Chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp cần thiệt phải luôn luôn được cải thiện nhằm hạn chế những thiếu sót còn tồn tại trong hoạt động này tại ngân hàng. Để thực hiện điều này, ta phải chỉ ra một số nguyên nhân chủ yếu để tìm cách khắc phục. Trong báo cáo tài chính (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính) thì cơ sở dựa trên chủ yếu thường chỉ là bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh còn báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính thường không được chú trọng. Phần vì, doanh nghiệp cố tình
không cung cấp, do nhiều lý do, nhưng đa số là do trình độ chuyên môn còn hạn chế nên ko thường xuyên theo dõi các báo cáo này. Phần vì ngân hàng cũng không chú trọng vào những báo cáo này trong khi dựa vào báo lưu chuyển tiền tệ, người ta có thể theo dõi sự chênh nhau giữa DT và thực thu, chi phí và thực chi.
Về chất lượng báo cáo tài chính của các doanh nghiệp cũng chưa được đảm bảo. Các doanh nghiệp tại địa bàn Hải Phòng có báo cáo tài chính được kiểm toán đã ít, được kiểm toán bởi các đơn vị uy tín lại càng ít hơn nữa. Hầu hết đều là các báo cáo tài chính gửi cơ quan thuế hoặc báo cáo tài chính nội bộ. Vì vậy số liệu thường không phản ánh hết tình hình thực trạng của doanh nghiệp.
Ngoài ra, việc so sánh các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp đi vay với các doanh nghiệp khác trong cũng một ngành không phải là một việc đơn giản khi thông tin không được cung cấp đầy đủ, nên ngân hàng cũng không nhất thiết tiến hành cẩn thận. Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp, chất lượng thông tin do doanh nghiệp cung cấp chưa cao. Chất lượng thông tin này chưa đảm bảo do trình độ, năng lực của doanh nghiệp còn hạn chế, ngoài ra còn do đạo đức của người đi vay. Doanh nghiệp nào cũng mong muốn vay được tiền của ngân hàng trong khi năng lực trả nợ kém. Do đó một số doanh nghiệp do muốn thực hiện được mục đích của mình đã tìm mọi cách để làm sai lệch thông tin nhằm chiếm dụng vốn vay của ngân hàng. Nếu không cảnh giác, ngân hàng khó có thể tránh khỏi những tổn thất không đáng có, và ảnh hưởng đến tiêu cực đến nền kinh tế nói chung. Vì thế, cán bộ tín dụng ngân hàng cần nâng cao cảnh giác và thận trọng trong việc thẩm tra các thông tin do doanh nghiệp cung cấp, nhất là các doanh nghiệp lần đầu tiên có mối quan hệ tín dụng với ngân hàng. Dù trong công tác nhanh nhẹn và sáng tạo nhưng cũng còn thiếu sót. Hơn nữa, họ cũng phải gánh vác một khối lượng công việc tương đối lớn, áp lực về thời gian, công việc đôi khi không cho kết quả mong muốn. Cơ sở vật chất kỹ thuật đang được dần đầu tư và hoàn thiện nhưng
chưa hoàn toàn đạt yêu cầu. Thực tế hệ thống mạng nội bộ và mạng internet còn rất chậm, không hỗ trợ tối ưu công tác phân tích của cán bộ. Vấn đề minh bạch tài chính chưa được thực hiện nghiêm chỉnh, ngoài những doanh nghiệp lớn hoặc niêm yết chứng khoán trên sàn mới tự giác kiểm toán báo cáo tài chính. Tuy nhiên các báo cáo kiểm toán này cũng còn nhiều hạn chế vì công ty kiểm toán cũng không thể xác minh toàn bộ nội dung thông tin để đưa ra ý kiến xác đáng nhất.
Trên đây là thực trạng hiện tại việc đánh giá tài chính doanh nghiệp tại Ngân hàng VPBank Hải Phòng. Tuy có nhiều ưu điểm nổi bật nhưng vẫn còn những hạn chế cần khắc phục. Nếu có thể khắc phục được sẽ nâng cao được chất lượng đánh giá tài chính doanh nghiệp tại đơn vị, từ đó có thể mở rộng và tăng cường cho vay. Chương tiếp theo là chương cuối cùng sẽ đề cập đến những giải pháp để hiện thực hóa được vấn đề trên.
