Đang tải... (xem toàn văn)
I PAGE 55 LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam đang trên con đường đổi mới và hội nhập vào nền kinh tế thế giới, Trong những năm qua, tốc độ đầu tư trong nền kinh tế nước ta có sự tăng trưởng mạnh mẽ thúc[.]
1 LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam đường đổi hội nhập vào kinh tế giới, Trong năm qua, tốc độ đầu tư kinh tế nước ta có tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cải thiện đời sống xã hội.Trong đó, khơng thể khơng kể đến vai trị ngân hàng thương mại với tư cách trung gian tài chính, nhà tài trợ lớn cho dự án đầu tư, đặc biệt dự án trung dài hạn Để đẩy mạnh q trình cơng nghiệp hố - đại hoá đất nước nhằm tránh nguy tụt hậu ngày xa so với nước khác, xuất phát điểm lại thấp họ nhiều, địi hỏi phải có ưu tiên đầu tư chiều sâu, đặc biệt cần bổ sung lượng vốn đáng kể bao gồm vốn ngắn hạn vốn trung dài hạn để đầu tư vào dự án có khả tranh thủ “đi tắt, đón đầu”cơng nghệ Do ,để đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế ngân hàng thương mại nguồn cung cấp lớn giàu tiềm Tuy nhiên, ngân hàng thương mại thực chất trung gian tài Ngân hàng huy động vốn từ chủ thể kinh tế tài trợ cho vay với chủ thể kinh tế khác Do ngân hàng phải chịu rủi ro lớn cho vay, tài trợ cho dự án lúc hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động dự án vay vốn Do vậy, yêu cầu đặt ngân hàng phải lựa chọn cho vay với dự án có tính khả thi cao để nguồn vốn cho vay thực có hiệu giảm thiểu rủi ro đáng kể cho ngân hàng.Cơng tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn công cụ đắc lực giúp cho ngân hàng thực yêu cầu Trước thực tế sau thời gian thực tập ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, em nhận thấy số lượng dự án vay vốn ngân hàng ngày nhiều đa dạng loại dự án, quy mô thời gian thực dự án Điều cho thấy vai trị vơ quan trọng công tác thẩm định dự án trước cho vay ngân hàng có ảnh hưởng không nhỏ tới thành bại hoạt động kinh doanh ngân hàng Với nhận thức với thời gian thực tập ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, em chọn nghiên cứu đề tài : “ Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Hội sở - Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam ” Bố cục chuyên đề gồm chương: CHƯƠNG I : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI HỘI SỞ CHÍNH - NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHƯƠNG II : MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI HỘI SỞ CHÍNH – NGÂN HÀNG TECHCOMBANK Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt cô cán nhân viên Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam tận tình giúp đỡ em hồn thiện chuyên đề Do giới hạn trình độ kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế ,vì viết em không tránh khỏi hạn chế ,thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến bảo thầy giáo cô cán ngân hàng Techcombank để viết em hoàn thiện CHƯƠNG I : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI HỘI SỞ CHÍNH(HSC) NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Tổng quan Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam ( Techcombank) 1.1.Giới thiệu Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, hay gọi Techcombank phép hoạt động theo Giấy phép hoạt động số 0040 NH-CP Thống đốc NHNN cấp ngày 06/08/1993 với thời gian hoạt động 99 năm kể từ ngày cấp giấy phép hoạt động 1.1.1.Quá trình hình thành phát triển ngân hàng Được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Techcombank ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập