Một số giải nhằm mở rộng và nâng cao công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thăng long

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng đời lúc đầu với hoạt động đơn giản nhận giữ hộ tiền vàng cho khách hàng Khi kinh tế hàng hoá phát triển, Ngân hàng phát sinh thêm số nghiệp vụ việc thực toán cho khách hàng gửi tiền Ngân hàng có nhu cầu tốn chi trả lẫn Khi sản xuất hàng hố cịn trình độ thấp, trình mua bán diễn phạm vi hẹp vùng, địa phương người ta thường tốn cho tiền mặt khơng gặp trở ngại Nhưng sản xuất phát triển trình độ cao hơn, trao đổi hàng hố khơng cịn bó hẹp phạm vi vùng mà mở rộng khắp tồn quốc phạm vi quốc tế Lúc toán tiền mặt khơng đáp ứng kịp thời, địi hỏi phải có hình thức tốn thay thế: hình thức tốn khơng dùng tiền mặt qua hệ thống ngân hàng Người viết hy vọng qua việc nghiên cứu đề tài : “Một số giải nhằm mở rộng nâng cao cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long” cho nhìn tổng quan thực trạng việc tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Thăng Long nói riêng ngân hàng thương mại nói chung Để từ phân tích ngun nhân đề giải pháp mở rộng dịch vụ Kết cấu đề tài gồm chương: - Chương 1: Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng kinh tế - Chương 2: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng đầu tư phát triển Chi nhánh Thăng Long Nguyễn Thị Phương Thảo – K15 – Lớp Ngân hàng A – VB2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng đầu tư phát triển Chi nhánh Thăng Long Đề tài hoàn thành với hướng dẫn tận tình T.S Đàm Văn Huệ, cán Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long suốt thời gian em thực tập, làm chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thị Phương Thảo – K15 – Lớp Ngân hàng A – VB2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I VAI TRỊ CỦA THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT QUA NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt q trình tốn khơng trực tiếp dùng đến tiền mặt quan hệ chi trả lẫn mà dùng hình thức trích chuyển từ tài khoản người phải trả sang tài khoản người hưởng bù trừ khoản nợ lẫn thông qua vai trò trung gian tổ chức tài tín dụng 1.2 Đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt xuất từ lâu đựơc xã hội chấp nhận phương thức tốn Nó tiền ghi sổ (bút tệ), nghĩa sở tiền gửi Ngân hàng việc toán tiến hành phương pháp ghi chuyển từ tài khoản sang tài khoản khác - Vận động tiền tệ vận động hàng hố ln có tách rời thời gian, vận động tiền tệ trước sau vận động hàng hoá Để làm cho vận động gần cách hợp lý chế tốn phải quy định thời gian lập chuyển chứng từ hai ngân hàng khách hàng cho tương xứng với thời gian vận chuyển hàng hoá, cung cấp dịch vụ đến tay người mua Ngày với kỹ thuật tốn qua mạng máy tính thời gian vận động hàng hoá lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác Do chế toán cần có nhiều hình thức tốn khác đáp ứng tốt quan hệ toán loại hình giao nhận hàng hố, dịch vụ kinh tế quốc dân - Việc tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng lại khách hàng lập chứng từ tốn gửi đến ngân hàng Vì phía ngân hàng, chế Nguyễn Thị Phương Thảo – K15 – Lớp Ngân hàng A – VB2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp toán phải quy định nguyên tắc thống đảm bảo cho việc tốn tiến hành trơi chảy Các ngun tắc chủ yếu việc lập chứng từ toán là: Phải đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp chống lại giả mạo chứng từ toán nhiều hình thức khác quy định cách ghi chép bảo đảm tính hợp lệ, quy định ký hiệu mật - Việc kết thúc khoản toán thực tài khoản mở ngân hàng Nhưng nhiều lý khác mà kết thúc không trọn vẹn, tức sau ghi chép tài khoản cịn có từ chối tốn Việc kết thúc khơng trọn vẹn gây nhiều phiền hà toán, tạo nợ nần qua lại ảnh hưởng đến khả tài kế hoạch kinh doanh Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế 1.3 vai trị tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Ngày trình xây dựng phát triển đất nước, thực công cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Để đạt mức độ tăng trưởng phát triển kinh tế nhanh ổn định đời sống văn hoá, xã hội Trong năm qua sản xuất kinh doanh nước phát triển mối quan hệ kinh tế thương mai nước ta với nước khu vực toàn giới ngày mở rộng phát triển Do nhu cầu trao đổi hàng hoá kinh tế lớn với khối lượng ngày tăng, sản phẩm trao đổi lớn khối lượng ngày tăng, sản phẩm trao đổi ngày phong phú có mối quan hệ hữu chặt chẽ tổ chức kinh tế nước mà cịn vượt ngồi phạm vi quốc gia Để đáp ứng nhu cầu tạo môi trường thuận lợi để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nói chung trao đổi hàng hố nói riêng kinh tế Hệ thống ngân hàng đứng trước đổi kinh tế thực q trình cơng nghiệp hố nghành ngân hàng Đặc biệt lĩnh vực toán nhờ áp dụng thành tựu khoa học kỹ thuật áp dụng công nghệ tin Nguyễn Thị Phương Thảo – K15 – Lớp Ngân hàng A – VB2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp học ngân hàng….nghành ngân hàng đưa nhiều sản phẩm, dịch vụ không dùng tiền mặt phong phú đa dạng Tạo điều kiện thuận lợi cho q trình lưu thơng hàng hố tiền tệ kinh tế Góp phần nâng cao lực quản lý nhà nước sách tiền tệ quốc gia, kiềm chế lạm phát, tăng nhanh trình chu chuyển vốn kinh tế, tạo điều kiện cho sản xuất phát triển… Vì tốn khơng dùng tiền mặt phần tách rời với hoạt động kinh tế đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt biểu sau:  Thanh tốn khơng dùng tiền mặt góp phần tạo điều kiện cho q trình tốn tiến hành nhanh chóng kịp thời, an tồn khơng cịn tình trạng nợ nần dây dưa chiếm dụng vốn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế tong trình mua, bán tráo đổi hàng hóa với nhau, góp phần thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hố dễ dàng, thơng suốt, thúc đẩy q trình tái sản xuất xã phát triển  Mặt khác tốn khơng dùng tiền mặt tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt như: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm… Hơn ngày kinh tế nước ta tham gia quan hệ kinh tế thương mại đầu tư quốc tế nên tình hình xuất nhập hàng hố gia tăng q trình tốn không giới hạn trọng phạm vi quốc gia mà vượt ngồi tiến tới tốn đa biên Vì ngân hàng tốn (đơn vị toán) chỗ dựa quan trọng trình tạo dựng lịng tin cho doanh nghiệp, nhà nhập Việt Nam nhà xuất nhập nước ngồi  Thanh tốn khơng dùng tiền mặt khơng làm trung gian tốn mà cịn tạo môi trường ngoại thương thuận lợi cho nhà đầu tư nước tiến hành hoạt động kinh doanh quốc tế, qua tăng Nguyễn Thị Phương Thảo – K15 – Lớp Ngân hàng A – VB2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nguồn thu ngoại tệ cho đất nước nâng cao khả quản lý, điều tiết thi trường ngoại hối Việt Nam  Việc đáp ứng u cầu tốn khơng dùng tiền mặt động lực mạnh mẽ thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt phát triển Dựa vào phủ ngân hàng TW thực tốt chức quản lý kinh tế vĩ mô, điều tiết lượng tiền lưu thông kinh tế Từ góp phần kiềm chế lạm phát, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển  Q trình tham gia tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng bao gồm tổ chức thành phần kinh tế, cá nhân dân cư xã hội Khi tiến hành tốn tổ chức kinh tế cá nhân phải mở tài khoản tiền gửi ngân hàng phục vụ tài khoản tiền gửi ln phải có số dư để đảm bảo khẳ tốn, chi trả Q trình toán qua ngân hàng sở cho việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi nên kinh tế quốc dân, tạo lượng vốn lớn với chi phí rẻ để làm chức tín dụng ngân hàng Đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Đồng thời tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh thu nhiều lợi nhuận nâng cao uy tín lực ngân hàng thị trường tài ngồi nước  Mặt khác tốn khơng dùngtiền mặt khách hàng phải mở tài khoản ngân hang gửi vốn vào Ngân hàng khơng kiểm soát phần lượng tiền kinh tế Từ cung ứng lượng tiền thích hợp kinh tế, đánh giá khả tài sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói riêng tổng thể kinh tế nói chung Trên sở giúp cho ngân hàng xây dựng kế hoạch (như kế hoạch huy động vốn, tín dụng ….) cách hợp lý khoa học Từ giúp cho ngân hàng đảm bảo an toàn Nguyễn Thị Phương Thảo – K15 – Lớp Ngân hàng A – VB2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kinh doanh, hạn chế rủi ro nâng cao hiệu tín dụng đầu tư góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh, xếp bố trí lại cấu thành phần kinh tế, nguồn lực kinh tế hợp lý hiệu  Thanh toán khơng dùng tiền mặt cịn giúp ngân hàng thương mại thực tốt vai trò trung gian tiền tệ, trung gian toán sản phẩm, dịch vụ tốn đa dạng Qua ngân hàng thu khoản lệ phí, góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng Qua nghiên cứu vai trò tốn khơng dùng tiền mặt kết luận rằng: Việc tốn khơng dùng tiền mặt khơng tác động trực tiếp đến nghiệp vụ toán mà tác động đến tất hoạt động kinh doanh khác ngân hàng như: Nghiệp vụ tín dụng đầu tư, nghiệp vụ huy động vốn….làm tốt công tác tốn nói chung cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng thúc đẩy nghiệp vụ tín dụng, đầu tư, hoạt động huy động vốn… phát triển ngược lại 1.4 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt chủ yếu Trong chế tốn khơng dùng tiền mặt nước ta nay, đơn vị cá nhân toán qua ngân hàng, kho bạc nhà nước áp dụng thể thức toán sau: - Thanh toán hình thức séc - Thanh tốn hình thức uỷ nhiệm chi - Thanh tốn hình thức uỷ nhiệm thu - Thanh tốn hình thức thư tín dụng - Thanh tốn hình thức thẻ tốn 1.4.1 Thanh tốn séc Nghị định phủ số 159/2003/ NĐ- CP ngày 10/12/2003 cung ứng sử dụng séc có hiệu lực ngày 01/04/2004 thay cho NĐ số 30/CP ngày 09/05/1996 Chính phủ ban hành quy chế phát hành sử dụng séc Nguyễn Thị Phương Thảo – K15 – Lớp Ngân hàng A – VB2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nghị định số 173/1999/NĐ- CP ngày 07/12/1999, nghị định 64/2001/ NĐ- CP ngày 20/09/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Đây văn pháp lý nhất, làm sở hệ thống không dùng tiền mặt Việt Nam 1.4.1.1 Những quy định khái niệm chung sử dụng séc Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản, lập mẫu Ngân hàng Nhà nước quy định, u cầu đơn vị tốn trích số tiền từ khoản tiền gửi