Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển chi nhánh nam hà nội

Sinh Viên Phạm Minh Hải Mã Sinh viên 11131119 Đơn vị thực tập Ngân hàng BIDV – chi nhánh Nam Hà Nội ĐỀ TÀI HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN H[.]

Sinh Viên: Phạm Minh Hải Mã Sinh viên: 11131119 Đơn vị thực tập: Ngân hàng BIDV – chi nhánh Nam Hà Nội ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN CHUNG VỀ ĐẦU TƯ VAY VỐN VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Lí luận chung ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Cho đến thời điểm có nhiều khái niệm NHTM: +Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài +Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: "Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính" +Ở Việt Nam, Định nghĩa Ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Từ nhận định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cịn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội 1.1.2 Vai trò 1.1.2.1 Trung gian tín dụng Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Cho vay hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, mang đến lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Trung gian tốn Ở NHTM đóng vai trò thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế khơng phải giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản tốn Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức vơ hình trung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế 1.1.2.3 Tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình trung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ương áp dụng nhtm ngân hàng trung ương tăng tỉ lệ lượng cung tiền vào kinh tế lớn 1.2 Doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1 Khái niệm Doanh nghiệp siêu nhỏ,nhỏ vừa hay gọi thông dụng doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp có quy mơ nhỏ bé mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp nhỏ vừa chia thành ba loại vào quy mơ doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp vừa Theo tiêu chí Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ doanh nghiệp có số lượng lao động 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến 200 người nguồn vốn 20 tỷ trở xuống, cịn doanh nghiệp vừa có từ 200 đến 300 lao động nguồn vốn 20 đến 100 tỷ Ở nước, người ta có tiêu chí riêng để xác định doanh nghiệp nhỏ vừa nước Ở Việt Nam, theo Điều 3, Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 Chính phủ, quy định quy mơ doanh nghiệp vừa nhỏ sau: Quy mô Khu vực Doanh nghiệp siêu nhỏ Số lao động Doanh nghiệp nhỏ Tổng nguồn vốn Số lao động Doanh nghiệp vừa Tổng nguồn vốn Số lao động I Nông, lâm nghiệp 10 người 20 tỷ đồng từ 10 từ 20 tỷ từ 200 thủy sản trở xuống trở xuống người đến đồng đến người đến 200 người 100 tỷ đồng 300 người II Công nghiệp xây 10 người 20 tỷ đồng từ 10 từ 20 tỷ từ 200 dựng trở xuống trở xuống người đến đồng đến người đến 200 người 100 tỷ đồng 300 người III Thương mại 10 người 10 tỷ đồng từ 10 từ 10 tỷ từ 50 dịch vụ trở xuống trở xuống người đến đồng đến 50 người đến 50 người tỷ đồng 100 người Bảng: Định nghĩa doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam theo nghị định số 56/2009/NĐCP 1.2.2 Vai trò Ở kinh tế quốc gia hay lãnh thổ, doanh nghiệp nhỏ vừa giữ vai trị với mức độ khác nhau, song nhìn chung có số vai trị tương đồng sau: +Giữ vai trò quan trọng kinh tế: doanh nghiệp nhỏ vừa thường chiếm tỷ trọng lớn, chí áp đảo tổng số doanh nghiệp (Ở Việt Nam xét doanh nghiệp có đăng ký tỷ lệ 95%) Vì thế, đóng góp họ vào tổng sản lượng tạo việc làm đáng kể +Giữ vai trò ổn định kinh tế: phần lớn kinh tế, doanh nghiệp nhỏ vừa nhà thầu phụ cho doanh nghiệp lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ thời điểm cho phép kinh tế có ổn định Vì thế, doanh nghiệp nhỏ vừa ví giảm sốc cho kinh tế +Làm cho kinh tế động: doanh nghiệp nhỏ vừa có quy mơ nhỏ, nên dễ điều chỉnh (xét mặt lý thuyết) hoạt động +Tạo nên ngành công nghiệp dịch vụ phụ trợ quan trọng: doanh nghiệp nhỏ vừa thường chuyên