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG ĐÁNH GIÁ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP. TỪ ĐÓ MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
VPBANK HẢI PHÒNG
3.1. Định hướng hoạt động của Ngân hàng VPBank Hải Phòng
3.1.1. Định hướng phát triển chung trong thời gian tới
Trở thành một trong những tổ chức tín dụng lớn nhất nhì trên địa bàn, gây dựng được uy tín và tên tuổi được ghi nhân trên thị trường.
Tăng cường công tác tìm kiếm, khai thác khách hàng mới ở những địa bàn lân cận: Tiếp tục đổi mới cơ cấu đầu tư tín dụng, đẩy mạnh phát triển cho vay ngoài quốc doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, tăng tỉ trọng dư nợ có đảm bảo bằng tài sản.
Bám sát chặt chẽ mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của tỉnh, thị xã để đầu tư cho vay có trọng tâm, trọng điểm. Nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo cho vay an toàn, hiệu quả, đồng thời phân loại khách hàng, đặc biệt là những khách hàng mang tính chiến lược, để có chính sách đầu tư tín dụng phù hợp đảm bảo lợi ích giữa Ngân hàng và khách hàng.
Nghiên cứu cơ chế lãi suất cho vay linh hoạt, xem xét nâng mức lãi suất thoả thuận đối với những khách hàng đã đầu tư trước đây và xem xét nâng mức lãi suất cho vay mới tương xứng với mức lãi suất của các ngân hàng thương mại khác trên cùng địa bàn.
Chấp hành nghiêm túc các cơ chế, quy trình cho vay, đảm bảo các nguyên tắc và điều kiện theo quy định cấp tín dụng. Quản lý chặt chẽ hồ sơ vay vốn, kiềm chế và hạ thấp tỷ lệ nợ quá hạn.
- Giữ vững và khai thác có hiệu quả mảng thị trường các doanh nghiệp truyền thống.
- Phát triển một cách lựa chọn mảng thì trường các Doanh nghiệp vừa và nhỏ.
- Tạo dựng một vị thế mạnh trong mảng thị trường tiêu dùng. - Mở rộng hoạt động kinh doanh.
- Phát triển hoạt động kinh doanh chứng khoán - Hoàn thiện mô hình tổ chức
Mô hình tổ chức của Ngân hàng VPBank Hải Phòng đã liên tục được củng cố và hoàn thiện theo định hướng khách hàng và tăng cường hiệu quả quản lý rủi ro. Theo đó, khách hàng sẽ luôn ở vị trí trung tâm của mọi hoạt động của Ngân hàng VPBank. Các phòng giao dịch sẽ có nhiệm vụ chủ yếu là phục vụ, chăm sóc khách hàng, còn chi nhánh sẽ đóng vai trò hỗ trợ và giám sát, quản lý rủi ro.
Mục tiêu chủ yếu:
- Phát triển nhân lực có chất lượng tốt, ổn định các vị trí nhân sự cao cấp và cán bộ quản lý trung gian, ưu tiên bổ sung nguồn nhân lực có chất lượng cao, thay đổi cơ bản chính sách và công tác quản trị nhân sự. Đồng thời, củng cố và nâng cao chất lượng hoạt động của Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, đảm bảo sự ổn định cho đến khi kết thúc nhiệm kỳ.
- Việc thực hiện dự án này cũng nhằm để thực hiện cam kết của Ngân hàng VPBank đối với người lao động
- Ngân hàng cam kết sẽ liên tục phát triển đội ngũ cán bộ nhân viên đến trình độ cao nhất về tính chuyên nghiệp và đãi ngộ theo kết quả công việc
- Ngân hàng cam kết sẽ tạo ra môi trường làm việc hấp dẫn để phát huy được hết tài năng của người lao động
- Tiếp tục hoàn thiện Dự án CNTT giai đoạn 1. Khai thác một cách có hiệu quả những ưu việt của hệ mới của Dự án Treasury, mở rộng
hoat động trên thị trường vốn, nâng cao chất lượng triển khai nghiệp vụ Ngân hàng đầu tư.
- Tiếp tục cơ cấu lại cổ đông, chú trọng xây dưng nhóm cổ đông chiến lược, đồng thời củng cố tổ chức bộ máy Hội đồng quản trị, Ban điều hành.
