LÔØI NOÙI ÑAÀU LễỉI NÓI ẹẦU 1 Tớnh caỏp thieỏt cuỷa ủề taứi Vụựi xu theỏ quoỏc teỏ hoựa, toaứn cầu hoựa, Vieọt Nam thửùc hieọn mở cửỷa nền kinh teỏ vụựi quan ủieồm ” Mở cửỷa nền kinh teỏ, ủa dáng hoựa[.]
LễỉI NÓI ẹẦU 1.Tớnh caỏp thieỏt cuỷa ủề taứi: Vụựi xu theỏ quoỏc teỏ hoựa, toaứn cầu hoựa, Vieọt Nam thửùc hieọn mở cửỷa kinh teỏ vụựi quan ủieồm:”… Mở cửỷa kinh teỏ, dáng hoựa, phửụng hoựa vaứ nãng cao hieọu quaỷ kinh teỏ ủoỏi ngoái trẽn cụ sụỷ mở roọng quan heọ hụùp taực vụựi caực nửụực khu vửùc vaứ trẽn theỏ giụựi “ quaự trỡnh ủoự, hoát ủoọng xuaỏt nhaọp khaồu( XNK) coự vai troứ ủaởc bieọt quan tróng Hieọn nay, nửụực ta ủang thuực ủaồy quan heọ hụùp taực quoỏc teỏ mói maởt, ủaởc bieọt laứ kinh teỏ, theồ hieọn roừ vieọc Vieọt Nam gia nhaọp ASEAN vaứo thaựng 7/1995 vaứ tieỏn tụựi gia nhaọp khu vửùc thửụng mái tửù Chãu Á (AFTA) vaứ toồ chửực thửụng mái theỏ giụựi (WTO) Hieọp ủũnh thửụng mái Vieọt – Mú ủaừ ủửụùc kớ keỏt vaứ coự hieọu lửùc ẹeồ thửùc hieọn toỏt quaự trỡnh hoọi nhaọp vụựi khu vửùc vaứ theỏ giụựi,hoát ủoọng ngoái thửụng cuỷa Vieọt Nam ủaừ coự nhiều thay ủoồi mánh meừ caỷ lửụùng vaứ chaỏt nhaốm ủaựp ửựng nhu cầu hụùp taực quoỏc teỏ ngaứy caứng taờng ẹiều naứy caực ngãn haứng vaứ caực doanh nghieọp Vieọt Nam phaỷi coự moọt heọ thoỏng toaựn quoỏc teỏ hieọu quaỷ,nhanh choựng,phuứ hụùp vụựi yẽu cầu ủoồi mụựi cuỷa kinh teỏ Tuy nhiẽn, thụứi gian gần ủãy, tình hình theỏ giụựi coự nhiều bieỏn ủoọng Nền kinh teỏ chãu Á sau moọt thụứi gian taờng trửụỷng mánh ủaừ chửỷng lái, tieỏp ủeỏn laứ cuoọc khuỷng hoaỷng taứi chớnh - tiền teọ ụỷ Argentina,cuoọc khuỷng boỏ ụỷ Myừ vaứ tình hình chớnh trũ baỏt oồn ụỷ mõtù soỏ nửụực.ẹãy laứ nguyẽn nhãn chuỷ yeỏu laứm cho kinh teỏ theỏ giụựi coự daỏu hieọu suy thoaựi Trửụực nhửừng khoự khaờn chung, hoát ủoọng toaựn XNK cuỷa caực ngãn haứng thửụng mái (NHTM) gaởp raỏt nhiều khoự khaờn ủoứi hoỷi phaỷi coự nhửừng bieọn phaựp khaộc phúc,thuực ủaồy hoát ủoọng toaựn quoỏc teỏ ngaứy moọt phaựt trieồn vaứ trụỷ thaứnh moọt nhửừng hoaùt ủoọng chớnh cuỷa NHTM Xuaỏt phaựt tửứ tớnh thieỏt thửùc cuỷa vieọc nãng cao chaỏt lửụùng toaựn quoỏc teỏ nẽn em ủaừ chón ủề taứi: "Giaỷi phaựp hồn thiện hoát ủoọng toaựn quoỏc teỏ tái ngãn haứng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh tỉnh Nam Định” Múc ủớch nghiẽn cửựu cuỷa ủề taứi: _ Nghiẽn cửựu nhửừng vaỏn ủề lớ luaọn vaứ thửùc tieỏn hoát ủoọng toaựn quoỏc teỏ _Phãn tích, ủaựnh giaự nhửừng yeỏu toỏ thuaọn lụùi,khoự khaờn vaứ kieỏn nghũ,giaỷi phaựp nãng cao hieọu quaỷ hoát ủoọng 3.