mơn hóa vào sản xuất vài chi tiết dùng để lắp ráp thành sản phẩm hoàn chỉnh +Là trụ cột kinh tế địa phương: doanh nghiệp lớn thường đặt sở trung tâm kinh tế đất nước, doanh nghiệp nhỏ vừa lại có mặt khắp địa phương người đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng tạo công ăn việc làm địa phương +Đóng góp khơng nhỏ giá trị GDP cho quốc gia 1.2.3 Đặc trưng hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp vừa nhỏ thường tập trung nhiều khu vực chế biến dịch vụ, tức gần với người tiêu dùng Trong cụ thể là:    Doanh nghiệp vừa nhỏ vệ tinh, chế biến phận chi tiết cho doanh nghiệp lớn với tư cách tham gia vào sản phẩm đầu tư Doanh nghiệp vừa nhỏ thực dịch vụ đa dạng phong phú kinh tế dịch vụ trình phân phối thương mại hoá, dịch vụ sinh hoạt giải trí, dịch vụ tư vấn hỗ trợ Trực tiếp tham gia chế biến sản phẩm cho người tiêu dùng cuối với tư cách nhà sản xuất tồn Chính nhờ tính chất hoạt động kinh doanh mà doanh nghiệp vừa nhỏ có lợi tính linh hoạt Có thể nói tính linh hoạt đặc tính trội doanh nghiệp vừa nhỏ, nhờ cấu trúc quy mô nhỏ nên khả thay đổi mặt hàng, chuyển hướng kinh doanh chí địa điểm kinh doanh coi mặt mạnh doanh nghiệp vừa nhỏ Về nguồn lực vật chất Nhìn chung doanh nghiệp vừa nhỏ bị hạn chế nguồn vốn, tài nguyên, đất đai công nghệ Sự hữu hạn nguồn lực tôn nguồn gốc hình thành doanh nghiệp Mặt khác cịn hạn hẹp quan hệ với thị trường tài – tiền tệ, q trình tự tích luỹ thường đóng vai trị định doanh nghiệp vừa nhỏ Nhận thức vấn đề quốc gia tích cựu hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ để họ tham gia tốt tổ chức hỗ trợ để khắc phục hạn hẹp Về lực quản lý điều hành Xuất phát từ nguồn gốc hình thành, tính chất, quy mô quản trị gia doanh nghiệp vừa nhỏ thường nắm bắt, bao quát quán xuyến hầu hết mặt hoạt động kinh doanh Thông thường họ coi nhà quản trị doanh nghiệp nhà quản lý chun sâu Chính mà nhiều kỹ năng, nghiệp vụ quản lý doanh nghiệp vừa nhỏ thấp so với yêu cầu Về tính phụ thuộc hay bị động Do đặc trưng kể nên doanh nghiệp vừa nhỏ bị thụ động nhiều thị trường Cơ hội “đánh thức”, “dẫn dắt” thị trường họ nhỏ Nguy “bị bỏ rơi”, phó mặc minh chứng số doanh nghiệp vừa nhỏ bị phá sản nước có kinh tế thị trường phát triển Chẳng hạn Mỹ, bìng quân ngày có tới 100 doanh nghiệp vừa nhỏ phá sản (đương nhiên lại có số doanh nghiệp tương ứng phù hợp doanh nghiệp vừa nhỏ xuất hiện), nói cách khác doanh nghiệp vừa nhỏ có “tuổi thọ” trung bình thấp 1.3 Thẩm định dự án đầu tư vay vốn 1.3.1 Quy trình thẩm định Qui trình thẩm định mơ hình gồm bước sau - Tiếp nhận hồ sơ - Thẩm định, lực, tình hình sản xuất kinh doanh - Thẩm định dự án đầu tư - Quyết định tài trợ cho dự án Hình 1: Qui trình thẩm định NHPT Tiếp nhận hồ sơ Thẩm định lực, tình hình sản xuất kinh doanh Từ chối tham gia thẩm định Thẩm định dự án đầu tư Từ chối thẩm định Quyết định tài trợ cho dự án Từ chối cho vay 1.3.2 Nội dung thẩm định 1.3.2.1 Thẩm dịnh doanh nghiệp vay vốn Thẩm định lực pháp lý - Tên khách hàng - Địa chỉ công ty - Tài khoản mở NHNo & PTNT Hà Nội Tài khoản tiền gửi số Mã số khách hàng Tài khoản tiền vay số - Giấy phép đăng ký kinh doanh số - Mã số thuế - Ngành nghề kinh doanh - Điều lệ hoạt đợng công ty - Giấy chứng nhận đăng ký thuế số - Biên họp đại hộị đồng quản trị - Quyết định bổ nhiệm chủ tịch hội đồng quản trị, kế toán trưởng Thẩm định lực tổ chức quản lý khách hàng doanh nghiệp Trước hết cần có đầy đủ thông tin họ tên người đại diện doanh nghiệp; Chức vụ; trình độ quản lý người đại diện doanh nghiệp Ngồi ra, nắm thêm số thơng tin vị trí kế tốn trưởng người quản lý sổ sách hành doanh nghiệp, trưởng phận nhân người trực tiếp quản lý cán nhân viên công ty, trưởng phịng phịng chun mơn khác cơng ty Từ đó, nắm cách xác thông tin cách thức quản lý, hoạt động sản xuất kinh doanh Trong đó, khả quản lý được thể hiện ở kết quả kinh doanh của doanh nghiệp: doanh số bán hàng; lợi nhuận tăng (tuyệt đối và tỷ suất); khả kiểm soát chi phí, kiểm soát chặt các nợ; gia tăng vốn tự có Để thẩm định về lực quản lý còn xem xét về tầm nhìn