tốn để trả cho người thụ hưởng có ghi séc người cầm séc Chủ tài khoản người đứng tên mở tài khoản tiền gửi toán chủ sở hữu người đại diện chủ sở hữu số tiền ghi tài khoản Nếu cá nhân- người đứng tên mở tài khoản tiền gửi toán theo quy định Nhà nước, phải thực theo pháp luật Người phát hành séc chủ tài khoản người chủ tài khoản uỷ quyền theo quy định pháp luật uỷ quyền Séc quy định quy chế loại séc dùng chung cho cá nhân pháp nhân Người thụ hưởng séc người có quyền sở hữu số tiền ghi tờ séc Người chuyển nhượng séc người có quyền sở hữu số tiền ghi séc cho người khác Đơn vị tốn đơn vị giữ tài khoản tiền gửi toán chủ tài khoản quan có thẩm quyền cấp giấy phép hoạt động dịch vụ Đơn vị thu hộ đơn vị phép nhận séc với tư cách làm đại lý cho người thụ hưởng Đơn vị thu hộ hệ thống khác hệ thống với đơn vị toán Người phát hành séc người chuyển nhượng séc phải có trách nhiệm séc từ ký phát hành ký chuyển nhượng cho Nguyễn Thị Phương Thảo – K15 – Lớp Ngân hàng A – VB2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đến người thụ hưởng cuối nhận tiền Nghĩa phải có nghĩa vụ tốn số tiền ghi tờ séc có trách nhiệm liên đới giải khiếu nại khởi kiện tờ séc bị từ chối toán Thời hạn thực tờ séc 30 ngày kể từ ngày séc ký phát hành séc nộp vào đơn vị toán đơn vị thu hộ Thời hạn bao gồm ngày chủ nhật, ngày nghỉ lễ Nếu ngày kết thúc thời hạn ngày chủ nhật, ngày nghỉ lễ thời hạn lùi vào ngày làm việc sau ngày chủ nhật ngày nghỉ lễ 1.4.1.2 Các hình thức tốn séc a) Thanh toán séc trả tiền vào tài khoản Séc trả tiền vào tài khoản séc thông thường thiết lập mẫu in sẵn đặc biệt Ngân hàng ngân hàng bán cho khách hàng có tài khoản tiền gửi Ngân hàng tài khoản có số dư Séc trả tiền vào tài khoản áp dụng phạm vi toán khách hàng mở tài khoản tiền gửi toán tổ chức hay khác tổ chức hệ thống tổ chức tín dụng, kho bạc Nhà nước đơn vị có tham gia tốn bù trừ hàng ngày Séc trả tiền vào tài khoản hạch toán theo nguyên tắc ghi nợ tài khoản đơn vị trả tiền trước ghi có đơn vị thụ hưởng sau Người phát hành séc người chuyển nhượng séc phải có trách nhiệm séc từ ký phát hành ký chuyển nhượng người thụ hưởng cuối nhận tiền Nghĩa phải có nghĩa vụ tốn số tiền ghi tờ séc có trách nhiệm liên đới giải khiếu nại khởi kiện tờ séc bị từ chối toán Những tờ séc phát hành mà tài khoản đơn vị phát hành séc không đủ tiền để trả, người thụ hưởng đồng ý tốn Nguyễn Thị Phương Thảo – K15 – Lớp Ngân hàng A – VB2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phần Nếu số tiền ghi số chữ tờ séc khơng khớp tốn lấy theo số nhỏ Séc trả tiền vào tài khoản hình thức tốn đơn giản, thuận tiện Sơ đồ luân chuyển chứng từ toán séc trả tiền vào tài khoản: - Trường hợp đơn vị mua đơn vị bán có tài khoản Ngân hàng: Đơn vị mua Sơ đồ: (1) Đơn vị bán (3) (2) Ngân hàng phục vụ người mua người bán (1): Đơn vị mua phát hành séc để mua hàng (2): Đơn vị bán nhận séc từ bên mua, để hưởng số tiền tờ séc người thụ hưởng phải lập liên bảng kê nộp séc theo đơn vị toán (theo Ngân hàng phục vụ bên mua) kèm tờ séc nộp vào đơn vị thu hộ đơn vị toán thời hạn hiệu lực tờ séc (3) Căn vào số tiền ghi tờ séc, Ngân hàng trích tài khoản đơn vị phải trả chuyển vào tài khoản đơn vị hưởng: Nợ: TK Tiền gửi đơn vị phải trả Có: TK Tiền gửi đơn vị hưởng - Trường hợp toán khác Ngân hàng có tham gia tốn bù tr Nguyễn Thị Phương Thảo – K15 – Lớp Ngân hàng A – VB2