Đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thăng long

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế phát triển khơng có hoạt động kinh doanh đầu tư Hoạt động đầu tư coi chìa khố, tiền đề cho phát triển Tuy nhiên, dù muốn hay khơng hoạt động đầu tư ln tiềm ẩn rủi ro mức độ khác Lợi nhuận rủi ro tồn song song với Lợi nhuận cao rủi ro lớn Để giảm thiểu rủi ro hoạt động đầu tư, người ta tiến hành đầu tư theo dự án Sau lập dự án, người ta tiến hành thẩm định dự án, xem xét khía cạnh đánh giá rủi ro dự án để đánh giá xem dự án có khả thi hay khơng Các đối tượng khác thực đánh giá rủi ro dự án với mục đích khác Đứng từ phía chủ đầu tư, đánh giá rủi ro nhằm đánh giá xem dự án có khả thi hay khơng, mức độ rủi ro dự án đâu, có mức chấp nhận khơng, chủ đầu tư có nên đầu tư hay khơng Với ngân hàng, đánh giá rủi ro nhằm xem xét xem mức độ rủi ro dự án đâu, liệu rủi ro xảy dự án có cịn cho lợi nhuận, có đủ khả trả nợ khơng Hoạt động đánh giá rủi ro thẩm định dự án quan trọng Đặc biệt, với ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng hoạt động chính, nguồn đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Vì thế, chất lượng cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh uy tín ngân hàng Trong q trình thẩm định, cán phải xem xét đầy đủ khía cạnh dự án, nhận diện đánh giá rủi ro dự án để đưa định xác Có thể nói, cơng tác đánh giá rủi ro quan tâm hoạt động thẩm định dự án Chính thế, em định chọn đề tài: “Đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định dự án xin vay vốn ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thăng Long Chuyên đề chia làm phần: Chương1: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án xin vay vốn ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thăng Long Chương 2: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án xin vay vốn ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thăng Long SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp Đầu Tư 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Trong trình phân tích, cịn thiếu kinh nghiệm hạn chế mặt nhận thức, Chuyên đề thực tập em chắn cịn nhiều sai sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy để Chun đề em hồn thiện Em cảm ơn giúp đỡ thầy cô giáo môn, đặc biệt PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt tận tình bảo giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp Đầu Tư 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NÁNH THĂNG LONG 1.1 Giới thiệu Ngân hàng đầu tư phát triển Việt nam chi nhánh Thăng Long 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV Thăng Long chi nhánh trực thuộc hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Tiền thân chi nhánh phòng chuyên quản trực thuộc Ngân hàng Kiến thiết Trung ương theo Quyết định số 103/TC-QĐ/TCCB ngày 03/04/1974, với nhiệm vụ cấp phát, kiểm tra tốn vốn đầu tư xây dựng cho việc xây dựng cơng trình cầu Thăng Long Phịng đặt trụ sở xã Đông Ngạc - Từ Liêm - Hà Nội dấu riêng lấy tên dấu :" Ngân hàng Kiến thiết Trung Ương - Phòng chuyên quản cơng trình cầu Thăng Long" Ngày 17/7/1981 theo định số 75NH-QĐ Tổng giám đốc NHNN Việt Nam, phòng mang tên "Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Xây dựng cơng trình trọng điểm cầu Thăng Long", giao nhiệm vụ quản lý nguồn vốn dành