu sử dụng thơng tin doanh nghiệp cung cấp nên chất lượng thẩm định dự án cịn chưa cao Chính để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cần nâng cao độ xác thơng tin, cần phải có đối chiếu so sánh từ nhiều nguồn khác Cán tín dụng khai thác thông tin từ số nguồn như: - Thông tin thu thập trực tiếp từ doanh nghiệp Cán Ngân hàng trực tiếp vấn doanh nghiệp để khai thác thông tin Các thông tin thu thập phần phụ thuộc vào ý kiến chủ quan cán thẩm định, nhiên vấn thường thu thêm thông tin mà hồ sơ xin vay chưa có cịn nghi vấn Qua đánh giá tính trung thực khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp, khả tổ chức điều hành lãnh đạo doanh nghiệp 59 Ngoài vấn trực tiếp khách hàng, cán tín dụng cịn cần phải xuống sở sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để nắm bắt tình hình thực tế Qua khảo sát thực tế giúp cho cán Ngân hàng có nhìn xác hoạt động sản xuất doanh nghiệp, đánh giá xác chất lượng sản phẩm, khả cạnh tranh sản phẩm thị trường Trong nhiều trường hợp khách hàng báo trước có chuẩn bị trước cán Ngân hàng nên cần có buổi kiểm tra đột xuất để thu thập thơng tin xác Đối với khách hàng truyền thống việc thu thập thơng tin đỡ tốn thời gian xác Những khách hàng có quan hệ tín dụng với Ngân hàng sử dụng dịch vụ Ngân hàng nên Ngân hàng có thơng tin đầy đủ thông qua lần giao dịch với khách hàng - Thơng tin thu thập ngồi doanh nghiệp Để đảm bảo thơng tin sử dụng xác, bên cạnh thông tin khách hàng cung cấp, cán thẩm định thu thập thơng tin từ nguồn bên ngồi Nguồn thơng tin vơ đa dạng phong phú giúp cán đánh giá xác khách hàng vay vốn để đưa định cho vay sáng suốt Có thể thu thập từ Bộ, ngành liên quan, quan thơng báo chí, trung tâm tín dụng Ngân hàng (CIC), chuyên gia kỹ thuật, đối tác khách hàng, Internet Ngoài ra, cần quan tâm tới số thông tin như: + Số lượng doanh nghiệp sản xuất sản phẩm loại, doanh nghiệp thành lập + Nhu cầu sản phẩm năm qua + Mức cung thị trường + Giá sản phẩm nguyên vật liệu đầu vào + Các sách liên quan tới tỷ giá hối đối, hoạt động xuất nhập khẩu 60 + Quy hoạch, kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển Bộ, ngành xây dựng + Tình hình dư nợ, số dư tiền gửi, quan hệ tín dụng, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh nghiệp + Thuê cơng ty kế tốn, kiểm tốn tư vấn, công ty chuyên môn lĩnh vực xây dựng bản, đánh giá máy móc thiết bị thẩm định tính xác dự án Tuy nhiên vấn đề thu thập xử lý thơng tin nói lại vấn đề khó khăn phạm vi thu thập thông tin rộng, nguồn thông tin thường khơng đầy đủ khó tiếp cận, thời gian cán thẩm định lại hạn hẹp Do cán thẩm định phải thường xuyên lưu ý vấn đề thu thập lưu trữ thông tin cách khoa học lĩnh vực phụ trách, cán Ngân hàng nên thường xuyên trao đổi thông tin với để bổ sung cho nguồn thông tin thêm phong phú 61 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 1.Kết luận Hoạt động cho vay từ trước đến hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Trong trình hoạt động, trung gian tài mục tiêu hoạt động ngân hàng không sinh lời doanh nghiệp kinh tế mà cịn bao gồm đảm bảo an tồn Do đó, ngân hàng cơng tác ln ln kèm với hoạt động phân tích để hạn chế rủi ro tối đa Trong biện pháp làm hạn chế rủi ro cho vay việc phân tích tài doanh nghiệp hoạt động trọng Một ngân hàng phân tích đánh giá cách xác tình hình tài doanh nghiệp, lực kinh doanh doanh nghiệp khả trả nợ doanh nghiệp định có cho vay hay khơng đưa đắn Vì vậy, chất lượng phân tích tài doanh nghiệp cần thiết khơng ngừng nâng cao yêu cầu ngày gắt gao điều kiện phát sinh Việc nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp giúp cho ngân hàng đưa định cho vay hợp lý, hạn chế rủi ro Trong khoá luận này, ngồi lý luận chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại, thực trạng chất lượng phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng VPBank Hải Phịng giải pháp cho ngân hàng để nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp nghiên cứu Tuy nhiên, kinh nghiệm kiến thức hạn chế nên nghiên cứu ban đầu khoá luận khơng tránh khỏi thiếu sót Những bổ sung góp ý thầy động viên lớn cho em tiếp tục nghiên cứu sau mảng phân tích tài doanh nghiệp 62 2.Kiến nghị 2.1 Kiến nghị với Nhà nước Nhằm khơng ngừng nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư, tránh thất thoát vốn cho Ngân hàng thương mại Nhà nước phải cơng bố quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ theo thời kỳ, có kế hoạch đầu tư cách khoa học hạng mục cơng trình cụ thể để triển khai địa phương vừa phải đảm bảo tính cân đối vừa đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế – xã hội, tránh tình trạng đầu tư tràn lan Với điều kiện kinh tế nay, Chính phủ Bộ ngành cần văn có biện pháp đạo dứt điểm việc xếp lại doanh nghiệp Nhà nước Chỉ để lại doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, tạo điều kiện cho việc đầu tư vốn Ngân hàng phát huy hiệu Nhà nước cần quy định rõ biện pháp chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trọng trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả Đồng thời, Nhà nước cần đạo có biện pháp bắt buộc doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế tốn thống kê thơng tin báo cáo theo quy