bối cảnh đất nước chuyển sang kinh tế thị trường với số vốn điều lệ 20 tỷ đồng trụ sở ban đầu đặt số 24 Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội.Hiện ngân hàng có hội sở 7072 Bà Triệu * Lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng là: - Huy động tiền gửi dân cư tổ chức kinh tế bao gồm sản phẩm huy động vốn: Tiền gửi tốn, tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn cố định, tiền gửi theo thời hạn thực gửi - Cung ứng tín dụng cho kinh tế bao gồm sản phẩm tín dụng: tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn; Tín dụng đồng tài trợ; uỷ thác đầu tư; Tín dụng chiết khấu, cầm cố; Tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu; Tín dụng tiêu dùng - Các hoạt động dịch vụ ngân hàng khác: + Dịch vụ toán nước: tiền mặt, chuyển khoản, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thương phiếu ; Dịch vụ chuyển tiền nhanh; Dịch vụ toán thẻ; Dịch vụ ngân quỹ trả lương + Dịch vụ toán quốc tế: dịch vụ tín dụng tốn xuất nhập khẩu; Thanh toán quốc tế theo phương thức nhờ thu; Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá (ngoại tệ) + Dịch vụ ngoại hối: Mua bán ngoại tệ giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi; Chuyển tiền (ngoại tệ) nước; Đại lý chi trả kiều hối, chuyển thu ngân ngoại tệ + Dịch vụ bảo lãnh: Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hợp đồng; Bảo lãnh phát hành chứng từ có giá + Dịch vụ tư vấn đầu tư: Tư vấn thẩm định phân tích dự án đầu tư; Tư vấn quản lý tài doanh nghiệp; Tư vấn phát hành chứng từ có giá; Tư vấn quản lý danh mục đầu tư tài + Các dịch vụ khác theo quy định pháp luật chấp thuận NHNN 1.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 1.1.2.1 Bộ máy quản lý Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Theo quy định Điều lệ Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam năm 2009 Quyết định số 19/2006/QĐ-HĐQT ngày 10/02/2006 Hội đồng Quản trị ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam việc ban hành quy chế tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam thì: * Đại hội đồng cổ đơng quan có thẩm quyền cao Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam tất cổ đơng có tên danh sách đăng ký cổ đơng có quyền tham dự * Hội đồng Quản trị quan quản trị Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam, có tồn quyền nhân danh Ngân hàng để định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi Ngân hàng, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đơng * Ban Kiểm sốt quan kiểm tra hoạt động tài Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam; giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm toán nội Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam * Ban Tổng giám đốc gồm có Tổng Giám đốc, phó Tổng Giám đốc máy chuyên môn nghiệp vụ 1.1.2.2 Chức nhiệm vụ số phận thuộc Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam * Bộ phận kinh doanh: Có nhiệm vụ lập tổ chức thực kế hoạch đầu tư tín dụng phê duyệt Hội sở; tiếp xúc, tìm hiểu khách hàng; thẩm định lập thủ tục cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Hội sở theo quy định hành * Bộ phận nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ: Có nhiệm vụ lập, xác nhận giao dịch hợp đồng mua bán ngoại tệ, nhận, gửi vốn… thị trường liên ngân hàng; theo dõi, quản lý điều hành nguồn vốn toàn hệ thống nhằm đảm bảo nguồn vốn đáp ứng nhu cầu kinh doanh Ngân hàng Kỹ thương việc sử dụng vốn để từ thực việc cân đối nguồn vốn toàn hệ thống * Bộ phận toán quốc tế: Thiết lập, quản