3.1.2. Định hướng hoạt động tín dụng
- Tuân thủ quy định của Pháp luật và thận trọng. Việc cấp tín dụng phải
đảm bảo: Tuân thủ các quy định của pháp luật, định hướng của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước. An toàn, thông tin có căn cứ, xác định rõ cơ sở chắc chắn của nguồn trả nợ, kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay.
- Đảm bảo hiệu quả. Các quyết định cấp tín dụng phải được cân giữa thu
nhập và rủi ro. Việc xác định chính sách lãi suất/phí áp dụng đối với từng khách hàng phải được cân nhắc trên cơ sở đảm bảo thu nhập cho VPBank.
- Tối đa hóa tài sản bảo đảm. Đàm phán tối đa với khách hàng cầm cố/
thế chấp tài sản bảo đảm cho mọi nghĩa vụ tại VPBank. VPBank chỉ xem xét cấp tín dụng và có tài sản bảo đảm đặc biệt đối với khách hang: Có uy tín, có năng lực tài chính; Có lịch sử giao dịch tín dụng tốt; Kết quả xếp hạng tín dụng tốt; Thuộc các ngành, lĩnh vực ưu tiên phát triển của VPBank trong từng thời kỳ.
- Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng và phân tán rủi ro. Công tác
quản lý cấp tín dụng phải được quy trình hóa và yêu cầu gắn chặt với đơn vị quản lý và phát triển khách hàng. Hạn chế việc tập trung cấp tín dụng vào một số nhóm khách hàng lớn, ngành lớn, tập trung cho vay không có tài sản bảo đảm giá trị lớn tại một số chi nhánh.
- Đảm bảo chất lượng dịch vụ và đánh giá từng thời kỳ. VPBank cung
cấp dịch vụ tín dụng và các dịch vụ khác với chất lượng và thời gian tối ưu nhất đến KH
3.1.3. Các giải pháp mở rộng và tăng cường cho vay
Một số chỉ tiêu phát triển chính của ngành ngân hàng đến năm 2025 như sau:
- Tốc độ huy động tăng huy động vốn: 15 – 20%/năm - Tốc độ tăng tín dụng: 15 – 20%/ năm
- Tỷ trọng nguồn vốn trung, dài hạn: 30 – 33% (trong tổng nguồn vốn huy động)
- Tỷ lệ nợ xấu: 4 - 5 % (so với tổng dư nợ) - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: 7%
Định hướng của ngân hàng phù hợp định hướng của ngành, chính sách của nhà nước và xu hướng chung của thế giới.
3.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng đánh giá tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng VPBank Hải Phòng
3.2.1. Hoàn thiện nội dung phân tích
Nội dung phân tích tại ngân hàng có thể được coi là khá đầy đủ và chi tiết. Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm mỗi hồ sơ vay vốn, vừa gặp gỡ khách hàng, vừa xử lý thông tin và đưa ra quyết định rồi xin ý kiến cấp trên. Như vậy để hoàn thành một bộ hồ sơ cán bộ tín dụng cùng chịu nhiều áp lực, hơn nữa lại mất khá nhiều thời gian hơn. Nên chăng lập ra một nhóm chuyên thực hiện phân tích các chỉ tiêu, hệ số tài chính cho cán bộ tín dụng. Sau đó những tài liệu này sẽ được sử dụng kết hợp với các kết quả thẩm định khác để cán bộ tín dụng có thế đưa ra quyết định cuối cùng. Nhiều doanh nghiệp khi đến vay vốn chưa được kiểm toán các báo cáo tài chính bởi kiểm toán, điều này cũng gây khó khăn đối với cán bộ tín dụng khi phải bỏ thêm nhiều thời gian để tìm hiểu từ nhiều nguồn khác nhau. Thêm vào đó, việc phân tách giữa người thực
hiện thẩm định và người trực tiếp làm việc với khách hàng càng giúp nâng cao tính lành mạnh trong quan hệ giữa khách hàng với cán bộ tín dụng.
Quy trình tín dụng đã được xây dựng có nhiều chính sách mới cũng đã được áp dụng, nên xem xét bổ sung sửa đổi lại quy trình tín dụng để phù hợp với điều kiện kinh tế mới.