cho đầy tư xây dựng doanh nghiệp xây lắp có mở tài khoản chi nhánh, thực theo chế độ sách, thể lệ kế hoạch Nhà nước Ngày 27/6/1988 theo định số 52/NH-QĐ Tổng giám đốc NHNN Việt Nam việc đổi tên " Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Xây dựng cơng trình trọng điểm cầu Thăng Long" thành Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Xây dựng cầu Thăng Long" Để phù hợp với tổ chức máy Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, ngày 02/04/1991 theo định số 38/NH-QĐ Thống đốc NHNN Việt Nam, chi nhánh đổi tên thành : "Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thăng Long" trực thuộc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chuyển trụ sở làm việc địa điểm đường cao tốc Thăng Long - Nội Bài thuộc xã Cổ Nhuế - Từ Liêm - Hà Nội, đổi tên đường Phạm Văn Đồng - Từ Liêm - Hà Nội Đến năm 1994, Thống đốc NHNN Việt Nam định số 38/NH-QĐ ngày 10/11/1994 điều chỉnh chức nhiệm vụ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thăng Long trực thuộc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, cho phép chi nhánh chuyển sang hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Ngày 02/12/2008, Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam có định số 1243/QĐ-HĐQT việc chuyển trụ sở làm việc chi nhánh Thăng Long Theo đó, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long chuyển trụ sở làm việc từ đường Phạm Văn Đồng- Từ Liêm - Hà Nội dến số 08đường Phạm Hùng- Cầu Giấy - Hà Nội SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp Đầu Tư 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Trải qua 19 năm xây dựng phát triển, BIDV Thăng Long ngày khẳng định vị trí quan trọng hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng hệ thống NHNN nói chung BIDV Thăng Long có sách phù hợp việc áp dụng sách tiền tệ góp phần kiềm chế lạm phát, làm giảm tác động khủng hoảng kinh tế giới tới kinh tế nước, thúc đẩy kinh tế phát triển bước hội nhập vào kinh tế giới Ngồi , BIDV Thăng Long có đóng góp việc nâng cao thương hiệu BIDV so với ngân hàng khác địa bàn thành phố Hà Nội 1.1.2 Sơ lược Ngân hàng đầu tư phát triển Việt nam chi nhánh Thăng Long 1.1.2.1 Cơ cấu tổ chức Năm 1991, Chi nhánh gồm 33 người chia làm phịng, là: - Phịng tín dụng cấp phát Kinh doanh - Phịng Kế tốn thường vụ - Phịng tổ chức- hành chính- ngân quỹ Tính đến thời điểm 31/12/2009 Chi nhánh có 13 phòng, ban; phòng giao dịch điểm giáo dịch; với 130 cán công nhân viên, số cán chủ chốt 24 người ban giám đốc gồm người ( Giám đốc Phó giám đốc) Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long khái quát qua sơ đồ sau: SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp Đầu Tư 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Ban Giám Đốc Phịng tổ chức hành Phịng tài kế tốn Phịng kế hoạch- tổng hợp Phịng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp Điểm giao dịch Điểm giao dịch Điểm giao dịch Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân Phòng giao dịch Phòng giao dịch Phòng giao dịch Phòng giao dịch Phòng giao dịch 10 Phòng quản lý dịch vụ kho quỹ Phịng quản lý rủi ro Phịng quản trị tín dụng Phịng tốn quốc tế Hình 1: Cơ câu tổ chức BIDV Thăng Long SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp Đầu Tư 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt 1.