lý xúc tiến quan hệ đại lý Ngân hàng Kỹ thương ngân hàng giới, quản lý mã khoá giao dịch Ngân hàng Kỹ thương ngân hàng bạn * Bộ phận kế tốn tài - Về chức kế tốn tài chính, Bộ phận Kế tốn tài có nhiệm vụ quản lý, thực cơng việc liên quan đến cơng tác tài chính, hướng dẫn thực chế độ thu chi tài đơn vị trực thuộc tham gia xây dựng kế hoạch tài ngân hàng đơn vị trực thuộc, đồng thời theo dõi, kiểm tra thực kế hoạch tài đơn vị trực thuộc - Về chức kế toán toán nước: phận Kế tốn tài thực chức trung tâm tốn nước cho tồn hệ thống Ngân hàng Kỹ thương thông qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Kỹ thương mở ngân hàng, tổ chức tín dụng nước * Bộ phận ngân quỹ: Tổ chức thực nghiệp vụ kho quỹ Hội sở Ngân hàng Kỹ thương; thực kiểm ngân, thu chi tiền mặt nội, ngoại tệ, vàng bạc, đá quý chứng từ có giá khác theo chứng từ kế tốn hợp pháp Hội sở; cập nhật số quỹ tổ chức kiểm quỹ ngân hàng theo chế độ quy định * Trung tâm thẻ: Có nhiệm vụ nghiên cứu, phân tích thị trường khả nguồn lực Ngân hàng để xây dựng chiến lược kinh doanh, mục tiêu kế hoạch phát triển kinh doanh hai lĩnh vực toán phát hành thẻ * Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ: - Về cơng tác kiểm tra Phịng kiểm tra kiểm sốt nội có nhiệm vụ nghiên cứu, xây dựng phương thức, nội dung quy trình nghiệp vụ kiểm tra nội bộ; xây dựng, tham mưu cho Tổng Giám đốc kế hoạch kiểm tra định kỳ; chủ động đề xuất kiểm tra đột xuất đơn vị trực thuộc - Về công tác thẩm định tái thẩm định Phịng kiểm tra kiểm sốt nội thực thẩm định tái thẩm định khoản tín dụng Hội sở, chi nhánh vượt mức phán Trưởng Phòng kinh doanh, Giám đốc chi nhánh theo quy định Ngân hàng Kỹ thương Có ý kiến rõ ràng việc đồng ý cho vay hay từ chối cho vay nêu rõ để đưa ý kiến; trình Tổng Giám đốc phê duyệt Tổng Giám đốc có ý kiến để Hội đồng Quản trị phê duyệt * Bộ phận Marketing: Theo dõi, nắm bắt trạng, xu phát triển ngành ngân hàng, nhu cầu thay đối phát triển khách hàng sản phẩm dịch vụ ngân hàng Tiến hành công tác phân đoạn thị trường kiến nghị Ban Tổng Giám đốc việc lựa chọn phân đoạn khách hàng, thị trường mục tiêu phù hợp với Ngân hàng Kỹ thương * Bộ phận tổ chức nhân sự: Có nhiệm vụ tham mưu cho Tổng giám đốc kế hoạch phát triển nguồn nhân lực, xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực sở mức độ phát triển mạng lưới phát triển quy mô đơn vị trực thuộc phát triển nghiệp vụ hàng năm để đề kế hoạch phát triển nguồn nhân lực; thực việc tiếp nhận hồ sơ, tổ chức khâu thi tuyển, thực tiếp nhận quản lý nhân theo phê duyệt lãnh đạo 1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Kỹ thương năm gần 1.2.1 Hoạt động huy động vốn * Huy động vốn từ dân cư: Trong năm 2004, tổng nguồn vốn huy động từ dân cư Techcombank đạt 2129 tỷ đồng tăng 38,125 % so với năm 2003 Tuy nhiên số chưa dừng lại đây, năm 2005 Techcombank huy động 3.891,55 tỷ đồng , tăng 82,76% , so với năm 2004, chiếm 42,03% cấu huy động vốn Ngân hàng Vốn huy động dân cư năm 2006 đạt 6.684,45 tỷ đồng , tăng 72% so với năm 2005 chiếm 46% cấu huy động ngân hàng.năm 2007 thực năm đột phá Techcombank mặt huy động vốn từ khu dân cư đạt 14866,5 tăng 122,4%.Con số năm 2008 29733 tỷ đồng tăng 110% so với năm 2007 Năm 2009, vốn huy động từ dân cư đạt 44599 tỷ đồng tăng 50% so với năm 2008 Đơn vị: tỷ đồng 50000 44599 45000 40000 35000 29733 30000 25000 20000 14866.5 15000 10000 5000 2129 3891.55 6684.45 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Hình 1.2.1a - Biểu đồ so sánh vốn huy động từ dân cư * Huy động vốn từ doanh nghiệp: Năm 2004, tổng số vốn huy động từ khu vực kinh tế Techcombank 2.096 tỷ đồng tăng 131% so với năm 2003, năm 2005 đạt 2.382 tỷ đồng, tăng 13,64% so với năm 2004 Tổng số vốn huy động từ doanh nghiệp năm 2006 đạt 3.178,22 tỷ đồng chiếm 21,2% tổng nguồn vốn huy động ngân hàng, đạt mức tăng trưởng so với năm 2005 33%.Huy động vốn từ khách hàng doanh nghiệp năm 2007 đạt 10.057,31 tỷ VNĐ, đạt mức tăng trưởng ngoạn mục 360% so với năm 2006 Số lượng khách hàng tổ chức kinh tế tăng 1,5 lần - từ 9.285 khách hàng năm 2006 lên 14.848 khách hàng năm 2007 Tính đến cuối năm 2008, Techcombank có gần 23.500 khách hàng doanh nghiệp, chiếm 70% tổng dư nợ đóng góp phần lớn doanh thu Ngân hàng Vốn huy động từ doanh nghiệp thời điểm cuối năm 2008 đạt mức 11.312 tỷ đồng tăng 12,48% so với thời điểm cuối năm 2007 Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn chiếm 54,59%, tiền gửi ngoại tệ chiếm 16,76% tổng số tiền huy động Năm 2009, vốn huy động từ khách hàng doanh nghiệp đạt 21.153,44 tỷ đồng tăng gần 87% so với cuối năm 2008 Đơn vị: tỷ đồng 25000 21153.44 20000 15000 10057.31 11312 10000 5000 2096 2382 Năm 2004 Năm 2005 3178.22 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Hình 1.2.1b – Biểu đồ so sánh vốn huy động từ doanh nghiệp 1.2.2 Hoạt động tín dụng: Tổng dư nợ tín dụng Techcombank tính đến 31/12/2003 đạt 2.296 tỷ đồng tăng 400 tỷ đồng,hơn 21% so với cuối năm 2002 Dư nợ ngắn hạn tổ chức kinh tế cá nhân nước tính đạt 1605 tỷ đồng,chiếm 30% tổng dư nợ.Năm 2004, cấu tín dụng Techcombank khơng có thay đổi lớn, tín dụng DN vừa nhỏ Techcombank 2147 tỉ đồng,chiếm 62% tổng dư nợ tín dụng Techcombank, tăng 7% so với năm 2003 khoản vay ngắn hạn chiếm 70% khoản vay dài hạn chiếm 30%.Tiếp tục phát huy mạnh sản phẩm cho vay tiêu dung,trong năm 2005 Techcombank đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng đạt kết ấn tượng sản phẩm trên.Tổng dư nợ tín dụng từ khu vực khách hàng cá nhân đạt 1560,9 tỷ đồng,tăng 66% so với năm 2004,chiếm 29% tổng dư nợ tín dụng Năm 2006, tổng dư nợ tín dụng đạt 8.810 tỷ đồng, tăng 63,68% với mức dư nợ tín dụng cuối năm 2005 Cịn năm 2007 20.016,82 tỷ đồng tăng 127% so với năm 2006 Dư nợ tín dụng cuối năm 2008 đạt 26.022 tỷ đồng, tăng 30% so với mức dư nợ tín dụng cuối năm 2007 Techcombank số ngân hàng kiểm sốt tốt khoản nhờ tiếp tục cho vay khách hàng đầu tư vào loại trái phiếu phủ tháng khó khăn (từ tháng đến tháng năm 2009) đông đảo khách hàng đánh giá cao Lợi nhuận trước thuế Techcombank sau trích đủ dự phịng theo quy định Ngân hàng Nhà nước (bao gồm dự rủi ro tín dụng dự phịng giảm giá chứng khoán) đạt 1.600 tỷ đồng, tăng 125% so với mức lợi nhuận năm 2007, vượt 26,9% so với kế hoạch đề Năm 2008 năm thành công Techcombank lĩnh vực dịch vụ, với doanh thu từ khu vực tăng 180% so với năm 2007, đạt 567 tỷ đồng, đưa Techcombank trở thành ngân hàng có mức thu dịch vụ tốt thị trường Tính đến ngày 31/12/2009, tổng dư nợ tín dụng Techcombank 42.093 tỷ đồng tăng 61,76% so với cuối năm 2008 Đơn vị: tỷ đồng 45000 42093 40000 35000 30000 26022 25000 20016.92 20000 15000 8810 10000 5000 2296 3462.9 5382.41 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Hình 1.2.2 – Biểu đồ so sánh tổng dư nợ tín dụng 1.2.3 Hoạt động phi tín dụng: 1.2.3.1 Hoạt động phát hành bảo lãnh: Nghiệp vụ bảo lãnh nước tiếp tục phát triển, góp phần khơng nhỏ vào doanh thu phi lãi Ngân hàng Tổng thu phí bảo lãnh đạt khoảng 56 tỷ đồng, chiếm 10% tổng thu phí dịch vụ ngân hàng Hiện nay, Techcombank ngân hàng có uy tín lớn dịch vụ bảo lãnh nên