ẹoỏi tửụùng vaứ phám vi nghiẽn cửựu: _ẹềứ taứi taọp trung vaứo phãn tớch hoát ủoọng toaựn quoỏc teỏ tái NHNo vaứ PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định _ẹửa kieỏn nghũ nãng cao hieọu quaỷ vaứ phaựt trieồn hoát ủoọng naứy thụứi gian tụựi 4.Phửụng phaựp nghiẽn cửựu: _ Vaọn dúng lớ luaọn vaứo thửùc tieĩn, sửỷ dúng phửụng phaựp phãn tớch,so saựnh, khaựi quaựt hoựa vaứ toồng hụùp _ Sửỷ dúng vaứ phãn tớch soỏ lieọu thoỏng kẽ trẽn cụ sụỷ tử logic 5.Khoựa luaọn ủửụùc trỡnh baứy theo keỏt caỏu sau: Lụứi noựi ủầu Chửụng 1: Lớ luaọn chung toaựn quoỏc teỏ Chửụng 2: Thửùc tráng hoát ủoọng toaựn quoỏc teỏ tái NHNo vaứ PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định Chửụng 3: Moọt soỏ giaỷi phaựp nhaốm hoaứn thieọn vaứ nãng cao chaỏt lửụùng toaựn quoỏc teỏ tái NHNo vaứ PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định Keỏt luaọn CHƯƠNG LÝ LUẬNCHUNG VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ Trong xu hửụựng kinh teỏ quoỏc teỏ hoựa mánh meừ nhử hieọn nay, seừ khoự coự moọt quoỏc gia naứo ủửựng vửừng vaứ phaựt trieồn neỏu thửùc hieọn ủửụứng loỏi đĩng cửỷa, khõng giao lửu kinh teỏ vụựi nửụực ngoaứi Caực quoỏc gia ủều nhaọn thửực ủửụùc yự nghúa to lụựn cuỷa vieọc tham gia vao phãn cõng lao ủoọng quoỏc teỏ, thửụng mái quoỏc teỏ vaứ yự nghúa cuỷa sửù hoứa nhaọp kinh teỏ nửụực mỡnh vaứo kihn teỏ theỏ giụựi Coự theồ noựi, thửụng mái quoỏc teỏ, toaựn quoỏc teỏ laứ khãu then choỏt, khãu cuoỏi cuứng quyeỏt ủũnh quaự trỡnh saỷn xuaỏt lửu tõng haứng hoựa.TTQT giuựp haứng hoựa thửùc hieọn giaự trũ cuỷa mỡnh moọt caựch ủầy ủuỷ nhaỏt vaứ giuựp cho caực bẽn tham gia XNK thửùc hieọn nghúa vú toaựn cuỷa mihnf coự hieọu quaỷ moỏi quan heọ haứng tiền Vai troứ cuỷa vieọc nãng cao chaỏt lửụùng TTQT ủoỏi vụựi hoát ủoọng XNK vaứ hoát ủoọng kinh doanh ngãn haứng 1.1.Khaựi nieọm toaựn quoỏc teỏ: Thanh tốn quốc tế việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trù tài khoản ngân hàng Xét mặt kinh tế tốn quốc tế bao gồm hai lĩnh vực: Thanh tốn mậu dịch: quan hệ tốn phát sinh sở hàng hố, dịch vụ thương mại kết hợp xuất nhập dựa giá quốc tế Trong tốn mậu dịch bên liên quan bị ràng buộc với theo hợp đồng ký kết cam kết thương mại Nếu hai bên khơng ký hợp đồng cĩ đơn đặt hàng vào đại diện giao dịch Thanh tốn phi mậu dịch: Là quan hệ tốn phát sinh khơng liên quan đến hàng hố, khơng mang tính chất thương mại Đĩ tốn chi phí quan ngoại giao nước sở tại, chi phí vận chuyển lại các đồn khách, phủ, tổ chức, cá nhân Chính tốn quốc tế trở thành yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu kinh tế đối ngoại, đặc biệt lĩnh vực ngoại thương 1.2 Các phương thức tốn quốc tế 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) a) Khái niệm: Chuyển tiền phương thức tốn đĩ khách hàng (người trả tiền - người nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi - người xuất khẩu) địa điểm định hình thức chuyển tiền khách hàng yêu cầu điện (telegraphic tranfer - T/T) thư (mail transfer - M/T) Ngân hàng chuyển tiền thường phải thơng qua