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban - Huy động vốn VNĐ ngoại tệ từ dân cư tổ chức thuộc thành phần kinh tế nhiều hình thức - Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn VNĐ đồng ngoại tệ - Đại lý ủy thác cấp vốn, cho vay từ nguồn hỗ trợ phát triển thức Chính phủ, nước tổ chức tài tín dụng nước ngồi doanh nghiệp hoạt động Việt Nam - Đầu tư hình thức hùn vốn liên doanh liên kết với tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng nước - Thực dịch vụ chuyền tiền nhanh, tốn nước qua mạng vi tính tốn quốc tế qua mang tốn tồn cầu SWIFT - Thực toán Việt Nam với Lào - Đại lý tốn thẻ tín dụng quốc tế: VISA, Master Card, JCP Card, cung cấp séc du lịch, ATM - Thực dịch vụ ngân quỹ: thu đổi ngoại tệ, thu đổi ngân phiếu toán, chi trả kiều hối, cung ứng tiền mặt đến tận nhà - Kinh doanh ngoại tệ, thực nghiệp vụ bảo lãnh 1.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Thăng Long Năm 2011 năm chứng kiến kinh tế giới gặp nhiều khó khăn, bất ổn Những biến động trị, xã hội số nước Trung Đông Châu Phi tác động làm tăng mạnh giá dầu mỏ, giá vàng lương thực Thị trường tài tồn cầu liên tiếp gặp khó khăn Tuy nhiên, bối cảnh mơi trường kinh doanh diễn biến bất lợi kết thúc năm 2011, hoạt động kinh doanh chi nhánh đạt kết khả quan , lĩnh vực huy động vốn, cụ thể sau : - Chênh lệch thu chi trước DPRR ( không gồm thu nợ HTNB): 89.4 tỷ đồng - Huy động vốn cuối kỳ đạt 4.023 tỷ đồng 112% so với năm 2010 - Thu dịch vụ rịng ( khơng tính KDNT): 31.9 tỷ đồng , đạt 89% KH năm 2011 - Thu phí KDNT: 6.524 tỷ đồng, 266% năm 2010, đạt 82% so với KH 2011 - Dư nợ tín dụng cuối kỳ: 1.379 tỷ đồng, đạt 97% KH năm 2011 - Thu nợ hạch toán ngoại bảng 83.5 tỷ đồng - Chấp hành tuân thủ đạo NHTW - Năm 2011, chi nhánh NHTW xếp loại hoàn thành Tốt nhiệm vụ Cụ thể  Tình hình hồn thành tiêu kinh doanh chi nhánh sau: SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp Đầu Tư 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Bảng 1: Các tiêu kinh doanh BIDV THĂNG LONG 2010-2011 TT Nội dung TH 2010 TH 2011 KH năm 2011 % so với 2010 64 % so với KH 2011 141 Lợi nhuận trước thuế 55.4 89.4 LNTT BQ đầu kỳ 0.377 0.6 Huy động vốn cuối kỳ 3593 4023 3900 103 112 Huy động vốn CK ĐCTC Huy động vốn CK KHDN Huy động vốn CK bán lẻ Huy động vốn bình quân Huy động vốn BQ ĐCTC Huy động vốn BQ KHDN Huy động vốn BQ bán lẻ Dư nợ tín dụng cuối kỳ (*) Dư nợ tín dụng CK KHDN Dư nợ tín dụng CK bán lẻ Dư nợ tín dụng bình quân Dư nợ tín dụng BQ KHDN Dư nợ tín dụng BQ bán lẻ Thu dịch vụ ròng 676 1522 1395 3080 632 1148 1307 1712 1447 265 1794 1581 213 29.15 967 1304 1752 3349 786 992 1571 1379 1154 225 1458 1216 242 31.89 800 1340 1760 3600 700 1350 1550 1420 1155 265 1485 1240 245 36 121 97.3 99.6 93 112.3 73.5 101.3 97.1 100 85 98.2 98.1 98.8 88.6 143 85.7 125.6 108.7 124.4 86.4 120.2 80.6 80 85 81.3 76.9 113.6 109.4 Thu phí KDNT 2.45 6.524 81.6 266.3 DT khai thác phí BH 1.48 2.8 2.8 100 189.2 10 Thu phí hoa hồng bảo hiểm 0.037 0.056 0.05 112 151.4 11 Cơ cấu, chất lượng tín dụng - Tỷ lệ nợ xấu 17.5 8.53 9.9 - Tỷ lệ dư nợ nhóm II/TDN 7.9 0.55 1.8 - Tỷ trọng TDH/TDN 29.7 33.88 34.9 12 Thu nợ hạch toán ngoại bảng 33.86 83.53 84 99.5 246.7 - Thu nợ gốc hạch toán ngoại bảng 32.31 SV: Nguyễn Thu Hiền 81.824 161 253.3 Lớp Đầu Tư 