cho tương lai của chủ doanh nghiệp, có chiến lược gì cho doanh nghiệp có phù hợp với môi trường kinh doanh hay không, mức độ phù hợp với nguồn lực hiện tại sao, chiến lược kinh doanh đó có phù hợp với văn hóa doanh nghiệp không, chất lượng quản trị nhân lực, quản lý hoạt động kinh doanh nào, thời gian qua đã có những thành tích bật gì thị trường, khó khăn nào mà DN đã vượt qua Tất cả đều được thực xem xét, đánh giá nội dung thẩm định khách hàng Một doanh nghiệp có lực quản lý tốt hay khơng cịn thể thơng qua tác phong làm việc đội ngũ nhân viên làm việc cơng ty có nghiêm túc hay khơng, mối quan hệ nhân viên đội ngũ ban lãnh đạo công ty Một doanh nghiệp tồn nhiều xung đột đội ngũ nhân viên ban lãnh đạo hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tiềm ẩn nhiều rủi ro đồng thời cho thấy lực quản lý doanh nghiệp cịn yếu Một doanh nghiệp không chỉ một mình giám đốc là người quyết định mọi hoạt động của doanh nghiệp mà còn có sự tham gia của ban điều hành Khi tiến hành thẩm định các cán bộ tín dụng thẩm định về kinh nghiệm làm việc, những lĩnh vực là thế mạnh của ban lãnh đạo, những công việc trước và quan trọng nhất là sự chính trực của ban lãnh đạo Sự chính trực của khách hàng chính là yếu tố góp phần giúp ngân hàng xác định được khách hàng có thiện chí việc trả nợ ngân hàng hay không Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh Kết hoạt động sản xuất kinh doanh qua năm có thể khái quát qua bảng số liệu với các chỉ tiêu đánh giá doanh thu thuần, lợi nhuận gộp, lợi nhuận trước thuế, … Khi thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn ngân hàng thường cứ các số sách chứng từ liên quan hoạt động kinh doanh của DN 02 (hai) năm gần nhất so với thời điểm đề nghị xin vay vốn Cụ thể sau: Bảng Mẫu báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của DN qua các năm Chỉ tiêu Số năm Số năm trước Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu - Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Giá trị hàng bán bị trả lại Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế GTGT theo phương pháp phải nộp Doanh thu thuần Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu HĐTC Chi phí hoạt động tài chính Chi phí hàng bán Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận thuần từ HĐKD Thu nhập hoạt động khác 10 Chi phí hoạt động khác 11 Lợi nhuận khác 12 Tổng LN trước thuế 13 Thuế TNDN 14 Tổng lợi nhuận sau thuế Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp a Cơ cấu nguồn vốn và cân đối vốn Hệ số nợ tổng tài sản = Tổng nợ phải trả Tổng tài sản Hệ số nợ vốn chủ sở hữu = Nợ phải trả Tổng vốn chủ sở hữu Hệ số cấu tài sản = TSLĐ (TSCĐ) Tổng tài sản b Thẩm định chỉ tiêu phản ánh khả toán Hệ số toán ngắn hạn thể hiện khả của doanh nghiệp việc toán các khản nợ ngắn hạn từ tài sản Hệ số TT ngắn hạn = Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn Hệ số toán nhanh thể hiện khả của doanh nghiệp việc toán khoản nợ ngắn hạn bằng tài sản có tính khoản cao nhất Hệ số TT nhanh = Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn c Thẩm định chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời Tỷ suất tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu Tài sản dài hạn Thu nhập tổng tài sản (ROA) = Lợi nhuận ròng Tổng tài sản Thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) = Lợi nhuận ròng Vốn chủ sở hữu d Tỷ số hoạt động tài sản cố định ... doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp có quy mơ nhỏ bé mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp nhỏ vừa chia thành ba loại vào quy mơ doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp vừa. .. lý như: Thẩm định tổng mức dầu tư, thẩm định doanh thu chi phí dự án đầu tư vay vốn Nếu liệu đưa cho tiêu hợp lý, phù hợp với quy chuẩn ngân hàng cán tiến hành thẩm định vào thẩm định chi tiết... tài dự án Thẩm tra mức độ hợp lý tổng vốn đầu tư tiến độ bỏ vốn: - Tổng vốn đầu tư xây dựng: thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự án, ngân hàng xem xét khả cân đối đầu tư dành cho tài sản cố định với