Trong phần nội dung phân tích, giống như hầu hết các ngân hàng hiện nay, phương pháp để sử dụng phân tích chủ yếu là phương pháp tỷ số, phương pháp so sánh. Sau khi cán bộ tín dụng tính toán được các tỷ số tài chính, đem so sánh với tiêu chuẩn của ngân hàng. Để có thể so sánh được chính xác chỉ số của các doanh nghiệp với nhau đòi hỏi ngân hàng phải xây dựng một hệ thống các chỉ tiêu đánh giá theo từng ngành nghề, từng lĩnh vực kinh doanh trên cơ sở hệ thống thông tin được cập nhật thường xuyên, đầy đủ và tin cậy được.
Ngoài việc cần tăng cường thêm các phương pháp phân tích tài chính, giống như hầu hết các ngân hàng hiện nay, cán bộ tín dụng chỉ tập trung phân tích bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh mà chưa chú ý tới báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Trong khi báo cáo này rất giúp ích cho việc phân tích rõ nét hơn tình hình tài chính của doanh nghiệp khi xem xét, kết hợp hai báo cáo với nhau. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy rõ nét hơn khả năng chi trả của doanh nghiệp trong từng thời kỳ nghiên cứu. Trong phương pháp tỷ số, xu hướng biến động của các tỷ số là rất quan trọng. Muốn đạt được điều này, ngân hàng cần thiết phải lưu trữ một khối lượng thông tin thống kê để có thể tính toán số liệu trong nhiều năm. Xác định được những biến động về các đặc điểm và hoạt động kinh doanh của của doanh nghiệp từng giai đoạn góp phần hoàn thiện, bổ sung cho chất lượng phân tích.
3.2.2. Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho phân tích
Thông tin chính xác là cơ sở cho việc phân tích có đảm bảo hay không. Vì vậy ngân hàng muốn có được những thông tin này từ phía doanh nghiệp cần có văn bản hướng dẫn cụ thể và chi tiết về nội dung những thông tin mà doanh nghiệp phải cung cấp cho ngân hàng khi muốn vay vốn. Đối với các doanh nghiệp xin vay vốn có báo cáo kiểm toán có thể có những chính sách hỗ trợ hợp lý song vẫn phải thận trọng kiểm tra lại. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cần thường xuyên giám sát tình hình doanh nghiệp, tăng cường phỏng vấn, trao đổi tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để kiểm tra đối chiếu thông tin.
Ngân hàng cũng không nên chỉ hài lòng với thông tin mà doanh nghiệp cung cấp mà cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau. Thông tin mà doanh nghiệp cung cấp thì cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ các báo cáo tài chính của ít nhất hai năm gần nhất, khuyến khích khách hàng kiểm toán các báo cáo tài chính vì những báo cáo tài chính được kiểm toán độc lập sẽ có độ tin cậy cao hơn rất nhiều. Và trong quá trình doanh nghiệp sử dụng vốn vay, ngân hàng cũng luôn luôn theo dõi và giám sát tình hình bằng cách yêu cầu doanh nghiệp cung cấp số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý về tình hình hoạt động kinh doanh cũng như tình trạng sử dụng nợ. Ngân hàng cũng nên thu thập thông tin từ những doanh nghiệp khác cũng kinh doanh trong cùng lĩnh vực với khách hàng để có thế so sánh khi cần thiết.
Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa việc thống kê các số liệu liên quan đến doanh nghiệp bằng các ứng dụng các phần mềm công nghệ thông tin hỗ trợ để có thể xây dựng một ngân hàng dữ liệu về doanh nghiệp để sử dụng khi cần thiết. Hiện nay cũng có xuất hiện một số doanh nghiệp có năng lực trong việc thu thập thông tin và định giá doanh nghiệp. Với việc mua lại thông tin đảm bảo chất lượng, ngân hàng có thể sử dụng hiệu quả và chính xác, nhanh chóng và kịp thời. Bên cạnh đó, việc giữ mối quan hệ với các ngân hàng khác
để chia sẻ thông tin về các khách hàng cũng là điều hết sức quan trọng và cần thiết để hạn chế rủi ro thấp nhất có thể.
3.2.3. Nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ phân tích
Thực tế thì đội ngũ cán bộ công nhân viên ngân hàng VPBank đều có năng lực chuyên môn tương đối cao, phẩm chất tốt và đều được tuyển dụng qua kỳ thi đầu vào rất gắt gao. Tuy nhiên độ tuổi trung bình của một cán bộ