đại lý, chi nhánh nước ngồi để thực nhiệm vụ chuyển tiền Caực bẽn tham gia: - Ngửụứi chuyeồn tiền: ngửụứi NK, ngửụứi maộc nụù, ngửụứi ủầu tử, kiều baứo chuyeồn tiền nửụực, ngửụứi chuyeồn kinh phí nửụực ngoaứi - Ngửụứi hửụỷng lụùi: ngửụứi XK, chuỷ nụù, ngửụứi tieỏp nhaọn voỏn ủầu tử hoaởc laứ ngửụứi ủoự ngửụứi chuyeồn tiền chổ ủũnh - Ngãn haứng chuyeồn tiền laứ: ngãn haứng ụỷ nửụực ngửụứi chuyeồn tiền - Ngãn haứng ủái lyự cuỷa ngãn haứng chuyeồn tiền laứ: ngãn haứng ụỷ nửụực ngửụứi hửụỷng lụùi b Sụ ủồ trỡnh tửù tieỏn haứnh nghiep vỳ: Ngân hàng chuyển tiền (3) Ngân hàng đại lý (2) Ngêi chun tiỊn (4) (1) Ngêi hëng lỵi (1) Sau thỏa thuận ký hợp đồng thương mại quốc tế, người xuất thực việc cung ứng hàng hố dịch vụ cho người nhập đồng thời chuyển giao tồn chứng từ cho người nhập (2) Ngửụứi chuyeồn tiền vieỏt ủụn yẽu cầu chuyeồn tiền ( baống thử hoaởc baống ủieọn ) cuứng vụựi uỷy nhieọm chi ( neỏu coự taứi khoaỷn mụỷ tái ngãn haứng ) gửỷi tụựi ngãn haứng chuyeồn tiền (3) Chuyeồn tiền nửụực ngoaứi qua ngãn haứng ủái lyự (4) Ngãn haứng ủái lyự chuyeồn tiền cho ngửụứi hửụỷng lụùi c ệu nhửụùc ủieồm cuỷa phửụng thửực chuyeồn tiền * ệu ủieồm: thuỷ túc ủụn giaỷn, khõng coự chửựng tửứ phửực táp, rửụứm raứ, ngửụứi NK vaứ ngửụứi XK khõng phaỷi tieỏn haứnh toaựn trửùc tieỏp vụựi * Nhửụùc ủieồm: ủoọ an toaứn phửụng thửực naứy khõng cao, nhửng vieọc toaựn phú thuoọc vaứo thieọn cuỷa ngửụứi NK Trong trửụứng hụùp ngửụứi Nk chuyeồn tiền trửụực giao haứng maứ vỡ moọt lớ naứo ủoự, vieọc giao haứng cuỷa ngửụứi XK chaọm treĩ hoaởc khõng ủuựng yẽu cầu cuỷa ngửụứi NK, thỡ ngửụứi NK seừ bũ ửự ủóng voỏn Vỡ vaọy phửụng thửực toaựn naứy chuỷ yeỏu aựp dúng cho toaựn phi maọu dũch, caực chi phí liẽn quan ủeỏn traỷ nụù, bồi thửụứng, coứn neỏu aựp dúng toaựn XNK thỡ chuỷ yeỏu ủoỏi vụựi khaựch haứng quen bieỏt, coự tớn nhieọm cao 1.2.2 Phửụng thửực toaựn nhụứ thu ( Collection of payment ) a Khaựi nieọm: Nhụứ thu laứ moọt phửụng thửực toaựn ủoự ngửụứi XK sau hoaứn thaứnh nghúa vú giao haứng hoaởc cung ửựng moọt dũch vú cho khaựch haứng uỷy thaực cho ngãn haứng phục vơ thu hoọ soỏ tiền ụỷ ngửụứi NK trẽn cụ sụỷ hoỏi phieỏu cuỷa ngửụứi XK laọp Caực bẽn tham gia vào trình tốn nhờ thu: - Ngửụứi XK laứ ngửụứi hửụỷng lụùi ( beneficary ) - Ngãn haứng bẽn XK laứ ngãn haứng nhaọn sửù uỷy thaực cuỷa ngửụứi XK (remmiting bank ) - Ngãn haứng thu tiền laứ ngãn haứng đại lý bên ngửụứi NK (collecting bank end / or presenting bank) - Ngửụứi NK laứ ngửụứi traỷ tiền ( drawee) b Caực hình thức nhụứ thu Căn vào chứng từ tốn, nhờ thu chia làm hai loại chính: * Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection): phương thức tốn mà đĩ người bán uỷ thác cho ngân hàng thu tiền người mua vào hối phiếu thiết lập cịn chứng từ hàng hố giao cho người mua khơng