thư bảo lãnh Techcombank nhiều ngân hàng doanh nghiệp trong, nước chấp nhận Các hình thức bảo lãnh bao gồm: • Bảo lãnh dự thầu • Bảo lãnh thực hợp đồng • Bảo lãnh hồn tạm ứng • Bảo lãnh bảo hành • Bảo lãnh toán • Bảo lãnh vay vốn • Bảo lãnh đối ứng 1.2.3.2 Dịch vụ thẻ toán: Năm 2007 năm đáng ghi nhớ hoạt động phát triển thẻ Techcombank Độ bao phủ mạng lưới dịch vụ thẻ không ngừng mở rộng phạm vi tồn quốc,đặc biệt trung tâm kinh tế, trị lớn Đến hết năm 2007, Techcombank đa lắp đặt 168 ATM, 2.300 máy cà thẻ Đơn vị chấp nhận thẻ, góp phần tăng số lượng giao dịch thẻ gấp đôi so với năm 2006, từ 328.000 giao dịch/tháng cuối năm 2006 đến 66 0.000 giao dịch/tháng cuối năm 2007 Chỉ thị phủ việc trả lương qua tài khoản góp phần tạo thị trường to lớn cho Techcombank Chỉ ba tháng cuối năm 2007, Techcombank đa có thị phần đáng kể nhờ việc khai thác trả lương cho hàng chục ngàn cán nhân viên ngành như: Bộ Tư pháp, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Công thương, Bộ Lao động Thương binh Xã hội, Bộ Ngoại giao, Ṭòa án Nhân dân tối cao, Bảo Việt Nhân thọ, Vietnam Airlines, Pacific Airlines, trường học Trong năm 2008, Techcombank trở thành thành viên kết nối đầy đủ với hệ thống thẻ Visa, tạo điều kiện cho chủ thẻ Techcombank Visa sử dụng thẻ triệu máy ATM hàng triệu điểm chấp nhận thẻ Visa toàn cầu Techcombank gia nhập kết nối với hệ thống thẻ quốc tế MasterCard, chuẩn bị cho việc phát hành thẻ Techcombank MasterCard thời gian gần Để chuyên nghiệp hóa hệ thống dịch vụ thẻ, từ quý 4/2008, Ngân hàng tiến hành tách mảng hoạt động vận hành thẻ khỏi hệ thống kinh doanh phát triển sản phẩm để thành lập Trung tâm Quản lý Vận hành thẻ Việc điều chỉnh cấu nâng cao chất lượng dịch vụ, sẵn sàng đáp ứng yêu cầu quản lý vận hành dịch vụ thẻ với số lượng khách hàng lớn năm Hoạt động dịch vụ thẻ có nhiều bước cải thiện rõ rệt, chất lượng dịch vụ nâng cao theo tiêu chí “phát hành thẻ nhanh - hệ thống cung cấp dịch vụ ổn định - phản ứng yêu cầu trợ giúp khách hàng linh hoạt kịp thời ” Điều đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng bán lẻ Techcombank đối tác đánh giá cao 1.2.3.3 Dịch vụ khác: - Các dịch vụ phái sinh khác phát triển như: Kinh doanh ngoại tệ giao dịch hàng hóa tương lai Cùng với việc thúc đẩy kênh toán quốc tế nhằm giúp doanh nghiệp tăng cường hoạt động xuất nhập khẩu, Techcombank chủ động giao dịch thị trường ngoại tệ liên ngân hàng nhằm cân đối đảm bảo nguồn ngoại tệ phục vụ khách hàng 10 điều kiện tỷ giá ngoại hối có nhiều biến động Tổng doanh số kinh doanh ngoại tệ năm 2008 tương đương 198 nghìn tỷ VNĐ (13,37 tỷ la Mỹ) tăng 132,70% so với năm 2007 120000 102589 95359 100000 80000 Năm 2007 60000 40000 39934 Năm 2008 45131 20000 Doanh số mua ngoại tệ Doanh số bán ngoại tệ Hình 2.1.3.3 – Biểu đồ so sánh doanh số mua bán ngoai tệ Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Hội sở – Ngân hàng Techcombank 2.1 Mục đích thẩm định 2.1.1 Mục đích thẩm định Cơng tác thẩm định Ngân hàng trọng đặc biệt để đưa định cho vay với dự án trình thẩm định cần phải tiến hành chặt chẽ ,chính xác phải khách quan, phản ánh lực dự án Từ tạo điều kiện cho dự án tốt triển khai tránh tài trợ sai lầm cho dự án xấu, quan trọng mang lại lợi nhuận chắn cho ngân hàng từ dự án Từ tầm quan trọng cho thấy mục đích cơng tác thẩm định dự án HSC nhằm : Thứ : thẩm định dự án để nhằm đánh giá tính hợp lý dự án Trên sở xem xét đánh giá khía cạnh dự án thị trường, kỹ thuật, công nghệ…cán thẩm định xem xét mức độ hợp lý nội dung dự án, cách thức tính tốn