CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tín dụng là một khái niệm kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên cung cấp giá trị bằng tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng Bên sử dụng có trách nhiệm hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định.
Tín dụng ngân hàng là giao dịch vay mượn tài sản giữa ngân hàng và khách hàng, trong đó khách hàng sử dụng tài sản của ngân hàng trong thời gian đã thỏa thuận Khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán Nói cách khác, tín dụng ngân hàng thể hiện quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn giữa hai bên trong một khoảng thời gian nhất định với chi phí cụ thể.
Cấp tín dụng bao gồm nhiều nghiệp vụ quan trọng như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các hình thức cấp tín dụng khác Những nghiệp vụ này đóng vai trò thiết yếu trong việc cung cấp nguồn vốn và hỗ trợ tài chính cho cá nhân và doanh nghiệp.
Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn.
Có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng là nguy cơ xảy ra khi người vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ theo hợp đồng, dẫn đến vi phạm cam kết trả nợ Đây là một trong những loại rủi ro chính trong hoạt động cho vay của ngân hàng, bên cạnh rủi ro lãi suất.
Theo Timothy W.Koch, rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi và khách hàng không thanh toán vốn gốc cùng lãi suất đúng hạn Điều này dẫn đến sự thay đổi tiềm ẩn trong thu nhập thuần và giá trị vốn, do khách hàng có thể không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn.
(Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, page
Rủi ro tín dụng, theo Tomaz R Bielecki và Marek Rutkowski (2004), được định nghĩa là khả năng khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng tín dụng Điều này có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho các tổ chức tài chính, vì vậy việc quản lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng trong hoạt động cho vay.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người đi vay không thể thanh toán lãi hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn, theo Henie Van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic Đây là một thuộc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng, dẫn đến việc chi trả có thể bị trì hoãn hoặc không thực hiện được Tình trạng này gây ra sự cố cho dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng là tổn thất tài chính phát sinh khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, có thể xảy ra trong các mối quan hệ tín dụng mà ngân hàng là chủ nợ Rủi ro này xuất hiện trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán Nó còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân tức là rủi ro tín dụng xảy ra ở rất nhiều dạng và phụ thuộc vào nguyên nhân đã gây ra rủi ro tín dụng, hình thức và hậu quả của rủi ro tín dụng gây ra không thể lường trước được, tùy thuộc vào từng mức độ rủi ro tín dụng của khoản vay
Đa dạng và phức tạp của rủi ro cho vay xuất phát từ nhiều nguyên nhân, bao gồm đặc điểm của khách hàng vay, lĩnh vực cho vay, phương thức cho vay và năng lực thẩm định của cán bộ.
Ngân hàng cần tập trung vào quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng, bao gồm việc thiết lập chính sách cho vay, áp dụng các công cụ quản trị rủi ro, và quy trình nhận diện, đánh giá, đo lường, xử lý và kiểm soát rủi ro.
1.1.2.2 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu
Tình trạng thông tin bất cân xứng khiến ngân hàng khó nắm bắt các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện, dẫn đến mọi khoản cho vay đều tiềm ẩn rủi ro Kinh doanh ngân hàng thực chất là quản lý rủi ro một cách hợp lý để đạt được lợi nhuận tương ứng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động chủ yếu với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, nhưng phải đối mặt với áp lực từ nhiều nguồn, bao gồm đối thủ cạnh tranh, người gửi tiền, khách hàng vay và cổ đông Áp lực này có thể dẫn đến sai lầm trong quản trị, đặc biệt trong hoạt động tín dụng Thêm vào đó, sự bất ổn của nền kinh tế và các yếu tố môi trường cũng gây khó khăn cho NHTM trong việc đánh giá chính xác dòng tiền của khách hàng vay, làm tăng rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
KINH NGHIỆM VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH GIA LAI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐAK ĐOA ĐÔNG GIA LAI
1.2.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại
Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Gia Lai (Vietinbank Gia Lai)
VietinBank đã thực hiện chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng với các chức năng độc lập nhằm nâng cao tính chuyên nghiệp và tăng cường khả năng giám sát Cụ thể, chức năng nghiên cứu và ban hành chính sách tín dụng được tách biệt khỏi quản lý khách hàng và thẩm định tín dụng Bên cạnh đó, việc thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng, theo dõi các khoản nợ có vấn đề, cũng như kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập đều được thực hiện bởi các phòng ban chuyên biệt Quá trình đổi mới này đã mang lại nhiều kết quả quan trọng cho VietinBank.
Vietinbank Gia Lai thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt, hiệu quả trong việc giải quyết tình trạng thừa vốn và tăng trưởng tín dụng nóng Ngân hàng chú trọng ứng xử tín dụng hợp lý với từng đối tượng, tuân thủ danh mục tín dụng đã thiết lập, ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh và các lĩnh vực then chốt ít rủi ro Để nâng cao chất lượng tín dụng, Vietinbank Gia Lai cải thiện tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng và dự án, đồng thời tăng cường quản lý tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro, tích cực xử lý nợ xấu.
Quy mô tín dụng của VietinBank Gia Lai đã tăng trưởng bình quân hàng năm 31%, đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý cho nền kinh tế và đóng góp quan trọng vào công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Cơ cấu tín dụng đã được điều chỉnh tích cực theo địa bàn, đối tượng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp tín dụng và hình thức bảo đảm tiền vay Chất lượng tín dụng được nâng cao, giúp chi nhánh trở thành một trong những đơn vị có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất trong toàn hệ thống VietinBank.