định Bên cạnh đó, ban hành quy chế kiểm tốn bắt buộc cơng khai tình hình tài doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện giúp ngân hàng thương mại việc phân tích thực trạng hoạt động doanh nghiệp, qua có sở phịng ngừa rủi ro tín dụng Nhà nước cần đạo cán bộ, ngành cần xây dựng chi tiết kế hoạch đầu tư định hướng phát triển kinh tế, tránh tình trạng đầu tư tràn lan gây thất thoát vốn ngân hàng Việc ban hành quy định đầu tư định mức thông số kỹ thuật ngành cần hoàn thiện để đảm bảo cho việc tính tốn tiêu hiệu dự án ngân hàng thuận lợi Đồng thời điều kiện kinh tế nước ta nay, Nhà nước cần sớm đưa sở pháp lý cho phép công ty chuyên cung cấp thông tin cho hoạt 63 động kinh tế hoạt động ngân hàng thương mại thành lập hoạt động yêu cầu nhằm lành mạnh hố nguồn thơng tin, hạn chế rủi ro thị trường tình trạng thơng tin khơng cân xứng gây 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với tư cách đầu tàu hệ thống ngân hàng Việt Nam, có chức quản lý lưu thơng tiền tệ Chính điều chỉnh Ngân hàng Nhà nước sách tiền tệ có ảnh hưởng đến lưu thơng tiền tệ, đến hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung hoạt động cho vay theo dự án của Ngân hàng nói riêng Trong thời gian tới, để phát triển hoạt động cho vay, hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Viết Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hải Phòng nói riêng Ngân hàng Nhà nước cần có định hướng cụ thể: Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường vai trị đạo hoạt động hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần ban hành luật, văn bản, quy định để hướng dẫn rõ ràng, cụ thể quán vấn đề có liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước địa bàn Tỉnh, Thành phố cần nắm vững phương hướng, nhiệm vụ, mục tiêu phát triển kinh tế, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế – xã hội toàn tỉnh, ngành kinh tế mũi nhọn Qua tư vấn cho Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng khác địa bàn đầu tư vốn cho dự án doanh nghiệp cho hướng, phát huy hiệu vốn đầu tư thu hồi vốn hạn Ngân hàng Nhà nước tỉnh cần mở rộng phạm vi nội dung thơng tin tín dụng địa bàn quản lý nhằm 64 cung cấp thơng tin theo yêu cầu Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng doanh nghiệp, giúp cho Ngân hàng thương mại có thơng tin cần thiết để thẩm định phân tích rủi ro trước đầu tư vốn cho doanh nghiệp Cần tạo lập chế để Ngân hàng thương mại cung cấp đầy đủ xác, kịp thời thơng tin số liệu cho Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hàng năm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác Ngân hàng thương mại công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần thực biện pháp để làm cho trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) ngày hoạt động hiệu Trung tâm cần đưa thông tin phản ánh mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp để làm cho Ngân hàng thương mại phân loại, xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường công tác tra, kiểm tra giám sát Ngân hàng thương mại để kịp thời phát sai sót cơng tác tín dụng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nhà nước cần có quy định xử lý chi tiết, rõ ràng hành vi cạnh tranh bất hợp pháp tổ chức tín dụng, Ngân hàng thương mại như: trường hợp thông tin sai thật, làm tổn hại lợi ích chung hệ thống Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng 65 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [2] PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [3] PGS.TS Nguyễn Đình Kiệm, TS Bạch Đức Hiển (2008), Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội [4] TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội [5] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội [6] PGS.TS Phan Thị Cúc (2008), Giáo trinh Tín dụng – Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [7] PGS.TS Trần Hoàng Ngân (2006), Giáo trình tốn quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội [8] TS Lê Vinh Danh (2009), Giáo trình Tiền hoạt động ngân hàng , NXB Tài Chính [9] TS Bùi Hữu Phước, TS Lê Thị Lanh, TS Phan Thị Nhi Hiếu (2006), Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB Tài [10] GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2008), Giáo trình Nguyên lý nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê [11] PGS.TS Lê Thị Tuyết Hoa (2009), Giáo trình Lý thuyết tài – tiền tệ, NXB KInh tế 66 [12] PGS.TS Lê Văn Tề (2006), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê [13] GS>TS Nguyễn Văn Tiến, TS Nguyễn Thị Lan (2008), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê [14] Tài liệu Ngân hàng VPBank chi nhánh Hải Phòng cung cấp ... Kết kinh doanh Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Hải Phòng 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Hải Phòng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi... CHẤT LƯỢNG ĐÁNH GIÁ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 2.1 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – chi... doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank - chi nhánh Hải Phòng" làm luận văn thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa vấn đề lý luận đánh giá tài doanh nghiệp,