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt - Thu nợ lãi hạch toán ngoại bảng 1.55 1.713 110.5 13 Dư nợ hạch tốn ngoại bảng 120.5 334.853 277.9 14 Trích DPRR 61 82.66 65 127.2 135.5 15 Số lượng thẻ ghi nợ nội địa 12800 8220 13100 62.8 64.2 16 Số lượng thẻ tín dụng quốc tế 127 136 300 45.3 107.1 17 POS 16 20 80 320 18 Lao động bình quân 147 149 151 101.4  Hoạt động huy động vốn - Về quy mô huy động vốn Bảng 2: Quy mô huy động vốn BIDV THĂNG LONG 2009-2011 Nội dung 2009 2010 2011 KH 2011 % KH % so với 2010 HĐV bình quân 3091 3080 3349 3600 93.03 HĐV cuối kì 3182 3593 4023 3900 103.15 111.97 Dân cư 1214 1395 1752 1760 99.55 125.59 TCKT 1287 1522 1304 1340 97.31 85.68 ĐCTC 681 676 967 800 120.88 143.05 108.56 Đến 31/12/2011, huy động vốn cuối kỳ đạt 4.023 tỷ đồng, tăng 12% so với năm 2010, số tuyệt đối 430 tỷ đồng Huy động vốn bình quân đạt 3.329 tỷ đồng tăng 8.56% so với năm 2010, số tuyệt đối tăng 264 - Về cấu nguồn vốn Bảng 3: Cơ cấu nguồn vốn BIDV THĂNG LONG 2009-2011 SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp Đầu Tư 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Nội dung Cơ cấu KH Dân cư Tổ chức kinh tế Định chế tài Cơ cấu loại tiền VNĐ Ngoại tệ Cơ cấu kỳ hạn KKH Ngắn hạn Trung dài hạn 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 Số tuyệt Tỷ Số tuyệt Tỷ Số tuyệt đối trọng đối trọng đối 3593 3182 1214 38% 1287 41% 681 21% 4023 1395 39% 1752 44% 1522 42% 1304 32% 676 19% 967 24% 3593 3182 2679 84% 503 16% 4023 3054 85% 3481 87% 539 15% 542 13% 3593 3182 908 29% 1350 42% 924 29% Tỷ trọng 4023 719 20% 623 15% 2137 59% 2727 68% 737 21% 673 17% - Cơ cấu theo khách hàng: HĐV dân cư lần tăng lên chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn, chiếm 44%; HĐV ĐCTC đạt 967 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 24% tổng nguồn vốn; HĐV TCKT đạt 1.304 tỷ đồngc tỷ trọng 32% tổng nguồn vốn - Cơ cấu theo loại tiền: Nguồn vốn VNĐ chiếm tỷ trọng chủ yếu, đạt 87% tổng số nguồn vốn huy động Nguồn vốn ngoại tệ có xu hướng giảm dần tác động giải pháp chống la hóa kinh tế - Cơ cấu kỳ hạn: HĐV ngắn hạn tiếp tục xu hướng tăng đạt 2727 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 68% tổng nguồn vốn Nguồn vốn KKH đạt 623 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 15% tổng nguồn vốn Huy động vốn trung, dài hạn đạt 673 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 17%, giảm số tuyệt đối lẫn tỷ trọng so với năm 2010 - Mức độ tập trung khách hàng lớn: SV: Nguyễn Thu Hiền Lớp Đầu Tư 50A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt - Khách hàng ĐCTC : Nguồn vốn tăng tăng nguồn huy động từ BHXH, nguồn vốn BHXH chiếm tỷ trọng 91% tổng nguồn vôn ĐCTC đạt 880 tỷ đồng - Khách hàng TCKT: tổng nguồn vốn TCKT giảm nguồn vốn huy động 10 khách hàng TCKT lớn đạt 830 tỷ đồng tăng 192 tỷ đồng cho thấy mức độ tập trung nguồn vốn TCKT tăng so với năm 2010 - Đối với KH dân cư: tổng nguồn vốn dân cư tăng 357 tỷ đồng, nhiên nguồn vốn 10KH lớn đạt 167 tỷ đồng, giảm tỷ đồng chiếm tỷ trọng 9.5% tổng nguồn vôn dân cư giảm so với năm 2010 Điều cho thấy nguồn vốn dân cư chuyển biến theo xu hướng tích cực khơng q phụ thuộc vào số khách hàng  Hoạt động sử dụng vốn - Về quy mơ cấu tín dụng Hình : Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn cho vay SV: Nguyễn Thu Hiền 10 Lớp Đầu Tư 50A