thơng qua ngân hàng Quy trình nghiệp vụ: Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trn Ngân hàng xuất (6) Ngân hàng nhập (3) (7) (2) Ngêi xuÊt khÈu (4) (5) Ngêi nhËp khÈu (1) Hµng + Chøng tõ (1): Người xuất giao hàng lập chứng từ gửi thẳng cho người nhập (2): Người xuất ký phát hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập (3) Ngân hàng xuất gửi thư uỷ nhiệm kèm theo hối phiếu cho ngân hàng đại lý nhờ thu (4) Ngân hàng đại lý gửi hối phiếu cho người nhập trả tiền (5) Người nhập sau tiến hành trả tiền, ký chấp nhận trả tiền hối phiếu, từ chối trả tiền, gửi trực tiếp cho ngân hàng đại lý (6) Ngân hàng đại lý gửi tiền hối phiếu cho ngân hàng uỷ thác (7) Ngân hàng xuất chuyển tiền cho người xuất sau ghi cĩ vào tài khoản người xuất báo cáo lại cho người xuất biết chuyển trả lại hối phiếu cho người xuất Trong phương thức nhờ thu phiếu trơn, việc nhận hàng người nhập hồn tồn tách rời khỏi khâu tốn việc tốn hồn tồn phụ thuộc vào người nhập Khi tham gia vào quy trình tốn này, ngân hàng giữ vai trị làm trung gian nhận uỷ thác thu hộ tiền, ngân hàng khơng bị ràng buộc trách nhiệm đĩi với việc tốn tiền hàng * Nhờ thu kèm chứng từ (documentary Collection): phương thức tốn đĩ người xuất sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng lập chứng từ tốn nhờ thu nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu với điều kiện người nhập trả tiền đồng ý trả tiền ngân hàng giao chứng từ để họ nhận hàng Quy trình nghiệp vụ: Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp v nh thu kốm chng t Ngân hàng xuất (6) Ngân hàng nhập (3) (7) (2) Ngời xuất khÈu (4) (5) Ngêi nhËp khÈu (1) Hµng (1) Người xuất tiến hành giao hàng (2) Người xuất lập chứng từ hàng hố ký phát hối hiếu gửi đến, ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền người nhập (3) Ngân hàng xuất gửi thư uỷ nhiệm tồn chứng từ cho ngân hàng đại lý yêu cầu thu hộ tiền người nhập (4) Ngân hàng nhập sau kiểm tra giữ lại chứng từ gửi hối phiếu đến yêu cầu người nhập trả tiền (5) Người nhập tiến hành trả tiền chấp nhận trả tiền tuỳ thuộc vào hai trường hợp sau: - Trong trường hợp nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P): người nhập phải trả tiền ngân hàng trao cho hồ sơ chứng từ để nhận hàng - Trong trường hợp thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (D/A): người nhập phải ký chấp nhận trả tiền lên hối phiếu, ngân hàng trao tồn chứng từ để nhận hàng (6) Ngân hàng nhập chuyển tiền hối phiếu ký chấp nhận cho ngân hàng (7) Ngân hàng xuất chuyển trả tiền cho người xuất khẩu, sau ghi cĩ vào tài khoản thơng báo cho người xuất biết chuyển trả lại hối phiếu ký chấp nhận cho người xuất Phương thức nhờ thu kèm chứng từ ưu việt phương thức nhờ thu phiếu trơn người xuất khống chế quyền định đoạt hàng