Vietinbank Gia Lai chú trọng quản lý tập trung thông qua cơ chế và quy trình tín dụng chặt chẽ, đồng thời thực hiện phân quyền cho cá nhân và đơn vị trong hoạt động tín dụng Tín dụng tại chi nhánh diễn ra thống nhất, đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn cấp tín dụng và giới hạn chấp nhận rủi ro Khách hàng được hưởng lợi từ các sản phẩm tín dụng đồng nhất, bất kể giao dịch tại hội sở hay phòng giao dịch Quyền chủ động được phân cấp và uỷ quyền từ Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc đến các cấp có thẩm quyền, phù hợp với môi trường và năng lực quản lý của từng đơn vị.
1.2.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Gia Lai (HDBank Gia Lai)
HDBank là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc triển khai thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với 9 bộ chỉ tiêu, phục vụ cho 4 đối tượng khách hàng chính: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân.
Việc triển khai hệ thống này sẽ hỗ trợ HDBank Gia Lai trong việc đánh giá chất lượng tín dụng, phân loại khách hàng, lượng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng và quản trị chất lượng tín dụng một cách hiệu quả và toàn diện.
HDBank Gia Lai đã thiết lập khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo tiêu chuẩn quốc tế với các phòng ban như Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ và Xử lý nợ, tạo thành quy trình thẩm định khép kín cho các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và phi tín dụng Ngân hàng đã hoàn thiện nhiều văn bản nội bộ và quy trình xét duyệt thẩm định, đồng thời đẩy mạnh giám sát từ xa và xây dựng bộ tiêu chuẩn quản trị rủi ro Việc đơn giản hóa thủ tục vay và rút ngắn thời gian giải ngân chỉ trong ba ngày với hồ sơ hợp lệ đã góp phần nâng cao sự tín nhiệm và hài lòng của khách hàng.
1.2.3 Kinh nghiệm hạn rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Gia Lai (BIDV Gia Lai)
Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, đồng thời là 1 trong
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong 10 ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam được Ngân hàng Nhà nước lựa chọn triển khai Basel II BIDV đã thực hiện Dự án xây dựng các công cụ đo lường rủi ro tín dụng hiện đại, áp dụng phương pháp tiếp cận dựa trên xếp hạng nội bộ.
BIDV Gia Lai đã xây dựng cơ chế giám sát chặt chẽ nhằm đảm bảo sự ổn định, an toàn và phát triển bền vững trong hoạt động ngân hàng Để hạn chế rủi ro, ngân hàng tập trung quản lý tại hội sở bằng cách thiết lập và phân tách ba chức năng kinh doanh: thẩm định rủi ro, phê duyệt và quản trị.
BIDV Gia Lai đã chuyển đổi từ quản lý thanh khoản tĩnh sang quản lý thanh khoản động, chú trọng đến các yếu tố như mùa vụ, hành vi khách hàng, và sự thay đổi trong chính sách của ngân hàng Nhà nước Ngân hàng cũng đã thử nghiệm xây dựng các mô hình kiểm nghiệm khủng hoảng nhằm nâng cao khả năng nhận diện, đo lường và giám sát rủi ro trong môi trường kinh tế vĩ mô.
Cơ sở dữ liệu và chương trình quản lý tính toán của BIDV Gia Lai được xây dựng đồng bộ, tự động và thường xuyên nâng cấp để đáp ứng nhu cầu quản trị thực tế Dữ liệu luôn là thách thức lớn khi triển khai Basel tại các ngân hàng, và BIDV Gia Lai đã nhận thức rõ vấn đề này, từ đó phát triển giải pháp riêng cho mình.
Tổ đánh giá dữ liệu quản lý tài sản nợ - tài sản có (ALM) chịu trách nhiệm xây dựng lộ trình làm sạch và làm giàu dữ liệu phục vụ cho ALM, đồng thời định kỳ đánh giá chất lượng dữ liệu Điều này đảm bảo cung cấp dữ liệu chính xác và kịp thời, hỗ trợ hiệu quả cho công tác quản trị rủi ro.
Dự án xây dựng công cụ đo lường rủi ro tín dụng hiện đại sẽ nâng cao hiệu quả quy trình tín dụng của BIDV và BIDV Gia Lai, từ thẩm định trước cho vay đến quản lý sau cho vay Hệ thống xác suất vỡ nợ tạo ra ma trận xếp hạng giúp ngân hàng phân nhóm và sàng lọc khách hàng hiệu quả hơn, hỗ trợ quyết định và giảm thời gian phê duyệt tín dụng Ngoài ra, các công cụ này cũng giúp xác định lãi suất và phí chính xác dựa trên rủi ro và đặc thù khách hàng, từ đó gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
1.2.4 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đak Đoa Đông Gia Lai
Dựa trên những kinh nghiệm phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay của các ngân hàng tại tỉnh Gia Lai, có thể rút ra một số bài học quan trọng Các ngân hàng cần tăng cường quy trình thẩm định khách hàng, cải thiện quản lý tín dụng và áp dụng công nghệ thông tin để nâng cao hiệu quả trong việc đánh giá rủi ro Đồng thời, việc đào tạo nhân viên và xây dựng chính sách cho vay rõ ràng cũng là yếu tố then chốt để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, cần hoàn thiện bộ máy quản lý từ Hội sở đến các phòng giao dịch với sự phân cấp rõ ràng về quyền phán quyết và chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận Đồng thời, cần xây dựng các chính sách quản lý rủi ro tín dụng, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng và danh mục đầu tư hợp lý.