hố người nhập khẩu, nhiên chưa khống chế người nhập cĩ trả tiền hay khơng Trong phương thức này, ngân hàng cĩ vai trị trung gian tiến bộ, khơng bị ràng buộc trách nhiệm việc tốn tiền hàng 1.2.3 Phửụng thửực toaựn tớn dúng chửựng tửứ (Documentary credit) a Khaựi nieọm: Phương thức tớn dúng chửựng tửứ laứ moọt sửù thoỷa thuaọn ủoự moọt ngãn haứng ( ngãn haứng mụỷ thử tớn dúng ) theo yẽu cầu cuỷa khaựch haứng ( ngửụứi yẽu cầu mụỷ thử tớn dúng ) seừ traỷ moọt soỏ tiền nhaỏt ủũnh cho ngửụứi khaực ( ngửụứi hửụỷng lụùi ) hoaởc chaỏp nhaọn hoỏi phieỏu ngửụứi naứy kớ phaựt phám vi soỏ tiền ủoự ngửụứi naứy xuaỏt trỡnh cho ngãn haứng boọ chửựng tửứ phuứ kụùp vụựi nhửừng quy ủũnh thử tớn dúng -Trong bũn baựn quoỏc teỏ, thử tớn dúng chửựng tửứ ủửụù c duứng roọng raừi vaứ ngaứy caứng ủoựng vai troứ quan tróng, theồ hieọn qua chửực naờng sau ủãy: + Chửực naờng toaựn: bũn baựn quoỏc teỏ, tớn dúng chửựng tửứ ủửụùc thửùc hieọn chửực naờng toaựn khõng duứng tiền maởt giửừa ngửụứi NK vaứ ngửụứi XK + Chửực naờng baỷo ủaỷm: tớn dúng chửựng tửứ laứ sửù cam keỏt trửứu tửụùng, ủoọc laọp cuỷa ngãn haứng mụỷ baỷo ủaỷm vieọc toaựn cho nhaứ XK ca trửụứng hụùp nhaứ NK khõng coự khaỷ naờng toaựn hoaởc khõng muoỏn toaựn Thõng qua thử tớn dúng chửựng tửứ, quyền lụùi cuỷa nhaứ NK cuừng ủửụùc baỷo veọ vụựi vieọc ngãn haứng mụừ chổ traỷ tiền cho nhaứ XK moọt hó ủaừ coự tay caực chửựng tửứ phuứ hụùp vụựi caực ủiều kieọn cuỷa tớn dúng chửựng tửứ + Chửực naờng tớn dúng: ngãn haứng mụừ tớn dúng chửựng tửứ nhaọn dửụùc ủụn xin mụừ thử tớn dúng cuỷa nhaứ Nk maứ khõng yẽu cầu kyự quyừ, ủiều ủoự coự nghúa laứ nhaứ NK chổ phaỷi traỷ tiền moọt nhaọn ủửụùc boọ chửựng tửứ phuứ hụùp vụựi ủiều kieọn cuỷa thử tớn dúng ngãn haứng mụừ Coứn trửụứng hụùp ngãn haứng mụừ thử tớn dúng yẽu cầu nhaứ NK phaỷi kyự quyừ moọt tổ leọ nhaỏt ủũnh cuỷa giaự tri thử tớn dúng thỡ soỏ tiền kớ quyừ naứy theo nguyẽn taộc laứ ủửụùc hửụỷng laừi suaỏt b) Caực bẽn tham gia: - Ngửụứi yẽu cầu mở tớn dúng chửựng tửứ ( the applicant ) laứ ngửụứi NK - Ngãn haứng mở ( opening bank ):laứ ngãn haứng maứ tái ủoự tớn dúng chửựng tửứ ủửụùc mở, coựn ủửụùc gói laứ ngãn haứng phaựt haứnh ( issuing bank ) - Ngãn haứng thõng baựo ( advising bank ): laứ ngãn haứng thõng baựo thử tớn dúng ủeỏn cho ngửụứi hửụỷng lụùi, laứ ngãn haứng ủửụùc uỷy quyền cuỷa ngãn haứng mụừ Ngửụứi hửụỷng lụùi khõng nhaỏt thieỏt laứ khaựch haứng cuỷa ngãn haứng thõng baựo Caực ngãn haứng naứy ngãn haứng mở lửùa chón - Ngửụứi hửụỷng lụùi ( benefitciary ): ngửụứi XK hoaởc ngửụứi ủửụùc chuyeồn nhửụùng cuoỏi cuứng, laứ ngửụứi ủửụùc hửụỷng soỏ tiền tớn dúng chửựng tửứ - Ngãn haứng ủửụùc chổ ủũnh ( Nominated bank ): tuứy theo tửứng trửụứng hụùp L/C cú theồ, ngãn haứng naứy coự theồ laứ: + Ngãn haứng toaựn ( paying bank ) 10